第一篇：國際結(jié)算結(jié)課總結(jié)

國際結(jié)算總結(jié)

一、填空

1、票據(jù)的特性：流通性、無因性、要式性、文義性。

2、票據(jù)的作用：支付工具、流通工具、信用工具、融資工具。

3、票據(jù)的當(dāng)事人：（1）基本當(dāng)事人：出票人、受票人和收款人；（2）派生出的其他當(dāng)事人：背書人、承兌人和持票人等。

4、票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系：原因關(guān)系、對價關(guān)系、資金關(guān)系。

5、以付款期限長短為標(biāo)準(zhǔn)，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票；

以商業(yè)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票；

以信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

6、保證的類型：1）全部保證和部分保證2）單獨保證和共同保證3）正式保證和略式保證。

7、本票的基本特征：1)本票是由出票人自己付款的票據(jù)；2）本票是無條件支付的承諾。

8、根據(jù)商業(yè)性質(zhì)不同，本票可分為銀行本票和商業(yè)本票；

根據(jù)記載收款人的方式不同，本票可分為記名本票和指示性本票。

9、托收方式的風(fēng)險主要可以概括為兩種：信用風(fēng)險和貨物風(fēng)險。

10、信用證有信開和電開兩種形式。

11、信用證的類型：

（1）信用證按照是否加具保兌來劃分，可分為保兌信用證與未保兌信用證兩種；

（2）即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證；

（3）根據(jù)使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓來劃分，信用證可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證兩種；

（4）背對信用證；（5）對開信用證（6）循環(huán)信用證（7）預(yù)支信用證

12、信用證項下的融資有：進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資。

13、二、名詞解釋

1、國際結(jié)算：是對國際債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟(jì)行為。

2、票據(jù)：狹義的票據(jù)是指以支付金錢為目的的有價證券，是指由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期

支付確定金額的流通證券。

3、票據(jù)偽造：是指沒有接受授權(quán)而蓄意假冒他人名義所為的票據(jù)行為。-------必考

4、票據(jù)的變造：沒有合法權(quán)限的人在已有效成立的票據(jù)上變更簽名以外的記載內(nèi)容的行為。

5、匯票：匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

6、票據(jù)行為：是指依據(jù)票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證等。

7、背書：是指匯票背面的簽字。

8、承兌：是指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。

9、追索：是持票人在票據(jù)被拒付時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定款項的行為。

10、本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票是無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

11、支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人

或者持票人的票據(jù)。

12、空頭支票：如果出票人與付款人并無資金關(guān)系，又未訂立透支的信用契約或超出銀行存款余額而任意簽發(fā)的支票。

--------必考

13、順匯：也稱匯付法，是指客戶主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結(jié)算工具將款項匯往國外收款人。

14、逆匯：也成出票法，是指由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務(wù)人索取款項。

15、托收：是指債權(quán)人（出口商）為向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取款項，出具債券憑證（票據(jù)）委托銀行代為收款的一種結(jié)

算方式。

16、托收的類型：光票托收和跟單托收。

17、出口托收押匯：出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部

貨款，等到托收款項收妥后歸還銀行的預(yù)付款，這種方式叫做出口托收押匯。

18、信用證：是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

19、對開信用證：是指貿(mào)易雙方各開出一份以對方為受益人的信用證，用于兩批不同商品的換貨和易貨。

20、清潔提單：是指貨物裝船時，貨物而定外表狀況良好，對提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒有做相反的批注

或附加條文的提單。

21、不清潔提單：是指承運人在提單上加注了有關(guān)貨物及包裝狀況不良或存在缺陷等批注的提單。

22、倒簽提單：是指承運人或其代理人應(yīng)托運人的要求，在貨物裝船完畢后，以早于該票貨物實際裝船完畢的日期作為

提單簽發(fā)日期的提單。

23、嘜頭：標(biāo)志和號碼俗稱嘜頭。

24、國際多式聯(lián)運：通常以集裝箱為運輸單位，將不同的運輸方式組合起來，構(gòu)成一種連續(xù)的綜合性的一體化貨物運輸。

25、海關(guān)發(fā)票：是某些國家或地區(qū)海關(guān)規(guī)定的一種固定格式的，由出口商填制的，供進(jìn)口商報關(guān)的一種特殊的發(fā)票。

26、領(lǐng)事發(fā)票：又稱領(lǐng)事簽證發(fā)票，是由進(jìn)口商駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。

27、船公司證明：是由船公司或承運人提供的證明船舶的國籍、船級、船齡、掛靠港口等事項的文件。

28、銀行保函：是銀行根據(jù)申請人的請求，向受益人開立的、擔(dān)保履行某項義務(wù)的、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件。

29、福費廷：是指買進(jìn)因商品和勞務(wù)的轉(zhuǎn)讓（主要是出口交易）而產(chǎn)生的在將來某一個日子到期的債務(wù)，這種購買對原先的票據(jù)持有人無追索權(quán)。

30、三、簡答

1、現(xiàn)代國際結(jié)算呈現(xiàn)出的特征：

1）國際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來越大；2)國際擔(dān)保融入國際結(jié)算

3)政策性金融支持伴隨著國際結(jié)算4)國際結(jié)算方式不斷更新5)國際結(jié)算中商業(yè)信用的比重加大

2、要實現(xiàn)EDI的全部功能，需要具備4個方面的條件：

1）數(shù)據(jù)通信網(wǎng)是實現(xiàn)EDI的技術(shù)基礎(chǔ)； 2)計算機(jī)應(yīng)用是實現(xiàn)EDI的內(nèi)部條件

4)標(biāo)準(zhǔn)化是實現(xiàn)EDI的關(guān)鍵；4)EDI立法是保障EDI順利運行的社會環(huán)境。

3、背書是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的行為，它具有三種效力：

1）移轉(zhuǎn)效力。背書人通過背書將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給背書人；

2）擔(dān)保效力。背書人與出票人的責(zé)任相同，對其后手有擔(dān)保票據(jù)承兌及付款的責(zé)任。

3）權(quán)利證明效力。合法的持票人可依據(jù)背書的連續(xù)性而行使票據(jù)權(quán)利，無須證明其實質(zhì)權(quán)利。

4、追索的法定原因：

1）到期日不獲付款； 2）到期前不獲承兌； 3）承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款； 4）承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。

6、信用證項下對單據(jù)的一般要求：

1）只是行為的單據(jù)化2）單據(jù)的形式、簽字和證實3）單據(jù)的正本、副本和份數(shù)4）單據(jù)的簽發(fā)人 5）單據(jù)的出具時間

7、議付行在審單時發(fā)現(xiàn)單證不符時可采取的辦法：

1）退單2）擔(dān)保議付3）請求開證行授權(quán)議付

8、提單的功能：

1）提單是證明承運人已接管貨物和貨物已裝船的貨物收據(jù)； 2）提單是承運人保證憑以交付貨物和可以轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證；

3)提單是海上貨物運輸合同成立的證明文件。

提單的類型：

1）已裝船提單與收貨待運提單-----按貨物是否裝船劃分

2）清潔提單與不清潔提單-----按是否有不良批注劃分

3）記名提單、指示提單和來人提單-----按提單中收貨人欄的填寫方式劃分

4）全式提單與簡式提單-----按提單內(nèi)容的繁簡程度劃分

5）直達(dá)提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運提單-----按不同的運輸方式劃分

6）班輪提單和租船契約提單-----按船舶營運方式劃分

7）正常提單與倒簽提單、預(yù)簽提單------按簽發(fā)提單的時間劃分

8）按運輸工具的類型劃分------普通提單和集裝箱提單

8、國際多式聯(lián)運方式的基本特征是：

1）必須訂立一個國際多式聯(lián)運合同；2）必須使用國際多式聯(lián)運單據(jù)

3）必須使用兩種以上不同的運輸方式4）必須是國際貨物運輸

5）必須是多式聯(lián)運經(jīng)營人全程單一負(fù)責(zé)制6）必須實行全程單一的運輸費率

10、按損失程度和性質(zhì)的不同，海損可分為以下幾種類型：

1）全損全損又分為實際全損和推定全損

2）部分損失：是指貨物損失沒有達(dá)到全部損失。

部分損失又分為兩種情況：共同海損和單獨海損

11、銀行對保險單的審核要點包括四個方面：

1）按信用證核對保險單據(jù)，是否單證一致；2）將保險單據(jù)與發(fā)票和其他單據(jù)核對，是否單單一致

3）對保險單據(jù)自身的審查；4）保險單背書的審查，是否符合信用證的規(guī)定。

12)商檢證可以有以下機(jī)構(gòu)簽發(fā)：

1）政府商檢部門2）民間檢驗機(jī)構(gòu)3）生產(chǎn)廠家4）進(jìn)口商或其代理人5）出口商

12、擔(dān)保方式有以下五種：

1）保證2）抵押3）質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押）4）留置5）定金

13)外匯擔(dān)保具有以下幾個特點：

第一，擔(dān)保人是債務(wù)人以外的，由債務(wù)人提出的并經(jīng)債權(quán)人同意的，具有代償能力的金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)法人；

