第一篇：國際結算復習資料1

1、追索：當匯票遭到拒付時，持票人有權向所有背書人和匯票出票人請求償還匯票金額，這種行為即為追索。

2、信用證：是由進口地銀行（開證行）應進口方（開證申請人）的要求和指示向出口方（受益人）開立的憑規定的單據在一定期限內支付一定金額的書面保證文件。

3、跟單托收：是將匯票連同貨運單據（主要是代表貨物所有權的提單、保險單）一起交給銀行的委托代收。

4、銀行保函：是指商業銀行根據申請人的要求，向受益人開立的書面保證文件，擔保申請人如未對受益人履行某項義務、承擔經濟賠償責任，則由銀行作為擔保人承擔保函中所規定的付款責任。

5、國際保理：是指在一般商品的國際貿易中，出口商以商業信用的形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發票、匯票和提單等有關單據，賣斷給保理商，收進全部或部分貨款，從而取得資金融通的一種業務形式。

6、海運提單：是指承運人或其代理人向托運人簽發的用以證明收到貨物，按約定將貨物運往目的地，并交付給目的地收貨人的一種運輸單據。

7、匯票：是一人向另一人簽發的，要求后者即期或定期，或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或執票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。

8、付款交單：是出口商發貨后，取得貨運單據，連同匯票交托收銀行，并指示必須在付款人付清貨款后，代收銀行才能將貨運單據交給付款人（進口商）的托收。

承兌交單：是代收行只憑付款人對遠期跟單匯票履行承兌手續后（即在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期或加上到期日并簽字），即可將貨運單據交給付款人，而不必等到付清貨款之后。

9、商業發票：是指出口商向進口商出具的一種記載所售貨物的數量、規格、價格、金額及包裝等內容的文件，它是一種價目清單。

10、背書：背書是持票人在匯票背面簽字并把它交給對方的行為。背書有兩個行為：簽字行為和交付行為。兩個行為同時具備，才有效。

11、承兌：是指遠期匯票的付款人在持票人作承兌提示時，在匯票上寫明“承兌”字樣，加注承兌日期并簽字（有時還加注付款到期日期），確認其同意執行出票人發給的無條件的命令，并將該匯票交還出票人或另制承兌通知書交給出票人的行為。

12、票據是設權證券，票據一經作成，即產生債權債務。票據為持票人創設金錢給付請求權，而非證明原有的債權。

13、票據行為有：出票、背書、承兌、參加承兌和保證。

14、匯票的必要項目（匯票的要式）：寫明其為“匯票”字樣；無支付條件命令；付款人名稱和付款地點；出票人名稱和簽字；出票日期和地點；付款期限；一定金額；收款人名稱。

15、承兌以后，匯票的主債務人是承兌人。

16、信用證方式的特點：1）開證銀行負第一性付款責任。2）信用證是一項獨立的文件，不受交易合同的約束。3）信用證業務處理的是單據，而非貨物。

17、一筆信用證業務，從開始到結束，大體要經過七個主要環節：進口商申請開證；進口方銀行開證；出口方銀行通知、轉遞、保兌信用證；出口商受證發運貨物；出口方銀行議付索匯；開證行償付和進口商贖單取貨。

18、設備購置成本：是出租人為承租人購置租賃資產過程中的各項費用的總和，包括設備原價、運費、運輸保險費等。

19、注明“At 90 days after sight”，則這是一張遠期匯票。

20、無需提示承兌的匯票是見票即付的匯票。

21、貼現息=金額×時間×利率

例題：一張見票后90天付款，票面金額為8000美元的匯票，如4月1日，持票人要求承兌行于承兌當日貼現，該行按貼現率6%計算（基期為360天）；則貼現息為多少？

貼現息=8000×6%×(90/360)=120（美元）

22、我國《票據法》規定持票人對定期匯票的出票人和承兌人的票據權利時效，為自匯票到期日起2年。

23、在運輸單據中，海運提單是一種物權證書，而其它單據如航空運單、鐵路運單等不是物權憑證。

24、《跟單信用證統一慣例》規定，若信用證上既沒有注明“可撤銷”，又沒注明“不可撤銷”，則該信用證屬于不可撤銷信用證。

25、見票后定期付款的匯票，持票人向承兌人提示付款的期限為到期日起10日內。

26、對賣方來說，采用即期付款兌現方式的信用證最為有利。

27、審單工作中，銀行將審查單據表面的合格性。

28、使用L/C、D/P、D/A三種支付方式結算貨款，就賣方的收匯風險而言，從小到大依次排序為L/C、D/P和D/A。

29、指示性抬頭的匯票須經背書方可轉讓。

30、信用證被廣泛使用到，其中一個重要原因在于信用證對于出口商和進口商來說有資金融通的作用，但押匯并不一定是信用證對于出口商的融資方式。

31、除非信用證另有說明，否則可轉讓信用證能轉讓一次。

32、匯票中，確認債務的唯一方法是出票人簽名。

33、開證行在審單時發現不符點，必須做到：說明全部不符點、拒付時必須以單據為依據、應用書信方式通知寄單行、不得遲于從收到單據翌日起的第五個銀行工作日拒付。

34、EXW：工廠交貨，出口商責任最小，屬發貨合同，風險劃分界限為商品生產或儲存地，買方承擔運費和保險費并辦理手續，進口商辦理進出口手續。

FAS：裝運港船邊交貨，屬裝運合同，風險劃分界限為裝運港船邊，買方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于海上運輸。

