第一篇：區(qū)委辦公室資產(chǎn)管理規(guī)定、經(jīng)費報銷程序

一、資產(chǎn)管理規(guī)定

1.區(qū)委辦公室資產(chǎn)（辦公用具、設(shè)備）的購置、調(diào)撥及辦公經(jīng)費由辦公室主任具體管理。機關(guān)事務(wù)處負責(zé)建帳管理（秘書科協(xié)助），資產(chǎn)分別由各科（室）保管使用。

2.各科（室）配置的現(xiàn)代辦公設(shè)備、辦公用具，應(yīng)愛護有加，妥善保管使用，注意保養(yǎng)；未經(jīng)批準，不得隨意處置。

二、經(jīng)費報銷規(guī)定

1.辦公室購物要堅持適用與節(jié)儉相統(tǒng)一的原則，力求少花錢多辦事、辦好事，嚴格執(zhí)行購物計劃和報批程序。

2.辦公室委托外單位印刷有關(guān)刊物、文件頭、信封、證件等物品，購買紙張、墨盒等大宗消耗品，由秘書科提出報告，經(jīng)主任批準后辦理。

3.每月底或月初，由秘書科提出辦公用品購物計劃，報辦公室主任批準后執(zhí)行；辦公室發(fā)生大額費用，由主任辦公會集體研究決定。凡需購置價值較高的現(xiàn)代辦公設(shè)備、用具，經(jīng)批準后，由秘書科負責(zé)與采購中心或機關(guān)事務(wù)處聯(lián)系購置。

4.辦公用品實行購銷登記制度，領(lǐng)用辦公用品須由領(lǐng)用人簽字，每月底秘書科將辦公用品購銷情況報告分管主任。

5.辦公室人員因公外出辦事，需要用車的由秘書科負責(zé)安排使用，一般不再發(fā)生交通費用。

6.個人借款要嚴格履行程序，必須在借款發(fā)生一個月內(nèi)歸還（或結(jié)清）。

7.任何人員不經(jīng)辦公室主任允許不得在外簽單掛帳，否則發(fā)生的費用一律自理。

★經(jīng)費報銷流程

1.辦公用品報銷：秘書科指定專人購買——購買人簽經(jīng)手——秘書科長簽字證明——由辦公室主任簽字準予報銷

2.加班費用報銷：加班一般安排快餐，由加班人經(jīng)辦，各科（室）長（主任）同意并簽字審核。

3.獨生子女醫(yī)療費報銷：出具病歷以及電腦打印發(fā)票——會計審核——按

上級規(guī)定提出報銷建議——辦公室主任簽字準予報銷。

4.招待費報銷：需要安排區(qū)委領(lǐng)導(dǎo)的接待，事先與接待辦或機關(guān)事務(wù)處聯(lián)系，辦公室不再安排，也不發(fā)生招待費用；辦公室自己（包括辦公室條口其他部門）的招待，要事先請示，說明需要接待的規(guī)格等，未經(jīng)辦公室主任批準的招待餐費，一律不予報銷。

5.其他費用：按上級財務(wù)規(guī)定辦理。

第二篇：學(xué)生社團經(jīng)費報銷規(guī)定

學(xué)生社團經(jīng)費報銷規(guī)定

一、報銷步驟

1.第一周周五晚七點之前：交活動用品申請表或日常辦公用品申請表至社管 會值班臺

（記得要登記）或會員工作部（以下簡稱“會工部”）。

申請表的填法：（1）.社團名稱或單位填“平面壓花藝術(shù)協(xié)會”；

（2）.申請人（辦公用品申請表）寫自己的名字，活動負責(zé)人（活動用

品申請表）寫自己的名字，聯(lián)系方式分別寫自己的號碼；

（3）.物品、單價、數(shù)量要根據(jù)所給發(fā)票來填寫，金額要精確到小數(shù)點

后兩位；

（4）.合計金額要大寫（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、圓、角），沒有幾角的要在“圓”后寫“整”；