第二，外匯擔(dān)保具有涉外因素；

第三，外匯擔(dān)保屬于外匯債務(wù)擔(dān)保，因此外匯擔(dān)保的內(nèi)容必定是以某種外國通貨（一般是可自由兌換的貨幣）所表示的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而并非以本幣表示的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

第四，外匯擔(dān)保屬于人的擔(dān)保，即屬于保證這類擔(dān)保形式，其表現(xiàn)形式為擔(dān)保合同。

13、外匯保險業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險主要有：

1）政治風(fēng)險2）匯率風(fēng)險3）違約風(fēng)險4）擔(dān)保合同本身的風(fēng)險5）擔(dān)保項目的風(fēng)險6）反擔(dān)保方面的風(fēng)險

14、福費廷交易的當(dāng)事人主要有四個：

1）進(jìn)口商，即福費廷交易的債務(wù)人，其承擔(dān)到期支付票據(jù)款項的主要責(zé)任

2）出口商，通常是福費廷匯票的賣主，為保護(hù)自己不受追索，將經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票無追索權(quán)地售給福費

廷融資者（即福費廷貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)）；

3）擔(dān)保人，一般是進(jìn)口商所在地的銀行，為進(jìn)口商的按期支付提供擔(dān)保；

4）福費廷融資者，即貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，通常為出口地銀行或其附屬機(jī)構(gòu)，或大金融公司，或福費廷公司。

15、國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有四個：

第一，銷售商，即國際貿(mào)易中的出口商或稱賣方；

第二，債務(wù)人，即國際貿(mào)易中的進(jìn)口商或稱買方，對由提供貨物或服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任；

第三，出口保理商，與出口商簽訂保理協(xié)議，從而對由出口商的應(yīng)收賬款續(xù)做保理業(yè)務(wù)的一方；

第四，進(jìn)口保理商，同意收取已由出口保理商轉(zhuǎn)讓過來的應(yīng)收賬款，并有義務(wù)對該項賬款進(jìn)行支付且承擔(dān)風(fēng)險的一方。

四、論述

1、（必考的）國際結(jié)算信用管理鏈P182、票據(jù)的風(fēng)險防范P403、出票對匯票的三個基本票據(jù)當(dāng)事人均發(fā)生發(fā)生法律效力。P51（必考）

1）對出票人的效力。匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負(fù)付款責(zé)任，僅負(fù)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。

2）對付款人的效力。匯票是一項付款命令。然而，付款人并不因為匯票的簽發(fā)而當(dāng)然成為票據(jù)債務(wù)人，因為匯票的簽發(fā)僅僅是出票人一方的行為。

3）對收款人的效力。收款人因匯票的簽發(fā)而獲得以自己名義受領(lǐng)票款的權(quán)限，即當(dāng)收款人接受匯票后，就已取得付款請求權(quán)。

4、匯付的風(fēng)險與防范P845、托收風(fēng)險的防范：

（1）從出口商角度而言，為了防范托收方式的風(fēng)險，減少壞賬損失，出口商在選用托收作為收匯方式時，應(yīng)注意以下幾個方面：

a.考察進(jìn)口商的條件、資信與經(jīng)營作風(fēng)，必須選擇資信較好的、有多年合作歷史的、證明有付款能力的客戶使用托收方式； b．明確各種托收方式的操作要點與分析控制的關(guān)鍵點。

C．嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性、真實性，以防進(jìn)口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠。

d.每筆托收的金額不宜太大；遠(yuǎn)期托收的期限不要太長，一般不要超過90天；簽訂合同時，對價格計算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)。

e.了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制。

f.了解進(jìn)口國的法律和慣例。

g.爭取以CIF（或CIP）價格成交，由出口商辦理保險。

h.在應(yīng)用光票托收方式時，要了解進(jìn)口國有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定、習(xí)慣做法運作規(guī)則。

（2）從進(jìn)口商角度而言，應(yīng)用托收方式應(yīng)注意以下幾點：

a.必須事先對出口商的資信、經(jīng)營作風(fēng)有深入全面的了解。

b.對進(jìn)口貨物的銷售趨勢和市價趨勢要進(jìn)行預(yù)測和了解。

c.嚴(yán)格審單。

d.訂立貿(mào)易合同同時視對方的資信、財力，以及進(jìn)口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對自己有利的交單條件和價格條件。

（3）從銀行角度而言托收方式的風(fēng)險防范應(yīng)著重與以下幾個方面：

a.嚴(yán)格按照委托人的托收申請書各項要求辦理。

b.雖然在托收業(yè)務(wù)項下銀行的風(fēng)險最大，要比信用證項下的融資風(fēng)險大得多，銀行在做這類業(yè)務(wù)時應(yīng)格外小心謹(jǐn)慎。

五、綜合題，實踐理論相結(jié)合

第二篇：國際結(jié)算考試總結(jié)

1.銀行成為結(jié)算的中心。

2.國際結(jié)算的依據(jù)是單據(jù)而非貨物。

3.單據(jù)的傳遞速度加快。12

三大清算系統(tǒng)：

1.CHIPS美國同業(yè)銀行收付系統(tǒng)

2.CHAPS英國倫敦同業(yè)銀行自動收付系統(tǒng)

3.SWIFT全球銀行金融電訊協(xié)會（世界最大）15

海外分行是總行在國外開設(shè)的營業(yè)性的機(jī)構(gòu)，或者說是總行在海外的派出機(jī)構(gòu)，是總行的一個組成部分。它的全部資金來源都由總行提供，盈虧亦由總行承擔(dān)。21

附屬銀行又稱“子銀行”，是國內(nèi)銀行在國外按東道國法律注冊的獨立銀行，是一個獨立的法人機(jī)構(gòu)。其資本全部或大部分由國內(nèi)銀行持有，其他資本可能為東道國或其他外國銀行所有，由于國內(nèi)銀行占有全部或大部分股權(quán)，因此國內(nèi)銀行擁有對附屬銀行的控制權(quán)，但其一切經(jīng)營都得按當(dāng)?shù)氐姆珊鸵?guī)定辦理，并受東道國金融當(dāng)局的監(jiān)管。23

聯(lián)營銀行和附屬銀行類似，也是按所在國法律注冊的獨立銀行，但國內(nèi)母銀行僅占其部分股權(quán)，不能完全控制該銀行。

第三篇：國際結(jié)算總結(jié)

國際結(jié)算總結(jié)

國際結(jié)算是從事國際貿(mào)易和國際金融工作必須掌握的一門重要的實務(wù)課程。我們作為國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的學(xué)生，在走上從事貿(mào)易工作之前，需要很好地掌握國際結(jié)算的有關(guān)知識與操作，才能很好地適應(yīng)相應(yīng)的工作。經(jīng)過一個學(xué)期的國際結(jié)算的理論以及上機(jī)操作的配套學(xué)習(xí)，我們學(xué)會了將理論與實踐在每一個知識點上的密切結(jié)合，更好地掌握了國際結(jié)算方面的知識與操作。

所謂國際結(jié)算，是指為清償國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。產(chǎn)生國際間債權(quán)債務(wù)的原因主要有，有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為國際非貿(mào)易結(jié)算。國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算也有三方面的區(qū)別，首先是貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，而國際結(jié)算是跨國進(jìn)行的。再是使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。最后是遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據(jù)當(dāng)事雙方事先協(xié)定的仲裁法。

國際結(jié)算使用的支付工具主要有票據(jù)，票據(jù)是出票人簽發(fā)的無條件約定自己或要求其他人支付一定金額，經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。票據(jù)一般包括匯票，本票，支票。

匯票是國際結(jié)算的主要支付工具，是一個人向另一個人簽發(fā)的要求對方于見票時或?qū)砟骋粫r間，對某人或持票人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質(zhì)是債權(quán)人提供信用時開出的債權(quán)憑證。其流通使用要經(jīng)過出票、背書、提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索權(quán)。本票是指一個人向另一個人簽發(fā)的保證于見票時或于一定時間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。當(dāng)事人只要出票人和收款人。.支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)其見票對某人或指定人或持票人即期無條件支付一定余額的書面支付命令。

