第一篇：國際結算心得體會

國際結算心得體會

本次國際結算課程的大作業，我負責制作合同這一部分。通過這幾天的查閱資料，使以前不扎實的專業知識更加清晰，同時也了解了更多的專業知識和專業技能，使理論知識與實際操作相結合，是最有效的學習方法。

通過這次國際結算大作業，我最深刻的體會是，英語實在是太重要了。不論是原始憑證還是合同，以及相關的單據，所有的文件都是英文，所以在翻譯和編制合同的過程中，克服英語的障礙是我遇到的最大的困難。因此，我認為學習好英語實在是太重要了，尤其是對于想要從事外貿工作的同學，英語一定要達到六級水平。在學習國際貿易以前，我的英語是馬馬虎虎，自從學習國際貿易這個專業，讓我備受打擊，覺得自己的英語水平一天不如一天。因此，現在覺得有句話說的太有道理，活到老，學到老，知識是無止境的學習。

在這次完成作業的過程中，我對國際貿易的一些基本知識點有了更深刻的了解，與此同時，我對合同單證和有關的業務流程從開始的一知半解到現在已經能夠應用到實訓當中。其實，在開始大作業之前，心里還是有點忐忑不安，一方面是自己的英語水平有限，另一方面就是以前只是根據合同內容來填一下相關單證的內容，從來沒有自己編寫過合同，對合同中需要包括的條款不清楚。首先，我先在網上搜索了一些國際貿易合同的范本以及一些外貿公司的正式的貿易合同。了解了基本格式以后，然后怎據要求編寫外貿合同。

國際貿易外貿合同由“約首”、“本文”、“約尾”但部分組成。約首包括合同的名稱、編號、締約日期、締約地點、締約雙方的名稱及地址、合同序言等，本文為合同的主體部分，包括各項交易條件與合同條款，約尾是合同的結束部分，包括合同的份數、附件、使用文字及其效力、合同生效日期與雙方簽字等。

國際貨物買賣合同“本文”條款中主要由一下11條：

1、品質規格條款，2、數量條款，3、包裝條款，4、價格條款，5、裝運條款，6、保險條款，7、支付條款，8、檢驗條款，9、不可抗力條款，10、仲裁條款，11、法律適用條款。

在本次作業中，除了合同方面，我對其他單據也由一定的了解，使我進一步掌握了制作單證合同的基本知識、基本規則和基本技能。我們作為國際貿易專業的學生，必須明白平時努力學習理論知識的重要性以及實際操作的必要性，對各種單證的性質、作用、具體內容、編制注意事項、各有關法律以及國際貿易慣例等都有了解，才能保證在制作單據的時候順利結匯。

第二篇：國際結算心得體會

國際結算（Internation settlemen）是對國際間債權債務進行了結和清算的一種經濟行為。國際商品貿易、服務貿易、非貿易貸款融資、黃金和外匯買賣、私人和團體匯款以及其他經濟、文化、科技事業的交往，必然要產生國與國之間的貨幣收付行為，與此同時也就發生了國際間債權債務關系。國際結算就是運用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證等），通過一定的媒介機構（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權債務得以清償。

國際結算作為一門科學，是以國際貿易學和國際金融學的理論、原則為指導，著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用證、資金融通理論和方法一般規律的學科。因此，國際結算既是一門實務性很強的學科，又是一門理論較深的學問。將理論和實踐相結合，運用理論知識指導國際結算的實務操作和處理所遇到的國際結算糾紛，是學習本學科的基本目的。

國際結算和國際貿易始終存在著相互依存、相互促進、不可分割的統一關系。國際結算是伴隨著國際貿易的產生而出現的，并伴隨著國際貿易的發展而變化的，它們是一對孿生兒。國際結算具有很強的銀行特點，一筆國際結算業務也就是有關資金在銀行的國際代理行中不同賬戶之間劃撥，從而達到債券債務的清償。我國銀行的國際結算業務包括：外匯兌換業務、買入外幣票據業務、外匯票據托收業務、匯入匯款業務、匯出匯款業務、代售旅行支票業務、甲種存款業務等。同時，國際結算也具有很強的外貿特點，每一筆國際結算業務都是與一筆由對外貿易和交往所產生的國際間的債權債務相關聯的，從而也與發生對外貿易和交往的單位如公司等相關聯。因此，國際結算不僅是一項重要的銀行業務，也是一切從事進出口貿易的公司和有關涉外業務的企業中相關人員必須通曉的知識。將國際結算的金融性和外貿性相結合，從銀行和交易合同方多個角度去考察，才能對國際結算進行全方、全過程的了解和掌握。

通過這一周的實驗上機，對匯款結算業務有了進一步的了解，對匯款申請書填寫完整性、準確性的審核，根據匯款申請書和條件，對匯款電文、信匯委托書、支付授權書、銀行即期匯票的正確繕制有了進一步的體會，并且掌握了匯入匯款，匯出匯款業務處理流程；電匯、信匯、票匯業務處理流程及退匯合查詢的處理。在匯款申請書項下，我進行了匯出匯款申請書（代支款憑證）業務的處理。匯款業務中，匯出行應按照匯款申請書指示處理業務，在對匯款申請書填寫正確性審核的基礎上，向匯入行發送匯款指示，匯入行應按照匯款指示所示內容進行處理。①審核匯款申請書：匯款方式：電匯、信匯、票匯；匯出貨幣金額及大小寫；收款人全稱和詳細地址；收款人銀行（匯入行）及收款人賬號；附言：進口合同號碼、款項用途；外國銀行費用由何方負擔、授權銀行借記匯款人賬戶。②審核外匯管理規定中指定的文件。③收取匯款。④計收匯費和郵電費。匯款申請書的至少有兩聯，一聯為申請書正本，作支款憑證；另一聯為匯款回執或匯款收據，銀行受理匯款后，退還匯款人做收條或會計憑證。電匯、信匯、票匯業務中，匯款人填寫匯款申請書除匯款選擇種類不同外，其他內容的填寫都一樣。尤其要注意的是，在匯款申請書的背面還注明著銀行在哪些情況下可以免責；在我國現行外匯管理規定下，匯款人辦理匯款業務時應注意的事項等問題。

