第一篇：(國際貿(mào)易)信用證案例及答案

1.信用證不符案

某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。

后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。

（1）為什么銀行拒付？

（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？

1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。

（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。

2.L/C獨立于買賣合同

【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。

（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？

2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？

（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP500》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。

（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。

第二篇：國際貿(mào)易信用證

國際貿(mào)易信用證

信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。

在國際貿(mào)易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

可見，信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿(mào)易活動中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。信用證方式有三個特點：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件.作用:

1.對出口商的作用：

1）保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。

2）出口商可以按時收匯。

3）出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。

2.對進口商的作用：

1）可保證進口商取得代表貨物的單據(jù)。

2）保證進口商可按時、按質(zhì)、按量收到貨物。

3）進口商可憑自己的資信及開證行對自己的信任，少交或免交部分押金，從而取得資金融通。

3.對銀行的作用：

1）可利用進口商在申請開證時交的押金或擔(dān)保品為銀行利用資金提供便利。

2）在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項服務(wù)均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。

第三篇：國際貿(mào)易-信用證審核結(jié)果(答案)

APPLICANT名稱錯誤。Maurlcio→Mauricio

APPLICANT地址錯誤。RM1008-1101→1011

BENEFICIARY名稱錯誤。Import & Export→Export & Import

信用證到期地在國外，開證行柜臺前→通知行柜臺前Copenhagen

信用證金額錯誤。US$733,320.22→US$722,000.00, with 5% more or less 匯票付款期限推遲了。30 days after sight→30 days after B /L date

裝運期提前了。12月15日→12月31日

提單條款中運費規(guī)定有誤。Freight to be collected→Freight prepaid

提單條款中正本份數(shù)。2/3→3/3，并去掉寄單證明條款。

發(fā)票由巴拿馬領(lǐng)事館簽證。因中國與巴拿馬未建交。建議改為由中國貿(mào)促會簽章。

箱單條款中有關(guān)包裝。New gunny bags→ gunny bags

保險條款中加保率錯誤。Plus 110%→ Plus 10%

數(shù)量未有5%增減。

合同日期錯誤。11月18日→11月8日

交單日太緊。5天→15天

目的港不妥。Panama→ColonR.P.應(yīng)該允許分批和轉(zhuǎn)運

檢驗條款應(yīng)作修改 去掉限制生效條款

沒有信用證適用的慣例。Subject to UCP 500

第四篇：國際貿(mào)易信用證

以下信用證內(nèi)容源自華利陶瓷廠與一塞浦路斯客戶所開立并順利支付的信用證 TO:BANK OF CYPRUS LTD LETTERS OF CREDIT DEPARTMENT

NTCOSIA COMMERCIAL OPERATIONS CENTER INTERNATIONAL DIVISIONTEL:****** FAX:******

TELEX:2451 & 4933 KYPRIA CY SWIFT:BCYPCY2N

DATE:23 MARCH 2005

APPLICATION FOR THE ISSUANCE OF A LETTER OF CREDIT

SWIFT MT700 SENT TO:MT700轉(zhuǎn)送至 STANDARD CHARTERD BANK

UNIT 1-8 52/F SHUN NIND SQUARE

O1 WANG COMMERCIAL CENTRE,SHEN NAN ROAD EAST,SHENZHEN 518008UNITED KINGDOM.:78: INSTRUCTIONS TO THE PAY/ACCEP/NEG BANK 議付行 NEGO OF DOCS THRU BANK OF CHINA LIMITED CHINA IS ALLOWED.PLEASE 可通過中國銀行議付，請 DEDUCT RROM YOUR PAYMENT TO BENEFICIARIES THE AMOUNT OF USD15,00(是15還是1500，請指明)

于受益人的帳戶中扣去USD15,00

REPRESENTING RECORDING FEES.NEGOTIATION BANK TO OBTAIN

作為記錄費。

REIMBURSEMENT FROM OUR ACCOUNT WITH REIMBURSING BANK 3 BUSINESS DAYS FOLLOWING THEIR AUTHENTICATED TELEX/SWIFT ADVICE TO US, STATING A)OUR CREDIT NUMBER, B)AMOUNT CLAIMED, C)VALUE OF

