第一篇：銀行會計(jì)第四章作業(yè)

銀行會計(jì)作業(yè)

第四章支付結(jié)算業(yè)務(wù)的核算

一、填空題

1．支付結(jié)算按貨幣支付方式的不同，可分為——和——。

3．商業(yè)匯票因承兌人的不同分為——和——。

4．信用卡是指——向——和——發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向——現(xiàn)金，且具有的特制載體卡片。

5．商業(yè)匯票到期收取票款，采用的結(jié)算方式是——。

三、判斷題

1．銀行對單位和個人簽發(fā)的空頭支票，每天處以百分之五不低1千元的罰款。

3．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票允許背書轉(zhuǎn)讓。()

4．超過提示付款期限的銀行本票只能作廢。()

5．托收承付結(jié)算方式同城異地均可使用。()

6．商業(yè)匯票的付款期限，最長不超過六個月。()

7．商業(yè)匯票經(jīng)承兌銀行同意承兌后，要向承兌申請人收取手續(xù)費(fèi)。

9．空頭支票就是未填寫金額的支票。()

四、單選題

1．匯兌業(yè)務(wù)收款人沒有在匯人行開戶，匯人行收到時使用的會計(jì)科目是：()

A．活期存款B．其他應(yīng)付款 C，現(xiàn)金D．應(yīng)解匯款

2．托收承付驗(yàn)單付款的承付期為：()

A．3天B．5C．10天D．接到通知的當(dāng)天

3．在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)，經(jīng)收付雙方簽訂經(jīng)濟(jì)合同，并由付款人向開戶銀行授權(quán)，經(jīng)開戶銀行同意，報(bào)經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的可以使用：()

A．托收承付B．委托收款C．銀行本票D．匯兌

4．既可用于支取現(xiàn)金，又可用于轉(zhuǎn)賬的支票有：()

A．現(xiàn)金支票B．轉(zhuǎn)賬支票C．普通支票D．劃線支票

5．銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過：（）

A．1個月B．2個月C．4個月D．6個月

6．承兌銀行辦理匯票承兌時，使用的科目是：()

A．應(yīng)解匯款B．有價單證C．銀行承兌匯票D．重要空白憑證

五、多選題

1．銀行應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律有：()

A．不準(zhǔn)違章貼現(xiàn)票據(jù)B．不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件

C．不準(zhǔn)受理無理拒付 D．不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票

E．不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金

3．適用于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)，在銀行開立賬戶的單位和人各種款項(xiàng)結(jié)算的支付工具有：()

A．支票B．銀行本票C．委托收款D．商業(yè)匯票E．銀行匯票

5．辦理托收承付的款項(xiàng)，必須是：()

A．商品交易的款項(xiàng)B．到期商業(yè)匯票的款項(xiàng)

C．因該筆商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)

D．代銷商品的款項(xiàng)E．公用事業(yè)費(fèi)

7．有關(guān)信用卡的基本規(guī)定有：()

A．按使用對象可以分為金卡和普通卡

B．單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存人

C．持卡人可以持信用卡在特約單位購物、消費(fèi)

D．單位卡透支以二萬元為上限，月透支余額不得超過五萬元為上限

七、業(yè)務(wù)題

2．王亮提交一式三聯(lián)電匯憑證連同現(xiàn)金2000元,向異省某縣和平飯店1203房間李力匯款，審查無誤，當(dāng)即受理，做出會計(jì)分錄（同一系統(tǒng)行）

3．收到異省某縣支行填發(fā)的全國聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單及第三、第四聯(lián)信匯憑證，金額18000元，收款人是在本行開戶的紡織廠，審查無誤，當(dāng)即受理，做出會計(jì)分錄。

4．托收承付期滿，本行開戶的付款單位化肥廠向異省某縣化工廠支付貨款160000元，當(dāng)即辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計(jì)分錄（同一系統(tǒng)）

