第一篇：遼寧省國稅局積極探索信息管稅新思路,努力提高稅收征管質量和效率

積極探索信息管稅新思路

努力提高稅收征管質量和效率

遼寧省國家稅務局在稅收征管工作中，積極探索信息管稅新思路，通過強化數據的采集、分析和利用，逐步建立識別納稅風險的管理體系，夯實戶籍管理和發票管理的基礎，努力提高稅收征管質量和效率。

一、強化數據應用，開展普通發票檢查

發票管理是稅收征管的重要手段，實施“以票控稅”是稅務機關進行稅收管理的主要抓手之一。隨著金稅工程的推行和完善，增值稅專用發票的管理日趨嚴密，而普通發票的管理由于重視程度、信息化手段等多種原因，還存在著較多的問題，在以往的工作中，泛泛地開展普通發票檢查往往達不到應有的成效。

遼寧省國家稅務局在普通發票管理中，針對發票發售和使用存在的問題，以數據分析利用為突破口，積極探索信息管稅，充分利用省局綜合數據平臺、綜合征管軟件等應用系統的有關數據，以發票核定、發售、開具、代開等環節存在的疑點為突破口，將企業的票種核定、發票發售、發票驗舊、發票使用等發票信息同稅種登記信息、減免信息、申報信息、繳稅信息等緊密聯系起來，通過縱向、橫向的比較分析，確 1

定5大類14項疑點指標，作為發票管理中的重點，主要包括有票種登記無稅種登記、票種核定版別與銷售收入不匹配、發票使用量與納稅額度不匹配、申報稅額（銷售額）與驗舊稅額（金額）不匹配、發票領購異常、領購發票長期沒有驗舊、減免稅企業開具情況異常、丟失發票、代開發票異常等等。通過篩選，共有8萬余戶風險納稅人列入到普通發票管理的風險區域之中。省局通過對各地數據的清分，首批將2萬戶風險納稅人發布給各市。同時，對5大類14項指標逐條進行風險描述，并提供了詳細的檢查方法，供檢查人員在工作中參考使用，要求各地對省局發布的風險企業要逐戶說明風險存在的成因和處理結果。通過對數據的有效分析，建立風險點，開展普通發票檢查的方式，改變了過去普通發票檢查針對性不強，檢查人員無從下手等弊端，增強了發票管理的針對性和檢查的實效性，體現了總局提出的信息管稅和風險管理的理念，為建立發票管理的長效機制奠定基礎。據統計，滯補罰累計入庫4,097.51萬元，其中補繳稅款3,899.08萬元，課征滯納金為80.79萬元，罰款117.64萬元。

二、充分利用信息共享，開展漏征漏管戶清理

戶籍管理是稅源管理的源頭。加強戶籍管理、堵塞征管漏洞是稅務機關致力于長期的一項工作。近年來，隨著市場多元化經濟的不斷發展，納稅人經營形勢日趨復雜，加之部

門間的信息不能得到有效共享，造成游離于稅收征管之外的各類漏征漏管戶大量存在。

遼寧省國家稅務局立足信息管稅理念，通過積極與省工商局進行溝通與協作，實現了部門間的數據有效共享，并通過進一步數據的加工和整理，提高漏征漏管戶清理的針對性。首先，立足綜合征管軟件現有數據資源，從省工商局采集了全省各類經濟性質的工商登記信息，有針對性地選取企業名稱、工商登記證號碼、法定代表人姓名、法定代表人身份證號碼、登記注冊類型、行業、地址、電話、發證機關等9個項目內容，作為數據清分比對的依據，按照企業名稱、工商登記證號碼兩個項目與綜合征管軟件中的全部稅務登記信息進行比對，做第一次數據清分，將比對相符的信息過濾掉；其次，對清分出來的數據進行二次比對，將法定代表人姓名、法定代表人身份證號碼作為主要項目，同時考慮企業名稱的匹配度作二次數據清分，將比對相符的信息過濾掉；最后，利用國地稅共享系統中地稅系統的稅務登記信息，與二次清分的數據進行比對，將主營行業為營業稅課稅對象，并且在地稅機關登記了所得稅稅種的企業過濾掉，形成最終的企業類差異戶數據18063條，按市清分后下發各市，各市根據省局下發的差異數據，全面開展漏征漏管戶核查工作。通過此次漏征漏管戶清理，共清查出漏征漏管戶5925戶，其中有824戶納稅人拒不辦理稅務登記，已按照規定提

請工商機關吊銷其營業執照，其余5101戶納稅人目前已經補辦和正在補辦稅務登記，截止目前已補征入庫稅款178，150.00元，罰款18，800.00元，其余稅款仍在催繳中。通過踐行信息管稅的理念，實現部門間的數據有效共享，改變了過去戶籍管理中盲目清理的方式、變人海戰為信息戰，變盲目清理為有的放矢，進而有效地清理了漏征漏管戶，把住稅源管理的源頭。遼寧省國稅局與省工商局將在此基礎上，下發聯席文件，進一步建立綜合治稅的組織保障體系和協同工作機制，以實現數據共享、協調配合的常態化，從而進一步提高稅收征管質量和效率。

三、開展注銷登記分析，識別管理風險

以注銷稅務登記為突破口，通過對注銷登記的分析，將稅負明顯偏低或長期零申報、應納稅額與發票用量不匹配、所得稅連續三年以上虧損且虧損額較大、存在滯留票等疑點問題的納稅人列入注銷登記的風險范圍，并據此通篩選疑點進行注銷登記檢查，包括注銷稅務登記檔案資料、各個系統的錄入、工作程序、各種證件是否清理和繳銷、稅款滯納金和罰款入庫、發票審核清理、一般納稅人及防偽稅控系統資格取消和存在的疑點問題等8個方面，對提出的注銷登記疑點問題進行質詢，發現了注銷登記管理中不按工作程序辦理、資料不全、疑點解釋不清等問題，為進一步建立注銷登記管理制度，強化注銷登記管理，逐步開展風險管理，防止少數納稅人利用注銷登記逃避納稅義務奠定了堅實的基礎。

同時，為了保證信息管稅的應用效果，遼寧省國家稅務局強化了數據的質量管理，在2008年成功研發“數據質量管理信息系統”的基礎上，強化各項數據質量指標的功能測試，以及推行過程中的跟蹤檢查。通過數據質量管理信息系統下達核實任務1,014,444條，有效提高了綜合征管軟件的數據質量，為信息管稅提供良好的數據質量保障。

第二篇：推行信息管稅 強化稅收征管

推行信息管稅 強化稅收征管

---高新區局征管交流材料

2010年是貫徹總局“樹立風險管理理念、探索實施信息管稅”的重要一年。我局征管工作按照省局、市局對稅收征管工作提出的總體要求，在全面落實科學化、精細化、專業化管理的基礎上，以不斷提高征管質量和效率為目標，以加強風險稅收管理，積極探索實施信息管稅，深入推進專業化管理，提升稅收數據質量為重點，進一步夯實稅收征管基礎工作，健全征管制度，不斷提高征管工作水平，較好地完成了2010年稅收征管工作任務。

一、抓落實求成效，夯實征管基礎。

（一）加強戶籍管理。充分利用國、地稅信息交換機制和工商、技術監督等部門提供的涉稅信息，及時發現查處漏征漏管戶，徹底摸清納稅人戶籍底數，夯實戶籍管理基礎，嚴把停業審查和注銷檢查關，全年共下達《責令限改通知書》132份，清理走死逃亡46戶，戶管由年初的1320增加到1658戶，增幅25.6%。

（二）實行分類管理。在屬地管理的基礎上，對不同行業、不同類型、不同規模的納稅人，實施科學分類，建立分行業管理和分規模管理綜合運用的專業化管理體制。對重點項目、重點稅源，建立《重點稅源跟蹤服務管理臺帳》，全面記錄服務過程，全程監控經濟、稅源變化情況，加強稅源分析，嚴格控管；對中小稅源，可充分利用第三信息，推行查帳、查定及核定相結合的多種征管方式；對個體稅收則分專業市場及村域、廠域內個體業戶，在全面清理，合理定稅的基礎上，分別實行駐場管理或委托代征，同時嚴格日常管理，對定期定額征稅納稅人實施動態管理，三級監管。另外，加強分稅種管理，繼續抓好增值稅管理，重點加強企業所得稅管理，強化所得稅預繳，繼續做好非居民企業所得稅管理工作，建立非居民企業所得稅長效監管機制。

