第一篇：信用證

信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。?

在國際貿易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發貨；賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

可見，信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。?

信用證方式有三個特點：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據相符，開證行就應無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件。

國際貿易專業屬于經濟學學科范疇，主要以經濟學理論為依托，包括微觀經濟學、宏觀經濟學、國際經濟學、計量經濟學、世界經濟學概論、政治經濟學等。[1]但是在學習這些經濟學之前，要掌握相應的基礎知識，比如，會計學原理、統計學、財政學、貨幣銀行學、經濟法、國際商法、證券投資、財務管理、管理學原理等課程。在學習完上述課程之后，就要接觸到國際貿易最核心的知識了，就是國際貿易各個方面的專業知識，即：國際貿易理論、國際金融、國際貿易結算、外貿英語函電、外貿口語、外貿寫作、外貿談判技巧、國際經濟合作、跨國公司理論與實務等，當然最重要的課程為——國際貿易實務，也稱作進出口貿易實務，或對外貿易實務。

國際經濟與貿易專業既然是經濟學類的，自然離不開對數學的學習了，微積分、線性代數和概率論與數理統計是必不可少的，學習計量經濟學、國際經濟學、統計學等學科必須要有比較扎實的數學基礎。從事國際貿易，英語應當是相當好的，不僅僅是書面英語，比如外貿英語函電，口語也是相當重要。

學習完上述全部內容之后，還要學習譬如工科類的知識，即行業知識，作為對專業知識的補充，為日后進入工作崗位提供便利。雖然各行各業有各自的專業知識，但掌握了國際貿易理論知識之后，就可以比較方便的學習行業知識了，從事專職工作也得心應手。

綜上所述，想要在國際貿易領域取得較好的成績和長遠發展，必須學好英語和經濟學知識，了解國內外相應的法律法規。

第二篇：信用證

信用證--LC 信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當事人有：(1)開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。(2)開證行(Opening／Issuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying／Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開證行。

(1)開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。(2)開證行根據申請書內容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符后，按信用證規定裝運貨物、備妥單據并開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。(5)議付行按信用證條款審核單據無誤后，把貸款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償。(7)開證行核對單據無誤后，付款給議付行。(8)開證行通知開證人付款贖單。

信用證主要內容

(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。(3)對運輸的要求。(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。(5)特殊要求。(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。(7)國外來證大多數均加注：“除另有規定外，本證根據國際商會《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物（《UCP500》）辦理。”(8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。(3)對運輸的要求。(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。(5)特殊要求。(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。(7)國外來證大多數均加注：“除另有規定外，本證根據國際商會《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物（《UCP500》）辦理。”(8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。

信用證支付方式的特點;信用證是一種銀行信用 《UCP500》規定：信用證是一項約定，按此約定，根據規定的單據在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規定：信用證與其可能依據的買賣合同或其他合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關且不受其約束。信用證是一種單據的買賣《UCP500》規定：在信用證業務中，各有關方面處理的是單據，而不是與單據有關的貨物、服務及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據表面上符合信用證規定，開證行就應承擔付款或承兌并支付的責任。

信用證的種類

(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開證行所負的責任為標準可以分為：①不可撤銷信用證。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據 符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規定： 只要受益人依信用證條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規定，如信用證中末注明是否可撤銷，應視為不可撤銷信用證。(3)以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：①保兌信用證。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

(4)根據付款時間不同，可以分為：①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。②遠期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據時，在規定期限內履行付款義務的信用證。③假遠期信用證。信用證規定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現，并規定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠期”(Usane L／C Payable at Sight)條款。

(5)根據受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為：①可轉讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統稱“轉讓行”)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或 部分轉讓給一個或數個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉讓”(Transferable)，且只能轉讓一次。②不可轉讓信用證。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉讓”，即是不可轉讓信用證。

(6)循環信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規定的次數或規定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環的信用證條件下，恢復到原金 額的具體做法有：①自動式循環。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。②非自動循環。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。③半自動循環。即每次用完一定金額后若干天內，開證行末提出停止循環使用的通知，自第×天起即可自動恢復至原金額。