（5）.每一份申請表都必須由會長簽字（填在社團負責(zé)人空）。

2.第二周周一晚七點至九點：交費用支出匯總單及發(fā)票至經(jīng)費報銷處（通常在社管會會

議室，門口會掛牌顯示）。

匯總單的填法：（1）.單位填“平面壓花藝術(shù)協(xié)會”；

（2）.附原始憑證或附件就是發(fā)票，不用填；

（3）.事由填“某某活動所需（寫清活動名稱）”（活動用品申請表），或

者填購買辦公用品（辦公用品申請表）；

（4）.經(jīng)手人寫自己名字，還有日期也不能忘填；

（5）.金額及社團負責(zé)人的填法同上。發(fā)票的填法：將以下內(nèi)容寫在發(fā)票的背面

社團名稱：平面壓花藝術(shù)協(xié)會

經(jīng)費事由：同匯總單中的是由填法

物品名稱（1）：單價*數(shù)量=總價

（1）

物品名稱（2）：單價*數(shù)量=總價

（2）

······

物品名稱（n）：單價*數(shù)量=總價

（n）

總價：（1）+（2）+····+（n）=總價

申請人：自己名字

負責(zé)人：章甜甜（由會長簽字）3.第二周周二晚六點半至八點半：帶財務(wù)人員工作證及經(jīng)費報銷登記簿到經(jīng)費報銷處拿

錢。

經(jīng)費報銷登記簿的填法：按照以前財務(wù)人員的填法，寫清時間、申請人、事由、收入或

支出的金額即可，并讓會工部簽字。

另外，會工部會讓各社團財務(wù)人員做登記，大家仿照別的社團人的填法寫就行了，寫清

社團名稱、領(lǐng)取人、聯(lián)系方式及金額等。

二、注意事項

1.活動用品申請表、日常辦公用品申請表及費用匯總單均在社管會值班臺或會工部領(lǐng)取，有的可能要登記簽字。

2.第一周如果申請表交至值班臺的話一定要確認登記（值班臺登記），交至?xí)げ縿t不需要。

3.報賬所用發(fā)票必須是第二聯(lián)客戶聯(lián)（該聯(lián)必須是復(fù)印紙復(fù)寫），發(fā)票上時間等各項應(yīng)填寫齊全，必須蓋章。（超市發(fā)票對此不做要求，最好蓋章）發(fā)票后應(yīng)注明事由、數(shù)量、單價等，須由經(jīng)手人（申請人）和社團第一負責(zé)人（會長）簽字。4.不報隔月賬，即賬必須在發(fā)票上時間的下一個月同一天之前報完。5.“三不報”：電話費、打的費、餐飲費；另外，社管會不報與吃有關(guān)的費用，不管其用途，比如，社團舉辦活動時的棒棒糖費用不予報銷。

6.報賬時超出部分不予報銷，社團經(jīng)費不足200元時不予報賬，用做下學(xué)期招新費用。7.如需報銷KT板，須在新學(xué)期購買后由資源檔案部審核登記并統(tǒng)一保管后方可報銷。8.如需報銷工作證，須先交電子檔的工作證模板由信息部審核通過后才能報銷，另外，工作證須循環(huán)使用，如出現(xiàn)損壞，須將損壞的工作證交由社管會審核后才能購買新的并報銷。

9.第二周周二晚拿錢時必須帶財務(wù)人員工作證。10.報銷內(nèi)容統(tǒng)一使用黑色簽字筆填寫。

11.辦公用品：KT板、馬克筆、過塑膜、海報紙等；

活動用品：打印宣傳單、橫幅等其他活動時購買的東西。人員紀念品

12.學(xué)生社團如需送顧問老師或其他人員紀念品，必須附有社團負責(zé)人簽字的書面證明；如有比賽獎品發(fā)放，須附獲獎人員名單和聯(lián)系方式。

第三篇：資產(chǎn)管理規(guī)定

資產(chǎn)管理規(guī)定（2006修訂版）

為了資產(chǎn)規(guī)范的管理秩序，落實管理責(zé)任制，不斷優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保其保值、增值、防止資產(chǎn)流失，保障公司各項工作的進一步開展。在遵循聯(lián)華超市股份有限公司制定的資產(chǎn)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本公司實際情況，對原世紀聯(lián)華資產(chǎn)管理規(guī)定進行修訂：

總 則

資產(chǎn)（指除商品外的所有財產(chǎn)）是國有資產(chǎn)的組成部分，是企業(yè)開展經(jīng)營活動正常進行的主要工具。

第一條 資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容：即資產(chǎn)的采購、使用、調(diào)撥、維修培訓(xùn)、報廢、供應(yīng)商設(shè)