（三）落實稅收管理員制度。按照稅收管理員規范，探索規范稅收管理員日常工作行為的有效制度，編擬“企業（個體）稅收管理員月工作規范模板”，編寫《稅收管理員工作輔導手冊》，強化稅收管理員日志應用，結合全省稅收執法管理信息系統的推行，進一步落實稅收管理員的各項職責、健全相關配套制度；要加強考核監督，以稅收管理員工作模板為基礎，制定衡量工作勤勉、規范執法、管理質量的各項獎懲制度。

（四）強化普票管理。成立三級普票審核小組嚴格執行普通發票三級審核機制，1-12月份，共審核普票32050份，超雙定額用戶補稅1210戶次，入庫稅款143萬元，較去年同期增加90%。同時加強專票巡回檢查，在打擊發票違法犯罪專項活動中，收集發票1100份，補稅達73戶次，稅款入庫13萬余元。同時全面推行電腦版普通發票的使用。

（五）加強個體和專業市場的稅收管理。積極推廣豪德樣板市場模式，利用豪德樣板市場的模式向其它三個專業市場進行推廣并認真做好宣傳解釋和輔導工作。同時積極推行多元化申報，一般納稅人網上申報率穩定在90%-94.87之間，小規模納稅人電話語音發行戶年底也達到152戶。

（六）認真歸集整理征管資料，提升征管檔案化管理質量。

征管資料是檢驗我們征收管理工作成效的重要內容。近年來，我們按照檔案化管理的要求對征管檔案資料進行了統一規范，按企業和個體納稅人進行分類歸檔，對企業征管檔案資料實行一戶一檔，個體征管檔案資料實行20戶一檔，安排專人進行檔案資料收集、保管、傳遞、整理、歸檔保存。

二、推進信息管稅，促征管質量上臺階。

（一）采集分析加工利用第三方涉稅信息。

按照省、市局的統一要求，一是做好第三方信息的采集、整理及上傳，重點是采集燃氣耗用信息、工商地稅戶管信息及銀行相關信息，并做好分類上傳工作。二是做好本局范圍內第三方信息的加工、分析及使用，通過能耗比、物耗比等指標推進行業精細化管理，形成行業管理辦法，同時加強與工商、地稅的協作，開展信息交換比對，杜絕漏征漏管。三是用好綜合征管軟件、防偽稅控系統、稅收執法信息系統等系統數據，提高數據使用效率，開展深入分析應用，以促進征管，規避風險。四是努力擴大納稅人網上辦稅面，大力推廣多元化電子申報面，加強宣傳與業務指導，鼓勵納稅人利用外網完成網上報稅、網上比對、網上審批、網上開票等業務，既減輕征納成本，更有助于信息的收集應用。五是利用第三方涉稅信息對信息管稅進行了有益的探索。充分利用收集的第三方涉稅信息，認真進行分析、比對，科學測算，確定某個行業中的能耗比、物耗比等指標，運用到日常管理中，取得了一些經驗。12月，區局利用涉稅信息制定了個體陶瓷生產業戶稅負調整方案并舉行了聽證會，在充分聽取納稅人意見的基礎上完善方案，在我局范圍內率先嘗試用信息管稅推進陶瓷行業規范化管理。

（二）是圍繞市局年初提出的“利用好第三方涉稅信息指導和加強納稅評估工作”的總體思路，建立“日常評估、專業評估、專項評估、重點評估”多層次的評估工作機制。通過抓好第三方信息的采集和分析，充分利用第三方涉稅信息指導和加強納稅評估，積極推進陶瓷行業評估模型的應用，深入拓展以氣控稅調查摸底，完善對陶瓷行業稅收的監管。同時積極篩選優秀納稅評估案例，著重加強評估成果的調研、運用，指導日常稅源管理工作。2010年我局的《江西XX藥業有限公司納稅評估案例》被評為省局2010年上半年納稅評估案例評選一等獎。其他3篇評估案例則相繼被《瓷都國稅》選用刊登。2010年共計開展各類評估41戶次，合計評估稅款355余萬元，調整虧損33萬元。其中一篇案例在參加12月30日市局舉行的優秀評估案例評審會，獲得市局第一名的成績。

三、強化數據監控分析，征管數據質量有提升。一是強化數據質量巡查。建立了部門配合聯動管理的征管數據質量巡查制度，每日由專人定時檢測征管數據質量狀況，及時修改和處理垃圾數據，確保錯誤數據不過夜。實行定期和不定期的發布通報，并及時進行修改。對不能修改的數據及時上報市局，大大減少了垃圾數據的產生，保證了涉稅數據的應用價值。

二是強化異常數據整改。建立數據管理責任人制度，實行分類分層管理。各科室、所指定一名責任心強、信息系統應用熟練的人員為負責人，成立由分管局長為組長的領導小組，形成局領導、科室、所共同參與的數據質量管理綜合網絡，明確牽頭部門與承擔部門之間的關系和職責，在注重巡查預防的基礎上，積極發揮數據綜合分析利用平臺功能，努力做到發現異常數據及時有效處理。

三是強化數據質量分析。實行數據質量定期分析會制度。結合市局數據質量通報情況，集中業務骨干對一段時間以來的異常數據產生的原因、修改方法、規避措施進行歸納探討，總結經驗，通報情況，形成具體可行的意見和建議。建立疑難數據修改反饋制度，對形成的疑難問題集中處理，對確實不能修改的異常數據按照程序及時反饋給市局并做出詳細的說明。同時加強考核，通過分析、確定責任后逐條、逐筆通報，實行責任追究，并對有關操作人員再次進行相關業務操作的強化培訓，促進了稅收數據的規范和準確。2010共追究17人次，經濟懲誡3400元。

四是強化系統應用培訓。針對人為造成錯誤數據產生的原因，區別對待強化培訓。對于數據錄入崗人員加強責任意識教育，實行部門“一把手”責任制，嚴把數據采集入口關；對于出錯頻率較高的稅收管理員，加強系統應用培訓，實行一對一幫扶，切實提高系統申報質量和效率。

一年來，我局征管工作在各級領導的關心和幫助下，做了一些工作，取得了一定的成績，但也存在不足，這主要表現在：

一是漏征漏管現象時有發生。

二是停歇業戶管理核查不嚴，存在虛報假停情況； 三是稅收數據質量工作有待提升；

四、2011年征管工作思路

2011年征管工作，除了嚴格按照市局的統籌安排及相關要求開展工作的前提下，高新結合自己的實際在11年征管工作提出主要的幾點思路，請領導指正。

一、優化稅收管理模式，推行委托代征。

按照“源泉管理 委托代征 聯合控稅”社會化管理模式，結合我局實際，推行委托代征，通過委托高新區協稅護稅辦或豪德市場物業管理機構對豪德建材市場實施個體稅收委托代征。并按照省局關于委托代征的規定，通過與代征單位簽訂委托代征協議，明確規定稅務部門和代征單位的工作職責。初步擬定由稅務部門制定個體定稅標準，巡查監管辦法，代征單位負責稅源日常管理，包括漏征漏管清理，稅款代征，發票代開。進行委托市場或協稅護稅辦代征，則可以通過最了解個體工商戶的市場管理者以及相關部門有效地堵住了稅收漏洞。使整個市場更加走向規范，要是豪德市場這種管理模式成功了形成經驗后還可以向其它三個專業市場推廣。

二、強化信息管稅力度，實施專業化管理

運用信息管稅思路，結合我局的特點，充分利用我園區內陶瓷類行業從燃料、原料供應到生產加工以及銷售和專業陶瓷市場，相對比較健全的優勢，對高新園區內陶瓷行業實施專業化管理，充分利用第三方信息，運用陶瓷評估模型進行深度分析，加強對陶瓷行業規范化的管理，達到信息管稅的目的從而實施專業化管理。

