第一篇：xx機場公司財務報銷規定

xx機場財務報銷規定

一、總則

為加強財務管理，控制費用開支，結合xx機場公司實際情況，制定本規定。

二、日常報銷方法

報銷時必須填寫費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，方可報銷。報銷憑證是長期保存的財務核算資料，報銷人報銷時必須認真填寫《付款轉賬審批單》，字跡清楚、內容真實、數字準確、日期完整、單價數量等項目齊全、大小寫一致，并將報銷單據按要求黏貼整齊牢固附于其后，相關費用標準參照分公司下發的《工作人員差旅費管理暫行辦法》、《電話費用管理管理暫行規定》、《接待管理管理規定》、《車輛管理工作細則》等文件。

三、申請報銷的單據要求

公司各部門在處理日常事項，涉及到增值稅進項稅額可抵扣的項目，如：采購設備、設備維修費、大宗采購的辦公用品、低值易耗品、燃油、汽修材料、水電費、制服費、印刷費、勞保用品、樹木花卉、廣告設計費、會議展覽費、咨詢服務費等，應選擇增值稅一般納稅人為供應商，獲取《增值稅專用發票》、《海關進口增值稅專用繳款書》、《農產品收購發票或銷售發票》的發票聯和抵扣聯來財務進行認證和報

銷，因為增值稅發票認證要求嚴格，相關業務部門和經辦人員應注意：取得的增值稅發票要有發票聯和抵扣聯，票面打印字跡清楚，各個項目明細填開，如明細過多，應附上《銷售貨物或提供應稅勞務清單》。票面不得涂污、修改、打印壓線、毀損、聯次內容不一致等情況，密碼區打印清晰，并加蓋清晰的發票專用章。增值稅發票的認證期為180天，取得的增值稅發票后及時報銷，凡涉及到增值稅發票的大額報銷業務，要求先認證后付款，以便抵扣稅額。