(7)對開信用證。指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。(8)對背信用證。又稱轉開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿易。原信用證的金額(單價)應高于對背信用證的金額(單價)，對背信用證的裝運期應早于原信用證的規定。

(9)預支信用證。指開證行授權代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負擔利息，即開證行付款在前，受益人交單在后,與遠期信用證相反。預支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規定單據的說明書，當貨運單 據交到后，付款行在付給剩余貨款時，將扣除預支貨款的利息。

(10)備用信用證。又稱商業票據信用證、擔保信用證。指開證行根 據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規 定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償的一種方式。銀行保函(Letter of Guarantee，L/G)

(一)保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或擔保人應申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協議履行其責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內的某種支付或經濟賠償責任。銀行保函是由銀行開立的承擔付款責任的一種擔保憑證，銀行根據保函的規定承擔絕對付款責任。銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當事 人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向 銀行索償的一方)、擔保人(保函的開立人)。其主要內容根據國際商會第458號出版物《UGD458》規定：(1)有關當事人(名稱與地址)。(2)開立 保函的依據。(3)擔保金額和金額遞減條款。(4)要求付款的條件。

銀行保函的種類按用途可分為：(1)投標保證書。指銀行、保險公司或其他保證人向招標人承諾，當申請人(投標人)不履行其投標所產生的義務時，保證人應在規定的金額 限度內向受益人付款。(2)履約保證書。保證人承諾，如果擔保申請人(承包人)不履行他與受益人(業主)之間訂立的合同時，應由保證人在約定的金額限度內向受益人付款。此保證書除應用于國際工程承包業務外，同樣適用于貨物的進出口交易。(3)還款保證書。指銀行、保險公司或其他保證人承諾：如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務，不將受益人預付、支付的款項退還或 還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。還款保證書除在工程 承包項目中使用外，也適用于貨物進出口、勞務合作和技術貿易等業務。

第三篇：信用證

開立信用證

買方開立信用證是履行合同的前提條件，因此，簽訂進口合同后，應按合同規定辦理開證手續，如合同規定在收到賣方貨物備妥通知或在賣方確定裝運期后開證，我們應在接到上述通知后及時開證；如合同規定在賣方領到出口許可證或收到支付履行約保證金后開證，我方應在收到對方已領到許可證的通知，或銀行通知我方履約保證金已付訖后才開證。

買方向銀行辦理開證手續時，必須按合同內容填寫開證申請書。開證申請書包括兩個部分：一是信用證的內容，包括受益人名稱地址，信用證的性質、金額，匯票內容，貨物描述，運輸條件，所需單據種類份數，信用證的交單期、到期日和地點,信用證通知方式等。二是申請人對開證銀行的聲明，其內容通常固定印制在開證申請書上，包括承認遵守《UCP 500》的規定；保證向銀行支付信用證項下的貨款、手續費、利息及其他費用；在申請人付款贖單前，單據及貨物所有權屬銀行所有；開證行收下不符信用證規定的單據時申請人有權拒絕贖單等等。銀行則按開證申請內容開立信用證，因此，信用證內容是以合同為依據開立的，它與合同內容應當一致。賣方收到信用證后，如要求展延裝運期和信用證有效期或變更裝運港等，若我方同意對方的請求，即可向銀行辦理改證手續。

開立信用證應該注意的事項有：

一、信用證的內容應是完整的，嚴格以合同為依據，對于應在信用證中明確的合同中的貿易條件，必須具體列明，不能使用“XX號合同規定”等類似的表達方式。信用證有其自身的完整性和獨立性，不應參照或依附于其他契約文件。

二、信用證的條件必須單據化

《UCP 500》規定：如信用證載有某些條件，但并未規定需提交與之相符的單據，銀行將視這些條件為“未予規定而不予置理”。因而，進口方在申請開證時，應將合同的有關規定轉化成單據，而不能照搬照抄。比如，合同中規定貨物按不同規格包裝，則信用證中應要求受益人提交裝箱；合同以CFR條件成交，信用證應要求受益人提交的清單已裝船。提單上應注明運費已付等。