三、加強數據監控管理，提升數據質量。

依托各類征管應用軟件成立攻關小組，建全數據質量監控機制，依托省、市局數據及征管質量發布通報，形成每月例會、按月通報剖析等機制，找出我局存在的薄弱環節和問題，提出改進意見的措施，收集問題及解決辦法形成工作手冊。同時把數據質量監控與日常工作考核相結合，加大考核力度，確實把我局數據質量工作提升一個新的臺階。

四、健全協調聯動機制，促進納稅評估工作

按照“稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查”四位一體的稅源管理運行機制，在區局明確各層級、各環節的工作內容、部門職責及運行機制，確保聯動機制的順暢運行。同時加強稅收分析并把工作重點放在微觀稅源分析上。提高稅收分析評估質量，加強涉稅信息共享，建立分行業、分區域、分經濟類型的指標庫和預警值，認真篩選評估對象，采取人機結合的辦法，有針對性地開展評估。充分發揮稅務約談的作用，建立納稅人自我糾錯機制。建立評估案例庫，加強案例分析和交流。以納稅評估為主要手段，加強稅源監控。

五、完善普票監督機制，規范普票管理。

采取有效措施，逐步建立“機具開票、逐筆開具，鼓勵索票，查詢辨偽、防堵假票，票表比對、以票控稅”的普通發票監督管理機制，全面強化普通發票管理。總結普通發票三級審核的經驗，及時解決有關問題。逐步建立我局普票信息庫，一方面提供方便快捷的查詢渠道，同時做好普通發票信息的分析利用，充分發揮以票控稅的效能。

第三篇：如何利用信息管稅解決當前稅收征管問題

如何利用信息管稅解決當前稅收征管問題

作者：郭俊文章來源：本站原創點擊數：更新時間：2010-8-

31信息管稅是適應信息社會發展趨勢，推進稅收征管根本性變革的必然要求，對于強化稅源管理、防范稅收風險、提高稅法遵從度具有十分重要的作用。信息管稅是全面提高稅收征管水平的必由之路。信息管稅，就是充分利用現代信息技術手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風險管理理念，完善稅收信息管理機制，健全稅源管理體系，加強業務與技術的融合，進而提高稅收征管水平。信息管稅，是稅收征管工作思路的重大變革，體現了以信息化帶動征管現代化的必然要求，抓住了信息這個稅收管理的關鍵因素，是逐步破解征納雙方信息不對稱這一征管難題，全面提高稅收征管工作水平的必由之路。有效利用信息化手段規范稅收征管、提高征管工作效率，有效規避稅收執法風險，以及提升征管質量和效率，全面實施信息管稅值得我們進一步探索和研究。

一、當前地稅機關信息管稅存在的問題和不足

隨著稅務機關信息化建設的加快，基層稅務機關的信息化建設在“硬件”上得到了一定的改善，計算機的大量配備，人員電腦操作水平的大幅度提升等，但冷靜思考、全面分析當前基層地稅部門的征管信息化建設的現狀，固然有其成功的地方，但仍然存在許多不足和差距。

（一）應用的信息化軟件種類過于繁多，功能單

一、相互不能兼容與信息共享。目前，基層稅務機關使用的信息化軟件較多，大約有30多個軟件系統。多元化電子申報納稅等諸多系統，這些系統，從單個功能來看，都在一定程度上提高了工作質量和效率，但總體來看，又不同程度存在功能重疊、業務交叉、程序繁雜、相互不兼容等問題。

（二）征納雙方信息不對稱問題日益突出。一是納稅人數量不斷增加，管戶規模逐年擴大。隨著管戶的日益增長，征管業務量逐年增加，征管力量相對不足的問題日益突出，加之稅收管理員新老交替銜接不暢，稅收征管不到位以及潛在的風險越來越多。二是納稅人組織形式、經營方式、經營業務不斷創新，導致地稅機關獲取納稅人信息的復雜性和工作難度明顯增加。三是當前職能部門之間存在信息壁壘，也造成征納雙方信息不對稱問題日益突出。

（三）缺乏數據信息分析應用平臺。一些地方過分依賴各類管理軟件，部分軟件沒有根據征管需求進行開發，少數管理軟件沒有持續改進，缺乏運維機制，與基層實踐嚴重脫節。過多的日常管理軟件給稅收管理員帶來了大量的案頭工作，致使稅收管理員沒有時間下戶巡查、采集數據。

（四）基層稅務機關缺少自主開發有針對性的數據分析處理工作機制，信息數據的利用率低，分析水平不高。目前基層局缺乏一支專業的稅收分析隊伍，在稅收分析上距離信息管稅的要求還有一定差距。造成對現有數據的分析利用不多，僅按上級發布的數據信息就某些數據進行簡單的對比，還沒有完全發揮數據信息的作用。這就導致了稅收業務和技術不能完全融合，還是存在“兩張皮”情況，有的懂業務，但不懂計算機，不懂數據的分析運用；有的懂計算機，但對稅收業務又不熟悉，無法適應信息管稅的新形勢。

二、推行信息管稅的思考和建議

（一）加大基礎信息數據的采集，重點解決信息不對稱問題加大基礎信息數據的采集和共享。要按照統一規范的原則，建立涵蓋稅收所有業務的涉稅信息指標體系，形成全系統統一的數據采集標準和操作規范；首先，必須及時準確。信息具有時效性，有些決策時機稍縱即逝，只有信息的采集及時，才能體現信息的價值。并且采集到的數據也必須準確，準確的信息才能真實反映納稅人的生產經營狀況，才能保證利用信息之后不會出現錯誤的結果。其次，要統一信息的采集口徑。只有統一了信息的采集口徑，才能避免不必要的重復采集信息，并使得信息能夠在各平臺之間相互流動。第三，要有選擇性。信息并不是采集得越多越好，采集信息必須有選擇性地采集，采集我們需要的，有利用價值的，能對我們工作有幫助的信息，只有選擇性地采集我們需要的信息，才能夠節省大量財力物力，減少我們不必要的人力勞動。稅收信息化是解決信息不對稱矛盾的關鍵環節，也是解決信息不對稱矛盾的必由之路。同時，解決征納信息不對稱涉及制度、流程、機構、系統和人員，是一項復雜的系統工程，需要整個系統上下、相關部門的共同努力和協同配合才能逐步解決。一是提高信息質量，要建立健全相關考核制度，規范電子數據的錄入，把好數據入口關，提高基礎數據質量;二是必須大力推進信息軟件一體化，開發數據高效利用的平臺。完善各類業務軟件，包括稅務機關內部使用的軟件以及供納稅人使用的軟件。一方面要在軟件內部設立初步邏輯關系審核，如財務報表中的內部勾稽關系，將部分錯誤數據消滅在源頭。另一方面要統一各軟件間的數據標準，減少重復采集、多口徑采集數據，使之符合數據綜合利用的需求；三是使用數據審計軟件開展數據審計。按照相關法律法規及稅務機關的管理要求設置科學的審計規則，對稅務登記信息、財務報表信息、申報入庫信息等進行數據審計，將審計出的異常數據推送給責任區管理員進行核實維護；

（二）系統歸集涉稅信息，優化指標體系涉稅信息采集后，歸集整理是成為發揮信息效益、推進信息管稅的關鍵環節，深化數據分析利用，建立起上下級稅務機關協同配合的有梯次的涉稅信息分析機制，要注意發揮不同層級稅務機關在涉稅信息分析中的作用，既要有宏觀分析、區域分析，又有行業分析、具體納稅人的分析。

（三）加強培訓，提升稅務人員信息化意識稅收業務人員是直接操作稅收征管軟件的人員，其素質的高低直接關系數據質量的好壞。對稅收業務人員的培訓，主要有以下幾方面: 一是數據質量意識的培養。稅收業務人員首先要對數據質量有深刻的認識，對數據差錯造成的影響要有充分認識，讓其樹立“零差錯”的意識和數據質量就是稅收執法責任的理念，在錄入數據時，盡量做到一次做對；二是業務素質的培養。對征管系統操作建立統一的操作規范，建立統一的數據質量標準，并對每一位操作人員進行業務培訓，使其能按照稅收業務的規范準確地審核、錄入數據；三是稅收征管軟件操作技能的培訓。對稅收業務人員進行各類征管軟件及數據管理軟件的操作培訓，使其能熟悉各類軟件的處理原理和業務處理流程、熟練操作相應模塊。