FOB：裝運港船上交貨，屬裝運合同，風險劃分界限為貨物在裝運港越過船舷，買方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于海上運輸。

FCA：貨交承運人，屬裝運合同，交貨地點為指定的裝運地點，風險劃分界限為貨交承運人，買方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于任何運輸。

CFR：成本加運費，屬裝運合同，交貨地點為裝運港船上，風險劃分界限為貨物在裝運港越過船舷，賣方承擔運費并辦理手續，買方承擔保險費并辦理手續，適用于海上運輸。

CIF：成本加運費加保險費，屬裝運合同，交貨地點為裝運港船上，風險劃分界限為貨物在裝運港越過船舷，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于海上運輸。

CPT：運費付至目的地，屬裝運合同，交貨地點為指定的裝運地點，風險劃分界限為貨交承運人，賣方承擔運費并辦理手續，買方承擔保險費并辦理手續，適用于任何運輸。

CIP：運費保險費付至目的地，屬裝運合同，交貨地點為指定的裝運地點，風險劃分界限為貨交承運人，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于任何運輸。

DAF：邊境交貨，屬到貨合同，交貨地點為邊境指定地點，風險劃分界限為邊境指定地點，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于任何運輸。

DES：目的港船上交貨，屬到貨合同，交貨地點與風險劃分界限為目的港船上，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于海上運輸。

DEQ：目的港碼頭交貨，屬到貨合同，交貨地點與風險劃分界限為目的港碼頭，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于海上運輸。

DDU：未完稅交貨，屬到貨合同，交貨地點與風險劃分界限為指定目的地，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，適用于任何運輸。

DDP：完稅后交貨，進口商責任最小，屬到貨合同，交貨地點與風險劃分界限為指定目的地，賣方承擔運費和保險費并辦理手續，出口商辦理進出口手續，適用于任何運輸。

35、匯票和本票的區別

（1）匯票是出票人向付款人簽發的無條件支付命令，本票則是出票人自己作出的無條件支付承諾。

（2）匯票必須具備三個當事人：即出票人、付款人、收款人。而本票只有兩個當事人：出票人和收款人。

（3）遠期匯票必須承兌，本票無須承兌。

（4）匯票的主債務人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。本票的主債務人是始終的絕對的主債務人即出票人。

（5）匯票可以開出一式多份，本票只能開出一張。

36、信用證的辦理程序及各環節的要點

（1）開證申請人請開證行開證。（2）開證行根據申請書內容向受益人開出信用證。（3）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。（4）受益人按信用證規定裝運貨物送議付行議付。

（5）開證行核對單據無誤后，付款給議付行。

37、國際保理業務服務的主要內容

貿易融資、風險擔保、進口商額度的核定、銷售帳戶管理、債款催收。

38、匯票和支票的區別

① 匯票有即、遠期之分，支票主要是即期支票，見票即付。

② 匯票的付款人比較廣泛，誰都可以擔當，但支票的付款人僅限于銀行。

③ 匯票的主債務人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。支票的主債務人是銀行的存戶。

④ 匯票可以開出一式多份，而支票只能開出一張。

39、信用證具有的三個基本特性：

①信用證是由銀行承擔第一性付款責任的書面承諾。②信用證是自足文件。③信用證業務涉及的是單據而不是貨物。

40、合格單據的基本要求

正確、完整、及時、簡明、整潔

英文縮寫

1、ICC：國際商會

2、SWIFT：環球銀行間金融電訊協會

3、CHIPS：紐約電子清算所支付系統

4、B/L：海運提單

5、D/P： 付款交單

6、O/A：記賬賒銷

7、T/T ：電匯

8、M/T : 信匯

9、D/D : 票匯

10、D/A ：承兌交單

11、L/C ：信用證

12、L/G ：銀行保證書（或保函）

13、UCP600：《跟單信用證統一慣例》國際商會第600號出版物

14、URC522：《跟單托收統一規則》國際商會第522號出版物

1、中方某進出口公司與加拿大商人

分析：開證行不得拒付。理由如下：

(1)根據跟單信用證國際慣例，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對受益人仍然有效。

(2)我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。

2、我國某外貿公司以FOB術語出口一批貨物。

分析：按照慣例，FOB條件下賣方不負責租船定倉和保險，但是在實際業務中，賣方可以接受委托代辦租船定倉或投保，但這純屬代辦，如賣方未能完成委托，買方不得因此向賣方提出任何異議或借以撤消合同。

本案例涉及FOB術語，在FOB術語條件下，除非合同雙方有明確的相關約定，否則按照國際慣例，賣方只負責交貨，買方負責派船接貨，這也就是說，即便賣方接受了買方的委托負責辦理租船訂艙運貨，都屬于代辦性質，其風險和費用仍應由買方承擔。

所以，賣方應據此要求繼續履行合同。考慮到長遠利益：

（1）賣方應與買方盡力協調，使貨物盡快運送到目的地，減少買方的損失。

（2）賣方可以適當降低價格，緩和買方情緒

（3）講明事情原委，消除買方誤解

（4）干不了的事別亂答應人家

在上述的安例中，我方作為賣方只是接受了買方的委托，負責代為輸買方租船訂艙事宜，按昭慣例是不承擔租船訂艙的風險的。

在貨物的裝運期內，我方在規定的裝運港無法租到合適的船，及時通知了買方，而買方并沒有作出積極的反映，不愿意改變裝運港至可能租到船的港口或改變運輸方式，導致裝運期滿時貨物仍無法運出，這應該由買方承擔一切后果。

