第一篇：關(guān)于收繳2012年度防偽稅控系統(tǒng)專用設備技術(shù)維護費的通知

關(guān)于收繳2012年度防偽稅控系統(tǒng)專用設備技術(shù)維護費的通知 尊敬的防偽稅控系統(tǒng)企業(yè)用戶 :

首先，十分感謝您對“金稅工程”的支持，并成為我公司的用戶，我公司本著以“客戶為根，服務為本”的服務宗旨，謁誠為您服務。根據(jù)廣東省物價局《關(guān)于同意調(diào)整防偽稅控技術(shù)維護價格的復函》(粵價函 [2011]37 號)文件規(guī)定：凡使用防偽稅控系統(tǒng)的企業(yè)，均應按年繳納增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設備技術(shù)維護費。具體操作如下：

一、該專用設備維護費由廣東省國家稅務局指定的廣東省防偽稅控系統(tǒng)省級服務單位 —— 航天信息（廣東）有限公司統(tǒng)一收取、管理，用于為企業(yè)防偽稅控系統(tǒng)專用設備（I

C 卡、金稅卡、IC 卡讀卡器及開票軟件）的維護服務。敬請各企業(yè)務必于每年 3 月 31 日前，將當年專用設備技術(shù)維護費一次性匯入航天信息（廣東）有限公司指定帳號。

二、維護費匯款指引

1、匯款金額：每年 336 元 / 戶。

2、匯款時必須采用本企業(yè)的對公賬戶匯款或轉(zhuǎn)帳，請勿采用現(xiàn)金存款、私人存折、信用卡匯款或郵局匯款。如果不慎采用以上幾種方式匯款的，請攜帶匯款單原件及其復印件、身份證復印件及公章到我公司總部前臺咨詢補辦手續(xù)。

3、銀行匯款單、進帳單的填列項目一一填寫，若是進帳單需填列左右兩聯(lián)的，則左右兩聯(lián)的匯款人名稱填寫要相同，請用正楷填寫，字跡工整清楚，如果填寫時不慎把左邊一聯(lián)匯出人全稱簡寫了，請攜帶匯款單原件及其復印件(需有左右兩聯(lián))及公章到我公司總部前臺咨詢補辦手續(xù)。

4、匯款單位名稱須填寫單位全稱，且必須與購卡單位名稱一致，不得用其他單位（總公司、分公司等）或個人名義代付款項。如果企業(yè)匯款時企業(yè)名稱已辦稅務變更，但銀行開戶名尚未更改的，需向我公司提供貴單位證明及稅務變更表復印件一份（加蓋公章），如果單位對公帳戶取消或者凍結(jié)，需委托其他單位代匯款的，需出具委托付款證明、匯款單復印件，并在證明及匯款單復印件上加蓋兩單位公章，到我公司總部前臺咨詢補辦手續(xù)。

5、請完整填寫匯款單位賬號、匯出行。

6、收款單位名稱：航天信息（廣東）有限公司

7、收款單位賬號： 6678581454738、收款單位開戶行：中國銀行廣州中信廣場支行

9、匯款用途、摘要或備注必須并且只能填寫匯款單位的國稅納稅登記號，請銀行務必將“備注”、“附加信息及用途”的號碼錄入。

10、企業(yè)匯款后如發(fā)生銀行退票，必須重新辦理匯款并及時通知我公司。

企業(yè)在以上款項匯出后，請在兩個工作日內(nèi)，按附表格式填寫資料，并將銀行進賬單復印件交至我公司信息管理組、技術(shù)維修部或傳真到我公司，以便我們及時將匯款資料錄入管理系統(tǒng)。匯款資料與銀行收款系統(tǒng)對碰成功后，我們會及時通知企業(yè)憑公章或稅務登記證副本原件領(lǐng)取發(fā)票，并簽訂《防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護合同》。

企業(yè)如有問題咨詢，可以登陸我公司網(wǎng)站（http://）瀏覽查詢，或者拔打技術(shù)服務熱線電話：400-688-3011。傳真電話號碼:83108390