信息管稅，既是解決當前稅收征管問題的有效措施，也是稅務部門落實科學發展觀的長遠性基礎工作，是稅收領域中的一場深刻變革。因此要牢固樹立信息管稅的思路和理念，加強宣傳，使信息管稅的理念深入人心。用信息加強管理、用信息加強考核、提高稅源管理水平，用信息數據體現稅收的公開、公平和公正原則，牢固樹立用“信息管稅”的理念，最終實現現代化、規范化、信息化的稅源管理。

第四篇：總局-大力推進信息管稅 全面提高稅收征管和科技工作水平

[2009]全國稅收征管和科技工作會議文件

大力推進信息管稅

全面提高稅收征管和科技工作水平

——國家稅務總局副局長宋蘭在全國稅收 征管和科技工作會議上的講話（討論稿）

（2009年6月24日）

同志們：

全國稅收征管和科技工作會議今天召開，這次會議的主要任務是：回顧近年來稅收征管和科技工作情況；討論有關法律、制度；交流工作經驗；部署當前和今后一個時期的征管和科技工作。這次會議是總局今年的重點會議之一，也是2008年總局和稅務系統機構改革后召開的第一次全國征管和科技工作會議，意義重大，內容豐富。為便于大家討論，我先講幾點意見。

一、近幾年稅收征管和科技工作的基本回顧

近幾年來，根據總局的統一部署，在各級稅務機關領導的重視和有關部門的支持下，各級稅收征管科技部門按照科學化、專業化、精細化管理的要求，不斷深化征管改革，規范稅收執法，促進稅法遵從，推進信息化建設，取得了一系列重要成績，為保障各項稅收任務的完成和稅制的平穩運行做出了積極貢獻。

-1-一是現代稅收管理理念初步確立，征管法律制度體系進一步健全。全系統普遍樹立了科學化、專業化、精細化以及征納雙方法律地位平等等現代稅收管理理念，提高了法治、創新和服務意識，征管現代化進程逐步加快。以《稅收征管法》為征管程序基本法律制度，《征管法實施細則》和《發票管理辦法》為行政法規制度，綜合、單項征管制度和辦法等部門規章及規范性文件相配套的征管制度體系不斷得到完善。先后圍繞欠稅公告、納稅信用等級評定、抵稅財物拍賣變賣、納稅擔保、稅務登記、納稅評估、稅收管理員等，制發了十多項征管制度和辦法。近年來，稅務總局積極開展了《稅收征管法》修訂工作，研究明確了《稅收征管法》的修訂原則和思路，進行了法律清理，向全國人大提交了評估報告，現已列入五年立法規劃，并組織系統內力量和有關專家，完成了征管法修改稿。結合稅收征管法及其實施細則的修訂，對《發票管理辦法》及其實施細則也相應進行了修改，現已提交國務院法制辦并正在審議之中。

二是稅收征管模式進一步完善，稅收征管體制不斷改革創新。確立并貫徹了“以申報納稅和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查，強化管理”的稅收征管模式，稅收執法行為逐步規范，征管質量和效率不斷提高。征管機構設置更加規范，崗責、流程進一步優化，在按稅種、按環節管理的基礎上開始探索按納稅人類型實行專業化管理。征管體制、業務的優-2-化重組，為信息技術的全面應用提供了良好基礎，為實現執法規范、征收率高、成本降低、社會滿意的目標提供了組織和機制保障。

三是初步建立了稅源管理的有效機制，稅源監控工作不斷加強。建立稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查“四位一體”的稅源管理機制，已成為各級稅務機關的普遍共識和積極行動。一些地方積極完善稅源管理體系，探索縣以上稅務機關征管實體化，形成了同級職能部門橫向聯動、上下級機關縱向互動、轄區范圍內整體協調的稅源管理運行機制。一些地方引入稅收風險管理理念，構建風險識別、預警、排序、處置的信息化應用平臺，從流程上把服務、征收、管理、稽查等環節、崗位聯結起來，形成職責分明、操作簡便、環環相扣的征管機制，提高了稅源管理成效。全面推行稅收管理員制度，大力加強稅收管理員隊伍的綜合素質培訓和行風建設，落實崗位職責，探索專業化管理方式，對于解決“疏于管理、淡化責任”問題，加強稅源管理發揮了積極作用。

四是加強了發票管理，稅收管理基礎得到強化。《發票管理辦法》的制定和施行，對于加強發票管理和財務監督，保障國家稅收收入，發揮了重要的作用。2008年7月，總局制發了《國家稅務總局關于進一步加強普通發票管理有關工作的通知》（國稅發?2008?80號），部署了發票管理的主要工作。各地稅務機關認真

-3-貫徹，積極探索建立長效機制，加強集中印制，完善防偽措施；嚴格發票發售，防止發生騙購；規范發票開具，嚴格代開管理；建立查詢系統，倡導維權辨偽。會同公安部門深入開展重點打擊制售假發票和非法代開發票行動，取得了預期效果。一些省市推廣使用稅控收款機取得初步成效，與推廣前相比稅收大幅增加，對稅源管理起到明顯促進作用。一些地方試行網絡開具發票，取得初步經驗。

五是積極開展部門協作配合，信息共享機制初步建立。國稅、地稅征管協作得到加強，聯合辦證、聯合定稅、征管信息交換等工作普遍開展，一些地方積極爭取政府支持，免收稅務登記證工本費，減輕了納稅人負擔。與相關部門開展的涉稅信息共享工作取得新進展。總局積極開展與財政、工商、質檢、海關、金融、保險等部門的信息共享，取得初步成效。一些省政府以省長令頒布了地方稅收征管保障辦法，從政府規章的層面，明確、細化了部門間聯動監管、信息傳遞、委托代征等稅收征管保障職責，規定了各有關部門和單位向稅務機關傳遞稅源信息的職責、義務，為稅務機關廣泛獲取第三方信息提供了法制保障。

六是積極開展納稅評估，稅收流失得到有效遏制。各級稅務機關加強對稅源的預警監控，深化納稅評估，取得了明顯成效。有的地方積極推廣應用預警和評估系統，強化數據應用分析，2007年以來通過兩系統應用增收90多億元；有的地方創新評估方法，-4-建成了百余個行業的評估模型，實行專業化評估，取得明顯成效；有的地方在數據分析和深入調研的基礎上，開展重點行業的納稅評估和專項整治，2006年以來增加和查補稅款約120億元。有的地方加強部門信息共享，大力開展評估、稽查、清欠，今年1—5月份，增加城建稅和教育費附加近2億元，土地使用稅和資源稅同比分別增長80.3%和21.8%，全省地方稅收收入同比增長19.8%，增幅列全國之首。據統計，2008年全國共對1377460戶企業實施了納稅評估，經評估增加的收入共約324億元。總局和各地還積極采取人機結合等方式開展對征管狀況、質量的考核分析，加強了對基層征管工作的指導。

七是信息化建設穩步推進，金稅三期工程開始啟動。近年來，在各級政府特別是財政部門的重視支持下，稅務信息系統基礎設施建設取得較大進展，信息系統運行的基礎和保障水平得到整體提升。稅務系統廣域網絡已覆蓋全部國稅機關和大部分地稅機關，運行順暢。全國稅務系統目前共有中小型機2000多臺，PC服務器3萬多臺，PC機約80萬臺，聯網節點近3萬個，為保證現有稅收管理系統的正常運轉和金稅三期建設奠定了重要物質基礎。國稅、地稅系統的征管信息化處理基本實現了省級集中，征收管理、行政管理方面的應用覆蓋面進一步擴大。增值稅、營業稅、出口退稅等領域的信息化應用成果明顯，個人所得稅、反避稅、跨地區企業所得稅和部分財產行為稅種的信息化應用逐步深入，電子申