在如下情況下銀行可以免責：①有關電匯匯款的一切電文，本行可用顯白言語、暗碼或密碼發出，對于代理行或同業之一切錯誤、疏忽或過失，本行概不負責。②倘若因下列情況而引致之任何損失，包括：款項交付或通知延誤，書函、電報或其他文件在寄發或傳送途中遺失、殘缺、錯誤、遺漏、中斷或延誤，代理行或同業之行為，戰爭、檢查、封鎖、叛變或騷亂，本地或外國政府或其他行政機構所實施之一切法律、規定、條例、管制及其他難以控制之事故，或由于收到時誤解，本行概不負責。

匯款人在辦理匯款業務時應注意的問題有：①此款項如需更改或取消，匯款人應親自攜帶身份證明文件和匯款收據到匯出行辦理，并需候匯出行接到外國同業通知證明匯款已取消，及根據外國同業實際退回之款項，依照匯出行當日買入價折算退回匯款人。匯出行有權要求匯款人負擔所有因此而引致之費用。所有電報費、郵費及傭金束不退還。②匯款人應注意代理行可能收取不同之費用，一切費用由收款人支付，但本行有權要求匯款人賠償所有因匯款而引起之一切費用。③除遺失匯票外，匯出行不受理停止支付。倘一經接受，匯出行有權要求匯款人賠償所有因匯款而引起之一切費用。④如匯款系代匯款人寄出，匯出行不付郵誤之責。⑤如因操作情況所需，匯出行保留權利于匯款人指定地點以外不同地點支付匯款。⑥如需要，匯款人須向銀行出示有關身份證明文件。⑦請保留好匯款收據，以便查詢。

在電匯中的匯款電文項下，我進行了根據電匯中所給匯出匯款電文和匯入匯款電文，將匯款業務指示內容填列出來的操作。電匯（telegraphic transfer）是指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發送給匯入行，授權其借記我帳，或聲明以借記他帳，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償等，并指示將此款交付給P.O.上指定的收款人。現在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優點是速度最快，且安全可靠。現在，由于SWIFT系統的普及，費用大大降低，安全系數更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

在信匯中的委托書和支付授權書項下，我進行了填寫支付授權書和審核信匯委托書的操作。具體流程如下：①匯款人填寫并呈交匯款申請書。②匯出行給匯款人匯款回執。③匯出行給匯入行信匯委托書、支付授權書。④匯入行給收款人信匯通知書。⑤匯入行收到收款人收據。⑥匯入行付款給收款人。⑦匯入行給匯出行付訖借記通知書。

在匯票中的銀行即期匯票項下，我進行了對匯票審核和處理的操作。最后我進行的是匯款中的退匯和匯款的查詢的操作。匯付在未解付之前，有可能被撤銷而將款項退回給匯款人，這就是退匯。退匯的原因可以歸為兩類：一類來自收款一方，例如，收款人因故而拒領，或因死亡、遷徙，或因公司倒閉等原因使匯入行無法通知收款人；另一類來自匯款一方，匯款人因故欲撤回資金等。而匯款一方和收款一方都可能因票匯的匯票遺失、被竊或毀損等原因向匯入行要求掛失止付貨重開新票。辦理匯票退匯時，為避免掛失匯票找到后導致銀行承擔風險，匯款人應向匯出行出具擔保書。

匯付的風險與防范：從貿易方的角度來看，如果貿易雙方互相缺乏足夠的信任，對對方的資信不夠滿意，采取匯付方式的風險是很大的。因此，企業對匯付風險的防范首先在于加強信用風險管理，同時，為了保障其權益，減少風險，可以在買賣合同中規定保障條款，以獲得銀行信用擔保或第三方的商業信用加入。例如，在買賣合同中可約定賣方收取貨款時，必須提供銀行保函，由銀行擔保賣方如期履行交貨義務，保證提供全套裝運單據等。從銀行的角度來看，國際間資金償付作為銀行的基本業務在整個業務流程中環節較多，涉及面廣，加強風險防范與控制，是一項非常重要的基礎工作。銀行收到付款指示時，由計算機系統自動識別與控制，對指示行所有的付款指示在確認已收妥相應的頭寸后方予以解付，以避免頭寸風險的發生。對于經常發生頭寸風險問題的國外匯款銀行，應格外注意。當退匯發生時，銀行要注意按國際慣例辦事，防范頭寸風險。經過這短暫一周的國際結算課程設計，使我不僅了解到有關匯款結算業務的知識，也進一步了解匯付的規則和匯付方式的應用，以及匯付的特點和匯付存在的風險及其防范。這次課程設計也為我今后在工作學習中，提供更多的幫助和經驗及貿易方角度和銀行角度如何來防范匯付中的風險。