DOCUMENTS D)SHIPMENT/DISPATCH DATE AND E)THAT DOCS ARE IN STRICT COMPLIANCE WITH CREDIT TERMS.ON EXECUTION FORWARD TO US,BANK OF CYPRUS PUBLIC COMAPNY LTD,NICOSIA COMMERCIAL OPER.CENTER INTERN.DIV., 10 KYRIACOS MATSI AV.1082 AY.OMOLOYITES,NIGOSIA,CYPRUS,ALL DOCS IN ONE LOT BY COURIER SERVICE AT BENEFICIARIES

EXPENSE.所有單據(jù)應(yīng)由償付行于三個工作日內(nèi)通過快件形式發(fā)給我們，費用由受益人承擔(dān)。

:72: SENDER TO RECEIVER INFORMATION 附言

CREDIT IS SUBJECT TO U.C.P.1993 本信用證根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500（1993 年版）開出

I.C.C PUBL.NO.500.SUBJECT TO URR

ICC 525.COLLECT YOUR CHARGES FROM BENE.PLEASE ACKN.RECEIPT.CUMSTOMER’S APPROVAL.

第五篇：國際貿(mào)易復(fù)習(xí)題案例及答案

一、國際貿(mào)易術(shù)語案例 1.我某出口公司與某德商按CIF漢堡、即期信用證方式付款的條件達成交易，出口合同和來證均規(guī)定不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運。我方在信用證有效期內(nèi)將貨物裝上直駛目的港的班輪，并以直運提單辦理了議付，國外開證行也憑議付行提交的直運提單付了款。承運船只駛離我國途經(jīng)某港時，船公司為接載其他貨物，擅自將我方托運的貨物卸下，換裝其他船舶繼續(xù)運往目的港。由于中途耽擱，加上換裝的船舶設(shè)備陳舊，使抵達目的港的時間比正常直運船的時間晚了兩個多月，影響了買方對貨物的使用。為此，買方向我出口企業(yè)提出索賠，理由是我方提交的是直運提單，而實際上是轉(zhuǎn)船運輸，是弄虛作假行為。我方有關(guān)業(yè)務(wù)員認(rèn)為，合同用的是“到岸價格”，船舶的艙位是我方租訂的，船方擅自轉(zhuǎn)船的風(fēng)險理應(yīng)由我方承擔(dān)。因此按對方要求進行了理賠。問：我方這樣做是否正確？為什么？

1．答：我方的做法是錯誤的。因為：

①我方已按信用證的規(guī)定將貨物如期裝上直達班輪并提供了直達班輪提單，賣方義務(wù)已經(jīng)履行；

②按CIF成交，貨物在裝運港裝上船時風(fēng)險即轉(zhuǎn)移。貨物何時到達目的港，是否到達目的港，包括船公司中途擅自轉(zhuǎn)船的風(fēng)險概由買方承擔(dān)，而與賣方無關(guān)。

2.我某進出口公司對日本某客戶發(fā)盤，供應(yīng)棉織浴巾4000打，每打CIF大阪80美元，裝運港大連；現(xiàn)日商要求我方改報FOB大連價，問：我出口公司對價格應(yīng)如何調(diào)整？

如果最后按FOB條件簽訂合同，買賣雙方在所承擔(dān)的責(zé)任、費用和風(fēng)險方面有什么區(qū)別？

2.答：我出口公司報價從CIF大阪改為FOB大連時，應(yīng)將報價調(diào)低，即從原報價中減去貨物從大連至大阪的運費和保險費。

當(dāng)按FOB簽訂合同時，買賣雙方除風(fēng)險的劃分沒有變化外，他們所承擔(dān)的責(zé)任和費用都發(fā)生了變化。按CIF大阪成交，賣方負(fù)責(zé)租船訂艙和投保，并支付運費和保險費；而改為FOB大連成交，則由買方派船接貨和投保，并支付運費和保險費。

3.我某出口公司與外商按CIF Landed London條件成交出口一批貨物，合同規(guī)定，商品的數(shù)量為500箱，以信用證方式付款，5月份裝運。買方按合同規(guī)定的開證時間將信用證開抵賣方。貨物順利裝運完畢后，賣方在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)辦好了議付手續(xù)并收回貨款。不久，賣方收到買方寄來的貨物在倫敦港的卸貨費和進口報關(guān)費的收據(jù)，要求我方按收據(jù)金額將款項支付給買方。問：我方是否需要支付這筆費用？為什么？