-5-報、聯網繳稅等一些方便納稅人的應用日益普及。信息化應用從事務處理型逐步向分析管理型方向發展，預警分析、納稅評估等系統已在相當一部分地區投入運行，征管工作科技含量不斷提高。2008年9月，國家發改委正式批準金稅三期工程第一階段中央投資部分初步設計和投資概算，金稅三期工程正式啟動，有關設計和項目實施準備工作正在緊張進行中。部分省地稅局已完成項目地方立項工作，落實了配套建設資金。

八是征管和科技工作的組織管理得到加強，隊伍素質不斷提高。總局在此次機構改革中設立了征管和科技發展司，將稅收征管的綜合性職能和信息化行政管理職能集中行使，為業務、技術的緊密融合提供了組織保障。根據機構和職能變動，總局調整、充實了全國稅收信息化工作領導小組及其辦公室，加大信息一體化建設管理力度，完善信息化建設的決策機制。各級稅務機關高度重視征管、科技隊伍建設，不僅注重配齊、配強，而且加強培訓和人才培養。此次機構改革中，各地調整職能，充實人員，進一步加強對綜合征管和科技工作的組織管理。整體上看，征管科技隊伍初具規模并保持了基本穩定，人員素質穩步提高。

近年來征管和科技工作取得了明顯進展，各級稅務機關不斷深化征管改革，創新征管機制，改進征管手段，夯實征管基礎，優化納稅服務，有效地促進了稅法遵從，征管質量和效率穩步提高，在征管干部人數基本不增長、納稅人數量和征管業務量大幅-6-增長的情況下，較好地完成了各項稅收征管任務。特別是去年下半年以來，受國際金融危機影響，收入形勢嚴峻。中央經濟工作會議提出了依法加強稅收征管，應收盡收的要求。總局相繼下發了三個加強征管、堵漏增收的文件。各級稅務機關堅決貫徹中央經濟工作會議要求和總局的安排部署，依法加強稅收征管，千方百計堵漏增收，征管水平進一步提高。這些成績的取得，是黨中央、國務院正確領導的結果，是各級黨委政府、有關部門和廣大納稅人大力支持的結果，是廣大稅務干部職工開拓創新、團結拼搏的結果。這其中，廣大征管科技干部不辭辛苦，任勞任怨，恪盡職守，付出了大量的心血和汗水。在此，我代表總局黨組向從事征管科技工作的廣大稅務干部職工表示衷心的感謝和崇高的敬意！

與此同時，我們必須保持清醒頭腦，正視當前征管和科技工作存在的一些深層次問題：

一是稅收管理理念還需更新，征管制度還需不斷完善。依法治稅和服務理念仍需鞏固，信息應用、稅收風險管理等理念還需在全系統進一步樹立。《稅收征管法》存在著一些與征管實際不適應的問題，配套制度需進一步完善。二是征管體制、機制尚不適應形勢發展，征管質量仍有提升空間。稅源管理體系建設不夠健全，“四位一體”運行機制尚未全面建立，納稅評估、稅收管理員制度有待創新和完善；征管流程仍需優化，資源配置不盡合理，-7-專業化管理程度較低，稅收風險防范機制不夠健全；外部門之間協調配合缺乏法律依托，稅企雙方信息不對稱問題仍較突出，社會綜合治稅長效機制尚不完善。三是信息化建設的統籌管理仍較薄弱。部分信息系統建設缺乏統籌規劃，存在功能單

一、業務交叉，模擬手工、程序繁雜，標準各異、互不共享等問題。部分應用系統升級滯后于政策變動和基層實際需求，對稅收分析、納稅評估、稅務稽查等的技術支持明顯不足。信息安全工作仍較薄弱。四是征管科技隊伍建設還需加強。征管科技隊伍任務繁重、人員不足、素質不齊等問題比較突出，高素質的專業化人才比較缺乏，知識、業務和技能培訓亟待強化；征管科技人員配置需進一步優化，征管科技部門與其他部門的協調配合需加強。

以上這些問題，希望引起各級的高度重視，切實采取有效措施，認真加以解決。

二、認清形勢，更新理念，確立征管和科技工作新思路 2008年下半年以來，國際金融危機持續蔓延，世界經濟增長明顯減速，對我國經濟造成重大影響。2009年是我國進入新世紀以來經濟發展面臨困難最大、挑戰最嚴峻的一年。受經濟大環境的影響，今年全國組織收入工作也面臨較大困難。1-5月，全國入庫稅收收入同比下降6.7%。針對這一嚴峻形勢，國家稅務總局黨組要求各級稅務部門按照中央經濟工作會議和全國稅務工作會議提出的各項工作部署，緊緊圍繞服務科學發展、共建和諧稅收，-8-切實采取有效措施，依法加強稅收征管，努力實現全年既定的稅收收入增長目標，更好地為經濟社會發展大局服務。

近年來稅收工作的快速變革，也給加強稅收征管提出了新的要求和挑戰。“十五”以來，全國納稅人數量增長迅速，平均每年增長10%左右，現已達到2000余萬戶。納稅人數量的大幅增長，導致稅務機關人均管戶大幅增加。一些沿海發達地區人均管戶達1000戶以上，最多的達3500戶。納稅人的組織形式、經營方式、經營業務也不斷創新：跨國、跨地區、跨行業的大型企業集團大量涌現，稅源的流動性顯著增強；電子商務迅猛發展，業務創新層出不窮。不法分子偷騙稅手法也不斷翻新。稅收征管的復雜性和工作難度明顯加大。歸結起來，問題的實質就是征納雙方信息不對稱現象日益突出。如果仍沿用傳統的人盯人、稅收管理員屬地管戶的單一方式管理稅源，顯然已難以適應。必須創新工作思路和理念，努力破解當前稅收征管工作面臨的主要矛盾和根本性問題。

根據稅收工作面臨的新形勢、新任務和新要求，結合工作實際，當前和今后一個時期稅收征管和科技工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，確立信息管稅思路，樹立稅收風險管理理念，健全稅源管理體系，加快信息化建設，提升隊伍素質，提高征管質效，逐步實現稅收征管現代化。

-9-正確理解上述指導思想，必須牢牢把握以下五點：

（一）“信息管稅”是全面提高稅收征管水平的必由之路 信息管稅，是稅收征管工作思路的重大變革。信息化已成為當今經濟社會發展的顯著特征，信息資源日益成為重要生產要素和社會財富。信息，是貫穿稅收征管全過程的關鍵因素，是稅收征管工作的重要生產力。信息管稅，就是充分利用現代信息技術手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風險管理理念，完善稅收信息管理機制，健全稅源管理體系，加強業務與技術的融合，進而提高稅收征管水平。信息管稅，體現了以信息化帶動征管現代化的必然要求，抓住了信息這個稅收管理的關鍵因素，是逐步破解征納雙方信息不對稱這一征管難題，全面提高稅收征管工作水平的必由之路。經過十多年的信息化建設，我國稅收管理信息系統已初具規模，稅收征管信息初步實現了省級集中，擁有了較強的信息采集、傳遞、處理能力，其應用已覆蓋大部分稅收管理領域，近年來各地在涉稅信息分析利用方面也積累了不少有益經驗，這些都為實施“信息管稅”奠定了良好基礎。

（二）樹立稅收風險管理理念是“信息管稅”的先導 落實信息管稅，必須樹立稅收風險管理理念。稅收管理中存在著由于納稅人不能或不愿依法、準確納稅而致使稅款流失的風險。不同類型的納稅人，其風險點也不盡相同。稅收風險管理是-10-指稅務機關通過先進的管理和技術手段，預測、識別和評估稅收風險，根據不同的稅收風險制定不同的管理戰略，并通過合理的服務和管理措施規避或防范稅收風險，以提高稅法遵從度和稅收征收率。實施稅收風險管理，尋找風險點和風險源是首要環節。這就要求多渠道及時、完整、準確地采集、掌握、分析稅源信息，并將信息進行分類，從納稅人所處行業、企業規模、經營狀況、管理水平等方面進行識別，綜合確定各風險行業、風險企業和風險指標。通過對當前風險的確認，有利于對不同風險程度的企業實施不同的管理措施，加強稅收管理的針對性，提高工作效率。因此，以科學的風險管理理論為基礎，以現代信息技術為支持的稅收風險管理，可以促進稅收管理的科學化、規范化。近年來，OECD多數成員國的稅務機關普遍引入稅收風險管理理念，構建起現代化的信息管理系統，加強稅源監控、防止稅款流失，取得了明顯成效。美國從法律上明確了各政府部門和商業機構向稅務機關提供涉稅信息的義務和責任，并投入巨資建設了現代化的稅收管理信息系統，對納稅人實施有效的服務與管理，征收率達到80%以上。澳大利亞國稅局近年來以改善納稅服務、提高稅法遵從度為主要目標改造了稅收管理信息系統，建立起納稅人稅收風險檔案，通過案頭分析、信息比對、約談、現場核實、審計等方法，規避、防范稅收風險。發達國家在實施稅收風險管理方面的成功實踐告訴我們，落實信息管稅，必須把樹立稅收風險管理理念作

