第一篇：教代會財務報告

2010-2011學年度第一學期

板橋小學教代會財務報告

會計張寶兵

各位代表：

2010年即將過去了，按上級要求，我代表學校財會室向大家報告半年來學校的財務工作，請予審議。

我們學校嚴格執行上級各項財務政策、規章制度，財務人員平時注意加強自身的學習，學習最新的財務政策、法制、法規，積極參加教育局、財政所對會計人員進行的繼續教育培訓和學習。學校認真貫徹落實上級有關收費的文件精神，嚴格按照“一費制”規定進行收費。在學期初收費時，首先召開班主任及有關人員參加的收費工作會議，傳達和宣傳上級的收費政策、收費內容、收費標準等，然后統一向家長發放“告家長書”并對收費項目進行全面公示教輔性收費項目按自愿原則執行，所收費用全部向學生出具正規的發票。教材、教輔用品完全按上級規定征訂，按正規渠道進貨。代辦費實行多退少不補的原則。半年中，無收費問題的家長人民來信或投訴。

學校嚴格實行收支兩條線的財務管理制度。所收費用全部上繳財政收入戶，所需支出須有經辦人簽字、證明人簽字、校長審核簽字，最后縣財會中心審核通過后方可批報。學校會計嚴格把好財務政策關，認真做好預算、決算，積極爭取各項經費，開源節流，做好校長的參謀。學校報帳員認真細心做好服務工作，嚴格按照財務制度和財經紀律報帳、結算。半年中，沒有出現差錯。

今年由于生源的減少，財政公用經費不足，造成學校經費緊張。

在此情況下，學校仍從有限經費中購置大量的辦公設備改變了了

教師的辦公條件，半年的工資支出為1520678元；公用經費支出

為274523元；師資培訓支出為10192元；購置教學儀器設備、辦

公設備為209905元；基本建設、維修支出為40953元。一年來，經過大家的共同努力，學校通過了上級教育、物價、財政等部門的驗收、檢查，并獲得好評。

今后，我們將一如既往，更好的做好財務工作，努力為大家服

務。有什么意見和建議歡迎大家提出來，我們努力改正。謝謝大家！

鳳陽縣板橋鎮中心小學

二0一一年一月二十日

第二篇：財務報告

財務報告醫院財務報告是根據日常會計核算資料歸集、加工、匯總形成的一個完整的報告系統，用以

反映醫院一定時期的財務狀況和業務開展成果的總括性書面文件。醫院財務報告由財務報表

和財務情況說明書組成。醫院財務報表包括資

產負債表、收入支出總表、醫療收支明細表、藥品收支明細表、基金變動情況表及基本數字

表組成職業道德

會計職業道德是指在會計執業活動中應遵循的、體現會計職業特征的、調整會計職業關系的執業行為準則和規范。我國會計職業道德規

范的主要內容包括愛崗敬業、誠實守信、廉潔

自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與

管理、強化服務

4支票

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在檢票時無條件支付確定的金額給收款

人或者持票人的票據。支票上有“現金”字樣的為現金支票，現金支票支農用于支取現金。支

票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票

只能用于轉賬。單位和個人在用一票據交換區

域的各種款項結算，均可以使用支票。簽發支

票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣、無條件很支付的委托、、確定的金額、付款人的名稱、出票日期、出票人的簽章。欠缺記載上