國際結(jié)算的支付方式有國際匯兌結(jié)算、信用證結(jié)算和托收結(jié)算。國際匯兌結(jié)算是一種通行的結(jié)算方式。她是付款方通過銀行將款項轉(zhuǎn)交付款方。共有四個當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。信用證是進(jìn)口國銀行應(yīng)進(jìn)口商要求，向出口商開出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。托收是出口方向國外進(jìn)口方收取款項或勞務(wù)價款的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船后，將提單等貨運單據(jù)和匯票交給托收銀行，而托收銀行在進(jìn)口商付款后，將貨運單據(jù)交進(jìn)口方。光

票托收是委托人在交給托收銀行一張或數(shù)張匯票向國外債務(wù)人付款的支付憑證或有價證券。

國際結(jié)算業(yè)務(wù)是通過兩國銀行辦理的由貿(mào)易或非貿(mào)易引起的債權(quán)債務(wù)的清償，它以國際貿(mào)易為前提，又是商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)類屬中間性業(yè)務(wù)。所以國際結(jié)算過程存在多重風(fēng)險。但風(fēng)險不等于損失，操作得當(dāng)，風(fēng)險可以預(yù)防，可以轉(zhuǎn)化為收益；如不當(dāng)，風(fēng)險即會成為損失，同時，國際結(jié)算涉及到國家金融管理的有關(guān)法令、外匯管理條例、國際慣例與準(zhǔn)則、銀行信譽、銀企責(zé)任及業(yè)務(wù)的具體操作等諸多方面，比較復(fù)雜。隨著中國加入世貿(mào)組織，我國的進(jìn)出口貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)將會有更快的發(fā)展。這一切為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供了有利條件。而隨著金融體制的改革、對外商投資企業(yè)結(jié)售匯的全面實施、經(jīng)常項目下的人民幣可自由兌換、國外金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，從風(fēng)險角度討論和研究國際結(jié)算業(yè)務(wù)將成為各商業(yè)銀行競爭的熱點。

而在我們的上機(jī)模擬操作中，由于現(xiàn)實環(huán)境的限制，我們只是學(xué)習(xí)根據(jù)結(jié)算流程的操作，熟悉單據(jù)的填寫以及國際結(jié)算的實際流程。在風(fēng)險控制方面我們沒有做太多的探討。而且風(fēng)險的監(jiān)測與控制也要與客觀現(xiàn)實環(huán)境等相結(jié)合，才能達(dá)到效果，所以我們減少了這一環(huán)節(jié)的操作。

通過學(xué)習(xí)，我們也認(rèn)識到，要成為一個合格的外貿(mào)從業(yè)人員，需要不斷地學(xué)習(xí)專業(yè)知識，從多方面提高自己的知識儲備。國際結(jié)算也是其一的重要課程，在該課程的學(xué)習(xí)中，我們提高了自己的實際動手能力，學(xué)會與時俱進(jìn)，不斷吸收國際結(jié)算領(lǐng)域的最新成果，才能從實從新，在走上國際貿(mào)易與國際金融的工作崗位后，能成為一個優(yōu)秀的貿(mào)易、金融工作者。

第四篇：國際結(jié)算業(yè)務(wù)總結(jié)

出口商業(yè)發(fā)票融資：

出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)是指出口商采用賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等信用方式向進(jìn)口商銷售貨物后，出口商將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c客戶（進(jìn)口商）訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由銀行提供有追索權(quán)短期融資的一種金融服務(wù)。

產(chǎn)品特點：

1.銀行在貨物出運后向出口商提供的融資

2.一般用于對采用匯出匯款方式結(jié)算的出口貿(mào)易提供融資 3.融資金額一般不超過發(fā)票金額的80% 4.商業(yè)發(fā)票上應(yīng)注明該發(fā)票項下貨款已經(jīng)讓渡給我行 5.我行對出口商保留追索權(quán)

提貨擔(dān)保：

提貨擔(dān)保是指貨物先于信用證項下提單或其他物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，為便于進(jìn)口商辦理提貨，進(jìn)口實現(xiàn)銷售和避免貨物滯港造成的費用和損失，銀行根據(jù)開證申請人的申請向船公司出具書面擔(dān)保。銀行在擔(dān)保書中承諾日后補交正本提單，換回有關(guān)擔(dān)保書。

提貨擔(dān)保占用授信額度，一般僅限于信用證項下使用。（進(jìn)口商辦理提貨擔(dān)保，必須向銀行提交提貨擔(dān)保申請書，船公司到貨通知，致船公司的預(yù)先提貨保證書，以及提單和發(fā)票等的復(fù)印件）

提貨擔(dān)保其實是開證行出具的一種保函，開證行作為擔(dān)保人承擔(dān)保函項下保證人所面臨的一切風(fēng)險。因此，銀行出具提貨擔(dān)保后，要求申請人對于事后收到的信用證項下的單據(jù)，無論有無不符點，均不得拒付。必須提交全套海運提單 才會辦理提貨擔(dān)保。

打包貸款：

打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同，出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購，生產(chǎn)和裝運信用證項下貨物的專項貨款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自由資金不足的情況下仍然可以辦理采購，備料，加工，順利開展貿(mào)易。

打包貸款的期限一般很短，出口行介入打包貸款后，很快將貨物裝船運出，在取得各種單據(jù)并向進(jìn)口商開發(fā)匯票后，出口商前往貸款銀行，請其提供出口抵押貸款，該銀行收下匯票和單據(jù)后，將以前的打包貸款改為出口押匯，打包貸款結(jié)束。

在打包貸款中，如出口商不按規(guī)定履約職責(zé)，貸款銀行有權(quán)處理抵押品，以收回貸出款項，打包貸款數(shù)額一般為出口貨物總值的50%--70%，一般不超過信用證總金額的80%。打包貸款期限：貸款期限以信用證期限為基礎(chǔ)，一般為自放款之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過一年。利率：按相應(yīng)期限的本幣或外幣流動資金貸款利率執(zhí)行，按實際貸款天數(shù)計息。

出口押匯：

出口押匯是指出口商（受益人）在向銀行提交信用證項下單據(jù)議付時，銀行根據(jù)企業(yè)的申請，憑企業(yè)提交的全套單據(jù)相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費用并保留追索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。（先墊付給出口商，然后再向開證行索匯）

特點：

1.押匯/貼現(xiàn)為短期墊款，押匯期限一般不超過180天，貼現(xiàn)不超過360天

2.押匯/貼現(xiàn)押匯不是預(yù)扣，貼現(xiàn)是預(yù)扣，預(yù)扣利息后，將剩余款項給予客戶，利息按融資金額x融資年利率x押匯天數(shù)/360 計算

3.押匯/貼現(xiàn)是銀行保留追索權(quán)的墊款，無論保種原因

對客戶來說如為即期售匯，可申請出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現(xiàn)

進(jìn)口押匯：

進(jìn)口押匯是進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同之后，進(jìn)口商請求銀行向出口商開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。商業(yè)銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的過程。如果客戶是信用證業(yè)務(wù)中的開證申請人，銀行在收到國外出口商寄來的客戶所開信用證項下單據(jù)后，如單證相符，銀行可向客戶提供用于支付該筆信用證款項的短期資金融通，即進(jìn)口押匯。此時客戶無須支付信用證項下的款項，即可取的信用證項下的單據(jù)，不但節(jié)省了占用資金的成本，而且獲得了融資便利。

基本流程：出口單據(jù)到達(dá)后，開證申請人提出辦理進(jìn)口押匯的要求，并填寫《進(jìn)口押匯申請書》。開證申請人想銀行提供近期財務(wù)報表，進(jìn)口合同，開證申請書等材料。開證申請人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時提供保證金等擔(dān)保措施。上述手續(xù)辦妥后，銀行向開證申請人發(fā)放進(jìn)口押匯匯款。信托收據(jù)：是開證申請人向銀行出具的，用以證明銀行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項下貨物享有所有權(quán)的確認(rèn)書。信托收據(jù)也是銀行和開證申請人間的信托合同，客戶為銀行的委托人代替銀行處理信用證項下的貨物。出口托收押匯：

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的同時，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口商在發(fā)貨后，將全套單據(jù)提交本行，本行在審核單據(jù)后，在進(jìn)口商未對單據(jù)付款前，先向出口商預(yù)付貨款，再憑全部單據(jù)向進(jìn)口商索匯，銀行收取相應(yīng)的押匯利息，并保留對出口商的追索權(quán)的融資行為。