16．收到百貨批發(fā)站(在本行開戶)提交的進(jìn)賬單及華聯(lián)百貨商店(在本行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票金額6600元，經(jīng)審查無誤，辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計(jì)分錄。

5．收到玻璃廠(在本行開戶)提交進(jìn)賬單及亮亮裝修公司(在他行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票，金額6150元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，按正常手續(xù)入賬，做出會計(jì)分錄。

6．接到楓林商場(在本行開戶)送來的一張銀行本票和進(jìn)賬單有關(guān)聯(lián)，金額為5000元，系本行簽發(fā)的，審核無誤，辦理兌付手續(xù)，做出會計(jì)分錄。

7．收到灣鎮(zhèn)百貨商店(在本行開戶)申請書一份，要求從其存款中換取10000元的銀行本票，銀行審查后予以辦理，做出會計(jì)分錄。

9．經(jīng)票據(jù)交換提入本行簽發(fā)的銀行本票86000元，審查無誤，辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計(jì)分錄。

10．收到異省某縣劃來的聯(lián)行借方報(bào)單及所附的銀行匯票解訖通知聯(lián)，匯票金額30000元，實(shí)際結(jié)算金額29915元，經(jīng)核對確系本行簽發(fā)匯票，當(dāng)即辦理結(jié)清手續(xù)，將多余金額轉(zhuǎn)入簽發(fā)單位工業(yè)品公司賬戶，做出會計(jì)分錄。

11．2月5日，縣機(jī)械廠開出收款單位為乙縣機(jī)床廠的5月15日到期的商業(yè)匯票一張金額150000元，當(dāng)日向開戶行申請承兌，經(jīng)銀行審查同意承兌，并按規(guī)定比例收取手續(xù)費(fèi)。

12．機(jī)械廠在匯票(題11)到期日(5月15日)營業(yè)開始賬戶上余額只有100000元，不足部分由承兌銀行墊付，做出會計(jì)分錄。

15．吳林持本行發(fā)放的信用卡，向本行開戶的特約單位華聯(lián)商場購買空調(diào)一臺，價款4500元，華聯(lián)商場將進(jìn)賬單、匯計(jì)單、簽購單提交本行，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計(jì)分錄。

第二篇：銀行會計(jì)第五章作業(yè)

1、6月5日，工商銀行城北支行收到其開戶單位紅星玩具廠送來轉(zhuǎn)帳支票一張，簽發(fā)人為在本市農(nóng)行城南支行開戶的新民商店，金額8000元，該支票受理后于當(dāng)天下午提出交換，次日上午被提回，退票理由為付款人印鑒不符。請編收付款人開戶行相關(guān)的會計(jì)分錄。

2、6月9日，王明持現(xiàn)金30 000元向工商銀行城東支行申請辦理轉(zhuǎn)帳銀行本票，收款人為某汽配公司，其開戶行為中國銀行城中支行。6月16日，汽配公司向開戶行申請兌付該本票，經(jīng)審核中行城中支行辦理了轉(zhuǎn)帳，并將本票提出交換。編相關(guān)各銀行的會計(jì)分錄（簽發(fā)、兌付、結(jié)清各環(huán)節(jié)）。

3、9月7日，新華造紙廠向開戶銀行工行新街口辦事處申請辦理銀行匯票，金額50 000元，收款人為在工行上海市徐匯區(qū)辦事處開戶的紅星機(jī)械廠，按規(guī)定銀行收取手續(xù)費(fèi)50元，一并從其存款賬戶中付出。9月13日，紅星機(jī)械廠持匯票到開戶行兌付，實(shí)際用款46 000元，經(jīng)審核收入紅星廠帳戶，徐匯區(qū)辦事處付款后編借方報(bào)單向簽發(fā)行結(jié)清匯票。請編該匯票業(yè)務(wù)中簽發(fā)、兌付、結(jié)清各環(huán)節(jié)的會計(jì)分錄。