3.答：我方應(yīng)負(fù)擔(dān)卸貨費用，不需要負(fù)擔(dān)進口報關(guān)費。因為本案中我某進出口公司按CIF卸至岸上成交，以這種貿(mào)易術(shù)語變形成交，賣方要負(fù)擔(dān)卸貨費；

但以這種貿(mào)易術(shù)語變形成交的情況下，進口手續(xù)由買方辦理，進口報關(guān)費仍由買方負(fù)擔(dān)。因此，我方應(yīng)負(fù)擔(dān)卸貨費而不應(yīng)負(fù)擔(dān)進口報關(guān)費。

4.我方與荷蘭某客商以CIF條件成交一筆交易，合同規(guī)定以信用證為付款方式。賣方收到買方開來的信用證后，及時辦理了裝運手續(xù)，并制作好一整套結(jié)匯單據(jù)。在賣方準(zhǔn)備到銀行辦理議付手續(xù)時，收到買方來電，得知載貨船只在航海運輸途中遭遇意外事故，大部分貨物受損，據(jù)此，買方表示將等到具體貨損情況確定以后，才同意銀行向賣方支付貨款。問：（1)賣方可否及時收回貨款？為什么？(2)買方應(yīng)如何處理此事？

4．答：（1)賣方可以及時收回貨款。因為，按CIF術(shù)語成交屬于象征性交貨，買賣雙方風(fēng)險劃分的界限以船舷為界，其特點是賣方憑單交貨，買方憑單付款。本案中，賣方收到買方開來的信用證后及時辦理了裝運手續(xù)，并制作好一整套結(jié)匯單據(jù)，這說明賣方已完成了交貨義務(wù)且風(fēng)險也已轉(zhuǎn)移給了買方，因此，只要賣方提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，賣方就可以及時收回貨款。

(2)在實際業(yè)務(wù)中若發(fā)生本案的情形，買方應(yīng)及時與保險公司取得聯(lián)系，憑保險單及有關(guān)的證明向保險公司提出索賠，以彌補意外事故造成的貨物損失。

5.我方以CFR貿(mào)易術(shù)語與B國的H公司成交一批消毒碗柜的出口合同，合同規(guī)定裝運時間為4月15日前。我方備妥貨物，并于4月8日裝船完畢，由于遇星期日休息，我公司的業(yè)務(wù)員未及時向買方發(fā)出裝運通知，導(dǎo)致買方未能及時辦理投保手續(xù)，而貨物在4月8日晚因發(fā)生了火災(zāi)被燒毀。問：貨物損失責(zé)任由誰承擔(dān)？為什么？

5.答：貨物損失的責(zé)任由我方承擔(dān)。因為，在CFR術(shù)語成交的情況下，租船訂艙和辦理投保手續(xù)分別由賣方和買方辦理，因此，賣方在裝船完畢后應(yīng)及時向買方發(fā)出裝運通知，以便買方辦理投保手續(xù)，否則，由此而產(chǎn)生的風(fēng)險應(yīng)由賣方承擔(dān)。本案中，因為我方未及時發(fā)出裝運通知，導(dǎo)致買方未能及時辦理投保手續(xù)，未能將風(fēng)險及時轉(zhuǎn)移給保險公司，因而，風(fēng)險應(yīng)由我方承擔(dān)。

6.某進出口公司以CIF漢堡向英國某客商出售供應(yīng)圣誕節(jié)的應(yīng)季杏仁一批，由于該商品的季節(jié)性較強，買賣雙方在合同中規(guī)定：買方須于9月底以前將信用證開抵賣方，賣方保證不遲于12月5日將貨物運抵漢堡，否則，買方有權(quán)撤銷合同。如賣方已結(jié)匯，賣方須將貨款退還買方。問：該合同是否還屬于CIF合同？為什么？

6.答：本案中的合同性質(zhì)已不屬于CIF合同。因為：①CIF合同是“裝運合同”，即按此類銷售合同成交時，賣方必須在合同規(guī)定的裝運期內(nèi)在裝運港將貨物交至運往指定目的港的船上，即完成了交貨義務(wù)，對貨物運輸途中發(fā)生滅失或損壞的風(fēng)險以及貨物交運后發(fā)生的事件所產(chǎn)生的費用，賣方概不承擔(dān)責(zé)任。而本案的合同條款規(guī)定：“??賣方保證不得遲于12月5日將貨物運抵漢堡，否則，買方有權(quán)撤銷合同??”該條款意指賣方必須在12月5日將貨物實際運抵漢堡，其已改變了“裝運合同”的性質(zhì)。②CIF術(shù)語是典型的象征性交貨，在象征性交貨的情況下，賣方憑單交貨，買方憑單付款，而本案合同條款規(guī)定：“??如賣方已結(jié)匯，賣方須將貨款退還買方。”該條款已改變了“象征性交貨”下賣方憑單交貨的特點。因而，本案的合同性質(zhì)已不屬于CIF合同。

