第一篇：信用證案例分析

信用證案例分析--備用信用證糾紛

【案情簡介】

原告：澳大利亞悉尼S銀行（下稱S銀行）。

被告：香港B銀行（下稱B銀行）。

S銀行擬憑B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本，便去B銀行悉尼分行核對(duì)。盡管在核對(duì)過程中雙方還有爭議，但畢竟在信用證簽注了“印鑒相符，B銀行”的字樣，落款是B銀行分行的兩位職員的簽字。然后，S銀行憑持有的B銀行悉尼分行的印鑒本核對(duì)了該兩位職員的簽字，完全相符。就此，D客戶從S銀行取得了100萬美元。不久，S銀行為信用證的一些小修改和B銀行聯(lián)系時(shí)，B銀行否認(rèn)曾經(jīng)開立過此證，并表示對(duì)該信用證不承擔(dān)任何責(zé)任。因而，S銀行要求憑信用證支取100萬美元遭到B銀行的拒付。B銀行聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內(nèi)容也足以引起S銀行的警覺。S銀行反駁稱，印鑒經(jīng)核對(duì)相符，說明信用證是真實(shí)的，為此B銀行應(yīng)對(duì)該證負(fù)責(zé)。

【審理結(jié)果】

法庭鑒定原告提示的信用證確屬偽造。

原告S銀行以其對(duì)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)中印鑒核對(duì)的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒ǎ⑶胰绻ㄟ^具有代理關(guān)系的銀行核對(duì)印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)危敲赐ㄟ^開證行的分行核對(duì)印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)巍?/p>

被告聲稱信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行的警覺，因此被告可不受‘禁止翻供”的約束。本法庭認(rèn)為只有原告對(duì)于該偽證真正知情，被告不受“禁止翻供”的約束。對(duì)于原告來說，因不知道該信用證是偽造的而把被告的信用證當(dāng)成是真實(shí)的，是合情合理的。本法院裁決被告對(duì)該信用證承擔(dān)完全責(zé)任。

【案情評(píng)析】

本案涉及的信用證是備用信用證。備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證。備用信用證是開證銀行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證銀行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開證銀行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證銀行的償付。

備用信用證起源于19世紀(jì)中葉的美國，美國商業(yè)銀行創(chuàng)立備用信用證，用以代替保函，逃避法規(guī)的管制。備用信用證的用途幾乎與銀行保函相同，既可用于成套設(shè)備、大型機(jī)械、運(yùn)輸工具的分期付款、延期付款和租金支付，又可用于一般進(jìn)出口貿(mào)易、國際投標(biāo)、國際融資、加工裝配、補(bǔ)償貿(mào)易及技術(shù)貿(mào)易的履約保證。由此可見，備用信用證是一種介入商業(yè)信用中的銀行信用，當(dāng)申請(qǐng)人違約時(shí)，受益人有權(quán)根據(jù)備用信用證的規(guī)定向開證行索償。本案的備用信用證是用于資金融通擔(dān)保。

盡管備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函，但備用信用證在遵循的規(guī)則、所要求的單據(jù)、及付款的依據(jù)方面都與銀行保函有所不同。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)第400號(hào)出版物）開始將備用信用證納入它的適用范圍，并與跟單信用證一起作出同樣的界定（見上述UCP400第1條）。因此，備用信用證與跟單信用證具有同樣的性質(zhì)和特征，在業(yè)務(wù)處理上都遵循《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，憑有關(guān)單據(jù)而不是貨物進(jìn)行付款。當(dāng)然，具體來說，還是有

區(qū)別的，主要在于：（1）付款責(zé)任不同。在跟單信用證業(yè)務(wù)中，開證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人提示信用證中規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須立即付款，而不管此時(shí)申請(qǐng)人是否或能否付款。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函，開證行一般處于次債務(wù)人的地位，其付款責(zé)任是第二性的，即只有在申請(qǐng)人違約或不能付款時(shí)才承擔(dān)付款責(zé)任。（2）單據(jù)作用不同。跟單信用證一般都要憑符合信用證規(guī)定的代表貨權(quán)的單據(jù)付款，而備用信用證則要憑受益人證明申請(qǐng)人違約的聲明或單據(jù)付款。（3）適用范圍不同。跟單信用證一般只適用于貨物貿(mào)易結(jié)算，而備用信用證則可適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)保，其用途與銀行保函幾乎相同，運(yùn)用十分廣泛。

