第一篇：(時代光華)學習課程：企業內部控制與風險管理 答案

學習課程：企業內部控制與風險管理

單選題

1.20世紀70年代，內部控制制度被劃分為：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D程序控制和環境控制程序控制和會計控制管理控制和會計控制管理控制和環境控制

2.單位內部審計的三大目標是：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D工程安全、資金安全和干部安全工程安全、財務安全和干部安全工程安全、資金安全和財務安全財務安全、資金安全和干部安全

3.所有項目在處于產品設計階段的時候，首先有發言權的是：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D財務部門設計部門市場部門營銷部門

4.企業內部控制中的第二大要素是：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D員工發展法人治理目標制定風險管理

5.對一項不確定性因素的可能性和重要性進行二維的區位分析就是：回答：正確

1.A

2.B風險識別風險預測

3.C風險反應

4.D風險評估

6.作為企業來講，獲得效益和現金的過程就叫做：回答：正確

1.A引領模式

2.B盈利模式

3.C經營模式

4.D財務管理模式

7.企業的經營管理必須從：回答：正確

1.A董事會抓起

2.B總經理抓起

3.C總工程師、總設計師抓起

4.D財務總監抓起

8.在企業初創階段，對企業產生致命影響甚至是毀滅性打擊的是：

1.A銷售渠道

2.B管理

3.C產品

4.D競爭

9.規范企業的會計制度操作的是：回答：正確

1.A職業道德

2.B法律法規

3.C企業制度

4.D高層領導

10.影響內部控制發揮作用的第三個環境因素是：回答：正確

1.A員工能力

2.B法人治理回答：正確

3.C

4.D崗前培訓企業戰略計劃

11.一個企業干不干，一個項目干不干，一個產業干不干，需要考慮的意見是：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D不熟悉不干、不激勵不干不熟悉不干、不考核不干不考核不干、不激勵不干不熟悉不干、不考核不干、不激勵不干

12.與企業內的各種方案都有密切銜接的是：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D銷售財務資本風險

13.對于風險的評估應從：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D企業戰略和目標的角度進行企業營運目標的角度進行企業盈利目標的角度進行企業合法性目標的角度進行

14.企業內部控制的第五大體系，叫做：回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D政治對策體系風險對策體系資金對策體系財務對策體系