三、按時開證

如合同規定開證日期，進口方應在規定期限內開立信用證；如合同只規定了裝運期的起止日期，則應讓受益人在裝運期開始前收到信用證；如合同只規定最遲裝運日期，則應在合理時間內開證，以使賣方有足夠時間備妥貨物并予出運。通常掌握在交貨期前一個月至一個半月左右。

四、關于裝船前檢驗證明

由于信用證是單據業務，銀行不過問貨物質量，因而可在信用證中要求對方提供雙方認可的檢驗機構出立的裝船前檢驗證明，并明確規定貨物的數量和規格。如果受益人所交檢驗證明的結果和證內規定不符，銀行即可拒付。

五、關于保護性規定

《UCP500》中若干規定，均以“除非信用證另有規定”為前提。比如，“除非信用證另有規定，銀行將接受下列單據”而不論其名稱如何”等等。如果進口方認為《UPC500》某些規定將給自己增加風險，則可利用“另有規定”這一前提，在信用證中列入相應的保護性條，比如，按《UCP500》規定，禁止轉運對集裝箱運輸無約束力，若買方仍要求禁止轉運，則可在信用證中加列“即使貨裝集裝箱，本證嚴禁轉運”等。

六、關于保兌和可轉讓信用證

我國銀行原則上不開立保兌信用證，對可轉讓信用證也持謹慎態度。對此，進口商在簽訂合同時應予注意，以免開證時被動。

當進出口雙方在貿易合同中確立以信用證方式結算后，進口方即可按貿易合同規定向當地銀行申請開立信用證，填寫開證申請書（APPLICATIONFORIRRE鄄VOCABLEDOCUMENTARYCREDIT）。

這樣，進口商即成為開證申請人，開證申請書是銀行開具信用證的依據。銀行按照開證申請書開立信用證后，在法律上就與進口商構成了開立信用證的權利與義務的關系，兩者之間的契約就是開證申請書。

一、申請開立信用證的手續

申請開立信用證的具體手續有三點：

⑴遞交有關合同的副本及附件：

進口商在向銀行申請開證時，要向銀行遞交進口合同的副本以及所需附件，如進口許可證、進口配額證、某些部門審批文件等。

⑵填寫開證申請書：

進口商根據銀行規定的統一開證申請書格式，填寫一式三份，一份留業務部門；一份留財務部門；一份交銀行。填寫開證申請書，必須按合同條款的具體規定，寫明信用證的各項要求，內容要明確、完整，無詞意不清的記載。

⑶繳納保證金：

按照國際貿易的習慣做法，進口商向銀行開立信用證，應向銀行繳付一定比例的保證金，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據進口商的資信情況而定。在我國的進口業務中，開證行根據不同企業和交易情況，要求開證申請人繳付一定比例的人民幣保證金，然后銀行才開證。

二、銀行對新客戶的初審

１、對于首次來銀行辦理進口的客戶，應遞交：

①工商營業執照副本；

②批準其經營進出口業務的批文原件；

③客戶隸屬關系批件（如有）；

④法人代表授權書，內容應有：客戶單位的中、英文企業全稱應與許可證、營業執照相符；列明經營業務及被授權人的簽樣、印章、企業公章、財務章。該授權書必須由法人代表親筆簽名并加蓋公章；客戶企業公章、法人代表人必須與進出口業務批文（如有）、工商營業執照中相關內容相符；客戶應在授權書中明確表示，有關業務受國家及有關職能部門頒布的相關法規及規定約束；嚴格按國際慣例履行有關權利義務。

三、進口開證中必須要注意的問題

１、申請開立信用證前，一定要落實進口批準手續及外匯來源。

２、開證時間的掌握應在賣方收到信用證后能在合同規定的裝運期內出運為原則。

３、開證要求“證同一致”，必須以對外簽訂的正本合同為依據。不能用“參閱XX號合同”為依據，也不能將有關合同附件附在信用證后，因信用證是一個獨立的文件，不依附于任何貿易合同。