一般是原幣入賬（即托收使用的貨幣），若收款人無外匯賬戶，可兌換（結(jié)匯）成人民幣使用。

出口托收押匯和出口信用證押匯的區(qū)別：

出口托收押匯與出口信用證押匯的根本區(qū)別在于后者有開證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者為商業(yè)信用，沒有銀行作為付款保證，出口方收款人能否收回款項，完全取決于國外付款人的信譽，與托收行，代收行等銀行無關(guān)，收匯的風(fēng)險較大。

進(jìn)口代收押匯：

進(jìn)口代收押匯是指代收行收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請，信托收據(jù)和押匯協(xié)議，先對外支付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷售后的貸款歸還代收行押匯本息。

進(jìn)口代收屬于商業(yè)信用，無論進(jìn)口商是否付款，代收行都沒有責(zé)任，但如果為進(jìn)口商續(xù)作進(jìn)口代收押匯，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)嫁給了代收行，從而加大了代收行的風(fēng)險。

信托：

信托即受人之托，代人管理財物。是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為委托人的利益或其它特定目的進(jìn)行管理或處分的行為。

福費廷：

福費廷，改善出口商現(xiàn)金流和財務(wù)報表的無追索權(quán)融資方式，包買商從出口商哪里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費廷。保函：

保函又稱保證書，是指銀行，保險公司，擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時，有擔(dān)保人代其履行一定金額，一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。保函即為保證書。

保函產(chǎn)生的原因：當(dāng)承運人到達(dá)目的港時，買方還沒有收到賣家郵寄來的提單，而無法憑借提單向承運人提貨，因此出具保函以證明收貨人的身份。====有待考察其真實性

在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔(dān)應(yīng)由收貨人支付的費用以及其他費用的責(zé)任，對因未提交提單而提取貨物所產(chǎn)生的一切損失均承擔(dān)責(zé)任，并標(biāo)明對于保證內(nèi)容由銀行與收貨人一起負(fù)連帶責(zé)任。

委托人:是向銀行或保險公司申請開立保函的人，委托人的權(quán)責(zé)：1.在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項。2.負(fù)擔(dān)保函項下的一切費用及利息。3.擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時，應(yīng)雨預(yù)支部分或全部押金。

擔(dān)保人：是保函的開立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)：1.在接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給委托人。2.保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。3.在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金，抵押品，擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。

受益人：是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其它單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項的人。受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，想擔(dān)保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在貨物裝運后立即將發(fā)票，匯票，提單等有關(guān)單據(jù)賣斷給保理商（銀行），收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。

出口保理是指保理商對采用賒銷等信用方式出口商品或提供服務(wù)的出口商在受讓其應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上，提供信用擔(dān)保，貨款催收，銷售分類賬管理以及貿(mào)易融資等金融服務(wù)。

保理又稱保付代理，托收保付，是貿(mào)易中以托收，賒銷方式結(jié)算貸款時，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險而采用的一種請求第三方（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的作法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資，商業(yè)資信調(diào)查，應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險承擔(dān)于一體的綜合性金融服務(wù)。

出口商將單據(jù)賣斷給保理組織，這就是說如果海外進(jìn)口商拒付貨款或不按其付款等，保理組織不能向出口商行使追索權(quán)，全部風(fēng)險由其承擔(dān)。這是保理業(yè)務(wù)的最主要的特點和內(nèi)容。典型的保理業(yè)務(wù)是出口商在出賣單據(jù)后，立即受到現(xiàn)款，得到資金融通。如果出口商資金雄厚，有時也可以在票據(jù)到期后再向保理組織索要貨款；有時保理組織也在票據(jù)到期日以前，先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%的貨款待進(jìn)口商付款后再予以支付。、有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理 融資性保理和非融資性保理 買斷型保理和非買斷型保理

出口保理適用于賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等非信用證結(jié)算方式的出口貿(mào)易。

1.保理商（銀行）審核出口商提出的《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請書》

2.保理商對出口商在本行的授信進(jìn)行調(diào)查，確保能夠從授信額度中劃出專項額度用于商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。3.出口商提交《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請書》以及商業(yè)發(fā)票，運輸單據(jù)副本和其他相關(guān)單據(jù)。4.保理商應(yīng)逐筆辦理貼現(xiàn)，將貼現(xiàn)款項給付出口商，在辦理貼現(xiàn)時收取手續(xù)費，同時扣減出口商貼現(xiàn)額度，并做相應(yīng)的會計處理。

5.收到債務(wù)人付款后，保理商應(yīng)在扣收利息后將余額劃入出口商賬戶，恢復(fù)出口商額度，做相應(yīng)的會計處理。

6.如已貼現(xiàn)的應(yīng)收賬款到期后未能收回，保理商應(yīng)自相關(guān)發(fā)票到期日起以恰當(dāng)?shù)姆绞较虺隹谏檀呖睢?/p>

匯兌業(yè)務(wù)：

匯兌業(yè)務(wù)是指承兌行將客戶持交的一定款項匯至異地指定的收款人。承匯行在接受客戶持交的款項后，通過匯票或支付委托書向異地承兌行發(fā)起命令，由承兌行向第三者支付一定數(shù)額的幣種。

備用信用證：

備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以信貸融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的開立的信用證。它是集擔(dān)保，融資，支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承當(dāng)一項義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。

特點：

不可撤銷性：除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在備用信用證下之義務(wù)。

獨立性：備用證下開證人義務(wù)的履約具有獨立性，不取決無其他 跟單性：開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。強(qiáng)制性：備用證在開立后即具有約束力

銀行承兌匯票：

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬號的存款人出票，向開戶行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

承兌：

承兌即承兌兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。只有遠(yuǎn)期匯票才能承兌。（本票，支票，和即期匯票都不會發(fā)生承兌）承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票付款人在票據(jù)上承諾負(fù)擔(dān)支付票據(jù)金額的義務(wù)，并將該種意思表示記載在票據(jù)的一種票據(jù)行為。承兌是匯票特有的一種制度。在票據(jù)法上，匯票付款人并不因為發(fā)票人的付款委托成為當(dāng)然的票務(wù)賬務(wù)人，必須有承兌行為。付款人一經(jīng)承兌，就叫承兌人，是匯票的主債務(wù)人。

承兌時一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負(fù)擔(dān)票面金額的支付義務(wù)。因此，付款人在承兌后，必須一招票據(jù)上的記載內(nèi)容，到期向持票人支付票據(jù)金額，即使發(fā)票人未向付款人供應(yīng)資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應(yīng)向原發(fā)票人就票據(jù)金額直接請求支付。承兌需做提示，由承兌人依法定的方式記載有關(guān)內(nèi)容。大多數(shù)國家的票據(jù)法要求既要注明“承兌”字樣，又要付款人的簽名。

開戶行：

開戶銀行是在票據(jù)清算過程中付款人或收款人開有戶頭的銀行。根據(jù)持票人向銀行提交票據(jù)的方式不同，票據(jù)清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。順匯清算的資金清算方式中，付款人開戶行銀行直接將款項劃入收款人開戶行。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開戶銀行向收款行收取票據(jù)款項。

出口核銷：

是指外匯監(jiān)管當(dāng)局對出口單位的出口貨物實施跟蹤監(jiān)管直到貨款收回進(jìn)行核銷的一種事后監(jiān)督制度。

出口收匯核銷制度，是國家加強(qiáng)出口收匯管理，確保國家外匯入，防止外匯流失的一項重要措施。有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的中資企業(yè)或外商投資企業(yè)向?qū)⑼獬隹谪浳铮鶓?yīng)當(dāng)在其注冊地外匯管理局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

進(jìn)口付匯：

進(jìn)口付匯，主要是配合國家的外匯管制政策，通過“電子底賬+聯(lián)網(wǎng)核查”的方式，防止不法企業(yè)偽造報關(guān)單位或利用報關(guān)單位重復(fù)付匯。用于外匯，銀行，企業(yè)；主要數(shù)據(jù)有進(jìn)口報關(guān)單，銀行核銷結(jié)案信息。

付匯是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯以及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個人提供的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯賬戶中或?qū)⑵滟徺I的外匯向境外支付的行為。

出口收匯：

出口收匯時指企業(yè)在貨物出口后的一定期限內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理收匯核銷，正式該筆出口價款已經(jīng)收回或按規(guī)定使用。