四、報銷審批權限及程序

（一）實行總經理一支筆簽批制度，所有付款事項必須最終由總經理簽批后交財務部方可辦理報銷手續。

（二）一般費用開支及借款審批程序為：

1、費用經辦人申請；

2、部門負責人確認；

3、財務部負責人審核；

4、公司總經理審批。

歸口及集中管理的費用，如員工培訓費、工資津貼、醫藥費等由以下相關業務主管部門審核，具體規定如下：

1、凡屬工資、津貼、各類獎金、養老保險、撫恤金、喪葬費、培訓費、職工探親旅差費由綜合管理部審核，總經理審批；

2、出外療養、職工困難補助、工會經費由工會辦公室審核，工會主席審批；

3、職工醫療費、計劃生育費由急救中心審核，總經理審批；

4、水電費由綜保部審核，電話費由航務部審核，機場零星維修費由綜保部審核，燃油運輸費、辦公用品及低耗、招待費由綜合管理部審核，業務主管部門制定

具體的管理細則加以控制，報銷時由業務主管部門負責人審核，總經理審批。

（三）固定資產購置（2000元以上）、大修、基建、技改項目（2000元以上）需事先書面報告，經分管領導簽署意見后報總經理審批。

（四）購置大宗辦公用品、生產資料和維修服務等（2000元以上），供需雙方必須簽訂購銷合同或服務協議，提供購置用品或服務項目的明細清單，作為財務報銷審核依據。

五、報銷時間

總經理審批時間：每周一、三、五下午；

財務部報銷時間：每工作日下午。

六、提示—報銷前的聲明

任何人在報銷前必須認真閱讀《報銷前的聲明》。其內容如下：

您現在報銷的憑據必須真實及符合《財務報銷規則》，如果因記憶模糊自己不能確認報銷憑據的真實性，請再一次認真回憶并確定憑據無誤，然后開始報銷。

第二篇：公司財務報銷規定2

公司財務報銷規定

公司各部（室）全體職員：

為搞好增收節支，提高企業效益，加強企業管理水平，經研究對公司財務報銷制度規定如下：

一、報銷手續有關規定：

1、各項報銷發票原始憑證，須有經辦人、驗收人（并注明用途、時間）并有總經理或其授權人負責簽字、審批，財務部門審核后方能報銷，不符合制度的財務部門不能支付。

2、購買辦公用品，需列出物品清單及填寫資金申請表，經總經理或其授權人批準后，按量購買。

3、辦公室及后勤部門每個月應提前一周列出比較固定開支，（如電話費、生活費等）填寫資金申請表送交財務人員，由財務人員統一提出申請。

4、因公出差外地，根據實際需要，經公司領導批準選擇乘坐交通工具等。

二、關于各工地購買材料手續有關規定：

1、工程各部所需材料、各班組長根據工程進度提前準確列出材料清單，經公司工程部項目經理核實后簽字送采購員，采購員把所需購買材料單（注明數量及預計金額）送財務人員，由財務人員向總經理或其授權人提出申請審批簽字后方可購買，若造成人為浪費要負責并根據情況賠償。

2、采購人員應根據材料購銷合同，核對數量、品牌無誤后，入庫登記造冊，嚴格把好質量關，嚴防材料商以次充好。

（各工程所需材料，采購人員應多方收集資料比較材料質量及價格等，送交經總經理核準后方可購買）

三、關于銀行支票領用規定：

1、領用支票必須先填寫借款單，在借款單上注明用途，預計使用資金額（能準確填寫金額的后由財務人員填寫），經手人應在領用支票登記簿上及支票根上同時簽名。

2、簽出支票需在五日內報銷發票，支票與發票金額相符，舊票不能領新票。

3、凡作廢發票需及時交財務人員以舊換新，不能自行處理。

四、各財務人員職責：

1、各財務人員要把好報銷先后順序，不能先付款后審批票據（順序：填寫資金申請表——審批——寫借款條——發放借款（包括支票）——回收票據）

2、所有報銷票據都應有三人以上簽字方有效，（經手人、驗收人、主管簽字）

3、銀行帳戶應及時對帳并保留銀行原始票據（包括支票根）

4、各財務人員每月應整理好自己管理的帳目，在規定的時間及時與財務總監對帳。

5、所有的票據要詳列物品數量、價格、（不能在發票上詳列的要另附清單）票面字跡清晰，不能涂改，并要及時辨別發票真偽。

第三篇：公司財務報銷流程管理規定

財務報銷流程管理規定

為加強公司財務管理、完善報銷制度，嚴格報銷審批手續，節約經費開支，保持財務工作的嚴肅性和規范性，根據公司實際情況，特制定本規定。

一、費用報銷審批的一般程序

1、報銷人如實、工整填寫好報銷單據封面，包括報銷部門、報銷人、報銷日期、報銷內容、報銷金額、附件張數等，原始憑證粘貼要求平整有序。

2、部門主管審核

3、財務資產部審核確認；

4、領導審核簽字；

5、將審核確認后的報銷單據交會計記賬后，交出納付款。

二、審批權限：

1、各項業務的審批嚴格按照《江蘇華電新能源分公司經營授權管理辦法》的授權范圍執行。

2、部門主任的報銷單據必須由分管副總經理或總經理簽字；副總經理和總經理的報銷單據互簽。

3、以下款項支出可不需每月經過公司領導審批：

① 經過領導審批的員工正常的工資、月度獎金、社會保險等可由財務資產部按照批準后的標準按月正常發放；每月的工資、獎金考核、崗薪及獎金系數變動，財務資產部憑綜合管理部的考核單據、工資獎金變動表執行。特殊獎勵按照《江蘇華電新能源分公司經營授權管理辦法》的授權范圍執行。

② 公司應交稅金支出、財務費用支出（包括手續費、貸款利息）由金融機構直接從公司賬戶扣款，財務資產部可按照納稅申報的結果和銀行的收費標準、合同貸款等核實扣款項目和金額，直接記賬。公司內部不再履行付款手續。