備的管理、結(jié)算、組織落實、資產(chǎn)管理評估和備案十個方面。

第二條 資產(chǎn)管理的主要任務(wù)：完善管理體制，健全規(guī)章制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實管理

責(zé)任，合理配置資產(chǎn)，保證資產(chǎn)安全、完整。第三條 資產(chǎn)的分類

1、固定資產(chǎn)：單價一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)且為生產(chǎn)經(jīng)營使用的主要設(shè)備，公司的固定資產(chǎn)主要為冷庫，冷柜、貨架、電腦等。財務(wù)使用公司財務(wù)部下發(fā)的固定資產(chǎn)折舊軟件，提取每月折舊。

2、低值易耗品：單價小于800元，100元以上的易損、易耗財產(chǎn)。一個月內(nèi)攤銷，不留余額。其中特殊低值易耗品：手推車、墊倉板二類資產(chǎn)，按三年攤銷。

3、物料用品：一次購進，陸續(xù)領(lǐng)用使用的物品，每月末按實際使用攤銷。主要有背心袋、工作服、辦公用品等。

4、固定資產(chǎn)、低值易耗品又分在用、備用資產(chǎn)、閑置和待報廢資產(chǎn)。在用、備用資產(chǎn)是指公司總部、門店正常使用的各類設(shè)備及為了應(yīng)付銷售高峰所備用的設(shè)備，包括正在維修的設(shè)備和折舊完畢但仍在使用的設(shè)備。

5、閑置資產(chǎn)是指在公司總部、區(qū)域及門店資產(chǎn)中已連續(xù)停用半年以上，但仍有使用價值的資產(chǎn)(固定資產(chǎn)和低值易耗品)，閑置資產(chǎn)中不包含計入裝修費用資產(chǎn)及待報廢資產(chǎn)。

第四條 所有資產(chǎn)以世紀聯(lián)華工程資產(chǎn)部的《工程/資產(chǎn)分類表》（附件一）為準做成本

預(yù)算、下訂單及財務(wù)入帳，任何其它部門不得隨意更改。第五條 所有的使用表單必須妥善保管，不得缺號，填寫錯誤報廢的單據(jù)也須保存以備查詢。

第一章 采購管理

第六條 門店平面概念圖經(jīng)商品總監(jiān)及各區(qū)總經(jīng)理確認后，由工程資產(chǎn)部及信息部對工程施工、設(shè)計及所有需訂購的資產(chǎn)做出投資成本預(yù)算，工程資產(chǎn)總監(jiān)審核后由總經(jīng)理簽字確認。工程資產(chǎn)部及信息部根據(jù)已確認的圖紙在預(yù)算范圍內(nèi)簽訂施工、設(shè)計及所有資產(chǎn)合同，信息部定購資產(chǎn)同時匯總至工程資產(chǎn)部備份。

第七條 所有的營運資產(chǎn)由資產(chǎn)部根據(jù)確認的圖紙做出營運資產(chǎn)預(yù)算，以notes形式發(fā)至在任新店店長，經(jīng)店長、區(qū)域總經(jīng)理確認，資產(chǎn)部根據(jù)已確認的投資費用及資產(chǎn)預(yù)算簽訂合同及下訂單。所有的訂單必須在送貨之前以notes形式給門店店長及資產(chǎn)管理員，以便門店根據(jù)訂單安排相關(guān)人員收貨驗收。

第八條

店內(nèi)自購項目(參見《工程/資產(chǎn)分類表》店內(nèi)自購項目欄), 門店在資產(chǎn)部提供 的建議采購價格范圍內(nèi)經(jīng)區(qū)域總經(jīng)理的簽字確認后自行采購，并在開店后一個月內(nèi)將店內(nèi)自購項目匯總以notes形式傳給資產(chǎn)部備份。

第九條 在設(shè)計合同和施工合同簽訂后所提出的任何改動，由工程資產(chǎn)部針對改動部分

做相應(yīng)的預(yù)算及可行性研究后，申請部門須填寫《工程/資產(chǎn)變更單》（附件二）并由區(qū)域總經(jīng)理、工程資產(chǎn)部總監(jiān)及世紀聯(lián)華總經(jīng)理簽字確認后方可執(zhí)行。