二、付款方式案例 1．某公司從國外某商行進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商行議付貨款，隨后，中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭開證行拒絕。問：開證行這樣做是否合理？為什么？

1．答：開證行拒絕有理。因為我方要求開證行拒付，實質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷。開證行在單證相符時必須付款，不管貨物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)與合同不符，進口方應(yīng)直接向出口方索賠。

2.某紡織品進出口公司與國外H公司按CFR條件簽訂一份棉織品出口合同，合同規(guī)定裝運期為10月份，但未規(guī)定具體開證日期。外商拖延開證，我方見裝運期快到，從9月底開始，連續(xù)多次電催外商開證。10月5日，收到開證的簡電通知書（詳情后告），我方因怕耽誤裝運期，即按簡電辦理裝運。10月28日，外商開來信用證正本，正本上對有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。我方審證時未予注意，交銀行議付時，銀行也未發(fā)現(xiàn)，開證行即以單證不符為由，拒付貨款。試分析：我方應(yīng)從此事件中吸取哪些教訓(xùn)？

2.答：我方應(yīng)吸取的教訓(xùn)有：①在合同中一般應(yīng)明確規(guī)定買方開到信用證的期限，而在本合同中卻未作出此項規(guī)定，考慮欠周。②裝運期為10月份，而出口公司直到9月底才開始催證，為時過晚。③10月5日收到簡電通知后，即忙于裝船，過于草率。④以信用證付款的交易，即使合同中未規(guī)定開證期限，按慣例買方有義務(wù)不遲于裝運期開始前一天將信用證送達賣方，而本案的信用證遲至裝運期開始后第23天才送達，顯然違反慣例。我出口公司理應(yīng)向外商提出異議，并保留以后提出索賠的權(quán)利，而我方對此卻只字未提。⑤收到信用證后理應(yīng)認(rèn)真地、逐字逐句地審核，而我方工作竟如此疏忽大意。

3.我某絲綢進出口公司向中東某國出口絲綢織制品一批，合同規(guī)定：出口數(shù)量為2100箱，價格為2500美元／箱CIF中東某港，5-7月份分三批裝運，即期不可撤銷信用證付款，買方應(yīng)在裝運月份開始前30天將信用證開抵賣方。合同簽訂后，買方按合同的規(guī)定按時將信用證開抵賣方，其中匯票條款載有“匯票付款人為開證行／開證申請人”字樣。我方在收到信用證后未留意該條款，即組織生產(chǎn)并裝運，待制作好結(jié)匯單據(jù)到付款銀行結(jié)匯時，付款銀行以開證申請人不同意付款為由拒絕付款。問：（1)付款銀行的做法有無道理？為什么？ 3．答：（1)銀行的做法是有道理的。本案中，信用證條款規(guī)定“匯票付款人為開證行／開證申請人”，該條款改變了信用證支付方式下，開證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的性質(zhì)，使本信用證下的第一付款人為開證行和／或開證申請人，只要開證申請人不同意付款，開證行就可以此為由拒絕付款。因此，銀行的拒付是有道理的。

(2)我方的失誤在于在收到信用證后，沒有對信用證進行認(rèn)真審核，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)該條款，使我方喪失了修改信用證的機會。

4.我某食品進出口公司向澳洲某國出口鮮活品一批，雙方規(guī)定以即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時間內(nèi)開來信用證，證中規(guī)定：“一俟開證人收到單證相符的單據(jù)并承兌后，我行立即付款。”我方銀行在審核信用證時，把問題提出來，要求受益人注意該條款。但某食品進出口公司的業(yè)務(wù)員認(rèn)為該客戶為老客戶，應(yīng)該問題不大，遂根據(jù)信用證的規(guī)定裝運出口。當(dāng)結(jié)匯單據(jù)交到付款行時，付款行以開證行認(rèn)為單據(jù)不符不愿承兌為由拒付。問：（1）銀行拒絕付款有無道理？(2)我方的失誤在哪里？ 4.答：（1）銀行的做法是有道理的。本案中，信用證條款規(guī)定“一俟開證人收到單證相符的單據(jù)并承兌后，我行立即付款”。該條款改變了信用證支付方式下，開證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的性質(zhì)，使本信用證下開證行付款的前提條件不是“單單一致，單證一致”，而是開證申請人收到單證相符的單據(jù)并承兌后，只要開證申請人不承兌，開證行就可以此為由拒付。因此，銀行的拒絕付款是有道理的。