列事項之一的，支票無效。支票的金額、收款

人的名曾，可以由出票人授權補記。未補記前

不得背書轉讓和提示付款。簽發支票應使用碳

素墨水填寫。

財務電子

財務電子信息網絡系統各類計算機維護管理人

員的職責、權限必須分離，應做到相對獨立、互相監督、相互制約。不同類的計算機維護人

員不得授予相同的計算機維護管理權限。財務

電子信息計算機網絡系統，應建立健全系統分

析、系統設計、系統程序、系統測試、系統運

行等系統開發的文檔資料。

財務電子信息網絡系統應對用戶設置用戶身份

證、用戶操作權限、用戶登錄時間及工作限制、計算機數據操作權限限制。必須建立并保存財

務電子信息網絡系統安全日記、使用日記、審

核日記、數據使用、備份及維護記錄文檔，對

數據修改必須設立嚴密的管理操作流程并保存

修改痕跡。應建立單獨的數據修改記錄文檔。

所有日記及文檔必須加密。

財務電子信息計算機網絡系統對食用的財務應

用軟件進行升級時，必須對原先使用的財務應

用軟件及其運行環境一起進行只讀類型的介質

載體雙備份，交財務檔案管理員存檔保存。

財務電子信息計算機網絡系統必須安裝計算機

殺毒軟件，合理設置計算機殺毒軟件，定期對

系統進行查，殺毒，定期對殺毒軟件進行升級

維護

票據管理

醫院必須持有發改委核發的《收費許可證》與財政廳核發的票據另夠本到財政廳票據中心購買我院使用的門診發票、住院發票、行政事業單位收款收據、行政事業單位聽一首非票據等票據。意愿所有票據的印刷及購買需有財務部門統一辦理。意愿所有票據的管理、發放和回收管理實行專人負責，建立登記薄嚴格登記管理制度。領用部門需實行專人領用，專人保管，領用時需有責任人簽字，保證票據的安全使用。各種票據在使用時必須按票據號碼順序使用，各聯復寫，項目填寫完整清楚，收款人簽名處均需完整簽名，并在票據上加蓋本單位財務專用章或收費章。填寫錯誤的票據需加蓋作廢章，與記賬聯一并保存。所有發票（含門診發票）記賬聯交由財務科二次核對、保管（門診、住院發票初次核對在住院處）定期對回收的票據進行核銷，移交檔案管理人員，以備查對。發現問題及時查找原因，并及時處理。專管人員再回收票據時，檢查號碼順序，檢查開出內容的合法性，發現問題應及時匯報，并制定改正措施。專管人員負責有關票據的連續，保證單位各收費點的票據供給，確保使用的連續性。定期對票據進行清查，做到賬實相符。按會計檔案的相關規定進行銷毀，并取得銷毀證明。對違反規定有下列行為的醫院應根據情節輕重進行處理1轉借、轉讓和代開票據2私售和盜賣票據3未經批準拆本使用票據4丟失票據5損撕毀票據6未按會定開具票據7未按規定繳銷票據

1所得稅

（3000-2000）*10%-25+（2000-800）*200%*（1-30%）+5000*（1-20%）*20%=1043元

2自給率

（14400+280）/16000*100%=91.75% 3資產負債率=1.46/2.82*100%=51.77% 流動比率=5200/4800=1.08

流動比率=（5200-800-320）/4800=0.85

應收賬款周轉率=18000/（4400+4000）分之2=4.29

流動資產周轉率=18000/（5500=5200）分支2=3.36

存貨周轉率=17200/（1200+800+400+320）分之2=12.6

51企業

借：其他應收款（個人往來）XXX 2000 貸：銀行存款 2000

2采購

借：管理費用 1800

現金 200

貸 其他應收款（個人往來）XXX

3麻醉機

借：專用基金（修購基金）支出 20000 貸：銀行存款 20000

借：固定自殘（專用設備 20000

貸：固定基金（轉入 20000

4西藥

借：藥品（藥庫藥品）西藥 115000

貸：應付賬款（藥品款）XX公司 10000藥品進銷差價 15000

5醫院貸款

借：其他支出（利息支出 680000

貸：銀行存款 680000

1門診收預交金流程

先將業務管理中的門診收預交金界面打開，刷病人的卡、核對姓名輸入金額（注：刷POS機病人和使用支票病人要調整付款方式、銀行名稱、支票號碼（或POS機票號），再確定，然后核對預交信號在出票。應告知待病人該票據不能丟失，退錢和打發票都要憑此預交金辦理相關業務

2放擔保流程

先將醫院信息系統住院收費管理系統打開，登陸后，再進入業務管理的祝愿擔保與批準欠費設置，根據擔保人填寫的擔保合同進行放擔保，本院職工相互不能擔保，對于本院職工的家屬（不是本院職工）可以擔保，擔保金額為一萬元，本院在職職工住院必須交2000uan現金后方能用住院處名義擔保，費用到36000元以后繼續交押金，不允許再擔保，本院退休職工住院必須交1000元現金后方能用住院處名義擔保，費用到36000元以后繼續交押金，不允許在擔保，如果是總值班要求對急救病人放擔保。由總值班來擔保，擔保金額為2000元。最后，放擔保應注意將情況要寫在原因說明中，出現問題由放擔保人負責。應告知擔保人員要及時結算，否組將扣工資