第十條

為便于資產(chǎn)盤點及財務(wù)做成本核算，所有的合同須經(jīng)工程資產(chǎn)總監(jiān)審核后，由

工程資產(chǎn)部統(tǒng)一下訂單歸檔管理，訂單號統(tǒng)一根據(jù)《工程/資產(chǎn)代碼表》分類。

第十一條所有資產(chǎn)的采購必須嚴格遵循招標確定的供應(yīng)商、單品價格及中標條件執(zhí)行。每年公司招投標前，各區(qū)域可將本地區(qū)在質(zhì)量、服務(wù)、價格上有優(yōu)勢的小資產(chǎn)和低值易耗品以及各類資產(chǎn)推薦供應(yīng)商上報總部資產(chǎn)部，由聯(lián)華資產(chǎn)工程管理總部對上報的申請進行審核，需集中采購的資產(chǎn)由總部集中招投標，對于審核同意地采的資產(chǎn)如門店有售則在店內(nèi)采購。

第十二條所有的合同及訂單必須嚴格參照已確認的預(yù)算方案執(zhí)行，并做完整的業(yè)務(wù)記錄以備審計。

第十三條工程資產(chǎn)收貨： a.由承包商安裝調(diào)試的項目，按照訂單由承包商在供應(yīng)商的送貨單上簽字確認，并履行搬運、吊裝及安裝調(diào)試義務(wù)，工程完畢最后由承包商和項目經(jīng)理共同簽字確認。

b.供應(yīng)商安裝調(diào)試的項目，由供應(yīng)商自行履行搬運、吊裝及安裝調(diào)試義務(wù)，工程完畢由使用部門、維修部經(jīng)理和項目經(jīng)理共同在《工程/資產(chǎn)驗收報告》（附件三）上簽字確認。

第十四條 營運資產(chǎn)收貨：

供應(yīng)商按訂單的送貨時間及門店現(xiàn)場進度送貨至收貨部，由收貨部、資產(chǎn)管理員以及使用部門共同收貨，并按訂單及實際收貨數(shù)量確認《資產(chǎn)收貨憑證》(附件四)(該收貨單一式四聯(lián)，白聯(lián)留收貨部，黃聯(lián)由資產(chǎn)管理員保管，紅聯(lián)為財務(wù)結(jié)算聯(lián)(該聯(lián)將作為供應(yīng)商申請付款的憑證之一)；，綠聯(lián)供應(yīng)商聯(lián)，每聯(lián)須加蓋收貨部收貨原章及收貨人員簽字。（需要安裝調(diào)試的資產(chǎn)，安裝調(diào)試完畢后由店使用部門、維修部經(jīng)理及項目經(jīng)理共同簽字確認《工程/資產(chǎn)驗收報告》。

第十五條 已開業(yè)門店資產(chǎn)的增訂，由各使用部門填寫《資產(chǎn)申購單》（附件五）,經(jīng)部門主管或經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)交店內(nèi)資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員根據(jù)申請項目的單項金額按以下費用審批權(quán)限上報審批：

?

單價金額在RMB500以下(含RMB500)，且單項總金額在RMB5,000(含RMB5,000)以內(nèi)，店長簽字；

?

單價金額在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且單項總金額在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以內(nèi)，店長、區(qū)域總經(jīng)理及工程資產(chǎn)部總監(jiān)共同簽字；

?

單價金額在RMB2,000以上，且單項總金額在RMB20,000以上，店長、區(qū)域總

經(jīng)理、工程資產(chǎn)部總監(jiān)及公司總經(jīng)理共同簽字；

資產(chǎn)管理員將已批復(fù)好的資產(chǎn)申請單整理好后傳真或以notes形式發(fā)至工程資產(chǎn)部，由工程資產(chǎn)部統(tǒng)一下訂單，并以notes形式將訂單發(fā)給資產(chǎn)管理員，由資產(chǎn)管理員協(xié)助資產(chǎn)部跟蹤所訂資產(chǎn)的到貨（收貨程序同開店前）。每月統(tǒng)計當(dāng)月資產(chǎn)增訂情況并制成《資產(chǎn)變動月報表》（附件六）以notes形式發(fā)至區(qū)域總部，區(qū)域總部于每月26日前將報表上傳總部工程資產(chǎn)部，并抄送給店長、區(qū)域總經(jīng)理，報表發(fā)生期間為上個月的二十六號至下個月的二十五號之間，以到貨記錄為準。