本案爭執(zhí)的焦點(diǎn)是備用信用證的真?zhèn)危约皞卧靷溆眯庞米C項(xiàng)下“開證行”與受益人之間的責(zé)任權(quán)益問題。信用證與其他所有合同一樣受同一的一般法律原則管轄。信用證不是流通工具。當(dāng)提款權(quán)利的享受取決于某些行為的完成或某些事實(shí)的存在時(shí)，必須表明該行為的完成或該事實(shí)的存在。本案中B銀行聲稱該信用證是偽造的，并提出：如果開證行與核對(duì)印鑒銀行之間有代理關(guān)系，則核對(duì)印鑒可以是確定信用證真?zhèn)蔚暮线m方法，但實(shí)際上它與其悉尼分行并沒有代理關(guān)系，因此S銀行曾到其悉尼分行核對(duì)過印鑒并不能證明本案的備用信用證是真實(shí)的。事實(shí)情況是，S銀行以其對(duì)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)印鑒核對(duì)的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒ǎ瑥牧硪环矫鎭碚f，如果通過具有代理關(guān)系的銀行核對(duì)印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)危敲赐ㄟ^開證行的分行核對(duì)印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)巍Ｒ驗(yàn)榉中胁痪哂歇?dú)立的法人資格，其法律行為的權(quán)責(zé)直接歸于總行。B銀行還聲稱信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行警覺，因此它可不受“禁止翻供”的約束。在信用證業(yè)務(wù)中，開證行必須對(duì)自己的任何疏忽行為承擔(dān)責(zé)任，開證行的信用證是一種付款承諾，對(duì)方即受益人確實(shí)信賴的話，那么法律是不允許開證行事后再反口，企圖推翻

其先前的承諾的。受益人沒有義務(wù)在合理誠信的范圍之外，去探究開證行的真實(shí)意圖。當(dāng)然，這些都是基于公平的原則之上的，如果說受益人明知道開證行有誤，而借以利用之，則情形會(huì)不一樣。英國法很早以前就有一種說法，即任何手腳不干凈的人是不可以到衡平法院去尋求支持的，結(jié)合本案來說，若受益人S銀行本身行事不公或不正當(dāng)?shù)脑挘遣荒芤詫?duì)方“禁止翻供”來作為抗辯的。事實(shí)上，S銀行對(duì)于該偽證并不知情，且依合理審慎原則，按當(dāng)?shù)劂y行慣例對(duì)該偽證作了核對(duì)，因此S銀行有理由依賴開證行的承諾。本案審理法庭認(rèn)為只有S銀行對(duì)于該偽證真正知情，B銀行才可不受“禁止翻供”的約束，正是基于上述法律原則。對(duì)于S銀行來說，因不知道該信用證是偽造的而把B銀行的信用證當(dāng)成是真實(shí)的，是合情合理的。

本案的審理適用了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)第400號(hào)出版物）及其它相關(guān)法律。如果適用UCP500的話，法庭的判決可能會(huì)不一樣，因?yàn)?994年1月1日開始施行的《跟單信用證慣例》即UCP500第2條第2款規(guī)定：就本慣例條文而言，一家銀行設(shè)立在不同國家的銀行均視為另一銀行。據(jù)此，同一銀行在各國的分支行雖然在組織上和管理上可能同屬于它的總行，但在信用證業(yè)務(wù)中應(yīng)被視作為各自獨(dú)立的銀行。結(jié)合本案來說，S銀行到B銀行悉尼分行核對(duì)印鑒，將不能證明信用證是由B銀行開立的，因?yàn)锽銀行與其悉尼分行在信用證業(yè)務(wù)中是獨(dú)立的銀行，且沒有證據(jù)表明它們之間具有代理委托關(guān)系，如此，B銀行與該信用證不存在法律意義上的關(guān)系，當(dāng)然不能要求其承擔(dān)付款責(zé)任。弄清楚UCP500的這項(xiàng)新規(guī)定是必要的，從銀行角度來講，將不因其它相關(guān)銀行的信用證業(yè)務(wù)所累，從受益人角度來講，則能明確法律關(guān)系，不受迷惑。

第二篇：信用證案例分析

案例分析

1.某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開 信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：

(1)檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人 授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn);

(2)貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行 給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同 正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受?