買方更無權以“未按期租船履行交貨義務為由撤銷合同。

并且，假若我方按照合同規定將貨物運至裝運港，不論最后如何解決合同，我方都可保留追究買方未按時派船接貨而導致我方貨物倉儲等費用的損失。

所以說我方對于賣方無理的撤銷合同要示可以拒絕，并或要求買方賠償相關損失。

3、某外貿公司出口貨物一批，數量為 1000 公噸

分析：（1）外貿公司最遲必須于 7 月 25 日將單據送交銀行議付。理由：按 《UCP600》規定：信用證除規定一個交單到期日外，還應規定一個運輸單據出單日后必須向銀行提交單據的特定期限，如信用證未規定該期限，銀行有權拒收遲于運輸單據日期21天后提交的單據。據此，本案外貿公司不得晚于 7 月 25 日交單。

（2）本批貨物最多應交1000公噸，最少應交950公噸。理由：按《UCP600》規定：除非信用證規定貨物數量不得增減，在支取金額不超過信用證規定金額的前提下，貨物數量允許有5%的增減。據此，本案可少交 5%，即 950公噸，最多也只能交1000公噸。

第二篇：(開本)《國際結算》期末復習資料

《國際結算》期末復習資料

一、單項選擇題

1、甲國向乙國提供援助款100萬美元，由此引起的國際結算是（）。

Ａ．國際貿易結算Ｂ．非貿易結算

Ｃ．有形貿易結算Ｄ．無形貿易結算

2、票據的必要項目必須齊全，且符合法定要求，這叫做票據的（）。

A.無因性 B.流通性 C.提示性 D.要式性

3、背書人在匯票背面只有簽字，不寫被背書人名稱，這是（）。

A．限定性背書B．特別背書

C．記名背書D．空白背書

4、匯票債務人承擔匯票付款的責任次序在承兌后是（）。

A.出票人—第一背書人—第二背書人

B.承兌人—出票人—第一背書人

C.承兌人—第一背書人—第二背書人

D.出票人—承兌人—第一背書人

5、付款交單憑信托收據借單是（）的融資。

A.進口商給予出口商

B.托收銀行給予進口商

C.代收行給予出口商

D.代收行或出口商給予進口商

6、在一筆托收業務中，下列（）是托收行應做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟單匯票

B.填寫托收申請書、制作托收指示

C.審查單據內容、制作托收指示

D.依據托收申請書審查單據種類、份數，制作托收指示

7、以下屬于順匯方法的結算方式是（）。

A．匯款 B．托收 C．信用證 D．銀行保函

8、信匯、票匯、電匯是以（）為標準來分類的。

A．結算工具與資金的流向的關系B．使用的結算工具不同

C．使用的匯票不同D．證實方式不同

9、以下是國際貿易中經常用到的結算方式，其中哪種不屬于匯款方式？（A．押匯 B．預付貨款 C．寄售 D．憑單付匯

10、不可撤銷信用證的鮮明特點是（）。

A．給予受益人雙重的付款承諾

B．有開證行確定的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性）1

D．給予賣方以最大的安全性

11、以下關于承兌信用證的說法正確的是（）。

A．在該項下，受益人可自由選擇議付的銀行

B．承兌信用證的匯票的期限是遠期的C．其起算日是交單日

D．對受益人有追索權

12、以下關于背對信用證的說法錯誤的是（）。

A．背對信用證適用于中間貿易

B．背對信用證的開立無須經過開證行和申請人的同意

C．背對信用證中原證是新證開立的基礎，兩者相互聯系不可區分

D．背對信用證中原證的開證行對于新證中的受益人沒有付款的責任

13、審核單據，購買受益人交付的跟單信用證項下匯票，并付出對價的銀行是（）。

A．開證行B．保兌行C．付款行D．議付行

14、通知行是（）。

A．開證行的代理人 B．承兌行的代理人

C．付款行的代理人 D．保兌行的代理人

15、跟單信用證業務中，三角契約安排規定了開證申請人與受益人之間權責義務受（）約

束。

A.銷售合同B.跟單信用證

C.開證申請書D.擔保文件

16、允許單據有差異，只要差異不損害進口人，或不違反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，該原則在審證中被稱為（）。

A．橫審法 B．嚴格一致 C．實質一致 D．縱審法

17、以下不屬于出口商審證的內容的是：（）。

A．信用證與合同的一致性B．信用證條款的可接受性

C．價格條件的完整性D．開證申請人的資信

18、開證行開立信用證的依據是（）。

A．買賣雙方的貿易合同B．受益人的要求

C．開證申請人的授權D．開證申請書

19、審單工作中，銀行將審查（）。

A．單據的完整性B．單據的真偽性

C．單據的法律效力D．單據表面是否與信用證條款相符

20、開證行在審單時發現不符點，以下哪一項不是開征行所必須做的？（）

A．說明全部不符點B．拒付時必須以單據為依據

C． 應用書信方式通知寄單行D． 必須在7個工作日內拒付

21.不可撤銷保兌信用證的鮮明特點是（）。

A．給予受益人雙重的付款承諾 B．有開證行確定的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性D．給予賣方以最大的安全性