第十六條已開業(yè)門店的工程改造，門店提出規(guī)劃方案，由工程資產(chǎn)部做可行性研究，根據(jù)改造審批的相應(yīng)權(quán)限上報審批后方可執(zhí)行（世紀聯(lián)華總經(jīng)理室頒發(fā)的世紀超字（2003）第 32 號 文件）。

第二章 使用管理

第十七條 公司資產(chǎn)實施誰使用，誰保管，誰負責(zé)的原則。公司總部各部門經(jīng)理，各區(qū)域總經(jīng)理、各門店店長為資產(chǎn)的直接責(zé)任人及使用保管者，各門店下設(shè)資產(chǎn)管理員，且向工程資產(chǎn)部負責(zé)。

第十八條 公司總部及區(qū)域資產(chǎn)要求落實至各部門，責(zé)任落實到人，建立部門臺帳。調(diào)撥時必須開具調(diào)撥單加以調(diào)整，以保持臺帳與實物相一致，特別在員工調(diào)離時，在臺帳中加以注明各項資產(chǎn)的接收人。

第十九條 總部、各區(qū)域及各門店財務(wù)部建立固定資產(chǎn)臺帳，和有統(tǒng)一編號的低值易耗品臺帳；各店資產(chǎn)管理員按照資產(chǎn)收貨憑證及實物建立固定資產(chǎn)臺帳，并且按使用部門建立所有低值易耗品臺帳，維修部業(yè)必須設(shè)立安裝固定資產(chǎn)的重點零配件臺帳。每月月底根據(jù)（變動表）與財務(wù)部核對電子臺帳，做到資產(chǎn)管理員臺帳－財務(wù)帳-實物相一致。同時根據(jù)資產(chǎn)管理編碼對固定資產(chǎn)進行標貼。

第二十條 新開門店正式營業(yè)一個月內(nèi)，由店長組織，資產(chǎn)管理員、財務(wù)部、信息部及使用部門共同根據(jù)工程資產(chǎn)部下發(fā)的資產(chǎn)匯總明細(總部采購)及門店財務(wù)部提供的門店自行采購的資產(chǎn)進行店內(nèi)的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行實物盤點，盤點結(jié)果由相關(guān)使用部門主管或處長、防損部、資產(chǎn)管理員及財務(wù)部共同簽字確認，（店長）并由財務(wù)部及維修部共同按部門建立資產(chǎn)臺帳（附件七）。固定資產(chǎn)和低值易耗品須進行編號，具體編號為：固定資產(chǎn): 門店號G0001-0001，低值易耗品：門店號D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分別進行盤點，并及時做出固定資產(chǎn)盤點報告（附表八）和分部門資產(chǎn)盤點表(附表九)匯報至總部工程資產(chǎn)部、財務(wù)部以及審計稽查部。店長離任時，應(yīng)在商品盤點的同時監(jiān)督門店所有資產(chǎn)進行盤點，并由新、老店長交接確認。日常工程資產(chǎn)部和店資產(chǎn)管理員將組織進行不定期抽盤。

第二十一條對于大量的營運資產(chǎn)如貨架，門店應(yīng)設(shè)立專門的資產(chǎn)倉庫，由工程資產(chǎn)部制定相關(guān)的收發(fā)領(lǐng)用制度，店長落實各部門主管為資產(chǎn)責(zé)任人，配合資產(chǎn)管理員負責(zé)清點、退還、申請領(lǐng)用，并及時更新庫存記錄。