其他業務報銷審批程序未完成，會計不得記賬、出納不得付款。

三、財務審核內容、開支內容是否符合財務預算，是否辦理事前申請程序；2、報銷的原始憑證是否真實合法、內容是否完整、數字書寫是否清晰、準確；

3、購物單據是否有驗收人簽字、蓋章；

4、相關審批手續是否齊全。

四、差旅費報銷程序

1、出差審批權限

凡確因生產工作需要外出參觀學習（收資），由部、室提出方案（目的、地點、時間、人選）公司分管領導批準，按照《江蘇華電新能源分公司經營授權管理辦法》的授權范圍執行

① 參加各種培訓通知（包括研討班），經培訓部門主管審查，確認為生產工作需要，經公司分管領導批準。

② 因生產、工作需要外出聯系工作者，由部門提出，經公司分管領導批準。

③ 參加各種會議需持會議通知（包括鑒定會、訂貨會），經公司分管領導審查，確認會議與本公司生產業務有關，指定專人參加。

2、差旅費借支

填制公司借款單。借款單上填明借款人（明確一人），出差事由、地點，借款金額，借款金額以往返車船費，膳宿費和市內交通費限額計算。填制完整的單據經由部門主任、會計審核后，公司分管領導批準。

3、差旅費報銷有關規定

① 出差人員報銷票據必須符合票據管理規章，印有稅務部門或財政部門監制章，蓋有填制單位的公章，票據上必須具備：填制日期、填制單位名稱和填制人姓名、接受單位名稱（必須與我公司名稱相符）、經濟業務內容、數量、單價和金額。不符合規定的票據財務資產部拒絕報銷。

② 各種會議一般不開支會務費，如需開支會務費，會議主辦單位應出具合格票據及有關會務費開支內容的通知經公司領導標準后給予報銷，否則，由參加會議者自理。

③ 出差人員回公司后應在五個工作日內到財務資產部辦理報銷退款手續，不得無故拖延，逾期者由財務資產部出具催款通知給所在部門，有關部門主管應協助財務資產部催辦，接到催款通知后五天內仍不辦理者則在當月或下月工資內扣回。

④ 報銷人填好“差旅費報銷憑證”中所需填寫部分，附上合法的原始單據，交財務資產部審核，由財務資產部計算各項補貼并填寫于“差旅費報銷憑證”中，同時對報銷內容的合法性、規范性進行審核并簽字后交報銷人，再由報銷人按一般程序辦理； 報銷人持審批后的“差旅費報銷憑證”交財務資產部，按《江蘇華電新能源分公司差旅費管理規定》限額報銷，由出納支付報銷費用。

五、低值辦公用品及耐用物品的報銷程序

低值辦公用品及耐用物品，原則上由公司綜合管理部統一申請

購買后，分發給各部門使用。經批準購買的，由固定供應商供貨的設備及耗材，原則上采用按月結賬的辦法。報銷時按下列程序辦理：

1、報銷時，必須有申請購買物品的審批報告、購貨發票，入庫單、填寫好“單據封面”，經手人、驗收人分別在報銷單和購貨發票（發票背面）上簽字，按報銷一般程序，到財務資產部報銷；否則財務資產部將拒絕報銷，并且后果由責任者全部承擔。

2、各部門自行請示購買的各種物品，如辦公桌、椅、沙發、計算器等1000元以下100元以上的耐用物品，應經綜合管理部驗收入賬并有驗收人簽字，按報銷一般程序，到財務資產部報銷；單價2000元以上的物資、設備一般作為固定資產管理。

3、業務書籍、資料的購買，由專門保管人登記后，經綜合管理部主任和保管人員分別簽字后，按報銷一般程序，到財務資產部報銷。

4、對于符合固定資產條件的物資，購入之后，應附有購置申請書、入庫手續等。

六、職工培訓費報銷程序

因工作或崗位需要公司安排培訓的員工，須提供培訓通知，且在該通知上有分管領導的批示，經分管領導批準后，方可報銷培訓費。

七、招待費報銷程序

宴請、禮品費用，必須事先經部門經理審批，并填寫《業務招待費支出申請單》，注明招待費的用途、對方單位名稱及人員，《招待費支出申請單》由綜合管理部保管，報銷單據封面需經綜合管理部登記。