-11-為重要的基礎性工作抓緊抓好，使這一理念逐步深入人心。

（三）信息的采集和利用是“信息管稅”的核心

在信息化條件下，稅收征管過程已實際體現為稅務機關依法對納稅人相關信息進行采集、整理、分析、利用，并由此采取相關管理措施的全過程。因此，落實“信息管稅”，必須明確涉稅信息流在現代稅收管理中的核心作用，切實抓好信息采集、信息整理與存儲、信息加工與分析、信息傳遞與處理等核心工作。當前，要突出以下三個環節進一步提高工作水平。一是要強化信息采集。這是落實信息管稅，實施稅收信息管理的初始環節。要認真研究解決采集哪些信息、從哪兒采集、由誰來采集以及采集標準等問題，努力做到全面、及時、準確。按照統一規范的原則，建立涵蓋稅收所有業務的涉稅信息指標體系，形成全系統統一的數據采集標準和操作規范。其次，要提高信息質量。要建立健全相關考核制度，規范電子數據的錄入，把好數據入口關，提高基礎數據質量。在數據錄入過程中，也要注重把握不同數據之間的勾稽關系，通過人機結合比對來校驗數據，使所有數據符合會計關系、統計關系，提高數據信息質量。通過從源頭上加強數據質量，保障涉稅信息的真實性、準確性。最后，深化數據分析利用。要建立起上下級稅務機關協同配合的有梯次的涉稅信息分析機制，注意發揮不同層級稅務機關在涉稅信息分析中的作用，既有宏觀分析、區域分析，又有行業分析、具體納稅人的分析，為更好地提-12-高稅收征管水平服務。

（四）健全稅源管理體系是“信息管稅”的落腳點 落實“信息管稅”的最終目的是加強稅源管理。稅源管理是整個稅收征管工作的核心和基礎。信息化條件下加強稅源管理，必須以信息系統為依托，以涉稅信息工作流為核心，建立健全信息化、專業化、立體化的稅源管理體系。信息化，是指在完善稅源管理體系中，要以信息系統作支撐和保障，加快完善預警分析、納稅評估等應用信息系統以及數據分析應用平臺，逐步向各級稅源管理單位和人員開放數據查詢，以保證“信息管稅”的落實。專業化，是指在稅源管理上突破現有按屬地、劃片管戶的單一方式，實行對外按納稅人屬地、規模、行業、風險等分類，對內在堅持管戶與管事相結合的同時，探索按重要事項、環節等分工，組織形式上實行個人和團隊相結合的專業化管理，逐步形成一支高素質的專業化稅源管理人才隊伍。立體化，是指縱向互動，橫向聯動，全面建立各級稅務機關、各部門之間以及征管各環節之間相互協調、配合并有相應制度、機制為保障的立體化稅源管理格局。縱向互動是指從總局、省、市、縣、分局（所）到稅收管理員，不同層級按照各自的稅源管理職責實施既有分工又有聯系的管理活動。這次機構改革中，總局、省局機關成立大企業管理部門，以及部分地方試行市、縣局征管實體化，就是對多年來縣以上稅務機關不直接參與稅源管理體制的重大改變，意義深遠。

-13-橫向聯動是指稅務機關內部各業務部門與外部有關部門，按照稅源管理總體要求賦予的不同職責實施既分工又結合的管理活動。總局提出的稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查“四位一體”聯動機制，就是橫向聯動的重要形式。信息化、專業化、立體化稅源管理體系的本質，就是強調涉稅信息在稅源管理中的核心作用，實現信息采集、利用和稅源監控的縱向互動、橫向聯動，有針對性地采取相應的服務與管理措施，堵塞征管漏洞，防止稅收流失，切實加強稅源管理。

（五）加強業務與技術融合是“信息管稅”的關鍵 “信息管稅”的過程，實際上是征管業務與信息技術高度融合的過程，既要強調發揮信息化的支持保障作用，又要注重管理業務的創新。業務是技術建設的先導，技術是業務實現的支撐。落實“信息管稅”，不可避免地涉及到觀念、機構、流程、機制、習慣的改變，必然帶來業務重組、機構重組、不同層級機構事權的調整以及職能實現方式的轉變。業務流程的設計要基于改善稅源信息不對稱狀況，根據信息需求來規劃稅源信息的收集、傳輸、存儲、加工、維護和應用等各項業務。在這個過程中要貫徹人機結合的理念，加強業務與技術的融合。在征管科技部門內部，要搞好業務、技術人員的協作配合；同時，也要注意搞好與信息技術部門的協調、合作。制訂業務戰略、完善業務需求，要注意吸收技術部門和人員參與，遵循信息化建設規律，考慮技術實現條-14-件；開展信息系統建設，要積極了解掌握業務需求及發展方向，以業務需要為主導開展技術規劃和設計。通過業務和技術高度融合，避免出現“兩張皮”現象，切實提高“信息管稅”的效能。信息管稅，既是解決當前稅收征管問題的有效措施，也是稅務部門落實科學發展觀的長遠性基礎工作，各級稅務機關必須把握和貫徹好“信息管稅”的思路，扎實抓出成效。

三、落實“信息管稅”，做好當前和今后一個時期的征管和科技工作

（一）進一步完善征管制度

現行征管法自2001年頒布實施以來，對于加強稅收征管，保障國家稅收收入，維護納稅人合法權益，發揮了積極作用。隨著我國經濟社會的發展，稅收征管環境也發生了巨大變化，現行征管法與征管實踐的矛盾日漸突出，主要表現在：未確立完整的納稅人權利體系、對信息化條件下稅收征管的有關條款缺失、不適應有關稅收實體法改革的需要、稅務協助制度不健全、新征管措施缺乏法律依據等。經各方努力，總局已經拿出了征管法修改稿，作為這次會議的討論文件，請同志們認真研究討論，總局計劃在年底前提交國務院法制辦審查。其它一些配套法規和制度，如發票管理辦法及細則、稅務登記管理辦法、納稅評估管理辦法、稅收管理員制度、征管狀況分析監控辦法等的修改工作，稅務總局也將抓緊進行。這些法律法規制度的修改完善，都將為“信息管

-15-稅”提供制度保障。

稅收管理員是履行稅收管理職責的重要崗位，是稅務機關面向納稅人進行管理和服務的重要窗口。各地要從規范職責和實行專業化管理入手，結合實際對稅收管理員制度進行創新，取得經驗，逐步完善。要進一步理順和規范稅收管理員職責，突出稅收管理員在分析納稅人申報真實性的過程中滲透管理與服務的主要職責；要推行專業化管理，防范執法風險。總局擬在總結各地經驗和調研的基礎上，修改完善《稅收管理員制度》，更好地發揮稅收管理員在稅源管理中的重要作用。

（二）完善“四位一體”稅源管理運行機制

要進一步明確稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查各環節的工作內容、部門職責和工作機制。通過稅收分析為納稅評估確定疑點、指明方向；通過納稅評估引導納稅人稅法遵從，為稅務稽查提供稽查案源；通過稅務稽查查處案件，打擊涉稅違法犯罪，并向管理環節反饋查處結果；稅源監控通過對分析、評估、稽查反映問題的匯總歸納，進一步改進和加強日常管理；從而形成各環節之間相互聯動、相互配合、相互制約的稅源管理工作機制。各級稅務機關要通過建立信息化、專業化、立體化稅源管理體系，加強各級機關之間、各部門之間的縱向互動和橫向聯動，完善“四位一體”的工作機制，努力提高稅源管理水平。