22.現代國際結算的中心是（）。

A.票據B.買賣雙方C.買方D.銀行

23.國際貿易結算是指由（）帶來的結算。

A.一切國際交易B.服務貿易C.有形貿易D.票據交易

24.匯票上的付款人在（）后必須承擔付款責任。

A.受到提示B.對匯票做出承兌C.匯票到期D.見票當天

25.以下關于托收指示說法錯誤的是（）。

A.是根據托收申請書繕制的B.是代收行進行托收業務的依據

C.是托收行制作的D.是托收行進行托收業務的依據

26.預付貨款方式通常存在于（）的使用當中。

A．進口商B．出口商C．進口方銀行D．出口方銀行

27.某公司委托銀行辦理托收業務，但在有關文件上沒有明確規定是否承兌交單或付款交單。單到國外，代收行向付款人提示匯票，要求付款人付清款項才能交單。付款人堅持承兌交單。結果貨到港付款人無法提貨，貨受損。其責任（）。

A.由委托人負B.由付款人負

C.付款人和委托人都有部分責任D.由代收行負

28.電匯方式下匯入行的查驗對象是（）。

A.匯出行預留的簽字與信匯委托書上匯出行的簽字是否一致

B.密押

C.匯票票根上銀行的簽字與匯出行預留的簽字是否一致

D.匯出行預留的簽字與電匯委托書上匯出行的簽字是否一致

29.某銀行簽發一張匯票，以另一家銀行為受票人，則這張匯票是（）。

A．商業匯票B．銀行匯票；C．商業承兌匯票D．銀行承兌匯票

30.以下由（）帶來的結算被歸入國際非貿易結算中。

A.國際運輸、成套設備輸出、國際旅游

B.國際金融服務、僑民的匯款、國際旅游

C.僑民的匯款、國際商品貿易、國際技術貿易

D.有形貿易、無形貿易、國際文化交流

二、多項選擇題

1、下列可以流通轉讓的票據是（）。

A匯票、本票B.國庫券C.債券D.大額定期存款E.提單

2、托收的交單方式有（）。

A.即期D/PB.遠期D/PC.D/AD.O/A3、“跟單托收”意指下列哪些單據的托收？（）

A.金融單據不伴隨商業單據

B.金融單據伴隨商業單據

C.商業單據不伴隨金融單據

D.金融單據

4、在一筆托收業務中，下列（）是代收行應做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟單匯票

B.開立跟單匯票、制作托收通知書

C.審查單據內容、制作托收通知書

D.制作托收通知書、向付款人提示跟單匯票

5、按照使用信用證金額的不同方式可分為（）。

A.即期付款信用證B.延期付款信用證

C.承兌信用證D.議付信用證E.自由議付信用證

6、不可撤銷信用證的修改必須征得以下（）的同意。

A.開證申請人B.開證行C.通知行D.受益人E.付款行

7、信用證項下的匯票金額通常是（）。

A.發票金額的５０％

B.不超過信用證金額或信用證項下允許的金額

C.等于發票金額

D.特殊情況下，匯票金額可以大于發票金額

E.特殊情況下，匯票金額可以小于發票金額

8、海運提單的基本關系人有（）。

A.承運人B.托運人C.收貨人D.被通知人

9、不可流通轉讓海運單與提單具有以下相同點：（）。

A.提單與海運單均系貨物收據和運輸合約

B.審核海運單和提單應考慮之點有許多相同處

C.收貨人可以不需提示單據，即可領取貨物

D.不可流通轉讓海運單與提單均屬物權憑證

10、本票與匯票的區別在于（）。

A．前者是無條件支付承諾，后者則是要求他人付款

B．前者的票面當事人為兩個，后者則有三個

C．前者在使用過程中需要承兌，后者則無需承兌

D．前者的主債務人不會變化，后者的主債務人因承兌而發生變化

E．前者包含著兩筆交易，而后者只包含著一筆交易

11.在審核單證是否一致的要求程度上，可分為（）。

A.單證嚴格一致B.單證比較一致

C.單證不一致D.單證實質一致

12.開證行有（）情形時，將無權拒付。

A.沒有在7個工作日內發出拒付通知

B.沒有用電訊方式通知拒付不符點給寄單行

C.說出一切不符點被寄單行駁回，不能成立

D.未將不符單據代為保管聽候處理，也未將單據退回

13.以下屬于商業信用的國際貿易結算方式是（）。

A.信用證B.托收C.匯付D.電匯E.保函

三、判斷題（判斷正誤，正確的打“√”，錯誤的打“×”，無需說明理由。）

1.過戶轉讓必須由轉讓人寫出轉讓書的書面形式，并簽名。（）

2.本票是出票人簽發的無條件支付承諾。（）

3.我國票據法規定背書允許附有條件，這種背書就稱有條件背書。（）

4.由于支票是以銀行為付款人的即期匯票，因此，支票也就等同于匯票。（）

5、在托收業務中，銀行對收到單據簽字的真偽負責。（）

6、托收的基本當事人包括：委托方、托收行、代收行、付款人以及提示行。（）

7、光票托收中沒有貨運單據，只有金融單據。（）

8、匯款方式存在風險大、資金負擔不平衡的弊端，因此，應該被廢棄使用。（）

9、延期付款信用證，受益人必須開具遠期匯票及隨附單據向開證行或指定付款行索款。（）

10、承兌信用證不一定有遠期匯票，在出口商交單至指定承兌行后，該行審單相符后承兌，到期付款。（）

四、名詞解釋

1．順匯

2．匯票

3．預支信用證

4．托收出口押匯

5．托收指示

6．信用證

7．國際結算

8．背對背信用證

9.匯款的解付

10.承兌L/C

11.海運提單

12.打包放款

13.“實質一致”原則

14.不可撤銷信用證

15.五、問答題

1．簡要說明票據的五個特性？

2．銀行在托收到業務中的資金融通方式有哪些？

3．簡述本票與匯票的異同。

4．簡述匯票的種類。

5．比較電匯、信匯、票匯三種方式的特點。

6．簡述托收風險的來源。

7．簡述信用證的特點。

8．比較備用信用證與保函的區別與聯系。

9．信用證業務的風險有哪些？

10．簡述海運提單的作用。

11．簡述信用證審單方法。

12.信用證審單方法有哪些？