（2）我方的失誤在于收到信用證后，對我方銀行提出的問題沒有引起注意，過于相信老顧客的資信，導(dǎo)致了問題的發(fā)生

5.我某輕工業(yè)進出口公司向國外客戶出口某商品一批，合同中規(guī)定以即期不可撤銷信用證為付款方式，信用證的到期地點規(guī)定在我國。為保證款項的收回，應(yīng)議付行的要求，我商請香港某銀行對中東某行（開證行）開立的信用證加以保兌。在合同規(guī)定的開證時間內(nèi)，我方收到通知銀行（即議付行）轉(zhuǎn)來的一張即期不可撤銷保兌信用證。我出口公司在貨物裝運后，將有關(guān)單據(jù)交議付銀行議付。不久接保兌行通知：“由于開證行已破產(chǎn)，我行將不承擔(dān)該信用證的付款責(zé)任。”問：（1）保兌行的做法是否正確？為什么？（2）對此情況，我方應(yīng)如何處理？

5.答：(1)保兌行的做法是不正確的。本案是以不可撤銷保兌信用證方式結(jié)匯的一宗業(yè)務(wù)。在保兌信用證下，保兌銀行與開證銀行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，其付款依據(jù)是只要出口商在信用證有效期內(nèi)提交符合信用證條款規(guī)定的合格單據(jù)，保兌行就必須履行付款義務(wù)，而不是在開證行不能履行付款義務(wù)時才付款，因此，只要我方提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，保兌行就應(yīng)履行付款義務(wù)。

(2)在此情況下，我方應(yīng)責(zé)成保兌行履行付款義務(wù)，以確保我方的利益不受損害。

6.我某紡織品進出口公司與國外某商人于5月18日簽訂了一份出口運動服裝的合同，合同中規(guī)定采用信用證付款方式付款，裝運期為10月。由于雙方的疏忽，合同中未對信用證的種類予以規(guī)定。我方收到國外客戶開來的信用證后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定信用證的種類。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？《UCP500))對此是如何規(guī)定的？

6.答：該證不需要修改就可以使用。因為，根據(jù)《UCP500》的規(guī)定，若信用證中無標(biāo)明“不可撤銷”或“可撤銷”字樣的，應(yīng)視為“不可撤銷”信用證。而在采用信用證支付方式下，我們應(yīng)力爭采用的也是不可撤銷信用證。因此，該證不需要修改就可以使用。

7.我某貿(mào)易有限公司以CIF大阪向日本出口一批貨物，4月20日由日本東京銀行開來一份即期不可撤銷信用證。信用證金額為50000美元，裝船期為5月份，證中還規(guī)定議付行為紐約銀行業(yè)中信譽較好的A銀行。我中行收到信用證后，于4月22日通知出口公司，4月底該公司獲悉進口方因資金問題瀕臨倒閉。問：在此情況下我方應(yīng)如何處理？

7.答：由于信用證支付方式是銀行信用，開證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；信用證項下的付款是一種單據(jù)買賣，因而，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證行就應(yīng)履行付款義務(wù)。本案中，我方憑即期不可撤銷信用證與日本客商簽約出口貨物，盡管我方出運前獲悉進口方因資金問題瀕臨倒閉，但因有開證行第一性的付款保證，且開證行是一家資信較好的銀行，所以，我方應(yīng)根據(jù)信用證的規(guī)定裝運出口，及時制作一整套結(jié)匯單據(jù)在信用證的有效期內(nèi)到議付行辦理議付手續(xù)。

8.我某貿(mào)易有限公司向國外某客商出口貨物一批，合同規(guī)定的裝運期為2001年6月，D/P支付方式付款。合同訂立后，我方及時裝運出口，并收集好一整套結(jié)匯單據(jù)及開出以買方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯票委托銀行托收貨款。單證寄抵代收行后、付款人辦理承兌手續(xù)時，貨物已到達目的港，且行情看好，但付款期限未到。為及時提貨銷售取得資金周轉(zhuǎn)，買方經(jīng)代收行同意，向代收銀行出具信托收據(jù)借取貨運單據(jù)提前提貨。不巧，在銷售的過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又遇其他債務(wù)關(guān)系倒閉，無力付款。問：在這種情況下，責(zé)任應(yīng)由誰承擔(dān)？為什么？