４、如為遠期，要明確匯票期限，價格條款必須與相應的單據要求、費用負擔及表示方法相吻合。

５、由于銀行是憑單付款，不管貨物質量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質量符合規定，可在開證時規定要求對方提供商檢證書，明確貨物的規格品質，指定商檢機構。６、信用證內容明白無誤，明確規定各種單據的出單人，規定各單據表述的內容。

７、合同規定的條款應轉化在相應的信用證條件里，因為信用證結算方式下，只要單據表面與信用證條款相符合，開證行就必須按規定付款。如信用證申請書中含有某些條件而未列明應提交與之相應的單據，銀行將認為未列此條件，而不予理采。

８、明確信用證為可撤銷或不可撤銷信用證。

９、國外通知行由開證行指定。如果進出口商在訂立合同時，堅持指定通知行，可供開證行在選擇通知行時參考。

１０、在信用證中規定是否允許分批裝運、轉運、不接受第三者裝運單據等條款。１１、國有商業銀行開出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款。

辦理貨運保險

進口企業在收到國外賣方的裝船通知后，應立即填制投保單或裝貨通知單。內容包括貨物名稱、數量、保險金額、投保險別以及船名、船期、啟運日期和估計到達日期、裝運港和目的港。保險公司接受承保后將簽發一份保險單作為雙方之間保險合同的證明文件。

對于進口貨物．買賣雙方的風險責任以裝運港海輪船舷為界。存貨物裝船前．物權和風險責任都屬于出口商，貨物裝船后．買方承擔貨物的風險責任。故而，在貨物裝船前，買方不具有保險利益，即使買方在此之的已向保險公司投保，保險公司也不承擔保險責任。一般情況下，保險公州對于由進口方投保貨物的保險責任是從貨物越過船舷(實際業務中為裝船)開始，一直到貨物運抵目的地倉庫，或卸離海輪后60天終止。必要時，還可由投保人申請延長保險期限60天，但散裝貨、活牲畜和新鮮果蔬等商品的保險責任，在目的港卸離海輪時終止。

簽訂運輸代理協議

需要資料:貨物運輸托運書、國外裝箱單、發票、合同、核銷單

換單：

1：貨代在指定船代或船公司確認該船到港時間、地點，如需轉船，必須確認二程船名。2：憑帶背書的正本提單（如果電報放貨，可帶電報放貨的傳真件與保函）去船公司或船代換取提貨單（小提單）。