4、4月15日，五星公司持未到期的商業(yè)承兌匯票一張，到期日為5月10日，金額為40 000元，向工商銀行城東支行申請貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為6‰，請編辦理貼現(xiàn)時的銀行會計(jì)分錄。

5、7月10日，工商銀行南寧市新華支行收到開戶單位第一機(jī)械廠提交的信匯憑證一份，匯往深圳市羅湖飯店204房陳綺差旅費(fèi)5000元，匯入行為工行羅湖街辦事處；羅湖街辦事處于7月14日收到信匯憑證，先將款項(xiàng)轉(zhuǎn)帳，并以便條通知收款人；收款人陳綺于7月17日來辦事處取款，銀行以現(xiàn)金支付。請編7月10日新華支行和7月14日及7月17日羅湖辦事處的會計(jì)分錄。

6、李明持現(xiàn)金5000元向工商銀行申請辦理信用卡，假如信用卡年費(fèi)40元，在5000元內(nèi)支付，請編工行辦理該個人卡時的會計(jì)分錄。某日李明在異地某商場購物，花去850元，用信用卡結(jié)算，則特約單位開戶行及李明信用卡發(fā)卡行的會計(jì)分錄是什么？

第三篇：行業(yè)會計(jì)銀行會計(jì)作業(yè)

1、A公司將現(xiàn)金50 000元連同填寫的一式兩聯(lián)現(xiàn)金繳款單交送銀行，存入其支票賬戶。銀行審核無誤后辦理存款手續(xù)，會計(jì)分錄為。

2、B公司因急需資金，申請將一張200 000元3年期定期存款單提前支取，假設(shè)定期存款利率為6%，活期利率為2%，已存半年，銀行同意受理，會計(jì)分錄為。

3、小王急需資金將2萬元定活兩便存款要求提前支取，已存6個月，6個月定期存款年利率2%（按銀行規(guī)定，利息打6折），會計(jì)分錄為。

4、2010年12月25日建行向丙公司提供了200萬元的3年期的信用貸款，貸款年利率8%，每季付息一次，手續(xù)辦畢款轉(zhuǎn)入丙公司的賬戶，會計(jì)分錄為。

5、2011年1月2日，開戶單位中國移動公司持商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，商業(yè)承兌匯票的到期日為4月2日，票面金額1000000，經(jīng)審核后予以辦理（月貼現(xiàn)率為0.5%），銀行按月計(jì)提利息收入，4月2日貼現(xiàn)銀行收到付款人開戶行退回的委托收款憑證及匯票，當(dāng)日中國移動公司賬戶內(nèi)存款余額為500000。

要求：列出1月2日，1月31月，2月28日，3月31日，4月2日會計(jì)分錄。

第四篇：銀行會計(jì)作業(yè)一

銀行會計(jì)

第1套

您已經(jīng)通過該套作業(yè),請參看正確答案

1、商業(yè)銀行會計(jì)的性質(zhì)是（）

A．國家管理金融的機(jī)關(guān)B．金融法人（企業(yè)）

C．為政府政策服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)D．以上都不對

參考答案：B 您的答案：B2、銀行會計(jì)對象是（）

A．銀行的資金運(yùn)動B．銀行的資產(chǎn)、負(fù)債

C．銀行的所有者權(quán)益D．銀行的收入費(fèi)用利潤

參考答案：A 您的答案：A3、銀行會計(jì)的核算基礎(chǔ)是（）

A．收付實(shí)現(xiàn)制B．永續(xù)盤存制

C．實(shí)地盤存制D．權(quán)責(zé)發(fā)生制

參考答案：D 您的答案：D4、（）是指這項(xiàng)支出是為了取得幾個會計(jì)內(nèi)的收益而發(fā)生的支出，支出的收益與幾

個會計(jì)相關(guān)，它反映在資產(chǎn)負(fù)債表中。

A．收益性支出B．資本性支出

C．直接支出D．間接支出

參考答案：B 您的答案：B5、短期貸款是（）類科目。

A．資產(chǎn)B．負(fù)債

C．所有者權(quán)益D．損益

參考答案：A 您的答案：A6、在銀行會計(jì)工作中，對表外科目所涉及的會計(jì)事項(xiàng)，用（）進(jìn)行記錄。A．復(fù)式記帳法B．借貸記帳法C．單式記帳法D．沒有統(tǒng)一規(guī)定