15.集中風險就是：回答：錯誤

1.A

2.B利用更大更高的區位來對抗風險降低風險的嚴重程度和發生的可能性

3.C

4.D在企業內部成立內部銀行有針對性地選擇投資的項目和方向

第二篇：企業內部控制與風險管理答案

企業內部控制與風險管理答案 單選題 正確

1.企業建立內部控制體系的基礎是：

1.2.3.4.A 風險管理

B 職業道德

C 目標管理

D 法律法規

錯誤

2.當企業發展到更高的階段、打下了較為堅實的基礎的時候，決定企業發展命運的是：

1.2.3.4.A 產品

B 銷售渠道

C 管理

D 競爭

正確

3.20世紀70年代，內部控制制度被劃分為：

1.2.3.4.A 程序控制和環境控制

B 程序控制和會計控制

C 管理控制和會計控制

D 管理控制和環境控制

正確

4.單位內部審計的三大目標是：

1.2.3.4.A 工程安全、資金安全和干部安全

B 工程安全、財務安全和干部安全

C 工程安全、資金安全和財務安全

D 財務安全、資金安全和干部安全

正確

5.所有項目在處于產品設計階段的時候，首先有發言權的是：

1.2.3.4.A 財務部門

B 設計部門

C 市場部門

D 營銷部門

正確

6.企業內部控制中的第二大要素是： 1.2.3.4.A 員工發展

B 法人治理

C 目標制定

D 風險管理

正確

7.屬于環境的風險的是：

1.2.3.4.A 經營操作、政治變化、法律監管、市場的變化

B 股東關系、政治變化、法律監管、市場的變化

C 股東關系、經營操作、法律監管、市場的變化

D 股東關系、政治變化、法律監管、經營操作

錯誤

8.時間也是企業的資源，要巧妙的利用時間這種資源，一種辦法就是：

1.2.3.4.A 套期保值

B 轉包

C 完善內部制度

D 提高企業的運行效率

正確 9.部門管理說的是在企業管理里面，部門處于：

1.2.3.4.A 決策階段和層次

B 執行階段和層次

C 管理階段和層次

D 操作階段和層次

正確

10.影響內部控制發揮作用的第三個環境因素是：

1.2.3.4.A 員工能力

B 法人治理

C 崗前培訓

D 企業戰略計劃

正確

11.一個企業干不干，一個項目干不干，一個產業干不干，需要考慮的意見是：

1.2.3.A 不熟悉不干、不激勵不干

B 不熟悉不干、不考核不干

C 不考核不干、不激勵不干 4.D 不熟悉不干、不考核不干、不激勵不干

正確

12.在企業戰略和業務的操作環節之間起到承上啟下作用和功能的是：

1.2.3.4.A 員工發展

B 內部控制制定的目標

C 法人治理

D 風險管理

正確

13.與企業內的各種方案都有密切銜接的是：

1.2.3.4.A 銷售

B 財務

C 資本

D 風險

正確

14.對于風險的評估應從：

1.2.A 企業戰略和目標的角度進行

B 企業營運目標的角度進行 3.4.C 企業盈利目標的角度進行

D 企業合法性目標的角度進行

錯誤

15.集中風險就是：

1.2.3.4.A 利用更大更高的區位來對抗風險

B 降低風險的嚴重程度和發生的可能性

C 在企業內部成立內部銀行

D 有針對性地選擇投資的項目和方向

第三篇：學習課程： 企業內部控制與風險管理 試題答案

學習課程：企業內部控制與風險管理

單選題

1.當企業發展到更高的階段、打下了較為堅實的基礎的時候，決定企業發展命運的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 產品 銷售渠道 管理

4.D 競爭

2.20世紀70年代，內部控制制度被劃分為： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 程序控制和環境控制 程序控制和會計控制 管理控制和會計控制

4.D 管理控制和環境控制

3.單位內部審計的三大目標是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 工程安全、資金安全和干部安全 工程安全、財務安全和干部安全 工程安全、資金安全和財務安全

4.D 財務安全、資金安全和干部安全 4.企業內部控制中的第二大要素是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 員工發展 法人治理 目標制定

4.D 風險管理

5.對一項不確定性因素的可能性和重要性進行二維的區位分析就是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 風險識別 風險預測 風險反應

4.D 風險評估

6.幫助企業解決資金支付風險和對外投資風險的辦法是： 回答：錯誤

1.A 2.B 3.C 減少一次性投資 對一條生產線進行投資 在企業內部成立內部銀行

4.D 主動接受信息系統帶來的風險和挑戰

7.美國出臺的薩班斯—奧克斯利法案是專門針對： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 法律法規 激勵制度 會計制度 4.D 道德意識

8.內部控制的主體是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 財務部

企業部門的集合 審計部

4.D 管理層

9.影響內部控制發揮作用的第三個環境因素是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 員工能力 法人治理 崗前培訓

4.D 企業戰略計劃

10.一個企業干不干，一個項目干不干，一個產業干不干，需要考慮的意見是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 不熟悉不干、不激勵不干 不熟悉不干、不考核不干 不考核不干、不激勵不干

4.D 不熟悉不干、不考核不干、不激勵不干

11.在企業戰略和業務的操作環節之間起到承上啟下作用和功能的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 員工發展

內部控制制定的目標 法人治理

4.D 風險管理

12.與企業內的各種方案都有密切銜接的是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 銷售 財務 資本

4.D 風險

13.集中風險就是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 利用更大更高的區位來對抗風險 降低風險的嚴重程度和發生的可能性 在企業內部成立內部銀行

4.D 有針對性地選擇投資的項目和方向

14.每一個方法，每一個業務，每一項業務的幾個步驟就是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 三級流程 一級流程 二級流程 四級流程 15.企業的成本管理要從： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 從董事會抓起 從總經理抓起