13.國際結算的方式有哪些？

14.銀行采取審單原則有哪些？

第三篇：國際貿易結算復習資料

名詞解釋：

1.國際結算（2）:指為清償國際債權債務關系而發生在不同國家之間的貨幣收付行為。2.銀行保函（109）:亦稱銀行保證書，指商業銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。

3.匯票（22）:是出票人簽發的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。4.海運提單（175）:簡稱提單（B/L），指出口商作為托運人，把出口貨物交給作為承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方的這樣一種運輸過程所開出的單據。

5.托收（49）:是銀行根據委托人的指示處理金融單據或商業單據，目的在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據的行為。

6.福費廷（144）:又稱票據包購，指包買商（通常為銀行或其附屬機構）從出口商處無追索權地購買由進口商承諾支付并經進口地銀行擔保的遠期承兌匯票或本票的這樣一種業務活動。

7.信用證（62）:是銀行做出的有條件的付款承諾。

8.票據（16）:指由出票人簽發的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證。

9.承兌（30）:指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。10.票據貼現（159）:指票據持有人在票據到期前為獲取現款而向銀行貼付一定利息所做的票據轉讓。

11.商業發票（172）:簡稱發票，是賣方開立的憑以向買方索取貨款的價目清單，是裝運貨物的總說明。

12.國際保理（133）:又稱國際保付代理，在我國又稱為承購應收賬款業務，它是指保理商從其客戶（出口商）手中購進通常以發票表示的對債務人的應收賬款，并負責信用銷售控制、銷售分戶賬管理和債權回收業務。

13.原產地證書（184）:亦稱產地證明書或產地證，是證明有關出口貨物的原產地或制造地的文件，是進口國通關驗收和征收、減免關稅的必要證件。

14.信托收據（165）:又稱信托提單、留置權書或信托證，最早產生于美國，是進口商以信托的方式向銀行借出全套商業單據時出具的一種保證書。

15.對背信用證（95）:又稱背對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對背信用證，它是一種從屬性質的信用證。

簡答題：

1.票據的特性（17）：

（1）設權性，即票據一經設立并交付出去，票據的權利和義務便隨之確立；（2）無因性，即票據上權利的發生當然是有原因的；

（3）要式性，即票據的形式必須符合法律規定，票據上的必要記載項目必須齊全且符合規定。

2.信用證性質（63）:（1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任；（2）信用證是一種自足文件，它不依附于貿易合同而存在；（3）信用證業務是一種純粹的單據業務，它處理的對象是單據。3.海運提單的功能（175）:（1）貨物收據。它是承運人確認從托運人處收到貨物后簽發的一紙證明；

（2）運輸契約，亦稱運輸契約的憑證。海運提單上規定了承運方與貨物關系方（即船方與貨方）各自的權利和義務，成為一項正式契約；

（3）貨物所有權憑證，即物權憑證。海運提單實際上代表了貨物，憑其可以占有、轉讓、流通和抵押，而海運提單的轉讓構成貨物所有權的轉讓；

（4）此外，如果或許在運輸過程中受到損失，貨主向船公司或保險公司提出索賠時，提單還是索賠依據之一。

4.信用證審證內容（200）: 銀行方面：（1）主要審核的是信用證的有效性，通過核驗信用證的簽章、印鑒或密押，確保信用證的真實性；（2）審查信用證是否為可撤銷信用證，在收到可撤銷信用證時，銀行應當在證上做上明顯記號，已提請受益人關注。受益人方面：（1）識別信用證中是否含有軟條款；（2）審核來證是否為可轉讓信用證；（3）審核來證中是否具有風險性條款。5.匯付方式的應用（37）:（1）電匯，匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人；

（2）信匯，匯出行應匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人；（3）票匯，匯出行應匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款。6.發票的作用（173）:（1）它是賣方履約情況的書面證明；

（2）它是供買方了解、掌握、驗收和核對貨物的品名、規格、數量、重量等的依據，用以確認已發貨物是否符合合同條款的規定；（3）它是買賣雙方收、付款記賬的依據；

（4）它是進出口商進出口報關、繳納關稅的重要依據；（5）它是供出口商計算和支付傭金的依據；（6）它是出口商繕制其它單據的依據；

（7）在不用匯票的情況下，發票替代匯票作為索匯的憑證；（8）發票還可以作為統計的憑證，在保險索賠時作為價值證明。7.保理與福費廷業務的區別（150）:（1）福費廷主要為大型資本貨物貿易提供資金融通，而保理的服務對象多為普通商品貿易；（2）包買商習慣于為客戶的一項貿易提供一項融資服務，而保理商提供的是綜合保理服務，而且在一定期限內（如一年）保理商要多次為同一客戶辦理貿易結算與融資；（3）包買商可為付款期限是6個月至10年的資本貨物貿易提供中長期信貸融資，而保理商多為普通商品貿易提供服務，所以只提供付款期限為180天之內的短期貿易融資；（4）福費廷業務需出口商提交由擔保人擔保的票據，而保理業務無此要求。