參考答案：C 您的答案：C7、我國商業(yè)銀行系統(tǒng)采用（）記帳法。A．單式B．借貸C．收付D．增減

參考答案：B 您的答案：B8、銀行廣泛采用由單位或客戶填寫的（）來代替記帳憑證。A．原始憑證B．單式憑證C．復(fù)式憑證D．基本憑證

參考答案：A 您的答案：A9、凡是一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的科目，分別填制在幾張憑證上，一張憑證只做一個科目的記帳依據(jù)，這種記帳憑證叫（）A．原始憑證B．復(fù)式憑證C．單式憑證D．專用憑證

參考答案：C 您的答案：C10、（）是核對分戶賬余額與總帳余額，是否相符的工具。A．余額表B．登記簿

C．科目日結(jié)單D．日計(jì)表

參考答案：A 您的答案：A11、（）存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。A．基本B．一般C．臨時D．專用

參考答案：A 您的答案：A12、單位定期存款的利息在計(jì)算時貸記（）帳戶。

A．利息支出B．活期存款C．現(xiàn)金D．其他應(yīng)付款

參考答案：B 您的答案：B13、發(fā)放期限為1年的信用貸款則借記（）科目。A．短期貸款B．中長期貸款C．抵押貸款D．逾期貸款

參考答案：B 您的答案：B14、當(dāng)貼現(xiàn)銀行收到付款人開戶行劃回票款時借記（）A．轄內(nèi)上存款項(xiàng)B．貼現(xiàn)

C．活期存款---貼現(xiàn)申請人D．逾期貸款---貼現(xiàn)申請人

參考答案：A 您的答案：A15、銀行匯票在承兌時按面額的0.5‰收取手續(xù)費(fèi)，貸記（）A．手續(xù)費(fèi)收入B．利息收入C．金融企業(yè)往來收入D．其他營業(yè)收入

參考答案：A 您的答案：A16、信用卡申請人在發(fā)卡行開有基本存款帳戶，發(fā)放信用卡時貸記（）A．活期存款B．信用卡備用金存款C．手續(xù)費(fèi)收入D．存放中央銀行準(zhǔn)備金E．以上均可

參考答案：B, C 您的答案：B, C17、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（）A．流動性B．安全性C．效益性D．固定性E．以上全對

參考答案：A, B, C 您的答案：A, B, C18、銀行會計(jì)與國民經(jīng)濟(jì)其他部門的行業(yè)會計(jì)相比較特點(diǎn)有（）A．銀行會計(jì)核算同銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理緊密聯(lián)系在一起B(yǎng)．銀行會計(jì) 具有顯著的社會性和宏觀性C．銀行會計(jì)聯(lián)系面廣、影響大、政策性強(qiáng)

D．銀行會計(jì)核算具有嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和管理控制制度E．以上特點(diǎn)均對

參考答案：A, B, C, D, E 您的答案：A, B, C, D, E19、（）要計(jì)付利息。A．國家預(yù)算撥付的存款B．機(jī)關(guān)單位的營業(yè)收入存款

C．部隊(duì)、學(xué)校的附屬機(jī)構(gòu)實(shí)行獨(dú)立核算和有業(yè)務(wù)收入的D．各單位存入的黨費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)E．以上情況均要計(jì)付利息