2.我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證 一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行 議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開證銀行已

宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？

第三篇：背對(duì)背信用證案例

人民幣跨境貿(mào)易之一_背對(duì)背信用證結(jié)算的案例 關(guān)鍵詞：背對(duì)背信用證,南充市商業(yè)銀行,南充市商業(yè)銀行成都分行

注:此方案用于解決客戶在海外的采購平臺(tái)的融資問題(可避開內(nèi)保外貸喔)

背景：

Corpton-A公司為中國境內(nèi)某生產(chǎn)型企業(yè);

Corpton-B公司為Corpton-A在海外（以香港為利）注冊(cè)的全資子公司，Corpton-B的職能是替Corpton-A在全球范圍內(nèi)采購原材料;

企業(yè)通Aa銀行(如南充市商業(yè)銀行成都分行)為Corpton-A在中國境內(nèi)的授信銀行, 已經(jīng)為Corpton-A批好了相應(yīng)的人民幣信用證開證額度,也是開證行;

企業(yè)通Bb銀行(如南充市商業(yè)銀行香港分行)銀行是Corpton-B在香港的授信銀行(企業(yè)通Aa銀與企業(yè)通Bb銀行一般是合作銀行)也是交單行,議付行.為Corpton-B準(zhǔn)備好了開背對(duì)背信用證的額度;

首先Corpton-A要在當(dāng)?shù)厝诵袀浒赋蔀榭梢杂萌嗣駧抛鲞M(jìn)口貿(mào)易結(jié)算的企業(yè)之一（該手續(xù)簡單，可由南充市商業(yè)銀行成都分行協(xié)助辦理）;

Corpton-B在南充市商業(yè)銀行香港分行開立人民幣貿(mào)易結(jié)算賬戶及美元貿(mào)易結(jié)算帳戶.做好以上準(zhǔn)備后,具體操作流程如下:

1.Corpton-A將人民幣現(xiàn)金(開證保證金,比例可以和南充市商業(yè)銀行成都分行談好)存至南充市商業(yè)銀行成都分行;

2.南充市商業(yè)銀行成都分行為Corpton-A開具一年期的人民幣進(jìn)口信用證，信用證受益人為Corpton-B(主證需要顯示條款“ALL DISCREPANCIES ARE ACCEPTED EXCEPT LATE SHIPMENT, LATE PESENTATION AND LC EXPIRY, PROVIDED ALL REQUIRED DOCUMENTS ARE SUBMITTED IN FULL./只要全套單據(jù)完備,接受除遲裝船,遲交單,超過信用證效期之外的所有不符點(diǎn)”以便于Corpton-B順利換單;

3.Corpton-B在南充市商業(yè)銀行香港分行收到人民幣信用證后，Corpton-B向南充市商業(yè)銀行香港分行申請(qǐng)開立背對(duì)背美元信用證，信用證（子證）受益人為海外賣家;

4.海外賣家收到南充市商業(yè)銀行香港分行開立的背對(duì)背信用證（子證）后裝船發(fā)貨并提交信用證規(guī)定的相關(guān)單據(jù)(如:發(fā)票, 提單，裝箱單等)至南充市商業(yè)銀行香港分行;

5.南充市商業(yè)銀行香港分行收到相關(guān)單據(jù)后審核單據(jù)并通知Corpton-B替換相應(yīng)單據(jù);

6.南充市商業(yè)銀行香港分行將替換后的整套單據(jù)寄往南充市商業(yè)銀行成都分行議付人民幣信用證（母證）;

7.南充市商業(yè)銀行成都分行審核單據(jù)后向南充市商業(yè)銀行香港分行承兌人民幣信用證（母證）;