8.商檢證明及其作用（183）:商品檢驗證明簡稱商檢證，是證明出口商品的規格、品質、數量、重量和特性的檢驗文件，是出口方應進口方要求在貨物裝運前所做的相應檢驗的書面證明。

（1）是議付貨款的單據；

（2）衡量交貨是否與合同相符的依據；（3）是處理爭議的依據；

（4）作為海關通關驗收、征收關稅的必要證明。9.保理業務的服務項目（137）:（1）銷售分戶賬管理；（2）債款回收；（3）信用銷售控制；（4）壞賬擔保；（5）貿易融資。10.保理業務對出口商的影響（136）:（1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；（2）有利于出口商轉移風險；（3）能節省非生產性費用；

（4）有利于出口商獲取有關信息；（5）有利于維護和提高出口商的資信；（6）增大出口成本。

11.出口貿易中來自信用證結算的風險（192）:（1）假冒信用證（銀行保函）：指國外不法分子自行或與開證行、擔保行勾結偽造的信用證（銀行保函），目的主要在于騙取傭金、質押金、履約金、預付款或者購貨款以及出口商的貨物；

（2）軟條款信用證：指信用證含有付款條件含糊不清、銀行責任不明的條款，易使受益人處于被動地位，不能及時按信用證條款履行義務，而受益人的質押、傭金、履約金卻易落入申請人手中；

（3）可轉讓信用證：因為中間商的存在，起到了隔離進出口雙方、信息不對稱的風險；（4）風險條款信用證：單據免費放給開證申請人條款，正本提單徑寄開證申請人條款條款，限制運輸船只、船齡或航行航線條款。

論述題：

1.跟單托收的風險及防范措施（參照書本58頁案例分析）。風險：

（1）最大的風險乃是進口方拒付的風險，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因；（2）也可能由于進口國政府的對外貿易、外匯管制方面的規定而造成某種風險。防范措施：

（1）要了解進口方作為貿易伙伴的資信和經營作風；

（2）及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢；

（3）弄清進口國的外貿管制和外匯管制情況，弄清進口國的海關和衛生檢疫當局的各項規章制度及對方要求提供的某些特殊的單據；

（4）在結算方式上，出口方根據具體情況也可以先要求進口方預付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時也可以采用部分按信用證方式、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產生的風險；

（5）非要采用托收方式時，則應力爭多做D/P，少做或不做D/A。2.國際貿易結算的風險管理（199）。

一、對商業信用的風險管理：

（1）一方面，我國目前應當設法建立全國性的、關于海外客商資信的網絡和咨詢服務機構，以減少商業信用風險；

（2）另一方面，貿易商本身也應當有防范風險的意識，完善貿易合同，有效降低海外客戶利用合同漏洞違約或進行詐騙的機會。

二、對國家信用的風險管理：

針對那些不按照URC522規定辦理托收業務的國家，應當熟悉它們本國銀行業的習慣做法，避免因其將遠期付款交單視為承兌交單處理而發生許多出口貨款無法回收，最終形成呆賬的不利后果。

三、對銀行信用的風險管理：

選擇資信良好的銀行作為開證行或者擔保行，成為出口商防范銀行信用風險最直接可靠的方法。在綜合資信評估的基礎上，出口商可以決定是否接受該銀行所開立的信用證或者銀行保函，除此之外，出口商還可以根據具體情況采取措施以防范銀行信用風險。

四、對結算方式選擇的風險管理：

（一）對信用證的風險管理： 對于出口貿易結算：（1）認真審核信用證；（2）根據信用證規定交單。對于進口貿易結算：（1）指示開證行開證，防范由假單據引發的風險；（2）要求出口商提供銀行保函或者備用信用證。

（二）對信函保函的風險管理：

（1）從保護受益人的角度看，應當審核、檢驗銀行保函或者備用信用證的簽章、印鑒或密押，確保銀行保函的真實有效；

（2）從申請人的角度看，要防范來自受益人的詐騙風險，申請人必須仔細核定所開立的保函條款；

（3）對于用于融資用途的銀行保函（包括備用信用證），銀行承擔著較大風險，因此銀行在開立保函之前應對申請人進行嚴格審查。

業務題：

1.關于保兌信用證（90）。定義：如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張信用證做了付款保證，則該信用證即為保兌信用證。2.關于信用證的軟條款。（參照書本89案例分析）

第四篇：國際結算制度

國際結算制度：是各國之間結算債權債務關系的基

國際結算的特征：按照國際慣例進行國際結算，使實行“推定交貨”原理，商業銀行成為結算和融資的中心

光票托收的風險：進口方商業信用風險，銀行風險 ① 委托人向托收行提 托收行依據托收申請書制作托收指示，連同匯票和商業單據航寄代收行 ③代收行向付款人提示匯票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行將商業單據交付進口方 ⑥代收行將收妥的款項匯交托收行 ⑦托收行將款項貸記委托人賬戶 風險分析：進口方：出口方欺詐或貨物與絕付款贖單之風險；代收行銀行風險