第二十二條門店必須加強資產(chǎn)管理，避免資產(chǎn)的流失。通過盤點發(fā)現(xiàn)由于保養(yǎng)管理不當(dāng)造成提前報廢（經(jīng)報廢專業(yè)部門確認）或無任何原因造成資產(chǎn)遺失的，由工程資產(chǎn)部出具損失確認，結(jié)果報人事部和財務(wù)部，由人事部和財務(wù)部決定賠償金額：店長作為資產(chǎn)責(zé)任人賠償20%，部門經(jīng)理（或主管）賠償20％，直接保管人、當(dāng)事人賠償30％，防損經(jīng)理賠償20％，資產(chǎn)管理員賠償10％。賠償金額原則：固定資產(chǎn)按帳面凈值賠償，低值易耗品使用在一年內(nèi)的（含一年）按原價值的50％賠償。低值易耗品使用超過一年的按原價值的30％賠償使用部門內(nèi)部根據(jù)實際情況制定相關(guān)的經(jīng)濟懲罰手段與行政手段，來加強員工對所有資產(chǎn)的愛惜與保護。

第二十三條工程資產(chǎn)部所屬的資產(chǎn)管理部和維修部將協(xié)同對各店的維修保養(yǎng)工作和設(shè)備使用狀況定期做出檢查評估，并據(jù)此通報工程資產(chǎn)總監(jiān)及店長。

第三章 調(diào)撥管理

第二十四條對店內(nèi)符合閑置不用的資產(chǎn)，由使用部門提出申請，資產(chǎn)管理員匯總填好《資產(chǎn)閑置單》（附件十）并附閑置資產(chǎn)照片后，由店長核實并經(jīng)區(qū)域總經(jīng)理確認后，以區(qū)總的notes發(fā)至資產(chǎn)部信箱，以作為調(diào)撥至其它店之資料依據(jù)。同時，已確定的閑置或調(diào)撥資產(chǎn)，調(diào)出門店在調(diào)撥后在一年內(nèi)不予重新購買相同功能的設(shè)備。

第二十五條為了修理設(shè)備或營運所需借用的資產(chǎn)，必須由資產(chǎn)管理員填寫《資產(chǎn)借用單》（一式兩份，白聯(lián)交借入店，黃聯(lián)由借出店資產(chǎn)管理員保存，附件十一），經(jīng)借出部門、資產(chǎn)管理員、店長及當(dāng)班的防損員簽字后方可出店。對于長期外借（半年為限），必須報區(qū)域總經(jīng)理同意并報總部工程資產(chǎn)部備案，對于超出半年以上的設(shè)備須補辦調(diào)撥手續(xù)。在借用期間資產(chǎn)折舊攤銷由借出方進行。

第二十六條公司各部門、門店不得以任何借口，擅自將設(shè)備進行調(diào)撥，任何設(shè)備的調(diào)撥必須經(jīng)工程資產(chǎn)部同意及指導(dǎo)下憑《資產(chǎn)調(diào)撥單》（附件十二）進行調(diào)撥。資產(chǎn)的調(diào)撥必須由資產(chǎn)管理員填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》（一式三聯(lián)白紅藍，流水號，白聯(lián)至調(diào)出店防損部，紅聯(lián)至調(diào)出店財務(wù)部，藍聯(lián)至調(diào)入店財務(wù)部）。該表單由財務(wù)部負責(zé)資產(chǎn)帳務(wù)的專員保管、收發(fā)，按表格序號嚴格登記，并負責(zé)與調(diào)入店財務(wù)溝通、開發(fā)票，（一般按調(diào)出門店的帳面數(shù)為依據(jù)）直至跟蹤所調(diào)出資產(chǎn)的回款；藍聯(lián)同所調(diào)出資產(chǎn)到調(diào)入店后，由收貨部門簽字確認后轉(zhuǎn)交財務(wù)部，并作為調(diào)入店向調(diào)出店付款的依據(jù)。

資產(chǎn)需調(diào)撥出店時，由資產(chǎn)管理員到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出店店長、值班防損員簽字后方可放行，資產(chǎn)管理員在《資產(chǎn)變動月報表》中反映每項資產(chǎn)的增訂、調(diào)撥及報廢情況。

第二十七條所有調(diào)撥資產(chǎn)時所發(fā)生的設(shè)備整修費、運輸費由調(diào)出門店承擔(dān)，供貨商第二次安裝費用由調(diào)入門店承擔(dān)。固定資產(chǎn)根據(jù)帳面當(dāng)前凈值結(jié)算，低值易耗品由調(diào)出門店根據(jù)已使用年限（開店之日起一年(含一年)以內(nèi)按原值50％金額調(diào)撥，一年以上按原值30％調(diào)撥。特殊低值易耗品－手推車及墊倉板按三年攤銷帳面凈值調(diào)撥）結(jié)算。所有調(diào)撥結(jié)果須反饋至工程資產(chǎn)部備案。