從總工程師、總設計師抓起 從財務總監抓起

第四篇：企業內部控制與風險管理試題及答案

學習課程：企業內部控制與風險管理

單選題

1.企業建立內部控制體系的基礎是： 回答：正確

1.A 風險管理

2.B 職業道德

3.C 目標管理

4.D 法律法規

2.20世紀70年代，內部控制制度被劃分為： 回答：正確

1.A 程序控制和環境控制

2.B 程序控制和會計控制

3.C 管理控制和會計控制

4.D 管理控制和環境控制

3.單位內部審計的三大目標是： 回答：正確

1.A 工程安全、資金安全和干部安全

2.B 工程安全、財務安全和干部安全

3.C 工程安全、資金安全和財務安全

4.D 財務安全、資金安全和干部安全

4.整個企業管理的靈魂是： 回答：正確

1.A 資產評估

2.B 會計信息和報告

3.C 減耗增效

4.D 有預見性

5.對一項不確定性因素的可能性和重要性進行二維的區位分析就是：

1.A 風險識別回答：正確

2.B 風險預測

3.C 風險反應

4.D 風險評估

6.作為企業來講，獲得效益和現金的過程就叫做： 回答：正確

1.A 引領模式

2.B 盈利模式

3.C 經營模式

4.D 財務管理模式

7.部門管理說的是在企業管理里面，部門處于： 回答：正確

1.A 決策階段和層次

2.B 執行階段和層次

3.C 管理階段和層次

4.D 操作階段和層次

8.在企業初創階段，對企業產生致命影響甚至是毀滅性打擊的是：

1.A 銷售渠道

2.B 管理

3.C 產品

4.D 競爭

9.規范企業的會計制度操作的是： 回答：正確

1.A 職業道德

2.B 法律法規

3.C 企業制度

4.D 高層領導

10.影響內部控制發揮作用的第三個環境因素是： 回答：正確 回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D 員工能力法人治理崗前培訓企業戰略計劃

11.一個企業干不干，一個項目干不干，一個產業干不干，需要考慮的意見是： 回答：正確

1.A 不熟悉不干、不激勵不干

2.B 不熟悉不干、不考核不干

3.C 不考核不干、不激勵不干

4.D 不熟悉不干、不考核不干、不激勵不干

12.與企業內的各種方案都有密切銜接的是： 回答：正確

1.A 銷售

2.B 財務

3.C 資本

4.D 風險

13.組合風險觀是： 回答：正確

1.A 相對于部門的目標和風險容忍度而言的2.B 相對于部門的措施和風險容忍度而言的3.C 相對于部門的目標和風險規避能力而言的4.D 相對于部門的措施和風險規避能力而言的14.每一個方法，每一個業務，每一項業務的幾個步驟就是：

1.A 三級流程

2.B 一級流程

3.C 二級流程回答：正確

4.D 四級流程

15.企業的成本管理要從： 回答：正確

1.A

2.B

3.C

4.D 從董事會抓起從總經理抓起從總工程師、總設計師抓起從財務總監抓起

第五篇：企業內部控制與風險管理

企業內部控制與風險管理

主講：楊立國

一、財務風險是企業風險的核心 1.一個深奧理論和一個通俗的故事 2.什么是企業風險 3.什么是財務風險 4.財務風險種類

5.財務風險發展的四個階段 6.財務風險控制的兩個層面

一、內部控制基本認知 1.日常生活中的內控思想 2.什么是企業風險 3.什么是內部控制 4.美國內部控制的發展 5.中國內部控制的發展 6.內部控制與風險管理的關系 7.內部控制的五要素 8.企業內部控制的兩個層面