遠期付款交單：④付款人承兌匯票 ⑤匯票到期，⑥進口方對承兌匯票付款 ⑦提示行將商業單據交付進口方風險分析：出口方：進口方拒絕贖單、代收行銀行風險

承兌交單：③代收行向付款人提示承兌 ④付款人 ⑤提示行將商業單據交付給付款人 ⑥承兌匯票到期，提示行提示付款人付款 ⑦付款人（承兌人）對匯票付款。風險分析：出口方：進口方取得單據后拒絕付款。進口方：無風險

信用證風險防范：出口商的風險與防范：偽造信用”，“提單徑寄開證申請人”條款的處理。進口商的風險與防范：提貨擔保中的風險，成組化商品運輸的風險，提單的真偽。銀行的風險與防范

保函業務的基本特點：作為對他人信用不足的輔助性；三方當事人；保函的擔保方未必負有第一性的付款或賠償責任；保函的受益人權益是不可轉讓的 通過通知行開立保函的流程：①申請人和受益人之函的申請。③指示行開立反擔保函并要求轉開行轉開。④轉開行將轉開保函給受益人。⑤受益人在申請人違約后向轉開行索賠。⑥轉開行賠付。⑦轉開行根據反擔保函向指示行索賠。⑧指示行賠付。9指示行向申請人索賠

10、申請人索賠

單據的作用：出口方履約的證明，出口方收款的憑據，進出口報關、納稅的憑證

商業發票的作用：進出口雙方記賬憑證，出口方履依據，在不用匯票的情況下，發票替代匯票作為付款的依據，發票還作為統計的憑證、保險索賠時的價值證明，填制其他相關單據的依據

海運提單的性質：它是承運人或其代理人簽發的貨約的證明，它是貨物所有權的憑證，具有可流通性 開證授信額度：開證行對于在本行開戶且資信良好要求其辦理反擔保或抵押的最高資金限額。

進口押匯：開證行在收到出口商或銀行寄來的單據口商，等進口商提貨并銷售后再收回墊款的短期融資活動

國際保理業務服務項目：銷售分戶賬管理，應收賬 國際保理業務的作用：保證在信用額度內安全收商融資，減少托收方式進出口風險，提供多種貨幣的分類服務，利用銀行優勢，避免客戶外匯風險，對進口商進行資信調查

包買票據業務的益處：對出口商：轉嫁政治風險、信貸規模的影響，減少銀行借款并改善公司財務狀況，無利率風險，無匯率風險。

對進口商：獲得延期付款的便利，不占用融資額，業務辦理簡單。對貼現銀行：促進業務發展，促進國際貿易發展，不占用信貸規模，可在市場上轉讓票據，風險較小

L/C信用證 L/G銀行保函 B/L海運提單 D/P付款交單 D/A承兌交單 T/T電匯 M/T信匯 D/D票匯

FEDWIRE美國資金電劃系統 SWIFT環球銀行金融電訊協會 CHIPS美國清算所同業支付系統 CHAPS英國交換銀行自動收付系統 INCOTERMS 2000：2000年國際貿易術語解釋通則

UCP跟單信用證統一慣例 URC托收統一規則

URCG合同擔保統一規則

URDG見索即付保函統一規則

第五篇：《國際結算》復習題

《國際結算》復習題

一、名詞解釋（掌握各名詞的英文形式）

1、匯票；

2、承兌；

3、背書；

4、順匯（逆匯）；

5、托收；

6、D/P（D/A）；

7、托收行（代收行）；

8、T/R；

9、跟單信用證；

10、SWIFT；

11、議付；

12、假遠期信用證；

13、不可撤銷信用證；

14、對背信用證；

15、銀行保函；

16、見索即付保函；

17、備用信用證；

18、反擔保人；

19、投標保函（履約保函）；20、補償貿易保函；

21、租賃保函；

22、海運提單；

23、嘜頭；

24、清潔提單（不清潔提單）；

25、倒簽提單；

26、保付代理；

27、進口保理商；

28、福費廷

二、填空

1、國際匯兌方式根據匯付工具的傳遞方向與資金流向的異同分為_________和_________。當匯付工具的走向和資金流向相同時，我們稱為_________，相反則稱為_________。

2、匯票的提示行為分為_________和_________兩種。

3、根據貨款匯付和貨物運送時間順序的不同，匯款分為Payment in Advance（即_________）和Payment after Arrival of the Goods（即_________）。

4、提示是_________向_________要求_________和_________的行為。

5、匯票在出票后主債務人是_________，當_________承兌后，_________成為主債務人。

6、信用證是由______向______提出申請開立的，______對______的付款承諾，______要履行出證方的權利和義務。

7、信用證的兌付方式有______、______、______、______，任何信用證的兌付方式必須是其中一種。

8、在信用證的三個基本當事人中，______是貨物的托運人，______是運輸單據的收貨人。

9、《UCP500》規定，如果信用證中未對最遲交單日做出規定，按照國際慣例，受益人必須在提單簽發后的______天交單。

10、如果信用證中指定的銀行不承兌或不付款，受益人應另開具以______為付款人的匯票，請_______承兌和付款。

11、保兌信用證上有_________和_________雙重的確定的付款責任。

12、根據國際慣例，銀行在信用證業務中有“四不管”，即不管貿易合同，不管貨物，不管單據真偽，不管是否履約。銀行的付款條件就是______、______。

13、根據擔保行承擔第一性付款責任還是第二性付款責任，保函按性質可以分為_________和_________。

14、投標保函、履約保函、預付款保函統稱_________。

15、根據擔保人的要求對保函加具保兌的銀行稱為_______，一般為_______所在地的大銀行。

16、提單是_______與_______之間訂立的運輸契約的證明。

17、普遍優惠制的基本原則有：_______，_______，_______。

18、背書的具體做法有：_______和_______。

19、在國際雙保理業務中，由_______對_______承擔擔保付款的責任。20、福費廷業務是一種以_______形式向出口商貼現遠期票據的金融服務，也稱為________。