注：“背書正本提單”兩種形式：

（1）提單上收貨人欄顯示“訂艙人”，則由發貨人背書；

（2）提單上收貨人欄顯示真正的收貨人，則需收貨人背書。

進口報檢須知

報檢資料：

1、入境貨物報檢單；

2、對外貿易合同；

3、信用證（以信用證結匯者）；

4、發票、裝箱單、運單/提單（副本）；

5、衛生證書、檢驗報告（必要時）、原產地證書；

6、標簽審核證書；

7、進境動植物檢疫許可證與檢疫證書（必要時）；

8、產品標準（必要時）；

9、進口營養食品、嬰幼兒食品等，除提供上述資料外，還必須提供國家主管部門對該產品的批準文件；

工作流程與受理部門：

1、具備資格的報檢人簽寫“入境貨物報檢單”，并附所需資料；

2、衛生與食品檢驗監督處在流程單簽字；

3、檢務處受理報檢；

4、衛生與食品檢驗監督處派員抽樣與現場監管、向檢測部門提供樣品；

5、檢驗檢疫技術中心對樣品實施檢測并出具檢測報告；

6、衛生與食品檢驗監督處審核檢測結果、擬制證稿；

7、檢務處出具相關證書證單。

工作時限：

1、一般不超過20個工作日（以單批計），2、如遇大批量報檢及其它特殊情況需延長檢驗檢疫時限者應提前告知，商議確定出證時間。

進口報關流程

一般貿易進口，首先要確定付款方式，是T/T呢，還是L/C呢，如果是L/C，那就要先開證，等開完信用證后，確定進口的船期，等船到以后。開始進行進口的操作。

1.首先是要得到國外客戶的提單，發票、箱單，如果是從韓國和日本進口貨物的話，還必須要有非木質包裝證明。

2.接著要拿提單到船公司去換單，也就是拿提單去從船公司換回該批貨物的提貨單，也就是艙單。上面有你們公司進口貨物的詳細的船務信息。

3.需要提前做商檢的進口貨物，還要到商檢局做商檢，實際上換單和商檢應該提前進行。如果進口的貨物不需要商檢，那就不用了。實際上你進口的貨物需要不需要商檢你讓你們的貨代幫你查一下就知道了，也可以自己查，通過商品編碼書。

4．到海關報關，需提交以下單證：

?進出口貨物報關單。一般進口貨物應填寫一式二份；需要由海關核銷的貨物，如加工貿易貨物和保稅貨物等，應填寫專用報關單一式三份；

?貨物發票。要求份數比報關單少一份。

? 陸運單、空運單和海運進口的提貨單及海運出口的裝貨單。海關在審單和驗貨后，在正本貨運單上簽章放行退還報關單，憑此提貨或裝運貨物。

? 貨物裝箱單。其份數同發票。但是散裝貨物或單一品種且包裝內容一致的件裝貨物可免交。

海關認為必要時，還應交驗貿易合同、貨物產地證書等。?

進口付匯核銷

（一）進口付匯到貨的數據報審

1、概念

進口付匯到貨報審是進口單位根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》的要求，按月將“貿易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業務過程和手續。

2、業務審核單據

根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》規定，進口單位“應當在有關貨物進口報關后一個月內向外匯局辦理核銷報審手續”。進口單位在辦理到貨報審手續時，須對應提供下列單據：

（1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結算方式為“貨到付款”，則報關單號欄不得為空）；

（2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業可不提供該單據）；

（3）進口貨物報關單正本（如核銷單上的結算方式為“貨到付匯”，企業可不提供該單據）；

（4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

（5）結匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉口貿易”，企業可不提供該單據）；

（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。

3、辦理進口付匯報審業務手續：

（1）進口單位須備齊上述單據，一并交外匯局進口核銷業務人員初審。

（2）初審人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

（3）初審結束后，經辦人員簽字并轉交其他業務人員復核；

（4）復核人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原（5）復核無誤，則復核員簽字并將企業報審的全部單據及IC卡留存并留下企業名稱、聯系電話、聯系人。過后退還進口單位。

（6）外匯局將留存的報關單及企業IC卡通過報關單檢查系統檢驗報關單的真偽。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關單上加蓋“已報審”章；如報關單通不過檢查，則將有關材料及情況轉檢查部門。

（二）進口付匯備案手續

進口付匯備案是外匯管理局依據有關法規要求企業在辦理規定監督范圍內付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業務。

1、企業在辦理下列付匯或開立信用證業務時，須辦理備案手續：

（1）開立90天以上（不含90天）的遠期信用證；

（2）信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）；

（3）辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業務；

（4）提單簽發日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業務；

（5）付匯日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款；

（6）超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預付貨款；

（7）報關單簽發日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業務；

（8）境外工程使用物資采購的付款、開證業務；

（9）轉口貿易的付款、開證業務；

（10）不在名錄內企業付匯、開證業務；

（11）“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業的付匯、開證業務；

（12）經外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業務。

企業在辦理上述備案業務前，須對應報審已簽發的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

2、進口單位在辦理備案業務時，須對應提供下列單證：

（1）進口付匯備案申請函（申請函內容應包含申請備案原因及備案內容）；

（2）進口合同正本及主要條款復印件；

（3）開證申請書（如備案原因為“遠期信用證”，則該開證申請書上應有銀行加蓋的業務章）；

（4）進口付匯通知單及復印件（如結算方式不為“托收”，則企業可不提供該單據）；

（5）電匯申請書（如結算方式不為“匯款”，則企業可不提供該單據）；

（6）進口貨物報關單正本、復印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業可不提供該單據及IC卡）；