第三篇：國際結算專業術語

FAS（船邊交貨：Free Alongside Ship）

FAS(Free Alongside Ship)是國際貿易術語之一，《2000年國際貿易術語解釋通則》（INCOTERMS2000）對其規定如下：“船邊交貨（……指定裝運港）”是指賣方在指定的裝運港將貨物交到船邊，即完成交貨。買方必須承擔自那時起貨物滅失或損壞的一切風險。

術語解釋

根據《2010通則》的解釋，按FAS術語成交，賣方要在約定的時間內將合同規定的貨物交到指定的的裝運港買方指定的船邊，在船邊完成交貨義務。買賣雙方負擔的風險和費用均以船邊為界。如果買方所派的船只不能靠岸，賣方則要負責用駁船把貨物運至船邊，仍在船邊交貨。裝船的責任和費用由買方承擔。

FOB（貿易術語）

FOB（Free On Board），也稱“船上交貨價”，是國際貿易中常用的貿易術語之一。按離岸價進行的交易，買方負責派船接運貨物，賣方應在合同規定的裝運港和規定的期限內將貨物裝上買方指定的船只，并及時通知買方。貨物在裝運港被裝上指定船時，風險即由賣方轉移至買方。

CFR

CFR，全稱Cost and Freight，指在裝運港船上交貨，賣方需支付將貨物運至指定目的地港所需的費用。但貨物的風險是在裝運港船上交貨時轉移。

CIF（成本費加保險費加運費）

CIF術語的中譯名為成本加保險費加運費，（指定目的港，其原文為Cost,Insurance and Freight(insert named port of destination)按此術語成交，貨價的構成因素中包括從裝運港至約定目的地港的通常運費和約定的保險費，故賣方除具有與CFR術語的相同的義務外，還要為買方辦理貨運保險，支付保險費，按一般國際貿易慣例，賣方投保的保險金額應按CIF價加成10%。如買賣雙方未約定具體險別，則賣方只需取得最低限底的保險險別，如買方要求加保戰爭保險，在保險費由買方負擔的前提下，賣方應予加保，賣方投保時，如能辦到，必須以合同貨幣投保。

SWIFT（銀行結算系統）

SWIFT又稱：“環球同業銀行金融電訊協會”，是國際銀行同業間的國際合作組織，成立于一九七三年，目前全球大多數國家大多數銀行已使用SWIFT系統。SWIFT的使用，使銀行的結算提供了安全、可靠、快捷、標準化、自動化的通訊業務，從而大大提高了銀行的結算速度。由于SWIFT的格式具有標準化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。SWIFT（Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunications---環球同業銀行金融電訊協會），是一個國際銀行間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾，同時在荷蘭阿姆斯特丹和美國紐約分別設立交換中心(Swifting Center），并為各參加國開設集線中心(National Concentration），為國際金融業務提供快捷、準確、優良的服務。SWIFT運營著世界級的金融電文網絡，銀行和其他金融機構通過它與同業交換電文（Message）來完成金融交易。除此之外，SWIFT還向金融機構銷售軟件和服務，其中大部分的用戶都在使用SWIFT網絡。

2016年4月25日SWIFT周一通過路透社向客戶發布警告稱，“SWIFT意識到，在最近的幾起網絡事件中，惡意攻擊者通過金融管理后臺的本地端口連接至SWIFT網絡，入侵SWIFT客戶端獲得提交SWIFT報文的權限”。

CHIPS（紐約清算所銀行同業支付系統）

CHIPS(clearing house interbank payment system)是“紐約清算所銀行同業支付系統”的簡稱，于1970年建立，由紐約清算所協會(NYCHA)經營。全球最大的私營支付清算系統之一，主要進行跨國美元交易的清算。

背景

紐約清算所：創立的目的是解決紐約市銀行間混亂的交易情況，建立秩序。在美聯儲于1913年成立之前，紐約清算所一直致力于穩定貨幣市場的流通波動，在那以后，清算所則開始運用自己的技術和組織能力來滿足銀行系統內部日益分化和交易量不斷擴大的要求。Fedwire Fedwire——美聯儲轉移大額付款的系統——是美國金融基礎設施的重要組成部分。Fedwire和相關支付系統的運作，經常將大額短期信用暴露給系統的參與者（反映為通常所說的日間透支）。

定義

Fedwire——美聯儲轉移大額付款的系統——是美國金融基礎設施的重要組成部分。Fedwire和相關支付系統的運作，經常將大額短期信用暴露給系統的參與者（反映為通常所說的日間透支）。美聯儲還通過貼現 窗口將隔夜信貸業務提供給存款機構。美聯儲對各種形式短期貸款的“信用風險管理”，很大程度上依賴信息監管。

Fedwire系統自1914年11月開始運行，1918年起開始通過自己專用的摩爾斯電碼通信網絡提供支付服務，從每周結算逐漸發展到每日結算，聯邦儲備銀行安裝了一套專供其使用的電報系統來處理資金轉賬。20世紀20年代，政府債券也開始用電報系統進行轉讓。直到70年代早期，美國國內資金、債券的轉移仍然主要以來于此電報系統。1970年美國開始建立自動化的電子通信系統。