8.Corpton-B向南充市商業(yè)銀行香港分行申請(qǐng)母證項(xiàng)下的無追索權(quán)美元貼現(xiàn);

9.南充市商業(yè)銀行香港分行用母證貼現(xiàn)出的美元資金支付子證項(xiàng)下的貨款給海外賣家，盈余部分劃入Corpton-B的結(jié)算戶;

10.Corpton-B通過與南充市商業(yè)銀行香港分行敘作NDF 交易以抵消匯率風(fēng)險(xiǎn)(此流程為Corpton-B鎖定了一年以后當(dāng)Corpton-A以人民幣償付信用證貼現(xiàn)款時(shí)的購匯匯率,以當(dāng)前人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈的市場為例, 貼現(xiàn)當(dāng)日人民幣對(duì)美金即期匯率為6.78, NDF將一年后的匯率鎖定在6.70, 除非人民幣貶值,客戶都將以更少的美金來償付人民幣信用證,為客戶鎖定了人民幣上升超過預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn));

11.一年后，南充市商業(yè)銀行成都分行支付母證項(xiàng)下款項(xiàng)至南充市商業(yè)銀行香港分行，同時(shí)借記Corpton-A的帳戶;

12.南充市商業(yè)銀行香港分行結(jié)清貸款本息及NDF交易后將盈余款項(xiàng)付至Corpton-B的帳戶.

第四篇：信用證語句分析

信用證語句分析

1.We hereby issue this irrevocable documentary credit in your favor, which is available

by payment against presentation of the following documents.該信用證類型為不可撤銷跟單信用證

議付條件為憑借單據(jù)付款

2.We open irrevocable credit number 3512788 in amount of US$ 667,678.00 available

with freely negotiable by any Bank, except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1993 Revision), International Chamber of Commerce No.500.該信用證號(hào)碼為3512788，金額為US$ 667,678.00

議付為 自由議付的任何銀行

3.The Advising Bank is requested to add its confirmation.該信用證下通知行作為保兌行

4.Please notify Beneficiary and add your Bank’s confirmation.請(qǐng)通知受益人本信用證由貴銀行加以保兌

5.We hereby add confirmation to this credit and we undertake that documents presente

d for payment in conformity with terms of this credit will be duly honored on presentation.我們對(duì)此證加保兌并保證在提示本信用證項(xiàng)下，符合了信用證條款的單據(jù)將會(huì)被按時(shí)兌付

6.We have been requested to add our confirmation to this credit and we hereby underta

ke to honour all drafts drawn in accordance with terms of this credit.本銀行對(duì)本信用證受托加保, 凡符合信用證條款的匯票, 本行保證兌付.7.At the request of the Issuing Bank, we(Advising Bank)have been requested to add o

ur confirmation to this credit and we hereby undertake that all drafts drawn by you in accordance with the terms of the credit will be duly honoured by us.我們(通知行)受開證銀行的委托, 對(duì)信用證加以保兌, 并在此保證， 可由本行兌付.8.This Documentary Credit available with yourselves by payment against presentation

of the documents detailed herein.本信用證可由你行憑提供的信用證要求的單據(jù)付款

9.We hereby guarantee drafts drawn in compliance with the terms and conditions of the

credit shall be duly paid.本銀行保證.10.We hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the term

s of the credit will be duly honoured on due presentation and on delivery of document

s specified to Payment Bank

凡開具的匯票完全符合本信用證規(guī)定的條款, 一經(jīng)向付款銀行指定的有關(guān)單據(jù), 本銀

行同意向貴方履行付款責(zé)任.)

11.We hereby issue in your favour this Irrevocable Documentary Restricted Negotiation

Credit which is available by negotiation of your draft(s)