（7）結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證（如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉口貿易”，則企業可不提供該單據）；

（8）預付款保函（如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15％且超過等值10萬美元的預付貨款，則企業可不提供該單據）；

（9）進口付匯備案表；

（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。

3、企業在辦理進口付匯備案業務時應根據不同的備案情況對應提供上述單據，并按照下列要求完成備案手續：

（1）企業應提前三個工作日將有關單據交外匯局核銷業務人員初審；

（2）初審無誤，審核人員將單據報送主管領導審批；

（3）業務人員應于企業備案當日（或次日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業除外）將通過初審的單據報送主管領導審批；主管領導在次日（或第三日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業除外）將審批結果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業講明原因。

（4）審批通過后，由審核人員通知企業（或由企業主動查詢）備案結果，并將加蓋“進口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業；同時，將備案表第四聯及有關單證復印件一并留存、輸機。

第四篇：信用證（精選）

信用證中的關鍵詞匯

Destination Bank :--------通知行

KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700

KOREA EXCHANGE BANK

SEOUL

178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO

40A/ Type of Documentary Credit--------信用證性質為

IRREVOCABLE（不可撤消）

20/ Letter of Credit Number------信用證號碼,一般做單時都要求注此號

LC84E0081/99

31C/Date of Issue------開證日期

2008-09-16

31D/ Date and Place of Expiry-------失效時間地點

991015 KOREA

51D /Applicant Bank

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH----開證行

/Applicant------開證申請人

DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD.59/Beneficiary-------受益人

SANGYONG CORPORATION

CPO BOX 110

SEOUL

KOREA

32B /Currency Code, Amount

USD 1,146,725.04-------信用證總額

41D /Available with...by...–NAME/ADDR-呈兌方式

ANY BANK IN BENEFICIARY’S COUNTRY BY NEGOTIATION（受益人國家的任何銀行議付）

注：有的信用證為 ANY BANK BY PAYMENT, 些兩句有區別, 第一個為銀行付款后無追索權, 第二個則有追索權就是有權限要回已付給你的錢

42C/ Drafts at（付款方式）

DAYS AFTER SIGHT-------見證45天內付款

注：其他如AT SIGHT-------見證即付

42D /Drawee-------付款行

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH

43P /Partial Shipments-------分裝規定

NOT ALLOWED---分裝不允許

43T /Transhipment------轉船規定

NOT ALLOWED---轉船不允許

44A /Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from-----起運港

RUSSIAN SEA

44B/ Transportation to-----目的港

DALIAN PORT, P.R.CHINA

44C /Latest Date of Shipment--------最遲裝運期

2008091

345A/ Description of Goods or Services:--------貨物描述

FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND(WITH WHITE BELLY)USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT

ALASKA PLAICE(WITH YELLOW BELLY)USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MT

46A/ Documents Required------------議付單據要求

1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.--------------簽字的商業發票五份

2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL:(86)411-3680288-------------一整套清潔已裝船提單, 抬頭為TO ORDER 的空白背書,且注明運費已付,通知人為LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL:(86)411-3680288

3.PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C.-------------裝箱單/重量單四份, 顯示每個包裝產品的數量/毛凈重和信用證要求的包裝情況.4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.--------由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR簽發的質量證明三份..5.BENEFICIARY'S CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QUANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.-------受益人證明的傳真件, 在船開后三天內已將船名航次,日期,貨物的數量, 重量價值,信用證號和合同號通知付款人.6.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED

INSTITUTION.----------當局簽發的原產地證明三份.7.CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.----------當局簽發的健康/檢疫證明三份.47A /ADDITIONAL INSTRUCTIONS:-----------附加指示