8.答：責(zé)任應(yīng)由代收行承擔(dān)。因為，在D/P60天結(jié)算方式下，代收行的交單應(yīng)以付款人的付款為條件。而本案中，代收行在付款期限未到，買方向其出具信托收據(jù)（即T/R）(Trust receipt)的情況下，將提貨單據(jù)借給提貨人提貨，此行為的風(fēng)險應(yīng)由代收行承擔(dān)。

9.某筆進出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運，支付方式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：（1)銀行處理方法是否合適？(2)買方應(yīng)如何處理此事為宜？ 9.答：（1)銀行的處理方法是合適的。本案憑即期不可撤銷信用證支付方式結(jié)匯。在信用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單單一致，單證一致”，銀行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，本案中的議付行對第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。

(2)案中的買方應(yīng)先付款贖單，再與出口方取得聯(lián)系，共同商議如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符的問題。

10.A與B兩家食品進出口有限公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交50%,各自結(jié)匯，由B公司對外簽訂合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運。B公司收到信用證后及時通知了A公司，兩家公司都根據(jù)信用證的規(guī)定各出口了50％的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家公司的做法是否妥當(dāng)？為什么？

10.答：A, B兩家公司的做法不妥當(dāng)。根據(jù)《UCP500))第48條b款的規(guī)定：惟有開證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”，信用證方可轉(zhuǎn)讓。本案中，B公司收到的不可撤銷信用證未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，則該證是一份不可轉(zhuǎn)讓的信用證。兩家公司可根據(jù)雙方的約定各出50%，但結(jié)匯單據(jù)的制作必須符合信用證的規(guī)定，即以B公司的名義制作整套結(jié)匯單據(jù)，否則，銀行將以單證不符為由拒付貨款。

11．某外貿(mào)企業(yè)從國外一新客戶進口一批高級產(chǎn)品，按CFR上海，即期信用證付款條件達成交易，合同規(guī)定由賣方以程租船方式將貨物運交我方。我開證行憑國外議付行提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)進行償付。但裝運船只一直未到上海港，經(jīng)多方查詢，發(fā)現(xiàn)承運人原是一家小公司，而且船舶起航后不久已宣告破產(chǎn)倒閉，承運船是一條舊船，船貨均告失蹤。此系外商與船方互相勾結(jié)進行的詐騙，導(dǎo)致我方蒙受重大損失。11．分析：

1、信用證支付方式并非沒有風(fēng)險，因為銀行只要單證一致、單單一致，就付款，至于和是否到達目的港和是否貨物有假、是否提單有假均不負(fù)責(zé)。

2、作進口業(yè)務(wù)時，客戶資信如何十分重要，按信用證支付，開證行僅憑單據(jù)議付。與新客戶，資信較差的客戶及中間商做大宗買賣，更應(yīng)對對方的資信所深入的調(diào)查，以防止上當(dāng)受騙。

12．青島某出口公司向韓國出口一批貨物，付款方式為D/P90天托收。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄到國外代收行后進行了承兌。當(dāng)貨物運到目的地韓國的釜山后，恰巧當(dāng)時該產(chǎn)品市場價格上漲。進口人（付款人）為了抓住有利行市，便出具信托收據(jù)向銀行借取單證，先行提貨。但貨物出售后買方倒閉。請問：在此情況下，我方在匯票到期時能否收回貨款？

12．分析：代收行在本案例中應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，我方在匯票到期時理應(yīng)能夠收回貨款。在D/P遠(yuǎn)期托收的條件下，進口人可以憑信托收據(jù)在匯票到期前借單提貨，但這要看這種信托收據(jù)提貨的便利是誰授權(quán)提供的而有區(qū)別。如果是出口人主動授權(quán)辦理的，即出口人在辦理托收時，指示銀行允許進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，這種做法，被稱之為“付款交單憑信托收據(jù)借貨”，這種做法日后匯票到期收不到貨款的風(fēng)險由出口人自己承擔(dān)，而與銀行無關(guān)。如果憑信托收據(jù)提貨的做法，是代收行自己向進口人提供的信用便利，在單據(jù)借出后，當(dāng)匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對委托人負(fù)全部責(zé)任。