佛山市宏創(chuàng)稅控設備有限公司二○一二年二月一日

第二篇：2012年防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護合同

防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護合同

合同編號： 簽訂地點：

甲方: 乙方:廣州科稅信息網(wǎng)絡技術(shù)有限公司

丙方：航天信息（廣東）有限公司

為確保甲方正確和安全使用防偽稅控開票子系統(tǒng)（簡稱開票子系統(tǒng)），根據(jù)《中華人民共和國合同法》、廣東省物價局《關(guān)于同意調(diào)整防偽稅控服務價格的復函》（粵價函［2011］37號），以及丙方制訂的《防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)服務工作規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，甲、乙、丙三方經(jīng)過平等協(xié)商，就防偽稅控系統(tǒng)銷售、技術(shù)維護服務事宜達成如下協(xié)議：

一、三方責、權(quán)、利: 1.乙方受丙方委托向甲方提供防偽稅控系統(tǒng)專用設備包括企業(yè)開票金稅卡、稅控IC卡、IC卡讀卡器及防偽稅控系統(tǒng)開票軟件，并保證質(zhì)量合格。

2.乙方按照與丙方簽訂的有關(guān)銷售服務協(xié)議，負責甲方使用的防偽稅控系統(tǒng)專用設備及防偽稅控系統(tǒng)開票軟件的安裝及售后技術(shù)維護服務。

3.甲方應按廣東省物價局《關(guān)于同意調(diào)整防偽稅控服務價格的復函》（粵價函［2011］37號）及丙方制訂的《廣東省防偽稅控開票子系統(tǒng)專用設備技術(shù)維護費管理辦法》的規(guī)定，向乙方支付防偽稅控系統(tǒng)專用設備銷售款并向丙方支付技術(shù)維護費。

二、服務內(nèi)容：

1、防偽稅控系統(tǒng)安裝：乙方負責甲方使用的防偽稅控系統(tǒng)的安裝、調(diào)試，保證甲方能正常開具發(fā)票。乙方負責開票子系統(tǒng)的升級工作。

2、技術(shù)培訓：乙方按照丙方制定的《防偽稅控系統(tǒng)培訓與考核認證規(guī)范》，為甲方防偽稅控系統(tǒng)操作人員（防偽稅控初始客戶）提供免費的技術(shù)培訓，向合格者核發(fā)《防偽稅控系統(tǒng)操作員結(jié)業(yè)證書》；持證人員調(diào)離開票崗位后甲方須另派人參加乙方組織的技術(shù)培訓。

3、電話支持服務：乙方設專線電話提供7×24小時電話支持，專門解答用戶問題，提供技術(shù)咨詢，指導甲方排除一般故障，專線電話號碼為： 020-22858383。節(jié)假日提供熱線服務: 越秀***、白云***、花都***。

4、服務監(jiān)督：廣州科稅信息網(wǎng)絡技術(shù)有限公司服務監(jiān)督電話為: 020-86078682, 航天信息股份有限公司全國服務監(jiān)督電話為： 4008106116，受理各地使用單位的投訴或建議，航天信息（廣東）有限公司全省服務監(jiān)督電話為：。

5、航天信息（廣東）有限公司全省呼叫中心電話為：。

6、上門維護服務：對于電話不能解決的問題，乙方在24小時內(nèi)做出響應，現(xiàn)場排除故障不超過一個工作日。

7、回訪服務：安裝后一個月內(nèi)乙方至少安排一次電話回訪；一年內(nèi)不少于兩次的回訪服務，其中須有一次為上門回訪服務。

8、專用設備維修：甲方使用的防偽稅控系統(tǒng)專用設備發(fā)生損壞，乙方提供從購買日起的一年免費更換（人為因素損壞除外）。一年以后提供維修，收取維修發(fā)生的工本費。

9、其他約定事項:

三、服務期限: 自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止。

四、服務費收取:

1、甲方在每年 3 月 31 日之前向丙方繳納防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費。

2、繳費金額：人民幣： 336 元/戶/年。

3、繳費需通過銀行匯款或轉(zhuǎn)賬形式進行。

4、銀行匯款單、進賬單的填寫項目需工整填寫，字跡清晰，具體要求如下：

（1）匯款單位名稱：填寫使用防偽稅控開票系統(tǒng)的企業(yè)全稱，不能使用其它單位或個人名義代付款項；（2）匯款單位賬號，匯出行必須完整填寫。（3）收款單位名稱：航天信息（廣東）有限公司（4）收款單位賬號：667858145473（5）收款單位開戶行：中國銀行廣州中信廣場支行

（6）匯款用途，摘要或備注：注明匯款單位的納稅登記號及該筆維護費的所屬年份。

5、匯款單位在匯出款項后，必需于當天把銀行匯款單交到或傳真到當?shù)胤諉挝唬员慵皶r收集錄入?yún)R款資料，并由航天信息（廣東）有限公司開具相應發(fā)票。

（乙方傳真號碼： 020-86078182 咨詢電話： 020-22858383）

6、凡因甲方未按上述要求操作造成丙方不能正常開具服務費發(fā)票，責任甲方自負。

五、違約責任：

1、乙方不得無故解除對甲方的服務，否則乙方必須承擔對甲方一定數(shù)額的賠償金；

2、甲方有權(quán)向乙方或主管稅務部門或丙方投訴乙方服務質(zhì)量或技術(shù)服務人員，乙方對投訴的問題和被投訴的人員，經(jīng)查實確認后及時將處理結(jié)果通知甲方。

3、甲方應每年按時向丙方支付當年的技術(shù)維護費，否則乙方將停止對甲方提供服務，由此產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

4、甲方的稅務登記號，名稱，地址，電話等客戶信息發(fā)生變更，應及時通知乙方。凡因甲方提供的客戶資料不詳，不準確或有變化卻沒有及時通知乙方而造成的防偽稅控開票子系統(tǒng)技術(shù)維護費用沒有按時收繳，產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

5、由于以下情況造成該系統(tǒng)無法正常使用，乙方只負責恢復防偽稅控系統(tǒng)的正常運行，不承擔由此造成的損失：（1）（2）（3）（4）（5）（6）

六、其它：

甲方自備微機和打印機出現(xiàn)故障，需乙方提供服務時，甲、乙雙方另行議定。

七、合同糾紛的解決：在合同履行過程中發(fā)生爭議，三方應當協(xié)商解決。當事人不愿協(xié)商、調(diào)解解決或協(xié)商、調(diào)解解決不成的，三方商定由丙方所在地人民法院管轄。

八、協(xié)議有效期： 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，期滿后甲乙丙三方未提出終止協(xié)議，則本協(xié)議自然延續(xù)有效，不須再另簽協(xié)議。甲方續(xù)交技術(shù)維護費給丙方后，乙方將提供正常服務，服務有效期以發(fā)票注明的服務期限為準。若甲乙丙三方要求停止服務需求時應提前一個月辦理書面解約。

九、合同未盡事宜，三方友好協(xié)商解決。

十、本合同一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方（章）法定代表人: 或委托代理人: 單位地址:

乙方（章）: 法定代表人: 黃育能 或委托代理人: 單位地址:

廣州市白云區(qū)機場路西側(cè)康意街1號康盈閣二樓

電話: 傳真:

開戶銀行: 賬號: 稅號: 郵編:

注：委托代理人簽訂本合同書時，應出具授權(quán)事項、范圍明確的授權(quán)委托書。

電話: 020-22858383 傳真: 020-86078182 開戶銀行: 賬號:

稅號:*** 郵編:510403

電話: 傳真:

開戶銀行: 中國銀行廣州中信廣場支行

賬號: 667858145473 稅號: *** 郵編: 510000

簽約時間: 年 月 日 丙方（章）: 法定代表人:龔保國 或委托代理人:張文健 單位地址:廣州市越秀區(qū)豪賢路102號匯德大廈13層 無上崗證人員操作； 操作人員誤操作