1.CHARTER PARTY B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.----------租船提單和第三方單據可以接受

2.SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.----------裝船期在信用證有效期內可接受

3.BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.---------允許數量和金額公差在10%左右

Charges

71B

ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT.Period for Presentation

DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.49 /Confimation Instructions.---------保兌指示

WITHOUT

78/Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank------指示付款/接受/議付銀行:

1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.匯票

BILL OF EXCHANGE

No.匯票編號Date:出票日期

Exchange For:

At sight of this second of exchange(first of the same tenor and date unpaid)pay to the order of the sum of Dated：

To.Signature of the drawer

發票

TOInvoice

DATE：

SALES CONFIRMATION NO.銷售合同號碼

L/C NO.ISSUED BY :

Shipping &MARKSDESCP.OF GOODSQUANTITYPRICEAMOUNT（以上關于嘜頭、貨物描述、數量、單價、總金額的描述可以從信用證中獲取，也可以從銷售合同中獲取。）

第五篇：信用證辦法

國內信用證結算辦法

（中國人民銀行 一九九七年七月十六日）

第一章 總則

第一條 為適應國內貿易活動的需要，促進我國社會主義市場經濟的健康發展，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》以及有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱信用證，是指開讓行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。

前款規定的信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

第三條 本辦法適用于國內企業之間商品交易的信用證結算。第四條 經中國人民銀行批準經營結算業務的商業銀行總行以及經商業銀行總行批準開辦信用證結算業務的分支機構，可以辦理信用證結算業務。

未經批準的銀行機構和城市信用合作社、農村信用合作社及其他非銀行金融機構不得辦理信用證結算業務。

第五條 信用證結算的當事人應當遵守法律、法規以及本辦法的規定，不得損害社會公共利益。

信用證結算的當事人應當遵守誠實信用原則，認真履行義務，不得利用信用證進行欺詐等違法犯罪活動。

第六條 信用證只限于轉帳結算，不得支取現金。

第七條 信用證與作為其依據的購銷合同相互獨立，銀行在處理

信用證業務時，不受購銷合同的約束。

一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項下其他義務的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關系的制約。

受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關系。

第八條 在信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據，而不是與單據有關的貨物及勞務。

第二章 開證與通知

第九條 開證申請

開證申請人使用信用證時，應委托其開戶銀行辦理開證業務。

開證申請人申請辦理開證業務時，應當填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關購銷合同。開證申請書和承諾書記載的事項應完整、明確，并由申請人簽章。簽章應與預留銀行的簽章相符。

開證申請書和承諾書是開證銀行向受益人開立信用證的依據，也是開證銀行與開證申請人之間明確各自權責的契約性文件。

第十條 受理開證

開證行根據申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業務。開證行在決定受理該項業務時，應向申請人收取不低于開證金額２０％的保證金，并可根據申請人資信情況要求其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。

開證行開立信用證，應按規定向申請人收取開證手續費及郵電

費。

第十一條 信用證的基本條款

信用證應包括如下條款；

（一）開證行名稱及地址。

（二）開證日期。

（三）信用證編號。

（四）不可撤銷、不可轉讓信用證。

（五）開證申請人名稱及地址。

（六）受益人名稱及地址。受益人為有權收取信用證款項的人，一般為購銷合同的供方。

（七）通知行名稱。通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。

（八）信用證有效期及有效地點。信用證有效期為受益人向銀行提交單據的最遲期限，最長不得超過６個月；信用證的有效地點為信用證指定的單據提交地點，即議付行或開證行所在地。

（九）交單期。交單期為提交運輸單據的信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期。未規定該期限，銀行不接受遲于裝運日后１５天提交的單據。

（十）信用證金額。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物發運日后定期付款，最長不得超過６個月。議付信用證應在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權其議付。