參考答案：B, C, D 您的答案：B, C, D20、銀行匯票結(jié)清時，申請人未在出票行開戶，且有余款則貸記（）A．匯出匯款B．轄內(nèi)上存款項(xiàng)C．其他應(yīng)付款D．活期存款E．以上均可

參考答案：B, C 您的答案：B, C

第五篇：銀行會計(jì)課程大作業(yè)

課程名稱：

姓名：

學(xué)號：

專業(yè)班級：

學(xué)院：

得分：

要求：（1）時間--第十五周周五統(tǒng)一交來。

（2）書寫--請各位同學(xué)用鋼筆或圓珠筆書寫答案，切忌雷同。

（3）紙張—A4打印紙

（4）內(nèi)容—由三部分組成，第一部分為統(tǒng)一分錄題；第二部分為自選題；第三部分為小組討論題

一、分錄題（40分）銀行會計(jì)教材第120-122頁7.2業(yè)務(wù)題1）和3）銀行的會

計(jì)分錄！）

（一）7.2業(yè)務(wù)題1）---練習(xí)商業(yè)銀行同中國人民銀行往來的核算（請寫出工商

銀行的會計(jì)分錄）

1.甲工商銀行簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開戶的中國人民銀行提取現(xiàn)金100萬元，央行審核后辦理支付。

2.2月16日，甲工商銀行存入中國人民銀行現(xiàn)金50萬元.。

3.3月17日，甲工商銀行為客戶服裝廠電匯資金15萬元給建行大連分行的開戶單位，通過大額實(shí)時支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯。

4.甲工商銀行4月18日向中國人民銀行申請季節(jié)性貸款，金額500萬元，期限3個月，貸款月利率2.55‰。經(jīng)中國人民銀行審查同意，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。

5.5月23日，甲工商銀行提前歸還貸款300萬元。

6.甲工商銀行將其余200萬元貸款和利息于到期日7月18日全部歸還。

（二）---7.2業(yè)務(wù)題3）---練習(xí)跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)的核算（寫出匯出行、轉(zhuǎn)匯行、匯入行的相關(guān)會計(jì)分錄！）

1.甲銀行的開戶單位制藥廠辦理信匯業(yè)務(wù)，匯往異地農(nóng)業(yè)銀行的開戶單位

機(jī)械廠，支付貨款9500元，通過農(nóng)業(yè)銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)匯。

2.甲銀行的開戶單位紡織廠電匯7000元，收款單位是在中國銀行丙縣支行

開戶的技術(shù)進(jìn)出口公司。通過工商銀行丙縣支行轉(zhuǎn)匯。

3.甲銀行開戶單位汽車廠電匯資金6500元給在中國建設(shè)銀行丁縣支行開戶的收款人，通過中國工商銀行乙地分行轉(zhuǎn)匯。

4.甲銀行為開戶單位油漆廠收取委托收款資金5400元，付款人在中國建設(shè)1

銀行北京分行開戶。

5.甲銀行為開戶單位新興百貨收取貨款7800元，付款人在中國建設(shè)銀行天

津分行開戶，通過中國建設(shè)銀行哈爾濱分行轉(zhuǎn)匯。

二、自選題（30分。選作一題）

1.以某種非現(xiàn)金支付工具為例，說明其結(jié)算特點(diǎn)，并評估其適用性。

2.說明同城票據(jù)交換系統(tǒng)的特點(diǎn)、原理及意義。

3.央行大額支付系統(tǒng)的構(gòu)成及在支付體系中的地位。

4.央行小額支付系統(tǒng)的構(gòu)成及在支付體系中的地位。

5.支票影像系統(tǒng)的做法及優(yōu)勢。

6.根據(jù)權(quán)威數(shù)據(jù)，分析銀行卡結(jié)算的優(yōu)勢及發(fā)展趨勢。

三、團(tuán)隊(duì)討論題（30分。介紹團(tuán)隊(duì)成員、選題及答案）