從本案例看，青島的進出口公司并未授權(quán)代收行辦理“付款交單憑信托收據(jù)借貨”，而是代收行自己向韓國的進口商提供的，因此當(dāng)韓國的進口商在貨物賣出后又倒閉時，代收行在匯票到期后應(yīng)負(fù)責(zé)向我方付清貨款。

案例;倒簽提單

我某糧油公司出口玉米到日本，信用證規(guī)定裝運期不得超過4月30日，交單時間不得超過5月10日。按計劃船舶于4月26日到港，預(yù)計29日可裝完。但因天氣，直到5月5日才可以裝船，我與船公司研究，由船方倒簽提單，一切責(zé)任和后果由我方承擔(dān)。貨到后，日商懷疑提單裝運期不真實，于是上船查航海日志，取得證據(jù)，并要求開證行拒付貨款，理由是：偽造提單。銀行拒付貨款，日商同時向船方出具保函將貨物提走，并宣稱市場價格下降導(dǎo)致其損失51000美元，要求我方賠償。

最后我方?jīng)Q定賠償，以免鬧上法庭。

案例：D/P 與 D/A 1998年6月，深圳某電子進出口公司（以下簡稱深圳公司）與沙特阿拉伯利雅得某貿(mào)易公司（以下簡稱沙特公司）開始業(yè)務(wù)接洽，沙特公司欲購買深圳公司的電子產(chǎn)品。雙方經(jīng)過商討初步達成了購買金額達15萬美元電子產(chǎn)品的意向。沙特公司一再強調(diào)該產(chǎn)品在當(dāng)?shù)赜辛己玫氖袌銮熬埃Q這只是個開始，今后他們會向獨家經(jīng)銷的方向發(fā)展。由于深圳公司急需開拓新市場，同意了沙特公司這樣一家新客戶提出的D/P30天的付款條件，也沒有引起足夠的警惕，只是簡單地從沙特公司提供的非常漂亮的公司介紹中了解了一下客戶的表面情況，而并沒有進一步調(diào)查沙特公司的信用狀況。雙方簽約后，深圳公司立即組織生產(chǎn)，并按時交貨。1998年8月，深圳公司向國內(nèi)銀行交單。在貨款到期日，深圳公司沒有收到付款，立即通過船公司查詢，得知沙特公司已經(jīng)提走了貨物。深圳公司隨即向沙特公司發(fā)函要求付教，同時通過國內(nèi)銀行發(fā)電傳給沙特托收銀行，要求收貨人按時付款。沙特托收銀行回電傳稱：D/P遠(yuǎn)期在沙特一般作為D/A遠(yuǎn)期處理，他們沒有付款責(zé)任、只能盡力勸服沙特公司付款。沙特公司則打回傳真稱：目前貨物銷售不暢，資金占壓嚴(yán)重，暫時無法償還貨款。雙方交涉近三個月，深圳公司為此專門派人趕赴沙特催討：但始終無法拿回欠款，只是拿到一張將于1999年6月付清全款的付款時間表。但是，沙特公司再次失信，根本沒有履行該還款協(xié)議。深圳公司由于資金無法流動，經(jīng)營舉步維艱。經(jīng)過反復(fù)考慮，公司決定將此案委托給國內(nèi)一家在國家工商局注冊的大型專業(yè)機構(gòu)處理。專業(yè)機構(gòu)受理后，決定先了解沙特公司的經(jīng)營狀況，再采取相應(yīng)的追討措施。經(jīng)過深入調(diào)查，信用資料表明該公司的大部分資產(chǎn)早已抵押給沙特的一家商業(yè)銀行，其主要股東由于該公司的經(jīng)營問題已部分撤資，沙特公司早在一年前就己資不抵債，面臨破產(chǎn)的邊緣。深圳公司現(xiàn)在即使訴諸法律，也因沙特公司的資產(chǎn)早已抵押給銀行而無法得到相應(yīng)補償。專業(yè)機構(gòu)也無能為力。

評析： 1．初次與新客戶打交道、應(yīng)盡可能多地了解其各方面的資信情況。深圳公司在不了解對方詳細(xì)經(jīng)營狀況的情況下貿(mào)然簽約，這是十分被動的。