（三）抓好信息采集和共享

-16-強化信息采集和管理。各地要通過制度建設，依靠先進的管理和技術手段，嚴把數據采集關，重點保證征管核心系統對納稅人申報資料和財務報表的完整、及時、準確采集；要結合數據分析和管理等工作，做好數據修正和垃圾數據清理，確保數據質量。各級稅務機關，特別是負責征管數據集中存儲、管理的省級稅務機關，必須嚴格執行數據修改審批制度，杜絕違規人為修改，保證征管數據的原始性和真實性。

繼續積極推進部門信息共享。國稅、地稅之間以及內部上下級和各部門、各環節之間要加強信息交換和共享。總局將繼續做好與財政、海關、工商、質檢、公安、金融、保險等部門信息共享的協調工作，利用總局集中數據，開展稅務登記、個人所得稅、企業所得稅等信息在國稅、地稅系統間的全面交換共享，并擬將有關內容寫進新修訂的征管法，為稅務機關獲取第三方信息提供法律支撐。各級稅務機關要積極與地方政府聯系，努力通過制定地方性法規、政府規章等形式，建立健全政府牽頭的公共信息共享機制，主動、有效地獲取第三方信息，推動“信息管稅”的落實。

推廣稅控收款機、試行網絡發票。發票是稅務機關進行稅源管理的重要工具。發票管理不僅是票面防偽，更重要的是及時、準確地獲取發票開具信息，真正實現“以票控稅”向“信息管稅”的轉變。在總結各地經驗的基礎上，總局明確了“簡并票種、統

-17-一票樣、網絡開票、建立平臺”的發票管理工作思路，制定了實施方案，先在部分地區、部分行業開展普通發票“網絡在線開票”的試點，并繼續加大稅控器具的推廣力度，以及時獲取開票信息，逐步取消手工開票。各地要按照上述思路做好相關工作。發票管理辦法及其細則和簡并票種統一票樣的實施方案，此次會議上將安排討論，請同志們認真研究，提出意見。

（四）強化信息分析利用

強化征管基礎工作。要充分采集和利用工商、質檢、經濟普查以及國稅、地稅的戶籍信息進行比對，發現差異及時核查，切實加強納稅人的戶籍管理，防止漏征漏管。要推進利用公安部門的公民身份信息查詢系統核對稅務登記法人身份信息的試點工作，逐步建立全國非正常戶法人數據庫，防止不法分子利用虛假身份、證件從事涉稅違法活動。通過信息共享，加大國稅、地稅聯合辦稅力度。推進國稅、地稅聯合辦理稅務登記，聯合進行個體戶稅收征管，以及聯合開展評估、稽查等工作。

深化納稅評估。首先要加強預警分析，提高評估的準確率。縣以上稅務機關要著重開展綜合信息分析和評估預警工作。總局最近下發的94號文件，公布了國稅系統的部分征管狀況數據，并對各級稅務機關提出了開展數據分析的具體要求。總局今后將定期發布征管狀況分析通報，并加強對這項工作的檢查。各級稅務機關要根據總局的要求和發布的數據，分析本地區的征管狀況，-18-并將發現的問題按地區、行業逐級向下深入分析到具體納稅人和具體管理環節，形成面、線、點有機聯系、逐級遞進的分析機制，為基層納稅評估提供案源和指導。其次要注意綜合性、專業化評估與日常性、簡易化評估的結合。對重點稅源和風險大的稅源，應組成專業化團隊進行各稅種綜合評估；對風險較低的中小稅源，可由稅收管理員進行日常性、簡易化評估，并注意二者的有機結合。三是要抓好信息比對工作。要充分利用稅務機關已掌握的信息，積極進行有關稅種的票表比對、增值稅征扣退稅比對、貨物勞務稅與所得稅稅基比對、個人所得稅申報明細與企業所得稅工資總額比對、城建稅及教育費附加與貨物勞務稅“三稅”比對等工作，及時發現問題，采取管理措施。四是要注意摸索規律，建立和應用評估模型和案例。最近，總局開展了行業納稅評估模型的征集和評選工作，從各地報送的涉及164個行業的437個行業納稅評估模型中評選出137個優秀模型，下一步將結合對總局綜合數據平臺升級和金稅三期工程建設，把普遍適用的模型編入分析和評估系統，供全國使用。要通過總局和各地的共同努力，逐步建立起覆蓋所有國民經濟行業分類的評估模型和指標體系。五是要注意評估成果的使用。評估中發現納稅人的一般性問題，應提醒納稅人自我糾正，并改進稅源監控措施；發現納稅人涉嫌逃避繳納稅款違法行為的，要移交稽查查處，堅決杜絕“以評代查”；稽查部門也應及時將稽查結果反饋給稅源管理部門，落實以查促

-19-管。總局將總結各地評估經驗、結合征管法修訂，進一步完善納稅評估管理辦法，細化評估規程，促進各地更加規范、有效地開展納稅評估工作。

加強征管狀況分析監控。總局最近下發的《關于加強稅收征管狀況分析工作的通知》，部署了征管狀況分析工作。各地認真貫徹，取得了初步成效。這次會上，總局完善了有關辦法和指標體系，請大家討論修改。各級稅務機關要結合實際，制定符合本地實際的稅收征管狀況分析監控辦法，建立包括稅源風險預警和應急反應機制在內的常態化工作機制，明確分工，加強部門協調，形成制度。各級征管科技部門負責征管基礎數據分析口徑的制定、分析、發布工作，并負責該項工作的統籌組織、協調和檢查；各級收入規劃核算部門負責宏觀稅負和行業稅負數據的分析工作；各級稅種和稽查部門負責本職責分工相關數據的分析工作；各級信息中心負責數據的抽取、提供、展示和維護等技術支持工作。有條件的地區可成立數據分析應用工作小組，抽調專職人員從事此項工作。

（五）大力推進信息化和金稅三期工程建設

做好信息化規劃和一體化管理工作。信息化建設必須堅持統一規劃和一體化管理，這是信息化發展的內在規律要求。信息化規劃過程應遵循“應用先導，分步實施，資源共享，安全優先，適度前瞻”的原則，將稅收信息化建設規劃納入到整個稅收工作-20-的戰略規劃中。目前，總局正在組織編寫全國中長期稅收征管工作規劃（2010-2015年），以解決稅收征管未來方向性、全局性、戰略性問題。信息化規劃必須符合稅收業務發展的戰略方向。因此，也請同志們積極參加征管戰略規劃的編制。制定稅收信息化規劃，還要牢固樹立一體化思想。據初步統計，目前總局向系統統推的軟件就有40多個，存在著系統分散、標準口徑不統一、信息難以共享等問題，究其原因，主要是政出多門，缺乏一體化管理和統一規劃。這次，總局和各省成立征管科技部門，就是要強化信息化規劃和一體化管理工作，希望大家真正履行好職責。

加快推進金稅三期工程建設。金稅三期工程是國家目前已批準的“十一五”期間投資最大的電子政務建設項目，各方矚目。總局黨組對此高度重視，多次開會研究，并明確提出，金稅三期工程建設，既要具有國際先進水平，也要具有中國稅務特色；金稅三期要通過信息系統大集中，實現全國稅收執法的統一、規范，實現對稅收征管數據的實時監控，實現對納稅人的優化服務，實現對各級稅務機關稅收管理、決策的支持。按照總局黨組和肖局長的要求，我們已進一步細化了金稅三期工程的建設目標。

金稅三期工程第一階段的主要任務：一是完成工程總體架構，并開展部分標準體系建設工作。二是完成征收管理、行政管理、納稅服務與外部信息、決策支持四大應用系統的開發、測試和在6個試點省國稅、地稅系統的試運行。三是完成“三網”即稅收征