3兵團醫保登記流程

先進入病人管理的住院登記中，將病人的各項信息錄入，在錄入門診診斷時應按F8鍵找到相應的病，進行登記保存，保存后進入費用管理的住院費用轉換中，將結算單位選擇正確（建工師農六師兵團直屬）再進到病人管理的住院修改中做醫保燈具，不用輸入密碼。進入兵團醫保接口將入院留別選普通醫療住院，就診列別選普通住院，治療方式選一般治療，保存后醫保登記成功，應告知病人醫保本在我院保存，出院結算后將以保本退還病人，還應告知病人住院預交金是翻倍使用，所交預交金用完后還需要繼續交，出院后多退少補。

4完善退費流程

患者在醫院就診，去的醫院證實收據后，因故需退費，須提供正式收據、退費證明、檢查或治療申請單、藥品處方等原始付費憑證。以上單據需經醫師或藥師、醫療主管部門和財務部門負責人簽字同意后退費。領取退費時領款人須在退款發票上簽字，收費員要嚴格遵守退費管理規定，嚴格審核退費手續，認真核查后予以辦理退費。對違反規定私留患者收據、不符合退款手續和舞弊行為的，一經發現，應及時向上級主管人員報告，收費員要將當天的提款單據與相對應的收據核對后妥善保管，隨收費明細帳上報，做到日清日結。稽核會計要逐日、逐筆審核退費。相關檢查、治療科室要密切配合協作，對退費情況進行監督。財務部門定期對退費金額及項目進行統計，并報相關管理部門進行綜合分析。異常情況應及時上報審計監察部門。

第三篇：財務報告范本

一、基本情況

公司性質、法人代表、注冊資本金、經營范圍，主要生產產品、內設機構（突出研發機構）、職工總數和科技人員數。

二、經營情況 1、2015年各產品生產、銷售情況，突出高新技術技術產品生產和銷售情況 2、2015年研發投資和研發項目情況，對外投資情況 3、2015年籌資情況，突出對研發項目和新產品開發項目的籌資情況

三、財務指標

2015年12月31日，公司主要財務指標情況，如資產總額、負債、所有者權益（凈資產）。2015年全年實現營業收入、發生營業成本、各項費用支出，其中銷售費用、管理費用、財務費用，投資收益，全年取得營業外收入、發生營業外支出，年未實現利潤總額、上繳所得稅、分配給投資人利潤和提取法定盈余金。１、資產負債率：

２、流動比率：

３、速動比率： ４、應收帳款周轉率

５、存貨周轉率

６、凈資產收益率 ７、銷售利潤率

８、高新技術產品（服務）收入占收入總額比例

9、高新技術產品銷售利潤率

10、資本保值增值率

第四篇：財務報告（精選）

石景山二小2010年財務報告 我受學校工會委托作2009-2010學學校財務工作報告，請予審議，并提出寶貴意見。

2009-2010學是我校快速發展的一年，學校的教育教學質量、學校管理、校園建設等各方面都取得了一定成績。在這一年里，學校財務工作按照要求，逐步規范了財務管理體制和運行機制；在經費使用上，始終堅持服務于教學，有利于教職工積極性的提高；堅持做好民主理財，杜絕挪用等不良現象發生；在積極開源節流的同時，通過對現有資源的優化配置和合理使用，提高了各項辦學資金的使用效益，保證了學校各項事業的持續、穩定、協調發展。下面我就如下幾點向大會匯報工作一、一年來工會財務工作的回顧

1、全體工會干部統一思想，認真宣傳落實《工會法》中有關工會經費撥交問題的具體規定，出色地完成了會費的繳納工作。

2、積極做好經費上繳工作，及時足額完成上級下達的經費上繳指標。

3、加強工會經費管理，嚴格遵守國家有關財政法規，嚴格執行工會制定的財務管理制度，接受工會經審委員會的監督審查，提高

二、2009-2010學主要財務工作

1、完善制度，規范管理。

為規范學校財務管理，學校明確了財務管理方式，支出標準，審批程序，完善了我校財務管理的制度體系。根據我校財務管理的有關制度，我們嚴把開支關，精打細算，杜絕浪費，確保后勤保障工作的有序運行，為落實學校三年規劃保駕護航。嚴格和完善日常采購報銷手續，每張外來的原始票據和自制的憑證都有經辦（有驗收）、有主管、有審核的簽字，最后有校長的一支筆簽批。每一筆報銷業務都嚴格標準，一事同仁，不搞例外，發現票據內容不完整等現象，拒絕報銷，待手續補齊后，做到帳物相符、帳證相等，再辦理報銷業務。作業本等收入，一律開具正規的政府非稅收入收據，并按時上交非稅局，決不挪作他用。