直到1980年，聯儲的成員銀行使用Fedwire提供服務，收費標準仍未明確，成員行不繳納或很少繳納費用。但是，隨著對儲蓄機構監管的放松，以及1980年的貨幣控制法案的出臺，Fedwire服務收費被確定下來，并且非聯儲的成員銀行業也允許使用該轉賬系統。為鼓勵私營部門的競爭，法律規定Fedwire服務的收費必須反映提供此項服務的全部成本，以及因資金占用所帶來的潛在成本和應有的贏利。

性質

FedWire的功能齊全，它不僅提供資金調撥處理，還具有清算功能。因此FedWire不僅提供大額資金支付功能，還使跨行轉匯得以最終清算。此外，FedWire還提供金融信息服務。TARGET（泛歐實時全額自動清算系統）

TARGET全拼為The Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer，即泛歐實時全額自動清算系統，為歐盟國家提供實時全額清算服務。TARGET始建于1995年，1999年1月1 日正式啟用。TARGET由16個國家的RTGS系統、歐洲中央銀行的支付機構（EPM）和相互間連接系統（Interlinking System）構成。互聯系統將各國的RTGS系統與EPM相連，這樣支付指令就能從一個系統傳遞到另一個系統。

TARGET的特點

（1）采用RTGS模式，系統在整個營業日內連續、逐筆地處理支付指令，所有支付指令均是最終的和不可撤消的，從而大大降低了支付系統風險，但對參加清算銀行的資金流動性具有較大的要求。

（2）由于資金可以實時、全額地從歐盟一國銀行劃撥到另一國銀行，不必經過原有的貨幣匯兌程序，從而減少了資金的占用，提高了清算效率和安全系數，有助于歐洲中央銀行貨幣政策的實施。

（3）歐洲中央銀行對系統用戶采取收費政策，用戶業務量越大，收費標準越低，這一收費規則似乎對大銀行更加有利。此外系統用戶需在歐洲中央銀行存有充足的資金或備有等值抵押品，資金規模要求較高；加之各國中央銀行對利用該系統的本國用戶不予補貼，故TARGET系統的清算成本高于其他傳統清算系統。

EDI EDI，全稱 Electronic Data Interchange，譯名：電子數據交換。是由國際標準化組織（ISO）推出使用的國際標準，是指一種為商業或行政事務處理，按照一個公認的標準，形成結構化的事務處理或消息報文格式，從計算機到計算機的電子傳輸方法，也是計算機可識別的商業語言。例如，國際貿易中的采購訂單、裝箱單、提貨單等數據的交換。

EDI的優點

GS1英國的研究顯示，雜貨店行業每年因使用EDI而節省的成本多達六億五千萬英鎊。該項研究還指出，僅僅將“提前發貨通知”這項商業文件自動化，就可為雜貨店行業進一步節省二億英鎊。光是從財政角度而言，與業務伙伴實施EDI，有助于顯著節省成本，而且每添加一項文檔，都可以提升節省幅度。不過，在眾多EDI優點中，節省成本只是冰山一角。

各項研究均顯示，EDI的成本只及紙張文件模式的三分之一 一項報告更指出可將成本減低至1/70 歐盟報告指出，若處理電子發票能節省10分鐘時間，則每年每項發票能節省120歐元 GS1英國發現，英國雜貨商每張電子訂單可節省14英鎊

CNAPS中國現代化支付系統

中國現代化支付系統(China National Advanced Payment System，CNAPS)為世界銀行技術援助貸款項目，主要提供商業銀行之間跨行的支付清算服務，是為商業銀行之間和商業銀行與中國人民銀行之間的支付業務提供最終資金清算的系統，是各商業銀行電子匯兌系統資金清算的樞紐系統，是連接國內外銀行重要的橋梁，也是金融市場的核心支持系統。并利用現代計算機技術和通信網絡自主開發建設的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業務及其資金清算和貨幣市場交易的資金清算的應用系統。

現代化支付系統的體系結構

中國人民銀行通過建設現代化支付系統，將逐步形成一個以中國現代化支付系統為核心，商業銀行行內系統為基礎，各地同城票據交換所并存，支撐多種支付工具的應用和滿足社會各種經濟活動支付需要的中國支付清算體系。

中國現代化支付系統建有兩級處理中心，即國家處理中心（NPC）和全國省會（首府）及深圳城市處理中心（CCPC）。國家處理中心分別與各城市處理中心連接，其通信網絡采用專用網絡，以地面通信為主，衛星通信備份。

政策性銀行和商業銀行是支付系統的重要參與者。各政策性銀行、商業銀行可利用行內系統通過省會（首府）城市的分支行與所在地的支付系統CCPC連接，也可由其總行與所在地的支付系統CCPC連接。同時，為解決中小金融機構結算和通匯難問題，允許農村信用合作社自建通匯系統，比照商業銀行與支付系統的連接方式處理；城市商業銀行銀行匯票業務的處理，由其按照支付系統的要求自行開發城市商業銀行匯票處理中心，依托支付系統辦理其銀行匯票資金的移存和兌付的資金清算。

為有效支持公開市場操作、債券發行及兌付、債券交易的資金清算，公開市場操作系統、債券發行系統、中央債券簿記系統在物理上通過一個接口與支付系統NPC連接，處理其交易的人民幣資金清算。為保障外匯交易資金的及時清算，外匯交易中心與支付系統上海CCPC連接，處理外匯交易人民幣資金清算，并下載全國銀行間資金拆借和歸還業務數據，供中央銀行對同業拆借業務的配對管理。