八、原借款的沖銷程序

原來所借款項報銷后超出借款部分，財務資產部支付給報銷人，尚不足沖銷借款數的，需在報銷時歸還財務資產部。歸還時，財務開具內部收據，一式兩聯，出納收款簽字后，一聯交還款人，一聯交財務資產部作為收款憑證附件。

九、財務人員對違反財政、稅收法規等的開支和不屬于本公司經營管理的開支，有權拒絕報銷。對于例外情況及預算外的開支，必須嚴格按公司審批權限的規定執行。

十、以上各項報銷單據，必須附在報銷單后，并填寫清楚，粘貼整齊，財務方予辦理報銷。

十一、報銷時間

1、每月l-7日為財務結賬、出報表及申報納稅時間，在此期間內（假期順延），一般不辦理報銷業務；

2、每周一、三、五為現金報銷時間。報銷人必須于當日11：30之前把經過審批簽字后的報銷單交到財務資產部；當日下午為領取現金時間，無特殊原因，當日不領取者只能于下個報銷日領取。5000元以上的現金報銷，必須提前一天向出納預約，以便準備現金。平時每天均受理正常的對外款項收支、差旅費及一般采購預支款。特殊情況將另行辦理。

十二、附則：

1、本制度由公司財務資產部解釋。

2、本規定經公司總經理辦公會審議通過，自公布之日起執行。

二〇一一年一月一日

第四篇：公司財務報銷制度

財務報銷制度

第一章、總則

一、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，特制定本制度。

二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用品、設備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費用、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。

三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費用報銷要求及流程

一、費用報銷的原則：遵循“誰經辦誰報銷”的原則

二、公司費用報銷規定

（一）、公司所有費用支出報銷原則上憑有效票據實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。

（二）、報銷人員必須憑真實.合規.有效的原始憑證報銷,所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據并要填寫完整.數字清楚,嚴禁和杜絕費用支出項目與所附票據不符以及其他違規行為。

（三）、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規定和要求填寫支出報銷憑證,待審核批準后,方可報銷。

（四）、費用發生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任；

（五）、報銷當事人應在費用發生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。

（六）、費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用統一的支出憑單規范粘貼、分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（七）、報銷當事人在填寫“支出憑單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

三、費用報銷流程

（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫支出憑單→ 須入庫手續的附入庫單→出納復核→主管會計審核→總經理審批→到出納處報銷的程序辦理。在復核和審核過程中主管會計和出納有權對費用的真實性提出質疑。如有未經財務部復核及審核的單據，直接報總經理審批的財務有權拒絕報銷。

第二章、各項費用報銷規定細則

一、差旅費報銷規定

（一）、差旅費報銷標準按公司現有規定執行。差旅費出北京市區當天來回的補助辦法？

二、辦公費、低值易耗品等報銷規定

（一）、一般管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用應由公司集中購置,并指定專人負責。

（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經理批準必須有正式發票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續。

三、日常物品采購費用報銷

（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發生的費用支出。采購時比質比價對詢價及比質比價結果進行分析確認。

（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發票及入庫單辦理報銷手續；發票背面由經辦人簽字并由參與人簽字證明

四、郵寄快遞費用報銷

（一）、郵寄快遞費直接支付或收快遞到付的，經辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應發票金額，經辦人不提供快遞詳情單的一律不予報銷。

五、車輛費用報銷規定

（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應由公司負擔的費用等。

（二）、公司駕駛人員因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷。

（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。

（四）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目清單；

六、業務招待費用的報銷

（一）業務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。由經辦人預先去行政后勤部填寫《業務招待申請審批單》，并由總經理簽字。

須取得用餐酒店正式發票，并附上《業務招待申請審批單》，交由財務部門審核。就餐發票必須符合以下規定：

1、定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，同面額的發票必須連號，不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

2、手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷。

3、原則上不允許用餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經確認后寫明情況由公司總經理審批后方可報銷。