2、提高效率，保障重點。

在這一年里，學校財務工作在校行政會的領導下，按照“安全為先、教學為主”思路，積極調整支出結構，嚴格控制支出，合理使用和調度資金，爭取把有限的資金都用在刀刃上，最大限度地提高辦學資金的使用效益。在本中，為改善辦學條件，保障學校各種設施的安全運行，共投入資金74.7萬多元，通過合理安排和使用資金，提高了資金的使用效益，保障了學校的安全運行和教學工作的開展，基本保證了學校各項事業的持續、穩定、協調發展。

3、嚴格標準，控制收費。

在本中，我們嚴格執行國家的收費政策和收費標準，杜絕亂收費。盡管我們的經費非常緊張，但我們除了按規定收取作業本費外沒有向學生收取任何費用，期中、期末試卷費等全部在學校公用經費中支出。

三、新學期的財務工作打算

1、量入為出，勤儉持家，為學校各項工作的正常開展提供有力的財力保障。

現在，國家實施義務教育保障機制改革，堅決制止向學生亂收費，用向學生亂收費來增加學校財力的路子是走不通的，近年來生源不斷下降，隨之公用經費收入也會逐年減少。所以，我們必須樹立過緊日子的思想。為了保持學校正常運轉，不得不精打細算，每學期初，我們都要作好財經開支計劃，突出重點，保證服務于教學，把有限的資金投入到有效的點子上，注重提高資金使用效益。緊緊圍繞學校根本任務和中心工作，按照“安全為先、教學為主”原則，量入為出、精打細算、勤儉持家，杜絕不必要的浪費和超標準的開支，將有限的資金用在刀刃上，進一步提高資金的使用效益，確保學校安全運轉和教育教學工作的正常開展。

2、進一步規范財務管理，增強財務工作的透明度。

剛剛過去一學年我校財務總體運行狀況是好的，財務運行取得的成績和效益也是非常不錯的，但針對財務管理中出現的新情況、新問題，我們還要進一步健全完善各項財務管理制度，使我校的財務管理工作更加規范化、制度化、科學化。我們要加強預算管理，增強年初預算在財務管理中的制約作用，盡量避免支出的隨意性。其次，我們要建立民主理財的機制，定期向教職工公布學校收支情況，進一步增強學校財務工作的透明度。

3、做好績效工資的測算，為學校制訂績效工資制度提供依據。從2009年1月1日起，義務教育階段學校實施績效工資，財務部門要做好績效工資的測算工作，為學校制訂合理可行的績效工資制度提供準確的數據。同時，要以實施績效工資為契機，大幅度降低人員支出在公用經費中所占的比例，乃至杜絕在公用經費中進行人員支

出，將國家補助的公用經費更多地用于教學設施的添置和教職工的培訓上，強化學校的辦學條件，提升學校的辦學品位和內涵，提高教師的專業水平。

4、進一步提高財務人員的業務能力，為行政會的決策當好參謀。當今社會，信息技術高速發展，日新月異，財務管理手段也在不斷地更新，財務人員要加強學習，不斷強化會計基礎，提高自己的業務能力和理財水平，要準確、及時地向校長和校行政會報送有關報表，使校長及時了解學校的財務運行狀況，為校長和校行政會提供決策依據，當好校長的參謀。

各位老師，回顧過去，我校在上級各部門的大力支持下，在以張校長為核心的校領導班子有力領導下，在全校教職工的辛勤努力下，我校出現了良好的發展勢頭，財務狀況也出現了明顯的好轉，擺脫了過去負債累累的被動局面。展望未來，學校財務機遇與挑戰并存，一方面，國家加大學校亂收費的管理力度，另一方面，國家在不斷提高義務教育經費保障水平。隨著國家義務教育經費保障水平的提高和績效工資制度的實施，學校財力將不斷增強，辦學經費會更加充裕，廣大教職工的工資福利待遇將會得到大幅度提高。

各位老師，同志們，讓我們在校工會的領導下，相互包容，相互理解，團結一致，繼續發揚艱苦奮斗、敬崗愛業的工作作風，努力工作，勇于拼搏，共創涼中美好的未來。謝謝！

第五篇：財務報告格式（范文）

第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。

第二部分說明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。

 第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易于忽視的問題。

第四部分評價段。作出財務說明和分析后，對于經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。

·英文報告格式 ·會議報告格式 ·讀書報告格式 ·工作報告的格式

 第五部分建議段。即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。