另：需重點掌握跟單托收和跟單信用證的業務流程，跟單匯票的必要項目和填寫方法，以填圖或填單的方式考查。

三、判斷改錯

1、匯票的出票人又稱匯票的抬頭，具體分為限制性抬頭，指示性抬頭和持票來人抬頭三種。

2、匯票分為商業匯票和銀行匯票，其中銀行匯票的付款人是銀行，商業匯票的付款人不能是銀行。

3、匯款與托收都要通過銀行辦理，所以都是銀行信用。

4、開證行向受益人開出信用證，相當于對開證申請人做出付款擔保。

5、信用證的有效期是受益人向進口地銀行交單議付的最后期限。

6、付款行在付款后，有權向開證行提示單據，要求償付，在遭到拒付時有權向受益人追索。

7、信用證如果不標明是否可撤銷，視為可撤銷；不標明是否可轉讓，視為可轉讓。

8、不可撤銷信用證不能修改。

9、甲公司將600公噸貨物的可轉讓、允許分批裝運的信用證，分別轉讓200公噸貨物給乙公司出口，轉讓200公噸貨物給丙公司出口，轉讓200公噸貨物給丁公司出口，這不符合國際商會500號文件關于“可轉讓信用證只能轉讓一次”的規定。

10、循環信用證在使用時可自動循環，沒有最大金額的限制。

11、開證行在收到單據后，應及時處理，如果超過了信用證的有效期，即使發現了不符點，也沒有拒付的權利。

12、日常業務中，保函的開立方式分為信開和電開兩種。

13、承兌行承兌匯票是確認到期的付款責任，其英文名稱為Confirming Bank。

14、備用信用證相當于保函的功能，所以不適用于《UCP500》。

15、在保函項下，擔保行一般不掌握代表物權的單據，因此風險比信用證的開證行大。

16、和信用證一樣，保函的到期地點一般在受益人所在地。

17、和跟單信用證不同，保函一般是不可撤銷、不可轉讓的文件。

18、倒簽提單是提單簽發在前，實際裝貨在后。

19、按慣例，信用證要求提供保險證明時，可用正式保單來代替。20、國際單保理業務的當事人中，不存在進口保理商。

四、簡答

1、匯票出票的法律效力。

2、簡述匯票各當事人之間的關系。

3、國際貿易結算中信用證結算方式的特點。

4、假遠期信用證與真遠期信用證的區別。

5、備用信用證與銀行保函的異同。

6、備用信用證與跟單信用證的比較。

7、區別保函項下擔保行的第一性付款責任和第二性付款責任。

8、簡述海運提單的作用

五、案例分析

案例1 英國某進口商購買我國罐頭，向P銀行申請開立信用證，金額60，280美元，10月4日議付。我方銀行議付后向開證行寄單索匯，開證行10月28日來電拒付，理由是受益人未按合同規定分兩批發貨裝船。我方銀行檢查信用證，信用證中并無分批條款，且單證相符，單單相符，回電稱銀行不介入合同條款，要求付款。開證行P于11月4日來電稱合同雙方已聯系，要求議付行與受益人聯系，追索議付款項。我方于11月27日致電P銀行認為買賣雙方爭執與銀行無關，要求P償付款項并支付遲付利息。

問：我方議付行理由是否充分，P銀行拒付是否合理，請根據信用證的特點對該案例做出分析。

案例2 某年，我國某出口公司與英國某公司A達成一筆商品交易，規定以信用證方式結算。A公司通過倫敦某銀行開來信用證，有效期3月15日，在中國到期，最遲裝運期2月28日。所有單據必須在裝運日后21天寄達開證行，投保中國人民保險公司，保險單一式兩份。我方出口公司1月26日辦理裝運并取得提單。因值假期，直到2月10日，我方出口公司才向議付行交單議付。進口方開證行于2月20日來電，提出單證不符，拒付，理由：

1、裝運日為1月26日，但所有單據于2月18日才寄到開證行，違反了21天必須到達的條款；

2、以保險憑證代替保險單，不符合信用證條款要求。

問：開證行拒付理由是否合理，請做出判斷并進一步說明。

案例3 挪威進口商購買我國生產的手套。挪威A銀行開來7636號信用證，證上載明手套規格為Size 10。我方出口商按期發貨并向議付行交單議付。議付行審單無誤，議付并向開證行寄單索匯。6月14日，開證行來電拒付，理由是開證申請人認為單據所列手套尺碼與商務合同不符，進出口雙方原簽合同的尺碼為Size 10-1/2。開證人以單據與合同不符拒付，開證行以開證申請人拒絕付款贖單為由拒付。最終查明原因是開證申請人申請開證時錯寫尺碼，以至信用證錯誤。受益人為避免修改信用證的麻煩，使用分別處理的辦法，按合同規定尺碼發貨，按信用證規定尺碼制單交單。

分析：開證行拒付理由是否充分，我方出口商對該事件處理是否得當。