第四篇：國際結算試卷（推薦）

一、單項選擇題

1、（D）信用證規定受益人開立遠期匯票，但能即期收款，受票人到期支付，開證申請人承擔貼現息和承兌費。

A、即期付款

B、延期付款

C、承兌

D、假遠期

2、下列屬于信用證條款中開證行保證文句的是（B）。A、Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable.B、We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit.C、One copy of commercial invoice and packing list should be sent to the credit openers 15 days before shipment.D、Drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show full CIF value.3、可轉讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A、第一受益人

B、開證申請人

C、中間商

D、第二受益人

4、如信用證未作規定，則匯票的付款人是（C）。

A、開證申請人

B、受益人

C、開證行

D、議付行

5、匯票的抬頭做成指示樣式，說明（D）。

A、匯票不能通過背書轉讓

B、匯票無須通過背書即可轉讓 C、僅能由銀行轉讓

D、須通過背書方能轉讓

6、（D）在商業單據中處于核心地位。

A、海關發票

B、海運提單

C、保險單據

D、商業發票

7、信用證項下商業發票的抬頭人一般是（B）。

A、出口商

B、開證申請人

C、開證行

D、議付行

8、某合同和相關的信用證都規定交易貨物為紙箱包裝1500臺電風扇，不允許分批裝運。但在裝船時發現，有30個紙箱破損，其中電風扇外罩變形，不能出運。受益人（B）。A、可引用國際貿易中有關溢短裝的慣例，出運1470臺電風扇 B、可引用國際貿易中有關溢短裝的慣例，出運1425臺電風扇

C、只能另換30臺包裝完好、品質合格的電風扇，合成1500臺一次性出運

9、信用證上所稱的“嘜頭”，是指（D）。

A、貨物標志

B、貨物銷售標志

C、貨物商標

D、貨物運輸標志

10、來證規定：“Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity.”假設最遲裝運期為某年9月10日，實際裝運日為當年9月6日，信用證有效期為當年9月25日，出口商最遲應在當年（C）交單。

A、9月10日

B、9月15日

C、9月20日

D、9月25日

11、信用證條款：

DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD CHARTER PARTY B/L MADE OUT TO ORDER, MARKED FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY.假定：船東為XYZ SHIPPING CO.，貨運代理人ABC SHIPPING CO.作為船東的代理人簽發租船提單，簽發人為張三，如果租船提單表面未標明船東及貨運代理人的名稱和身份，則提單的簽發應為（B）。

A、ABC SHIPPING CO.張三 AS THE CARRIER B、ABC SHIPPING CO.張三 AS AGENT FOR THE CARRIER：XYZ SHIPPING CO.C、ABC SHIPPING CO.張三 AS AGENT FOR THE OWNER: XYZ SHIPPING CO.D、XYZ SHIPPING CO.張三 AS THE OWNER 裝訂線

12、信用證條款：

FROM: VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY

TO: DG—BANK, HONGKONG/HONGKONG

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID, NOTIFY APPLICANT.考生答題不得超過此線信用證未對提單作任何其他規定，則提單的收貨人應為（B）。

A、TO OUR ORDER B、TO ORDER OF VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO., LTD.13、如信用證沒有特別規定，按國際保險市場慣例，保險金額一般在發票金額的基礎上（A）填寫。

A、加一成B、加兩成C、加三成D、加四成

14、保單顯示“投保一切險”，表示其中不包括（D）承保的范圍。A、平安險

B、水漬險

C、一般附加險

D、特殊附加險

15、假設提單的簽發日期為“MARCH 24，2005”，那么以下保單的開航日期中，（D）的填寫是錯誤的。

A、MARCH 24,2005 B、AS PER B/L C、MARCH 30,2005 D、MARCH 23,2005

16、我方按CIF條件出口一批陶瓷制品，由于信用證中沒有規定具體的投保險別，我方在辦理投保手續時，一般可按（A）投保。A、一切險+碰損破碎險

B、平安險+水漬險 C、平安險+碰損破碎險

D、一切險+水漬險

17、預約保險是指根據預約保險合同，投保人以（A）替代投保單，保險公司負自動承保的責任。

A、大副收據

B、買賣合同

C、海運提單

D、國外寄來的裝運通知

18、普惠制原產地證明書FORM A原產地標準欄目，如果出口商品完全是出口國自產的，不含有進口成分的商品，出口到所有給惠國，填寫（A）。A、“P”

B、“W”

C、“Y”

D、“F”

19、以下除了（C）之外必須有簽發者授權簽字或蓋章。A、跟單匯票

B、海運提單

C、商業發票

D、保險單

20、某貿易公司向英國客商出口平紋印花純棉坯布，信用證中規定“數量約為100000碼”，根據《UCP600》的規定，賣方可以理解為交貨數量有不超過（B）的增減幅度。A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

二、多項選擇題

1、商業發票的作用主要有（ABC）。

A、進出口報關完稅必不可少的單據

B、是全套單據的中心 C、是結算貨款的依據

D、是物權憑證

2、以下情況屬于拒付的是（AC）。A、付款人破產

B、付款人雖不拒絕付款，但承諾延緩一個月付款 C、付款人拒絕付款

D、付款人雖不拒絕付款，但承諾到期付款，并辦理了承兌手續

3、當來證規定：“INVOICE MUST SHOW CIF VALUE INCLUDING 5% COMMISSION AT THE TIME OF NEGOTIATION, 5% COMMISSION MUST BE DEDUCTED FROM DRAWINGS UNDER THIS CREDIT.”那么匯票金額應該（AC）。