擅自拆裝專用設備造成的專用設備損壞；

應甲方的要求防偽稅控開票子系統(tǒng)移機時，所造成的數(shù)據(jù)丟失和軟件損壞。計算機病毒感染；

不可抗力（如突然停電）等原因。

6、其他違約責任：

簽約時間: 年 月 日 簽約時間: 年 月 日

第三篇：增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術(shù)維護抵扣分錄

通知 中增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術(shù)維護費兩項費用支出可以在增值稅應納稅額中全額抵減。具體處理如下：

一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取

通知中增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術(shù)維護費兩項費用支出可以在增值稅應納稅額中全額抵減。具體處理如下：

一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額）。

解析：

這里強調(diào)的是：

（1）時間：2011年12月1日（含）

（2）初次

（3）稅控系統(tǒng)專用設備的費用

（4）抵減依據(jù)：增值稅專用發(fā)票

（5）可抵減金額：價稅合計額，全額抵減

會計處理：

（1）購入設備

借：固定資產(chǎn)（金額為價稅合計金額）

貸：銀行存款等科目

（2）設備價款抵稅

借：應交稅費-未交增值稅（一般納稅人）

應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模納稅人）

貸：營業(yè)外收入

注意：這里增值稅專用發(fā)票的進項不得抵扣，故計入固定資產(chǎn)成本中。此項增值稅發(fā)票無需認證。如稅務機關(guān)要求認證，在會計處理中要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費的稅務及會計處理

1、企業(yè)可憑技術(shù)維護服務單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。

2、會計處理

（1）支付維護費

借：管理費用-辦公費

貸：銀行存款等

（2）抵減增值稅的會計處理

借：應交稅費-未交增值稅（一般納稅人）

應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模納稅人）

貸：營業(yè)外收入

注：以上分錄的金額為：設備為設備的價稅合計金額，維護費為發(fā)票金額。

三、該項抵減的企業(yè)所得稅處理：

對于該項營業(yè)外收入，深圳會計培訓認為不屬于不征稅收入，在企業(yè)所得稅匯算中應納入收入總額處理。

第四篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號

3、參數(shù)設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選取）

注：（1）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發(fā)票當月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應向稅務機關(guān)說明，相關(guān)后果由責任方承擔。

4、開具負數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認

注：開具負數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務機關(guān)申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負數(shù)發(fā)票，需打印“負數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應調(diào)好打印設置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據(jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務登記證復印件

2、法人身份證復印件

3、一般納稅人資格證復印件

4、開票人身份證復印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責、工作內(nèi)容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓業(yè)務的順利開展

2、小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業(yè)務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果

4、小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內(nèi)各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務，集體加班

一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工

二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責

附：公司財務制度匯編（說明）

注：原則上指導教師不直接指導日常業(yè)務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務主管負責建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬

5、銷售稅務會計建立應交稅費、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本明細賬（其他業(yè)務收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務經(jīng)理審批。

四、日常業(yè)務處理

按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務流轉(zhuǎn)，分三類：

1、由業(yè)務部門推動業(yè)務的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（如采購業(yè)務、銷售）

2、由業(yè)務部門推動，不需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）

3、由財務部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務）業(yè)務流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務流轉(zhuǎn)不同)

（一）采購業(yè)務

1、物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務，從供應商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務部材料會計審核、制單，經(jīng)財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關(guān)明細帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關(guān)明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經(jīng)辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務主管、財務經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關(guān)成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務經(jīng)理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計

2、稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關(guān)明細帳

相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務）

財務部經(jīng)理：盧霞

銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)

采購部經(jīng)理：方華

五、期末處理：

指導老師提供基本步驟指導，學生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。

（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務主管組織編制科目匯總表

（四）財務主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細賬）

（七）財務主管編制資產(chǎn)負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表

（八）財務經(jīng)理對財務報表進行審核

（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法

分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日常考核，結(jié)合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％

（系數(shù)：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網(wǎng)絡技術(shù)股份有限公司財務部組織結(jié)構(gòu)及職責（P104）

（一）崗位設置及崗位職責

一、目的： 規(guī)范財務部各工作崗位職責。

二、范圍：

財務部

三、組織結(jié)構(gòu)：

財務經(jīng)理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責：

1、財務部經(jīng)理（分崗實訓業(yè)務的總調(diào)度）

職責：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領(lǐng)導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。