收匯一般是指出口企業(yè)在出口貨物或者提供服務(wù)等而產(chǎn)生的應(yīng)收貨款，從境外匯入的外幣到境內(nèi)指定收匯銀行的外幣賬戶的過程。是因出口貨物或提供勞務(wù)等產(chǎn)生的收入外匯款項，相當(dāng)于收款。

收匯流程：

1.先查詢到待核查賬戶的金額。

2.查詢電子口岸上一般貿(mào)易額度是否足

3.準(zhǔn)備好涉外收入申報單，出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報表，出口收匯說明，電子口岸操作員卡。

4.先去領(lǐng)水單，填寫好申報單，出口收匯說明，如果此時有核銷單號就一起填寫出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報表。5.將水單，出口收匯說明，跨境人民幣結(jié)算：

所謂跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指經(jīng)國家允許指定的，有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，商業(yè)銀行在人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，可直接為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣相關(guān)結(jié)算服務(wù)。

其業(yè)務(wù)種類包括進(jìn)出口信用證，托收，匯款等多種結(jié)算方式。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是指進(jìn)出口企業(yè)除了從采用美元信用證轉(zhuǎn)為采用人民幣信用證之外并不會有明顯的感覺，真正的變化在于境內(nèi)外銀行之間的后臺結(jié)算部分。

比如，中國某出口企業(yè)在海外買方協(xié)商過程中，可以要求人民幣結(jié)算，海外買家則在付款行開具人民幣信用證，隨后議付行通知賣家，之后才是發(fā)貨，收匯，收付款等。循環(huán)信用證：

循環(huán)信用證指信用證唄全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。進(jìn)出口商之間訂立的買賣合同，如果需要在較長時間內(nèi)分期履行，采用循環(huán)信用證可節(jié)省手續(xù)費和開證押金。

按時間循環(huán)信用證 和 按金額循環(huán)信用證

出口托收：

出口商運貨后，將出口項下的商業(yè)票據(jù)或金融票據(jù)交給委托銀行，委托銀行通過進(jìn)口地銀行向出口商收取貨款。

典型案例：

出口商A出運貨物后委托我行以承兌交單的方式向美國進(jìn)口商B收取貨款，并將出口單據(jù)及匯票交予我行。我行按照國家外管規(guī)定審查出口商業(yè)務(wù)資格，貿(mào)易背景燈，并審核出口托收申請書。審查無誤后，我行我A選擇B公司的賬戶行（美方）為代收行，并向（美方）銀行寄出委托書和全套單據(jù)。B承兌匯票后，美方銀行向我行發(fā)來SWIFT承兌電，經(jīng)審核無誤后，我行及時通知A。匯票到期后，美方銀行借記B賬戶并將款項付至我行。我行確認(rèn)款項無誤后，根據(jù)國家外管真誠貸記A賬戶。

信用證：

信用證是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。是國際貿(mào)易中最主要最常用的支付方式。信用證即銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。

跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運提單等），或證明貨物已經(jīng)交運的單據(jù)（鐵路運單，航空運單，郵包收據(jù)）。光票信用證：是憑不隨附貨運單據(jù)的光票付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票，墊款清單等。

不可撤銷信用證：指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。

可撤銷信用證：開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。在受益人依信用證條款規(guī)定已得到議付，承兌或延期付款保證時，開信用證不能被撤銷或修改。

保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

不保兌信用證：開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。

即期信用證：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

遠(yuǎn)期信用證：開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證：信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，有付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔(dān)。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬于即期收匯，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款。（遠(yuǎn)期匯票，即期付款）

可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。信用證注明“可轉(zhuǎn)讓”，且只能轉(zhuǎn)讓一次。

不可轉(zhuǎn)讓信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

循環(huán)信用證：指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至到達(dá)規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。通常用在分批交貨情況下使用。

自動式循環(huán)：每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復(fù)到原金額。非自動循環(huán)：每期用完一定金額，必須等待開證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。半自動循環(huán)：即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第N天起即可自動恢復(fù)至原金額。

對開信用證：指兩張信用證申請人互以對方為受益人開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它用于易貨貿(mào)易或來料加工和補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。

背對背信用證：又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，開立一張內(nèi)容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷的信用證開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿(mào)易。原信用證金額應(yīng)高于對背信用證的金額，對背信用證的裝運期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

預(yù)支信用證/打包信用證：指開證行授權(quán)通知行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并擔(dān)負(fù)利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口商的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當(dāng)貨運單據(jù)交到后，付款后再付給剩余貨款時，將扣除預(yù)付貨款的利息。

備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證，擔(dān)保信用證。指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取的開證行的償付。是一種銀行信用。

運作流程：

1.開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，申請開證。2.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

4.受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。議付：

在托收結(jié)算方式下，出口商所在地銀行買入托收項下跟單匯票的行為。辦理議付的銀行成為議付行。如開證行拒付匯票，議付行對出票人可行使追索權(quán)。在議付時，議付行要求出口商出具質(zhì)押書。若匯票遭到拒付時，銀行除向出票人追索外，還有權(quán)處理抵押品。（即銀行根據(jù)信用證付錢）

信用證業(yè)務(wù)中的議付，本來信用證付給你錢的是開證行，或者保兌行，但是你在出口地一般會找一個銀行交單，這個銀行審核單據(jù)一致后，如果該銀行認(rèn)可，可以把信用證金額給你，然后拿著你的單子去付款行索匯。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交單行可以向你追索。這種有追索權(quán)的信用證項下資金融通就是出口押匯。也就是我們書本意義上的議付。

但是實際業(yè)務(wù)中，至少在中國，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據(jù)，出口地銀行會幫你審單，幫你寄單據(jù)，并不給你提供資金融通。在這里銀行就好像是一個代理的角色，如果拒付了，他會通知你，開證行拒付，你去做客戶工作。如果付款了，他會告訴你，錢回來了，我給你入賬了。這項業(yè)務(wù)中，銀行是幾乎沒有風(fēng)險的，我們目前把這個也叫做議付，實際上是代理交單而已。

議付是根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及單據(jù)的行為。

議付：審單結(jié)束，對信用證進(jìn)行議付的話，應(yīng)在信用證的背面對議付的日期和金額等進(jìn)行批注，國外也成這種批注為背書，以防止有人再造單據(jù)向其他銀行議付。

出口代付：

指我行應(yīng)出口客戶申請，對出口客戶向我行提交的復(fù)核出口押匯業(yè)務(wù)要求的出口單據(jù)，由我行委托代理行（即出口代付銀行，簡稱代付行）代我行對出口客戶提供的短期融資業(yè)務(wù)。出口代付到期后，由開證行/進(jìn)口商直接向代付行付款，我行收取代付差價收入。

信用證交單：

信用證交單是指出口商，在規(guī)定時間內(nèi)向銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，這些單據(jù)經(jīng)銀行設(shè)和，根據(jù)信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結(jié)匯。

注意事項：

1.單據(jù)的種類和分?jǐn)?shù)與信用證的規(guī)定相符 2.單據(jù)內(nèi)容正確，包括所用文字與信用證一致

3.交單時間必須在信用證規(guī)定的交單期和有效期之內(nèi)

4.交單要及時，也不能超過運輸單據(jù)簽發(fā)日期后21天，即不能超過信用證有效期 交單方式：

一種是兩次交單或稱預(yù)審交單，在運輸單據(jù)簽發(fā)前，先將其他已備妥的單據(jù)交銀行預(yù)審，發(fā)現(xiàn)問題及時更正，待貨物裝運后收到運輸單據(jù)，可以當(dāng)天議付并對外寄單。

另一種是一次交單，即全套單據(jù)收齊后一次性送交銀行，此時貨已發(fā)運。銀行審單后若發(fā)現(xiàn)不符點需要退單修改，耗費十日，容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業(yè)宜與銀行密切配合，采用兩次交單方式，加速收匯。

交單期：

交單期：即運輸單據(jù)出單日期后必須向信用證指定的銀行提交單據(jù)要求付款，承兌或議付的特定期限。（信用證中如有規(guī)定，必須在規(guī)定的期限內(nèi)交單；如沒有規(guī)定，則最遲于運輸?shù)哪蔷淙掌?1天內(nèi)交單；但兩種情況下單據(jù)還不得遲于信用證的到單日提交）

匯入?yún)R款：

（一）產(chǎn)品描述：匯入?yún)R款，是指國外銀行接受其客戶委托，將款項匯入國內(nèi)解付銀行，指示其將款項解付給指定的國內(nèi)收款人的業(yè)務(wù)。按匯入款項性質(zhì)，匯入?yún)R款分為貿(mào)易項下及非貿(mào)易項下匯入?yún)R款。匯款分為電匯、票匯、信匯三種，電匯是目前使用最多、最普遍的匯款方式。