A、小于發票金額

B、大于發票金額

C、是不含傭的CIF價

D、是含傭的CIF價

4、信用證有關條款：

ISSUING BANK: XYZ BANK

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO ORDER OR TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPCICANT.信用證未對提單作任何其他規定，則提單的收貨人應為（AB）。

A、TO ORDER

B、TO ORDER OF XYZ BANK C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO.LTD.裝訂

5、對集裝箱運輸，由托運人裝箱的整箱貨，只要海關已對集裝箱封箱，承運人對箱內的內容和數量不負責，因此，提單在填寫裝運數量時應加注（C）。

A、SHIPPER’S LOAD AND COUNT

B、SAID TO CONTAIN C、SHIPPER’S LOAD AND COUNT AND SEAL D、SAID BY SHIPPER 線

6、如果貨物運輸的裝運港為GUANGZHOU，目的港為LONDON，轉運港為HONGKONG，且合同和信用證沒有對提單中的轉運港有特別要求，那么，海運提單對轉運港的標示方式可采用（ABCD）。A、在裝運港欄目填寫GUANGZHOU/HONGKONG B、在目的港欄目填寫LONDON W/T HONGKONG C、在目的港欄目填寫LONDON VIA HONGKONG

D、在海運提單上注明FROM GUANGZHOU TO LONDON VIA HONGKONG

7、信用證中規定“MARINE INSURANCE POLICY OF CERTIFICATE IN DUPLICATE, COVERING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE’S COMPANY OF CHINA DATED 1/1/1981, INCLUPING T.P.N.D.LOSS AND DAMAGE CAUSED BY HEAT, SHIP’S SWEAT AND ODOUR, BREAKAGE OF PACKING”, 按此規定，應投保的一般附加險有（）。考生答題不得超過此線A、偷竊、提貨不著險

B、受潮受熱險

C、串味險

D、破碎險

8、普惠制原產地證明書FORM A的申報日期，可以（）。A、早于發票日期

B、不得早于發票日期

C、與發票日期同日

D、與提單日期同日

9、共同海損分攤時，涉及的受益方包括（ABD）。

A、船方

B、貸方

C、救助方

D、運費收入方

10、信用證項下，可用于議付的單據有（）。

A、海運提單

B、商業發票

C、保險單

D、匯票

三、判斷題

1、信用證規定起運港為CHINA PORTS，若信用證禁止分批，則信用證中裝運港CHINA PORTS的實際意義與CHINA PORT相同。

F

2、商業發票日期應早于提單日期。F

3、除非信用證另有規定，商業發票必須由信用證的受益人開立。T

4、商業發票是買方開給賣方的價目清單，是出口交易中最重要的單據之一。T

5、海關發票中“出口國國內價格”一欄，應以出口國貨幣填寫CIF價格，同時應注意價格不得低于該出口商品在國內的價格，否則將被進口國視為低價傾銷。T

6、一般而言，票據經背書轉讓的次數越多，其可靠性越大。F

7、承兌是指持票人將匯票提交付款人要求承兌的行為。

8、在規定裝運期條文時，如使用了“迅速”、“立即”、“盡快”或類似詞句時，按照《UCP600》規定，銀行將不予置理。T

9、海運提單上裝運港欄目填寫：“INTENDED:DONGFANGHONG V.001”，如果實際裝運船只也是DONGFANGHONG V.001，則海運提單不必另行批注。F

10、對于托運人托運整箱貨，海運提單上常批注有CFS/CFS。F

11、海運提單只有簽發日期而沒有已裝船日期，按慣例，提單的簽發日期可視為裝船日期。如果海運提單上批注有已裝船日期，則該批注的日期不得早于海運提單的簽發日期。F

12、如信用證規定按ICC條款投保，根據中國人民保險公司的現行做法是不能接受的，應要求對方修改信用證。

13、我某公司以CFR術語進口鋼材一批，我方在收到國外發來的裝船通知后，按事先簽訂的預約保險合同，將該通知交保險公司，保險公司的承保責任起訖應該為“倉至倉”。

14、某出口公司按CIF條件出口服裝一批，我方按信用證要求投保水漬險，運輸途中由于食用水管破裂，造成部分服裝被浸泡，該損失保險公司將予以賠償。F

15、保險公司按倫敦保險協會制定的《協會貨物條款》中的ICCA、ICCB、ICCC三種險別承保的責任范圍與按我國《海洋貨物運輸保險條款》中ALL RISKS、WPA和FPA承保的責任范圍大致相同。T

16、信用證若規定提交單據為保險單，則銀行不能接受以保險憑證代替保險單辦理議付。T

17、一切險是平安險、水漬險和一般附加險的合并，但并不包括戰爭險和罷工、暴動和民變險。T

18、信用證項下匯票的出票日期不能早于貨物出運日期，也不能晚于信用證的有效日期。T

19、對開信用證的兩證金額必然相等。F 20、一項合同項下的貨物，凡同一船只，同一船次裝運，并駛向同一目的地，即使是先后在不同港口裝船，也不能認定為分批裝運。T

四、將下列英文術語譯為中文

1、Applicant申請人

2、Description of Goods貨物描述

3、Protest拒付證書

4、Institute Cargo Clauses協會貨物條款

5、Shipper托運人；發貨

6、Insurance Certificate保險憑證

7、CFS集裝箱貨運站

8、Chamber of Commerce商會

9、Drum

10、Straight B/L記名提單 裝訂

五、業務題

有關信用證的資料如下：

TO:BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANGH L/C NO:5689 APPLICANT: HOME TEXTILES CO.LTD.220 HILL STREET, NEW YORK, NY., U.S.A.BENEFICIARY:TIANJIN TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION

BINHE ROAD EI

TIANJIN.P.R.CHINA.DATE OF ISSUE: 30 OCT 2003 EXPIRY DATE AND PLACE: 30 DEC 2003 TIANJIN AMOUNT:USD 93500（SAY U.S.DOLLARS NINTY THREE THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY）

AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA

線考生答題不得超過此線

AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN ON US SHIPMENT FROM TIANJIN TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 DEC 2003 PARTIAL SHIPMENTS NOT ALLOWED TRANSHIPMENT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING W.A.AND W.R.AS PER CIC 1/1/1981 COVERING:10000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56 AT UDS 9.35 PER METER CIF NEW YORK SHIPPING MARKS:HMCO

N.Y.NO.1-100(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)根據上面的信用證回答下列問題

(1)信用證的類型、開證日期、編號、信用證到期日、最遲的裝船日期。(2)信用證的開證申請人、受益人。

(3)信用證是公開議付還是限制議付？是即期付款還是遠期付款？(4)分批裝運和轉船允許嗎？

(5)出口什么商品？商品單價是多少？(6)需要提供哪些單據？各幾份？(7)銀行費用如何收取？

(8)如果受益人于14th, DEC.,2003裝運貨物，最遲應于何日向銀行交單？(9)賣方投保還是買方投保？需投保何種險別？投保金額應為多少？(1)信用證的類型--議付信用證“ text=”點擊實體詞“ target=”_blank“ href=”http://www.tmdps.cn/s?q=%E8%AE%AE%E4%BB%98%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81&ie=utf-8&src=wenda_link">議付信用證，遠期60付款--這實際上是錯誤，即出題人根本就沒有實際經驗，也沒有吃透信用證的規則--信用證的兌付方式有5種:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTANCE(遠期承兌);BY NEGOTIATION(議付);BY DEF PAYMENT(遲期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。其中，BY

PAYMENT(即期付款)和BY NEGOTIATION(議付)都屬于即期信用證;如果是遠期付款信用證，那么應該是:BY ACCEPTANCE(遠期承兌)，或者是:BY DEF PAYMENT(遲期付款)。而本題卻是:BY NEGOTIATION，而又要求:AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN--這二者是矛盾的!在實際信用證中是不可能出現這類低級錯誤的。

(2)該信用證項下的付款人是開證行，即THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH

(3)需要提供商業發票3份;全套清潔提單(通常是3份正本)，份數和正副本都沒有具體說明;按發票金額的110%投保的保單(保單的份數和正副本都內有具體說明，通常至少提供一份正本)。

(4)提單的抬頭?應該是提單的CONSIGNEE吧?--如果是提單的收貨人，那么，應該寫:TO ORDER OF THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH。

(5)出口的商品是:100% COTTON PRINT 54/56，單價是:AT USD9.35 PER NMETER CIF NEW YORK.(6)分批裝運不允許，允許轉船。

(7)最遲的裝船日期是:15 NOV 2003。

(8)由賣方投保，需投保的險別是:ALL RISKS AND WAR RISKAS PER CIC 1/1/1981，投保金額應為:USD93500x110%=USD102850

(9)如果受益人于15 NOV 2003 裝運貨物，最遲應于12月6日向銀行交單，即在信用證沒有規定具體的交單期限的情況下，受益人不得遲于提單日后21天內交單。

(10)信用證的到期地點是: TIANJIN CHINA(天津)。

六、案例題

1、我某公司以CIF條件出口一批羊肉到中東某國，信用證規定投保平安險加戰爭險、罷工險。貨到目的港后由于碼頭工人罷工而致無人卸貨，一個星期后由于無法補充燃料，貨輪上的冷凍設備停止運轉，等到罷工結束，該批羊肉已變質無法食用。問保險公司對于該損失是否賠償？為什么？

保險公司對于該損失不予賠償。因為投保罷工險，保險公司只對因罷工造成的直接損失進行賠償，而對間接損失不予賠償。本案例中，羊肉變質是由于碼頭工人罷工而致無法卸貨，一個星期后由于無法補充燃料，貨輪上的冷凍設備停止運轉而造成的，屬于間接損失，所以保險公司不予賠償。

2、我國A公司與某國B公司簽訂合同，約定以CIF價格條件出口貨物一批。B公司通過當地銀行開來信用證，該信用證要求受益人提交：商業發票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明“運費已付”，做成指示抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據中國人民保險公司1981年1月1日《海洋運輸貨物保險條款》投保一切險和戰爭險。信用證還注明按國際商會《跟單信用證統一慣例》（第600號出版物）辦理。我國A公司在信用證規定時間內辦理貨物裝運和向銀行交單，并得到銀行議付，議付行向開證行寄單索償，被開證行拒付，理由是單據中存在不符點：（1）商業發票上沒有受益人簽字；（2）正本提單只有一份，不符合“全套”的要求；（3）保險單上的金額與商業發票上的一樣，因此，投保金額不足。請分析開證行的上述理由。裝訂線考生答題不得超過此線9