二、內部控制規范解讀

（一）內部控制基本規范

1）總則 2）內部環境 34）控制活動 5）信息與溝通 6

（二）內部控制應用指引

1）資金 2）采購 34）銷售 5）工程項目 6）風險評估）內部監督）資產）研究與開發 7）擔保 8）業務外包 9）財務報告 10）組織架構 11）發展戰略 12）人力資源 13）企業文化 14）社會責任 15）全面預算 16）合同管理 17）內部信息傳遞 18）信息系統

（二）內部控制評價指引

1）總則 2）內部控制評價的內容和標準 3）內部控制評價的程序和方法 4）內部控制缺陷認定和評價報告

三、內部控制的基本方法介紹 1.不相容職務分離 2.授權審批 3.會計系統 4.財產保護

5.預算控制（結合企業制度進行流程分析示例）? 預算管理組織

? 預算目標確定（流程與關鍵點）? 預算編制（流程與關鍵點）? 預算執行控制（流程與關鍵點）? 預算分析（流程與關鍵點）? 預算考核（流程與關鍵點）6.運營分析 7.績效考評 8.審計監督

四、內部控制方法如何運用到經營管理流程中

1.貨幣資金管理中的內部控制（結合企業制度進行流程分析）? 控制流程 ? 關鍵控制點 ? 控制文檔

2.采購環節內部控制（結合企業制度進行流程分析）? 控制流程 ? 關鍵控制點 ? 控制文檔

3.銷售環節內部控制（結合企業制度進行流程分析）? 控制流程 ? 關鍵控制點 ? 控制文檔

4.資產管理（存貨、應收賬款、固定資產）中的內部控制（結合企業制度進行流程分析）? 控制流程 ? 關鍵控制點 ? 控制文檔

5.內部投資（工程項目）環節內部控制（結合企業制度進行流程分析）? 控制流程 ? 關鍵控制點 ? 控制文檔

6.對外投資環節內部控制 7.擔保業務中的內部控制 8.合同管理中的內部控制 9.其他經營管理環節內部控制 10.內部控制手冊建設示例

五、集團公司的內部控制——母子公司財務控制 1.財務負責人委派制 2.財務信息控制 3.資金集中管理 4.內外部審計控制 5.內部控制的統一 6.出資人預算控制 7.重大財務活動權限控制

六、企業風險識別與預警機制

助教：肖1861，017，7472；QQ159，9124，992 楊立國 講師簡介

國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實戰派財務和管理咨詢專家。清華大學、復旦大學、華中科技大學等高校EMBA班和財務總監班特聘講師。

【資歷背景】

十年央企（特大型航空制造企業）從業經歷，從車間技術員做起，歷任技術主管、企管處長、副總經理等職，負責過技術、生產、企管、財務等多個領域的工作，熟悉企業的整體運作。期間，組織和參與了公司發展戰略規劃、結構調整、并購重組、質量技術攻關、財務系統變革等多項重要工作，為提升企業整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。

八年管理研究和咨詢從業經歷，曾承擔上海視野經濟研究所副所長、咨詢總監，曾擔任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業、東貝集團、淄礦集團等多個中央企業、上市公司和大型企業集團的高級財務和管理顧問，尤其以集團管控、財務戰略、全面預算管理、內部控制、成本管理等見長。依靠先進的理念和豐富的企業管理實戰經驗，從企業家決策視角出發，為企業提供務實的咨詢方案，并通過系統的培訓輔導企業實施，促使方案有效落地。其還在在復旦大學管理學院、清華大學深圳研究生院、華中科技大學管理學院、東方視野遠程培訓中心等機構多次發表演講，受到學員的普遍歡迎。

【核心課程】

《總經理的財務管理》

《非財務經理人的財務管理》 《財務管理提升企業價值》

《現代企業大財務體系建設—從核算到管理，再到戰略》 《優秀財務總監的財務創新》 《財務戰略與現金流管理》 《集團管控與財務控制》

《全面預算管理與績效控制——體系建立與全程實戰》 《目標管控與績效控制——體系建立與全程實戰》 《全面成本控制三大視角十一大環節》 《財務報表閱讀與財務分析》

《內部控制體系構建與運行——案例與操作》 《財務風險管理與控制》