2．與新客戶首次交易就僅憑市場、利潤價值而與之采用賒銷結(jié)算方式是相當(dāng)危險的。正確的做法是委托專業(yè)資信機構(gòu)對新客戶進行資信分析，核定其信用額度。

3·中東、亞洲、歐美的一些國家法律規(guī)定，D/P遠(yuǎn)期一律視為D/A。雖然按照國際慣例規(guī)定：D/P項下，進口國托收銀行具有保管單據(jù)和到期付款的責(zé)任，但是一旦國際慣例與當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)沖突，從實踐經(jīng)臉來講，一般是國際慣例服從當(dāng)?shù)鼐唧w法律規(guī)定或銀行約定俗成的習(xí)慣做法，此點必須引起注意。本案的拖欠原因之一就是深圳公司對各國結(jié)算習(xí)慣的掌握有問題。

案例：信用證軟條款

去年7月，湖北一家生產(chǎn)云母的工廠找到外貿(mào)公司，稱在交易會上遇到一個香港客商，這個香港客商非常欣賞云母廠的產(chǎn)品，準(zhǔn)備大量進口。云母廠希望外資公司作為出口商，代理出口或收購云母后再出口到香港。

8月，外貿(mào)公司見到了香港進口商。通過談判，雙方簽訂了總值140萬美元的合同。此時外貿(mào)公司面臨的選擇是：如果外貿(mào)公司代理出口，風(fēng)險很小，但收益只有1.5%；而如果外貿(mào)公司收購后再出口，利潤可達到20%，但風(fēng)險較大。權(quán)衡再三后，外貿(mào)公司決定采用先收購后出口的方式。這時云母廠提出，由于資金不足，希望在外貿(mào)公司接到信用證后向銀行申請打包貸款，并將此貸款預(yù)付給云母廠，否則很難完成生產(chǎn)任務(wù)。外貿(mào)公司為保證按時出口，在接到香港進口商的信用證后，向銀行申請了打包貸款，并按總貨值的80%付給了云母廠。10月，全部貨物備妥，外貿(mào)公司取得全套單據(jù)后即交銀行議付，然而不久即遭到拒付，理由是其中一個單據(jù)和信用證不符。原來信用證上有一個條款規(guī)定，出口商需提供一份由當(dāng)?shù)厣虣z部門出具的、且載有香港進口商簽字認(rèn)可的商檢證明（即客檢單），正是這個單據(jù)出了問題——商檢單上的簽字和議付行留存的簽字不符。拒付后，香港進口商拿出香港當(dāng)?shù)貦C構(gòu)的商檢證明，聲稱貨物質(zhì)量存在嚴(yán)重向題，要求大幅度降價。外貿(mào)公司開始不肯退步，請云母廠從中協(xié)調(diào)味但一直沒有結(jié)果，最后外貿(mào)公司不得不低價出售該貨物。銀行此時也著急起來，打包的貸款由于信用證拒付沒有收回，向外貿(mào)公司索要，外貿(mào)公司一時也無法還貸。至此，銀行和外貿(mào)公司均遭受了巨額損失。事后，外貿(mào)公司認(rèn)為此筆交易有詐騙嫌疑，于是委托有關(guān)咨詢公司進行了資信調(diào)查。發(fā)現(xiàn)云母廠曾在一年前就和該香港進口商做過一筆類似的業(yè)務(wù)，也同樣發(fā)生了上述的問題，只不過是由另一家外貿(mào)公司負(fù)責(zé)出口。再去調(diào)查香港進口商，發(fā)現(xiàn)該公司付款記錄極差，幾乎所有開出的信用證都得不到議付。該公司注冊資金只有10000港幣，實投資本只有2000港幣，是一個信譽非常不好的客戶。

評析：

同一個事件發(fā)生了兩次，不能排除進口商和廠家內(nèi)外勾結(jié)，坑騙外貿(mào)公司和銀行的可能性。但從法律角度講，云母廠和香港進口商的行為很隱蔽，并沒有違反合同規(guī)定。問題的關(guān)鍵是，外貿(mào)公司和銀行應(yīng)該從自身找原因。第一，像客檢單這樣的信用證軟條款本應(yīng)堅決不予接受，不給客戶可乘之機。第二，如果外貿(mào)公司能夠事先委托資信調(diào)查部門搞一份詳細(xì)的資信調(diào)查，那么這個香港進口商的真實面目也就一目了然了，也不會上當(dāng)受騙了。