-21-管業務網、行政辦公網、保密網的建設。四是完成北京和廣東南海兩個數據中心的全部建設（包括土建）。五是完成兩個數據中心和國稅、地稅12個試點單位主機、存儲系統的配備。六是完成國稅、地稅系統全部網絡安全防護體系的建設，以及部分應用安全基礎設施、總局和部分省局兩級運行維護體系的建設。其中，最先啟動的是總體規劃設計和業務需求整理分析兩個項目。總體設計項目中涉及許多基礎數據的分析、測算，需求整理分析項目中涉及許多業務制度的創新，包括流程導向、統一數據標準、簡并辦稅流程、實現信息共享、方便納稅人辦稅等多個方面，需要各級稅務機關積極參與。

為使金稅三期工程建設與日常信息化工作有機結合，總局將抓緊在金稅三期工程總體規劃中對數據分析和決策支持系統的應用架構和技術架構進行明確，對全系統的數據分析利用技術工作進行合理規劃，并制定相關配套技術標準規范。在金稅三期工程建設期間，各省級稅務機關可以選用具有本地區特點的數據分析利用技術平臺、應用系統，將成熟的應用功能、數據源和用戶需求納入到平臺中，但應嚴格遵循總局有關要求和技術標準規范。總局將逐步向各地開放相關數據庫的查詢，各省也應結合本地實際，對下開放數據應用權限，解決好數據省級集中后基層機關利用稅收征管數據的問題。同時，各地應加強日常信息化建設一體化管理，對各類數據分析應用需求，應在一個平臺上實現數據的-22-存儲、抽取和展現，避免出現為實現多個需求而建設多個平臺等問題。

（六）不斷加強征管科技隊伍建設

充實和加強征管科技隊伍。各級稅務機關要高度重視征管和科技工作，配齊配強征管科技隊伍，優化素質和年齡結構；要加強愛崗敬業教育和知識、技能培訓，提高綜合素質；要完善制約、激勵機制，加強績效管理，探索能級管理方式；要從政治上關心、工作上支持、生活上照顧，充分調動征管科技干部的積極性和創造性。各級征管科技部門要大力加強自身建設，加強政治業務學習，加強廉政與行風建設，努力建設高素質的專業化征管科技隊伍。

做好各稅種征管的組織協調工作。為加強征管，確保今年稅收收入增長預期目標的實現，總局先后下發了《關于進一步做好稅收征管工作的通知》、《關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見》和《關于加強稅收征管狀況分析工作的通知》。這三份文件，是根據局黨組的要求，由征管科技司綜合總局相關部門和各地意見起草的，這也是總局改進作風、落實“兩個減負”、貫徹綜合征管職能的具體體現。各級稅務機關要充分理解總局文件的精神，尤其是涉及基層稅務機關和納稅人的具體稅種征管措施，一定要綜合貫徹，決不能多頭布置，重復評估、檢查，加重基層和納稅人的辦稅負擔。各級征管科技部門要認真履行組織協調職能，各

-23-有關部門也要積極配合，共同落實好加強征管、堵漏增收的各項措施。

同志們，今后幾年是稅收事業發展的關鍵時期，稅收征管和科技戰線的全體同志責任重大，任務光榮。我們要以高度的使命感、責任感和緊迫感，齊心協力，全力以赴，抓緊工作，為確保完成各項征管和科技工作，確保完成稅收收入增長預期目標、實現稅收工作的科學發展做出應有的貢獻！

第五篇：加快信息化建設_解決存在的突出問題努力提高稅收征管的質量和效率

加快信息化建設

努力提高稅收征管的質量和效率 隨著稅收征管改革的不斷深入，科學管理和現代化科技手段在稅收工作中發揮著越來越重要的作用。依托計算機網絡的先進手段強化稅收管理，提高征管質量和效率，實現稅收信息化,已成為現行和今后稅收征管努力發展的方向。雖然信息化建設通過幾年的建設和發展，已經有了長足的進步，稅收征管依托信息化建設，征管的質量和效率有了較大的提高，但仍然存在諸多需要解決的問題，通過具體問題的分析，對稅務信息化建設以及其對稅收征管的促進作用有了更加透徹的認識。

一、稅收系統信息化建設的現狀和存在的突出問題 稅收系統信息化建設在信息化浪潮的推動下，經過全系統領導和同志們多年的艱苦奮斗，已經取得了一定的成績，信息化已經廣泛應用在稅務系統稅收征管的各個領域，從業務管理到事務管理，從基層到機關，信息化已經深入到我們工作的每一個環節。稅收征管軟件的廣泛應用推動了業務管理現代化；深入廣泛的信息技術培訓推動了信息技術素質的普遍提高。信息化大大降低了勞動強度，提高了工作效率，改善了對納稅人的服務，并從根本上改變著全體稅務干部的思想和行為。

看到發展也要看到問題的存在，在目前仍然存在諸多問 1

題，首先是人的問題。科學發展觀的核心是以人為本，在稅務信息化建設中，人的問題就表現的相當突出。主要表現為人員素質參差不齊，尤其是既懂計算機又精通稅收業務的復合型人才極為匱乏，計算機操作技能比較低，應用水平較差。其次是對信息化建設的認識問題，目前多數同志對信息化的重要性有了一定認識，但僅停留在一般認識上，長期形成的思維方式仍很難轉變。因此，必要盡快轉變觀念，真正從思想上、理念上認識到加快稅收信息化建設的必要性和緊迫性，樹立危機意識和責任意識。

二、對加快信息化建設，解決突出問題，不斷提升稅收征管質量和效率的幾點思考：

（一）、解決人的問題

由于技術人員的培養周期長、成本高，我們應當立足于穩定和提高現有隊伍，同時積極引進人才、培養后備力量。要重視現代化管理對高科技和復合型人才的客觀需求及其在科學決策、規范管理中的作用和價值，重點培養既懂稅收業務又精通計算機技術、德才兼備的復合型人才，充分發揮他們在稅收工作與現代化技術之間的橋梁作用。

（二）解決管理的問題

首先，要解決管理體制問題。先進的技術本身如果沒有現代管理體系的支持和管理體制的扶持，就無法創造出超高的實用價值。這就要求我們一是借助計算機網絡已初具規模的條件，充分發揮信息化管理的優勢。要按照精確、細致、深入的要求，優化業務流程，完善崗責體系，加強協調配合，避免大而化之的粗放式管理，抓住稅收征管的薄弱環節，區別不同情況，有針對性地采取措施，抓緊、抓細、抓實，不斷提高管理效能。

二是在勇于創新的同時，還要注重繼承。實事求是，探索規律，運用現代管理方法和信息化手段，無一不需要創新才能實現，尤其是長期以來基層稅務機關和廣大稅務干部在稅收管理實踐中創造和積累的許多行之有效的經驗和管理方法，我們一定很好地繼承、運用和發展。

第三，要加強信息化建設的規劃和管理。目前在稅收系統的兼容、信息的共享、軟硬件環境的匹配、對外交流的信息安全、投資的性能價格比等方面，都存在不少技術問題和隱患。要提高信息化建設的質量，要做到既增長又升級，當前的核心問題就是講求科學、質量、統一規范。必須按照信息技術發展的客觀規律辦事，要發揮信息科技主管部門的管理職能，管理和服務兩手抓，兩手都要硬。

（三）大力推廣應用核心征管軟件，規范軟件操作行為，力求征管軟件數據的準確性和完整性，通過對稅收電子數據的分析和評測，有效提高稅收征管的質量和效率。

（四）重視信息安全問題

在網絡覆蓋面、數據集中度迅速提高的情況下，信息安

全工作應當納入重要的議事日程。當前主要是防范對計算機信息系統的破壞和利用計算機進行的職務犯罪活動。計算機應用的違規、違法犯罪則可能發生在戶籍管理、發票管理、稅款征收、處罰、退稅、稽查選案等環節，還有泄露納稅人商業機密的問題。

加強安全管理應當在網絡建設、對外信息交流，特別是內部業務網與互聯網等公網連接時，在目前安全技術尚有待完善的情況下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息損失放在首位；軟件設計、應用，特別是操作權限設置要做到各環節互相牽制、互相審核；要對原始數據的產生變化過程全面進行記錄和監控；嚴密監控違規和異常操作，并及時查處。