我們開立以貴公司為受益人的不可撤銷跟單限制議付信用證, 由貴公司簽發(fā)匯票, 以供議付.12.Negotiation under this Credit are restricted to Advising Bank only.本信用證限通知行議付.13.This credit is available with any bank by negotiation of Beneficiary Drafts at 60 days s

ight drawn on XXX.本議付信用證的匯票付款人為XXX, 受益人開立60天匯票, 可在任何受益方的議付行議付.14.We open this Irrevocable Documentary Credit favouring yourselves for a sum not exc

eeding a total of USD 33,677.00 available against your draft at sight by negotiation on

us.本銀行開立不可撤銷跟單信用證, 以你方為受益人, 總金額USD, 憑貴方簽發(fā)的以開證行為付款人的匯票議付.15.Provided such drafts are drawn and presented in accordance with the terms of this cr

edit, we hereby engage with the drawees, endorsors and bona-fide holders that the s

aid drafts shall be dull accepted on presentation

凡根據(jù)本證的條款開具并提示匯票.我們擔(dān)保對(duì)其受票人、背書人和善意持票人在交單時(shí)承兌付款.16.Available by our draft at 30 days sight drawn on Issuing Ban, discount charge and ac

ceptance commission are for beneficiary account

憑見票后30天以開征行為付款人的匯票付款, 貼現(xiàn)息及承兌手續(xù)均由

賣方承擔(dān).17.This credit is available by payable 60 days after Bill of Lading shipment date on us.本證適用按提單裝船日后60天延期付款.18.Usance draft to be negotiated sight basis, interest is for Buyer’s account.遠(yuǎn)期匯票按即期議付, 利息由買方承擔(dān).19.Beneficiary's original signed commercial invoices in quintulicate indication the mercha

ndise names, country of origin and other relevant information.(受益人正式簽署的商業(yè)發(fā)票一式五份, 說明

20.Signed commercial invoice in 6 copies, original of which must be certified by the Cha

mber of Commerce

簽署的商業(yè)發(fā)票6份, 正本必須經(jīng)證實(shí).21.We hereby certify that the contents of invoice herein are true and correct.茲證明

22.Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board ocean B/L, consi

gned to order and blank endorsed.Marked “Freight Prepaid” showing shipping agency at destination.Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load.全套海運(yùn)提單，空白抬頭，空白背書。注明，列明。通知和證明貨物已以集裝箱裝運(yùn).23.Shipment must be effected from warehouse to warehouse, and B/L to evidence it is r

equired.運(yùn)輸交接條件為，并在提單上證明.24.Beneficiary’ certified copy of telex addressed to Applicant, teles must be within two w

orking days after shipment date indication B/L No.須在發(fā)電傳并指明提單號(hào)碼，受益人應(yīng)出具經(jīng)證實(shí)的電傳副本。）

25.Full set of “clean” shipped on board marine bill of lading stamped “berth terms” issue

d to the order and endorsed in favour of credit agricole indosuez sanaa marked “freight prepaid” and notify openers evidencing shipment from any chinese port to hodeidah port.全套提單，簽“班輪提單”章，背書以“CREDRI AGRICOLE INDOSUES SANAA”為受益人，注明“運(yùn)費(fèi)已付”，并通知開證人，表明。

26.Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Ri

sk as per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the People’s Insurance Company of China dated 1/1/1981.保險(xiǎn)單按1981年1月1日中國人民保險(xiǎn)公司海洋貨物條款辦理。

27.Inspection Certificate of Quality and Weight issued by China Commodity Inspection

Bureau.由簽發(fā)的證書.28.Certificate of Origin issued by China Council for Promotion of International Trade sho

wing consignee as“To whom it May Concern”

中國貿(mào)促會(huì)出具，產(chǎn)地證中收貨人應(yīng)填“”）

29.Beneficiary’s Certificate certifying that full set of non-negotiable copies of documents

have been sent to Applicant immediately after shipment.受益人證明書聲明

30.Packing/ weight list in quadruplicate, detailed, showing the gross and net weight as w

ell as exact contents of each individual package.裝箱單或重量單，詳細(xì)顯示

31.FOLLOWING SHIPPING MARKS SHOULD BE PUT ON ALL PACKAGES SHIPPING

MARKS: N L C, EX 1995-008, GENOA, NO.1-400

以下嘜頭須在所有包裝上顯示:

第五篇：(國際貿(mào)易)信用證案例及答案

1.信用證不符案

某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。

后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。

（1）為什么銀行拒付？

（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？

1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。

（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。

2.L/C獨(dú)立于買賣合同

【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。

（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？

2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？

（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP500》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。

（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。