第五篇：國際結算報告

國際結算模擬實習

1、引言：本課程從實際需求出發，主要從信用證、托收、匯付、三種不同類型的結算方式，逼真地模擬了出口商、進口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結算方式的操作過程中，系統提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學生可以方便地掌握國際結算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學生更加熟悉國際結算的相關操作。教師可對學生的操作結果進行評分，軟件評分功能的使用既讓學生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學課程在現實中的應用，同時也減輕了教師的工作負擔。

2、實習目的：國際結算以國際貿易學和國際金融學的理論、原則為指導，著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用證、資金融通理論和方法一般規律的學科。因此，它既是一門實務性很強的學科，又是一門理論較深的學問。將理論和實踐相結合，運用理論知識指導國際結算的實務操作和處理所遇到的國際結算糾紛，是學習本學科的基本目的。所以實訓是為了讓同學們更具體的了解國際結算的具體步驟，在模擬中體會國際結算在貿易和銀行體系中的重要作用。在角色轉換中明白國際結算的具體操作和理解他的實務性，以達到培養同學們實際操作的能力，而不是只局限于理論，為同學們以后找工作打下堅實的基礎。同時加深對本課程的理解，及時的解決隨時出現的問題。

3、實驗安排

實驗時間：2012年第一學期第一周之第四周 實驗地點：J01教學樓B501 實驗任務：在實驗模擬期間應盡可能的多做業務，熟練掌握結算業務相關環節的主要流程及操作技巧。必須完成以下任務：

(1)信用證：至少完成即期和遠期信用證業務各2筆。(2)托收：至少2筆跟單托收業務。(3)匯付：至少完成一筆電匯業務。

4、實習內容

本次模擬實驗共四周，主要采用學生各自上機操作和指導老師隨堂幫助解答相結合的實習模式，在體驗國際結算的樂趣與風險的同時學到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學習過程。在為期四周的模擬實驗中，我一共做四12筆業務，結算方式從信用證、托收到匯付。通過實習我不僅鞏固了幾學期來所學的知識，而且通過單據的填寫，實際的結算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿易交易的整個過程的理解，增強了我對這個專業的實踐性。首先注冊賬號操作智盛軟件的國際結算模擬體系在軟件給定的條件下進行信用證業務，托收業務以及匯款業務。利用現有的合同開立信用證，填制托收單，填制匯票。并理解出票、背書、保證、追索、拒付、提示、承兌、參加承兌這些票據行為。4、1信用證

作為進口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發貨，只就成為發展國際貿易的一大障礙。在國際市場競爭激烈、世界經濟形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權的貨運單據相結合，產生了以單據買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿易的順利發展創造了有利條件。

信用證支付方式結算流程如下：

⑴進出口商簽訂買賣合同并預定以信用證進行結算

⑵進口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書 ⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運人，并取得相關單據 ⑹出口商備齊信用證規定的單據和匯票向議付行提示，要求議付 ⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商 ⑻議付行議付后，將單據和匯票寄給開證行索匯

⑼開證行收到與信用證相符的單據后，對議付行進行償付 ⑽開證行通知進口商備款贖單

⑾進口商審核單證相符后，付清所欠款項 ⑿進口商憑單據向承運人提貨

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業單據向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業單據委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據寄到進口方所在地代收行后，由代收行向進口商提示，進口商審單無誤后立即付款贖單。其收付程序如下： ⑴出口商發貨 ⑵出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據托收申請書繕制托收委托書，連同報單匯票交進口地銀行委托代收 ⑷代收行按委托書的指示向向進口商提示跟單匯票 ⑸進口商付款 ⑹代收行交單 ⑺進口商提貨

⑻代收行辦理轉賬手續，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

現在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優點是速度最快，且安全可靠。現在，由于SWIFT系統的普及，費用大大降低，安全系數更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業務流程是：

⑴匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行 ⑵匯出行拍加押電報或電傳給匯入行 ⑶匯入行給收款人電匯通知書 ⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進行解付，解付完畢發出借記通知書給匯出行 ⑹匯出行給匯款人電匯回執

5、模擬實驗總結

國際結算是一項綜合的經濟活動，其主要內容包括：支付工具及結算方式的選擇與運用；各種商業單據的處理和交接商品貸款及勞務價款的索取與償付；國際間資金單方面的轉移與調撥；短期或中期貿易的融資與運營；信用擔保的提供與應用；國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，它是一項極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。國際結算的研究對象是國際結算工具，國際結算方式，國際結算中的單據，以銀行為中心的支付體系，貿易結算融資。國際結算的特點是按照國際管理進行國際結算，使用可兌換貨幣進行結算，實行“推定交貨”的原則，商業銀行成為結算和融資的中心。在此次實訓中我們采用模擬系統實踐了國際結算的步驟。在智盛軟件的國際結算模擬系統中我們需要注冊賬號，登錄系統，在系統中操作操作信用證業務、托收業務、匯票業務。這一周的實驗上機，對信用證業務有了進一步的了解，對遠期信用證填寫完整性、準確性的審核，根據合同條款，對遠期信用證、面函、電文、的正確繕制有了進一步的體會，并且掌握了信用證業務開立的處理流程；托收業務處理流程及匯票業務的處理。

經過這短暫四周的國際結算課程設計，使我不僅了解到有關信用證業務的知識，也進一步了解信用證的規則和信用證的應用，以及信用證的特點和信用證存在的風險及其防范。這次課程設計也為我今后在工作學習中，提供更多的幫助和經驗及貿易方角度和銀行角度如何來防范信用證中的風險。