（二）產(chǎn)品用途：滿足客戶外匯資金的收入需要。

（三）客戶定位：有收匯需要的客戶。

（四）產(chǎn)品優(yōu)勢和特點：匯款速度快、效率高，款項到帳及時準(zhǔn)確。

（五）關(guān)聯(lián)產(chǎn)品或子產(chǎn)品：結(jié)匯。

（六）產(chǎn)品期限：即期。

（七）產(chǎn)品價格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客戶可免收。

（八）產(chǎn)品辦理流程：(1)正常出口收匯辦理流程：

①客戶提供材料：ⅰ.出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書。ⅱ.出口收匯說明。ⅲ.涉外收入申報單。ⅳ.若客戶未進(jìn)行網(wǎng)上交單的，需提供電子口岸客戶端IC卡。

②廣西北部灣銀行國際業(yè)務(wù)工作人員收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。

③在國結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項進(jìn)入客戶的出口收匯待核查賬戶。

④客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。⑤若客戶已進(jìn)行網(wǎng)上交單，可直接進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進(jìn)行網(wǎng)上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經(jīng)辦員再進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑥在國結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項目賬戶。2.預(yù)收貨款流程： ①收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況。

②在國結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項進(jìn)入客戶的出口收匯待核查賬戶。

③客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。④進(jìn)入電子口岸“預(yù)收貨款”處對該筆預(yù)收貨款進(jìn)行核注，并打印核注情況留底。

⑤在國結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項目賬戶。

⑥在企業(yè)實際出口并補充核銷信息后，為企業(yè)出具出口核銷專用聯(lián)。3.延期收款流程：

①收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。②在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中查詢客戶的延期收款額度，并打印查詢情況留底。

③在確認(rèn)貿(mào)易信貸系統(tǒng)中的信息與該筆收匯完全一致后，在國結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項進(jìn)入客戶的出口收匯待核查賬戶。④在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中注銷客戶額度。

⑤客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。⑥若客戶已進(jìn)行網(wǎng)上交單，可直接進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進(jìn)行網(wǎng)上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經(jīng)辦員再進(jìn)入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑦在國結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項目賬戶。4.非貿(mào)易收匯流程：

①客戶提供材料：ⅰ收匯說明。ⅱ結(jié)匯申請書（如需）。ⅲ協(xié)議、發(fā)票等證明交易真實性的材料。②收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入?yún)R款的具體情況。

③若客戶當(dāng)日能提供收匯說明，在國結(jié)系統(tǒng)中做登記解付交易；若客戶當(dāng)日未能提供收匯說明，則在國結(jié)系統(tǒng)登記解付交易中做掛賬處理，待客戶提供收匯說明后再做后續(xù)解付交易。

（九）產(chǎn)品風(fēng)險揭示：

1.我國是外匯管制國家，監(jiān)管部門對外匯匯入有嚴(yán)格的政策規(guī)定并不斷進(jìn)行更新，經(jīng)辦人員辦理時需根據(jù)外匯管理局有關(guān)政策法規(guī)審核材料，合規(guī)辦理，防止操作和政策風(fēng)險。2.客戶收到的匯款為外幣，若不及時結(jié)匯，外匯匯率時波動而容易引發(fā)外匯匯率風(fēng)險，因及時提醒客戶規(guī)避該風(fēng)險。

信用證開立業(yè)務(wù)流程： 信用證開立：

1.信用證副本制作：

本交易是國際業(yè)務(wù)單證人員為客戶在開立信用證之前進(jìn)行信用證副本制作，并打印副本供客戶確認(rèn)，生成MT700報文，但不發(fā)送。

2.信用證開立登記：

本交易時經(jīng)營單位客戶經(jīng)理掃描客戶開證申請書，同時掃描系統(tǒng)生成信用證號，并錄入客戶，信用證金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際業(yè)務(wù)生成一筆開立信用證交易。

3.信用證開立: 本交易按客戶申請開立一完整有效的信用證，并生成MT700/MT701等報文。

4.信用證修改：

本交易在信用證發(fā)出后，接到開證申請人有關(guān)信用證金額，裝效期，信用證條款等內(nèi)容的修改時，錄入生成MT707等報文。

5.信用證修改確認(rèn)：

本交易可由MT799報文發(fā)起。

本交易時再信用證修改發(fā)出后，受益人明確確認(rèn)時，做修改確認(rèn)處理。

6.信用證撤銷：

本交易可由MT799報文發(fā)起

本交易在信用證發(fā)出后，受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時），作信用證撤銷處理。撤銷時，恢復(fù)客戶額度，銷表外。

7.循環(huán)信用證（激活）：

本交易在非自動循環(huán)即期信用證（或半自動循環(huán)即期信用證）需循環(huán)時，作信用證手工循環(huán)處理。循環(huán)時恢復(fù)信用證余額。

8.信用證注銷：

本交易在信用證過效期3個月后，作信用證注銷處理。注銷時，恢復(fù)客戶額度，銷表外。9.信用證注銷恢復(fù)：

本交易在信用證注銷后，需恢復(fù)時，作信用證注銷恢復(fù)處理。恢復(fù)時不需審批，不占客戶額度，不記表外，后續(xù)交易使用時不占客戶額度，不記表外，視為信用證項下托收處理。

進(jìn)口到單：

1.不符點登記：

本交易可由MT750報文發(fā)起。

本交易是收到交單行電提不符點通知時，作不符點登記處理。

2.授權(quán)付款/承兌/議付

本交易是開證行收到交單行的電提不符點報文（即做了不符點登記交易）后，接受不符點時，作授權(quán)對方付款/承兌/議付處理，并生成MT752報文。

3.信用證到單：

本交易是我行收到議付行寄來的信用證項下單據(jù)時，進(jìn)行審單，做信用證到單處理。審核單據(jù)，確認(rèn)是否一次寄單或有二次寄單的情況，如有不符點在系統(tǒng)中寄來不符點并通知申請人。審單時，可根據(jù)信用證號查詢是否有未關(guān)聯(lián)的不符點登記信息。

4.信用證二次到單：

本交易是我行接到議付行二次寄來的信用證項下單據(jù)時，作信用證二次到單處理。

5.提單背書/授權(quán)提貨：

本交易時海運提單做成我行抬頭，背書給進(jìn)口商；或空運單據(jù)以我行作為提貨人，授權(quán)給進(jìn)口商時，做提單背書/授權(quán)提貨處理。

6.拒付：

本交易是審單發(fā)現(xiàn)不符點，進(jìn)口商不接受時，作拒付處理。本交易處理全套單據(jù)。7.改單：

本交易是受益人提出寄來單據(jù)進(jìn)行修改時，作改單處理，包括，單據(jù)替換，單據(jù)補給，金額修改等。增減額時更新信用證余額，到單金額。

8.無償放單：

本交易由MT799報文發(fā)起。

本交易是在得到受益人發(fā)起可以無償放單的指示報文時，做無償放單處理。無償放單時，恢復(fù)客戶額度。銷表外。

9.退單：

本交易可由MT799報文發(fā)起（拒付后續(xù)的退單業(yè)務(wù)）

本交易是審核到單后，發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重不符點與客戶確認(rèn)后需對單據(jù)退回交單（拒付退單）或得到受益人發(fā)出的退單指示報文時，作退單處理。

10.承兌：

本交易是遠(yuǎn)期信用證到單后五個工作日內(nèi)作承兌處理。

11.承兌展期：

本交易可由MT799報文發(fā)起

本交易是雙方確認(rèn)延長承兌到期日時，作承兌展期處理。

12.信用證付匯：

本交易是即期信用證到單后五個工作日內(nèi)作付匯處理，或遠(yuǎn)期信用證承兌到期時，作信用證付匯處理。

出口信用證通知：

1.信用證預(yù)通知：

本交易可由MT705報文發(fā)起。

本交易是收到開證行信用證預(yù)通知時，作信用證預(yù)通知處理。2.信用證通知：

本交易可由MT700（MT701）報文發(fā)起。

本交易是收到開證行信用證通知或簡電正是時，作信用證預(yù)通知處理。

3.他行信用證通知：

本交易是他行信用證通知在我行議付時，作他行信用證通知處理。

4.信用證修改通知：

本交易可由MT707報文發(fā)起。

本交易在接到開證行有關(guān)信用證金額，裝效期，信用證條款等內(nèi)容修改時，作修改通知處理。

5.信用證修改拒絕：

本交易是受益人拒絕申請人提出的信用證修改時，作信用證修改拒絕處理。本交易可對某次修改進(jìn)行拒絕處理。

6.信用證撤銷通知：

本交易可由MT799報文發(fā)起。

本交易在受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時），作信用證撤銷通知處理。

7.信用證注銷：

本交易在信用證效期后，作信用證注銷處理

8.信用證注銷恢復(fù)：

本交易在信用證注銷后，需恢復(fù)時，作信用證注銷恢復(fù)處理。出口信用證議付

1.審單議付

本交易是在客戶將信用證項下單據(jù)提交我行時，作審單議付處理。電提時，不更新信用證余額，不生成寄單面函

在開證行授權(quán)付款/承兌/議付后，在議付出單交易中作后續(xù)正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函；