（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協(xié)調(diào)及業(yè)務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領(lǐng)導組織實施公司的資金調(diào)配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動業(yè)務流轉(zhuǎn)、業(yè)務審核)職責：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務管理和會計核算工作。

（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。

（5）及時調(diào)賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協(xié)調(diào)期末各項賬務處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數(shù)據(jù)準確。

（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領(lǐng)導交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責（往來會計）

往來業(yè)務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目 職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。

（6）部門領(lǐng)導交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責（材料會計）

存貨業(yè)務審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責：（1）負責做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。

（3）負責公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責編制存貨報表。（6）部門領(lǐng)導交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責（成本會計）

生產(chǎn)成本和期間費用業(yè)務的審核、制單；生產(chǎn)成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責：（1）認真審核費用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務處理工作。（3）負責工資計算及的賬務處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責及時收集各型號產(chǎn)品的成本資料。

（5）及時準確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計劃成本。

（6）負責對各產(chǎn)品進行進行跟蹤，及時調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領(lǐng)導交辦的其他事項。

6、銷售及稅務會計職責（稅務會計）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務賬務處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務機關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領(lǐng)用、開具、保管工作。（4）做好有關(guān)稅務檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領(lǐng)導交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券

職責：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。

（2）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時準確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。

（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進行核對，做到日清月結(jié)。（4）負責銀行賬核對，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責保管各種有價證券，保管其工作相關(guān)的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。

（10）負責固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項。

第五篇：防偽稅控系統(tǒng)使用責任書

（國表065）FE004

防偽稅控系統(tǒng)使用責任書

為加強對防偽稅控機(包括金稅卡、IC卡、以下簡稱稅控機)的管理，明確企業(yè)使用稅控機的責任范圍，根據(jù)省人民政府粵府[1996]26號通知第十條規(guī)定，特制訂本責任書。凡是使用稅控機的企業(yè)，其法人代表必須與國稅主管稅務機關(guān)簽訂本責任書。

一、認真貫徹執(zhí)行省人民政府頒布的《廣東省推廣使用增值稅專用發(fā)票防偽稅控機試行辦法》以及國家有關(guān)增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定，提高加強對稅控機管理重要性的認識，并對本企業(yè)正確使用和管理稅控機負責。

二、稅控機實行專戶使用，保證不發(fā)生轉(zhuǎn)讓、租借、改裝或攜帶到企業(yè)稅務登記地以外的地區(qū)使用，不發(fā)生私自拆裝稅控機的行為。

三、企業(yè)應指定負責增值稅專用發(fā)票管理工作的同志同時負責稅控機的管理并報國稅主管稅務機關(guān)同意備案。

四、稅控機操作員必須經(jīng)國稅部門培訓并取得上崗證才能操作使用稅控機，不允許其他人員操作使用稅控機。

五、稅控機操作人員必須認真掌握稅控機的操作規(guī)程，嚴格按照規(guī)程操作。

六、稅控機操作使用過程中出現(xiàn)故障時，通知國稅部門指定的單位進行維修，不得自行拆除部件或維修，也不得委托國稅部門指定單位以外的單位或個人維修稅控機。

七、稅控機的使用單位必須遵守稅控機管理辦法有關(guān)規(guī)定，接受稅務機關(guān)的監(jiān)督、檢查。

八、稅控機的使用單位有責任做好稅控機的防火、防潮、防盜工作，采取有力措施保管好稅控機。

九、稅控機使用單位違反（責任書）的有關(guān)規(guī)定，按《中華人民共和國稅收征收管理法》和省人民政府粵府[1996]26號通知的有關(guān)規(guī)定予以處理。

十、本（責任書）一式三份，其中，稅控機使用單位一份，國稅稅務機關(guān)二份，自雙方簽定之日生效。

稅控機使用單位法人代表簽名：

使用單位（蓋章）

****年**月**日

注：本責任書由稅務管理部門與企業(yè)簽訂，一式三份，企業(yè)、稅務管理部門和信息中心各存一份。

國稅主管稅務機關(guān)（蓋章）

****年**月**日