（十二）運輸條款：

１、運輸方式；

２、貨物裝運地和目的地；

３、貨物是否分批裝運和轉運，未作規定的，視為允許貨物分批裝運和轉運；

４、貨物最遲裝運期，未規定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運期。

（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數量、價格等。

（十四）單據條款，必須注明據以付款或議付的單據。至少包括發票、運輸單據或貨物收據。

（十五）其人條款。

（十六）開證行保證文句。

第十二條 信用證開立方式

開立信用證可以采用信開和電開方式。信開信用證，應由開證行加蓋信用證專用章和經辦人名章并加編密押，寄送通知行；電開信用證，應由開證行加編密押，以電傳方式發送通知行。

第十三條 開證行的義務

信用證開立后，在其規定的單據提交開證行，并符合信用證條款的，開證行應履行如下義務：

（一）對即期付款的信用證，應即期付款；

（二）對延期付款的信用證，應于信用證規定的到期日付款；

（三）對議付信用證，應于信用證規定的到期日向議付行付款。

第十四條 信用證的修改

（一）信用證修改申請

開證申請人需對已開立的信用證內容修改的，應向原信用證開證行填具信用證修改申請書、信用證修改申請人承諾書并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內容。

（二）受理修改

增額修改的，開證行可要求申請人追加開證擔保。

有效期修改的，不得超過信用證有效期的最長期限。

開證行發出的信用證修改書中應注明本次修改的次數。

（三）信用證修改的開立方式

開立信用證修改書可以采用信開和電開方式。信開信用證修改書的，應由開證行加蓋信用證專用章和經辦人名章并加編密押，寄送通知行；電開信用證修改書的，應由開證行加編密押，以電傳方式發送通知行。

開證行發出信用證修改的通知，應通過原信用證通知行辦理。

（四）自發出信用證修改書之日起，開證行即應受修改內容的約束。

（五）開證行開立信用證修改書，應按規定向申請人收取修改手續費及郵電費。

第十五條 信用證的通知

（一）通知行的確定

開證行與受益人開戶行為同一系統行的，受益人開戶行為通知

行。

開證行與受益人開戶行為跨系統行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統銀行機構為通知行。

開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統分支機構的，應在受益人所在地選擇一家銀行機構建立信用證代理關系，其代理行為通知行。

（二）通知行的責任

１、通知行收到信用證及信用證修改書，應認真核驗開證行簽章的真偽、所用密押是否正確等表面真實性。無誤的，應填制信用證通知書或信用證修改通知書，連同信用證或信用證修改通知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人。

２、通知行確定信用證或信用證修改書簽章不符的，必須及時退開證行，并告知開證行簽章不符；密押不符的，應向開證行查詢補正。

３、通知行收到的信用證或信用證修改書的內容不完整的或不清楚的，必須及時查詢開證行，并要求開證行提供必要的內容。通知行在收到開證行回復前，可先將收到的信用證或信用證修改書通知受益人，并在信用證通知書或信用證修改通知書上注明該通知僅供參考，通知行不負任何責任。

４、通知行應在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業日內作出處理。

第十六條 開證行必須于收到通知行查詢的次日營業終了前，對查詢行作出答復或提供其所要求的必要內容。

第十七條 信用證的注銷

信用證未逾有效期的，經信用證各當事人協商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。

受益人未在信用證有效期內提交單據的，開證行可在信用證逾有效期一個月后注銷該信用證。

信用證注銷后，開證行應解除開證申請人提供的擔保。

第三章 議付

第十八條 議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除儀付利息后向受益人給付對價的行為。

只審核單據而未付出對價的，不構成議付。

議付僅限于延期付款信用證。

第十九條 議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。

第二十條 受益人可以對議付信用證在交單期或信用證有效期內向議付行提示單據、信用證正本、信用證修改書正本及信用證通知書、信用證修改通知書，并填制信用證議付／委托收款申請書和議付憑證，請求議付。議付行在受理的次日起五個營業日內審核信用證規定的單據，確定表面與信用證條款相符并決定議付的，應在信用證正本背面記明議付日期、業務編號、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業務公章。

實付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一

日的利息計算。議付利率比照貼現利率。