七、工資福利及相關費用按公司現有規定執行 第三章、借款及付款管理規定

一、借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；付款是指因公司業務需要，需支付的購買材料、貨物及各項需要支付的款項。

二、借款管理規定

(一)、出差借款：出差人員憑由總經理審批后的借款單辦理借款手續，出差返回一個月內辦理報銷還款手續,不辦理還款手續的借款在工資中扣。

（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員憑審批后借款單辦理借款；公司日常零星物資采購單項業務超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業務經辦人員憑借款單審批后辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報銷清帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

（四）、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后一個月內憑有效票據報銷并結清借款；凡超過兩個月不結賬者，財務部門有權從其本人工資中扣除借款或預付款。

(五)、各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。

二、付款管理規定

（一）、公司各項付款的支付原則上使用銀行轉賬或銀行承兌匯票轉讓方式支付，若因特殊原因需要現金支付必須經總經理批準。

（一）、凡涉及公司固定資產（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付的款項，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財務合同復印件，由主管會計根據合同核對審核后簽字，再交總經理審批后交財務辦理付款手續。

（二）、日常零星物資、材料采購付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前支付貨款由業務經辦人員依據《采購合同》按合同的付款方式填寫《付款申請單》并交財務合同復印件，無《采購合同》的需提供由總經理簽字的《報價單》等由財務核對審核后簽字，再交總經理審批后辦理付款手續。

（三）、凡涉及公司經濟業務需要領用空白轉賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業務經辦人員在支票存根上和《支票領用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務部留存。遺失支票，領取人必須在第一時間告知財務部并按規定和程序辦理掛失手續，若遺失支票已被支付，追究支票領取人責任，并作出相應賠付。

（四）、公司支付的款項，經辦人在款付出60天內要求對方開具發票并交財務入賬，延期未及時入賬的發票，將作為年終部門及經辦人的考核項目進行考核。

目前報銷存在的問題：

1.無發票用其他票替代的問題，目前是要求超市的發票，五金電料及材料票替代也要求入庫

2.關于差旅費補貼的問題，出北京市又是當天回來的，是否享受出差補助 3.去北京市里，午餐費15元已經不夠了

4.付出的款項開具的發票要求經辦人60天交財務發票，能否時間再短一些？

第五篇：公司財務報銷管理制度

公司財務報銷管理制度

一、總則

1、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

3、本制度適用公司全體員工。

二、日常費用報銷流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗

品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

三、費用報銷的一般規定

1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制

度),且發票背面有經辦人簽名。

2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

簡述費用內容或事由。

3、按規定的審批程序報批。

4、報銷

5000

元以上需提前一天通知財務部以便備款。

5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

→

須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部

門經理審核簽字→財務經理→總經理審批→到出納處報銷。

四、工薪福利支付流程

（一）、工資支付流程：

1、每月

日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標

準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）

轉交財務部；

2、總經理提供職工獎金分配表；

3、財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

4、按工薪審批程序審批；

5、每月

日由財務部支付上月工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）、社會保險支付流程：

1、社會保險金由財務部協助人力資源部辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

2、其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

五、專項支出財務報銷流程

專項支出主要包括軟件及固定資產購臵、咨詢顧問費用、廣告宣

傳活動費及其他專項費用等。

1、填寫購臵申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購臵申請單》并報批。

2、報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。

3、結賬報銷：

3.1

資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

3.2

按資金支出規定審批程序審批；

3.3

財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

3.4

若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5

個工作日內

辦理報銷手續。

六、其他專項支出報銷流程

1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

3、財務報銷流程

3.1

審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

3.2

簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3.3

付款流程：

3.1.1

由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日

常費用報銷一般規定）；

3.1.2

按審批程序審批：

主管部門經理審核簽字→

財務經理

→總經

理審批；

3.1.3

財務部根據審批后的報銷單金額付款；

3.1.4

若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5

個工作日

內辦理報銷手續。

七、附則

1、本制度解釋權歸公司財務部。

2、本制度經總經理辦公會議討論通過并經過總經理簽字通過。