不選擇電提時，正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函。

2.議付出單：

本交易可通過MT752報文發(fā)起。

本交易是開證行授權(quán)付款/承兌/議付，作議付出單處理，更新信用證余額，生成寄單面函。

3.電文登記：

本交易可由MT799報文發(fā)起。

本交易是收到對方承兌電文，承兌展期電文，拒付電文或其他相關(guān)電文時，作電文登記處理。

4.改單：

本交易是受益人提出改單時，作改單處理。

5.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據(jù)或受益人提出無償放單時，作退單/無償放單處理。退單時更新出口信用證余額。

6.議付收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作議付收匯處理。

有出口信用證項下融資，如打包貸款，押匯，貼現(xiàn)時，需歸還融資。有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程。有轉(zhuǎn)讓時，對轉(zhuǎn)讓第二受益人的款項進(jìn)行暫掛處理，在進(jìn)口信用證到單付匯交易中作后續(xù)付匯處理。

7.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長款，經(jīng)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進(jìn)行部分退匯處理。

有出口信用證項下融資，如打包貸款，押匯，貼現(xiàn)時，需歸還融資。有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程。有轉(zhuǎn)讓時，對轉(zhuǎn)讓第二受益人的款項進(jìn)行暫掛處理，在進(jìn)口信用證到單付匯交易中作后續(xù)付匯處理。

出口信用證加保：

1.保兌

本交易對于已經(jīng)在信用證通知時選擇加保的信用證，作保兌處理。

2.保兌修改

本交易是在收到信用證修改通知后，對加保信用證作保兌修改處理。對信用證增額部分加保時，需扣減開證行在我行的額度，記表外，減額時，恢復(fù)開證行在我行的額度，銷表外。

3.保兌撤銷：

本交易是在信用證通知撤銷后，對已加保信用證作保兌撤銷處理。撤銷時，恢復(fù)開證行在我行的額度，銷表外。

4.保兌付匯：

本交易對加保信用證項下的單據(jù)無不符點寄單時，作保兌付匯處理，解付入客戶帳。

5.保兌注銷：

本交易在信用證過效期后，作保兌注銷處理。注銷時，恢復(fù)開證行在我行的額度，銷表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄單

本交易是托收人委托并提交單據(jù)時，作托收寄單處理。

2.電文登記：

本交易可由MT499報文發(fā)起。本交易是收到對方承兌，承兌展期電文，拒付電文或其他相關(guān)電文時，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單（修改托收指示，換單）時，作改單處理。增加額時，更新托收金額。

4.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據(jù)或受益人提出無償放單時，作退單/無償放單處理。

5.托收收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作議付收匯處理。有出口托收項下押匯/貼現(xiàn)時，需歸還押匯/貼現(xiàn) 有出口代付時，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程

6.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長款經(jīng)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進(jìn)行部分退匯處理。

有出口托收項下押匯/貼現(xiàn)時，需歸還押匯/貼現(xiàn)

有出口代付時，入暫掛戶，發(fā)起還出口代付流程 7.托收注銷：

本交易是不再后續(xù)處理時，作托收注銷處理。

進(jìn)口代收：

1.代收到單：

本交易是我行接到托收行寄來的跟單托收單據(jù)時，進(jìn)行審單，作代收到單處理。

2.代收二次到單

本交易是我行接到托收行二次寄來的跟單托收項下單據(jù)時，作代收二次到單處理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒絕付匯或承兌時，作拒付處理。

4.改單：

本交易可由MT430報文發(fā)起。

本交易是受益人提出對寄來單據(jù)進(jìn)行修改時，作改單處理，包括：單據(jù)替換，單據(jù)補寄（金額修改）等。增減額時更新到單金額。

5.無償放單：

本交易可由MT499報文發(fā)起。

本交易是在得到受益人發(fā)出可以無償放單的指示報文時，作無償放單處理。

6.退單：

本交易可由MT499報文發(fā)起

本交易是客戶拒付退單或者得到受益人發(fā)出退單的指示報文時，作托單處理。

7.承兌：

本交易是付款人辦妥承兌手續(xù)時，作承兌處理。8.承兌展期：

本交易可由MT499報文發(fā)起

本交易是雙方確認(rèn)延長承兌到期日，作承兌展期處理。

9.代收付匯：

本交易是客戶支付足額款項并指示我行對外付匯時，作代收付匯處理。

10.代收注銷：

本交易是不再后續(xù)處理時，作代收注銷處理。

保函/備用信用證 保函開立

1.保函副本制作：

本交易是國際業(yè)務(wù)人員為客戶在開立保函之前進(jìn)行保函副本制作，并打印副本供客戶確認(rèn)，生成MT760（保函面函），不發(fā)送

2.保函開立登記：

本交易是經(jīng)營單位客戶經(jīng)理掃描客戶保函開立申請書，同時掃描系統(tǒng)生成保函號，并錄入客戶，保函金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際部生成一筆保函開立交易。

3.保函開立：

本交易是按客戶申請考慮一完成寶航，并生成MT760 MT799等報文或保函開立面函

4.生效日/失效日確認(rèn)

該交易對在保函開立時暫無法確認(rèn)生效日或失效日的進(jìn)行生效日/失效日確認(rèn) 5.擔(dān)保責(zé)任增減

本交易在保函條款約定或其他原因?qū)е聯(lián)Ｘ?zé)任增減時，作擔(dān)保責(zé)任增減處理。該交易不修改保函金額，增加時不增加保函金額（開立保函時按最大金額審批即可），減除時減少保函余額。

6.保函修改：

本交易在保函開出后，接到開立申請人有關(guān)保函金額，裝效期，保函條款等內(nèi)容的修改時，錄入生成MT767等報文。

7.保函修改確認(rèn)：

本交易由MT799報文發(fā)起

本交易在保函修改發(fā)出后，受益人明確確認(rèn)時，作修改確認(rèn)處理。本交易可選擇對某次修改進(jìn)行確認(rèn)。

8.保函撤銷：

本交易可由MT799報文發(fā)起

本交易在保函開出后，受益人接受申請人提出撤銷保函申請時（或申請人接受受益人提出撤銷保函申請時），作保函撤銷處理。撤銷時，恢復(fù)客戶（反擔(dān)保時，恢復(fù)代理行額度，銷表外）

9.保函注銷：

本交易在保函過效期后，作注銷處理。注銷時，恢復(fù)客戶額度（反擔(dān)保時恢復(fù)代理行額度）銷表外。

10.保函注銷恢復(fù)：

本交易在保函注銷后，需恢復(fù)時，作注銷恢復(fù)處理。恢復(fù)時不需要審批，不占額度，不記表外。保函索賠

1.保函索賠：

本交易是收到受益人的索賠要求后，作保函索賠處理。

2.電文登記：

本交易可由MT799報文發(fā)起。

本交易是收到對方拒付電文或其他相關(guān)電文時，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單時，作改單處理。增減額時更新保函通知余額，索賠金額。

4.退單：

本交易是收到收單行退回單據(jù)時，作退單處理。更新保函通知余額。

5.索賠收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作索賠收匯處理。

備用信用證有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳

反擔(dān)保保函收匯時，入暫掛戶，后續(xù)在保函索賠付匯交易中處理。

6.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長款經(jīng)過確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進(jìn)行部分退匯處理。

第五篇：國際結(jié)算重點總結(jié)

《國際結(jié)算重點總結(jié)》

一、名詞解釋

1、參加承兌：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務(wù)人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。

參加承兌者稱作參加承兌人，被擔(dān)保到期付款的匯票債務(wù)人稱被參加承兌人。

2、保理：國際保理（International Factoring）是保理商Factor為國際貿(mào)易賒銷方式（Sell on Credit）或稱記賬賒銷方式（Open Account）提供出口貿(mào)易融資、銷售賬戶處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。

3、福費廷：福費廷（forfaiting）業(yè)務(wù)也稱為買斷或包買票據(jù)，是基于進(jìn)出口貿(mào)易的一種融資方式，指銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷通常由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票。在開證行因當(dāng)?shù)胤ㄔ褐垢读疃茨苈男行庞米C項下付款責(zé)任時，銀行向出口商行使追索權(quán)。

4、水單（BANK BILL）：國際貿(mào)易中常指的水單，是指收貨人在銀行付款后拿到的回執(zhí)。

5、清潔提單：指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。

6、倒簽提單：倒簽提單，是托運人要求承運人在實際裝貨前簽發(fā)的那種提單，就是說，提單簽發(fā)在前，實際裝貨在后。因此，貨主或銀行凡發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)日早于貨物裝船日者，貨主拒收貨物，銀行拒絕承辦此類業(yè)務(wù)。

7、單獨海損：單獨海損是指除共同海損以外的，由海上風(fēng)險直接導(dǎo)致的船舶或貨物的部分損失。

8、形式發(fā)票：又叫預(yù)開發(fā)票，是出口商在貨物出運前向進(jìn)口商開立的供其申請進(jìn)口許可證和外匯的發(fā)票。

9、重量單：（磅碼單）

用來補充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容的不足，便于國外買方在貨物到達(dá)目的港時，供海關(guān)檢查和核對貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重；有的還須皮重；按公量的須提供干量和標(biāo)準(zhǔn)含水量的數(shù)據(jù)；有重量單一般不須裝箱單

10、順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動將款項交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。

11、撥頭寸：匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。

12、寄售(consignment)：是指出口方將貨物運往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌錾洗鸀殇N售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關(guān)費用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。

13、憑單付匯：憑單付匯是進(jìn)口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運證明即可付款給出口商。

14、直接托收：銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。

15、沉默保兌：沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。

16、綠條款信用證（Green Clause Credit）

比紅條款信用證嚴(yán)格一些，要求賣方在裝運前把貨物以開證行名義存放倉庫，取得倉單（Warehouse Receipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預(yù)支金。

17、對開信用證：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。

（對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。）

18、寄單面函：BP通知(Bill of Purchase):

又稱寄單面函(Covering Letter/ Documentary Remittance)，是指定銀行致開證行，向它憑單索償，或者寄單給開證行，向償付行索償。正確制作BP通知書是維護(hù)安全、及時收匯的一項重要工作。

19、承擔(dān)費: 20、SWIFT開證:

即為電子化開證，SWIFT是國際銀行同業(yè)間的現(xiàn)代化通訊系統(tǒng)，是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。

21、DPTR憑信托收據(jù)借單: 即遠(yuǎn)期付款交單，以開立信托收據(jù)換取單據(jù)。銀行對進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交給代收行，憑以借出貨運單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。是D/P的變通。

22、需要時代理P80: 如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉(zhuǎn)售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的代理”

23、留置金保函: 機(jī)械設(shè)備交易合同，常常規(guī)定支付合同金額的90%-95%，其余5%--10%等設(shè)備安裝完畢運轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價，便從保留金扣抵。

24、票匯: 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。

25、保險憑證: 是簡化了的保險單，只列明保險單正面的主要內(nèi)容，背面沒有印就保險合同條款，但與保險單具有同等作用。

26、領(lǐng)事發(fā)票: 是由進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。

二、簡答題和論述題

1、多式運輸單據(jù)和聯(lián)運提單的比較 P192 答：⒈適用的運輸方式不同

⒉單據(jù)簽發(fā)人所承擔(dān)的責(zé)任不同

⒊ 單據(jù)的性質(zhì)和作用不同 ? 對多式運輸單據(jù)的審核

如果信用證要求的是聯(lián)運提單，而受益人提交的是多式聯(lián)運單據(jù)，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯(lián)合運輸單據(jù)是由船公司或其代理人所簽發(fā)的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據(jù)。

2、完全背書和空白背書的比較 P48 答：（1）相同之處：均是經(jīng)背書人簽章轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為

（2）區(qū)別：兩種背書所要求的轉(zhuǎn)讓方式不同

A、完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉(zhuǎn)讓； B、空白背書可以：依交付而轉(zhuǎn)讓、依空白背書而轉(zhuǎn)讓、依完全背書而轉(zhuǎn)讓、補充為完全背書后再背書轉(zhuǎn)讓。

3、融通匯票

答：融通匯票是指被融通人開出融通匯票，沒有付給對價，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)。

4、托收項下對于出口商的融資有哪些？P89（1）托收出口押匯(Collection bills purchased),又稱議付（Negotiation），出口商向銀行融資的主要方式。（2）托收項下貸款.出口商可在流動資金不足的情況下，要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款

（3）使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資（融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長于跟單匯票。）

5、如何識別軟條款P138

6、背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較P115 答：（1）開證行不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，原證與新證的開證行是同一家銀行；背對背信用證，原證與新證的開證行是兩家不同的銀行（2）背景不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”，開證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓；背對背信用證，原證開證行、申請人和新證受益人一般不知道新證的存在。

（3）新證受益人在信用證中地位不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證；背對背信用證，只獲新證開證行的付款保證。

（4）通知行地位不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，只是受原證開證行的委托，對第2受益人不付保證付款責(zé)任；背對背信用證，新證開證行，獨立承擔(dān)對新證受益人的付款責(zé)任。

（5）與原證關(guān)系不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，直接發(fā)生關(guān)系；背對背信用證，不可能發(fā)生直接關(guān)系。

7、包買票據(jù)和一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較

答：

1、包買票據(jù)的主要特征在于包買商以無追索方式貼入票據(jù)，當(dāng)付款人拒付票款時，包買商雖具有對付款人的優(yōu)先債權(quán)或向擔(dān)保人提出賠償?shù)臋?quán)利，卻惟獨沒有向出口商追還所付貼現(xiàn)凈額的權(quán)利。但一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)公司貼入票據(jù)后，仍享有向票據(jù)出讓人追索票款的權(quán)利。

2、包買業(yè)務(wù)的融資對象為大型資本貨物交易，通常需使用固定間隔期．的多張等值票據(jù)。而一般貼現(xiàn)的票據(jù)主要用于普遍商品交易，一次交易只涉及一張體現(xiàn)交易金額的票據(jù)。

3、包買業(yè)務(wù)中的票據(jù)須經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后，包買商才子以貼現(xiàn)融資；而一般貼現(xiàn)只需付款人對票據(jù)(指匯票)進(jìn)行承兌，持票人對票據(jù)進(jìn)行背書即可，無須擔(dān)保。

4、包買票據(jù)的費用除貼現(xiàn)利息及手續(xù)費外，還包括選擇費、承擔(dān)費及罰金；而一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，貼現(xiàn)公司只按當(dāng)時市場利率扣收貼現(xiàn)息及手續(xù)費，故包買票據(jù)的費用負(fù)擔(dān)高于一般貼現(xiàn)。

8、保險業(yè)務(wù)與出口信用保險的比較

? 答：首先，出口信用保險一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保)，而保理業(yè)務(wù)中出口商可以根據(jù)風(fēng)險情況有選擇性地進(jìn)行貨物出口的保理。

? 其次，出口信用保險費用較高，在國際上，最高保險費可達(dá)全部出口金額的4%，比保理服務(wù)傭金高得多。

? 再次，信用保險中，進(jìn)口商的信用風(fēng)險一般由保險公司和出口商共同分擔(dān)，保險公司一般只承保并賠償信用額度內(nèi)70%--90%的壞賬，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時，一般賠付期為貨款到期日后120-150天。而在保理業(yè)務(wù)中，保理公司承擔(dān)信用額度內(nèi)全部的壞賬風(fēng)險，而且索賠手續(xù)簡單、便捷，保理公司的賠付期最長不超過90天。

? 最重要的是，出口商利用保理服務(wù)，除了能夠?qū)崿F(xiàn)買方信用風(fēng)險的有效轉(zhuǎn)移，還能夠獲得信用保險所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務(wù)。

9、真假遠(yuǎn)期信用證的比較

? 答:（1）開證基礎(chǔ)不同——假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。

?

（2）信用證的條款不同——假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。同時在信用證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)費用及貼現(xiàn)利息由開證申請人負(fù)擔(dān)。而真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰負(fù)擔(dān)條款。

?

（3）利息的負(fù)擔(dān)者不同——假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。?

（4）收匯時間不同——假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要匯票到期才能收匯。

10、信用證的三個特點P96（1）信用證是一項獨立文件.信用證一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。

（2）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。（3）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。