第二十八條對于已開門店的資產(chǎn)的調(diào)撥必須在調(diào)撥完畢后當(dāng)月內(nèi)進行調(diào)撥轉(zhuǎn)帳；已開門店與新開門店間的資產(chǎn)的調(diào)撥，必須在新開門店開業(yè)后一個月內(nèi)進行調(diào)撥轉(zhuǎn)賬。如未及時調(diào)整，造成帳務(wù)處理不及時的，門店責(zé)任人則每筆扣款200元。

第四章 資產(chǎn)使用與維護培訓(xùn)

第二十九條各門店應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管和維護制度，應(yīng)落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防銹等工作。

第三十條在合同中具體明確：

供應(yīng)商應(yīng)編制和提供設(shè)備的中文操作手冊和維修手冊。

供應(yīng)商應(yīng)在設(shè)備交付使用之際安排使用操作培訓(xùn)，并在隨后的整個保修期內(nèi)安排不少于每年4次的相關(guān)培訓(xùn)，每次培訓(xùn)須由門店簽字確認，并做好相關(guān)培訓(xùn)內(nèi)容記錄。在保修期內(nèi)對設(shè)備的定期維護保養(yǎng)工作，并如期實施，以及免費維修工作。

開店前做出各項資產(chǎn)培訓(xùn)計劃，并要求門店相關(guān)員工配合執(zhí)行；開店后各門店若對培訓(xùn)有特殊需求，須向總部培訓(xùn)中心提出申請，由培訓(xùn)中心予以落實安排。

第三十一條對資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時、經(jīng)常。對大型、重要設(shè)備要定期檢測，確保性能完好，防止故障發(fā)生。各門店任何設(shè)備出現(xiàn)故障，超出使用部門解決范圍的，須及時填寫《報修單》交維修部門，由維修部進行維修；若超出維修部處理能力范圍的，由維修部及時與相關(guān)的供應(yīng)商聯(lián)系，由供應(yīng)商來處理，對于每一次故障的處理，維修部必須作好記錄，以便日后查詢。維修的其它事項，均參照工程資產(chǎn)部頒發(fā)的《維修指南》。第三十二條由于不規(guī)范操作而造成設(shè)備損壞，由相關(guān)人員承擔(dān)，使用部門有責(zé)任和義務(wù)對設(shè)備進行維護和愛惜。

第五章 報廢管理

第三十三條有以下情況的,資產(chǎn)設(shè)備可予以報廢處理: 由于使用日久自然損壞;因人力不能抗拒而導(dǎo)致?lián)p壞的;因技術(shù)更新而不能為或使用的資產(chǎn)；關(guān)閉門店無法拆除的設(shè)備;因經(jīng)濟壽命不再使用的;一次性維修費用超過資產(chǎn)凈值的;日常維護費用超過折舊費用的;已折舊完畢且已無使用價值的。

第三十四條需報廢資產(chǎn)須由資產(chǎn)管理員填寫《資產(chǎn)報廢單》(該單一式紅黃白三聯(lián)，附件十三)，由店長簽字并注明報廢原因, 根據(jù)需要報廢資產(chǎn)購買時的原值按世紀聯(lián)華總經(jīng)理室頒發(fā)的世紀超字2003）第 32 號 文件規(guī)定的審批權(quán)限上報審批后進行報廢處理。

第三十五條需報廢的資產(chǎn)和審批好的《資產(chǎn)報廢單》出店時由防損部簽字并登記出店表，并由資產(chǎn)管理員與防損部共同處理報廢的資產(chǎn)，殘值收入交財務(wù)部入帳，白聯(lián)由資產(chǎn)管理員保管，紅聯(lián)交工程資產(chǎn)部，黃聯(lián)至店財務(wù)部，由財務(wù)部作相應(yīng)的帳務(wù)處理。資產(chǎn)管理員在《資產(chǎn)變動匯總月報表》中反映當(dāng)月所報廢的資產(chǎn)情況。

第六章 供應(yīng)商設(shè)備的管理

第三十六條 供應(yīng)商設(shè)備是指由供應(yīng)商借予或贈予門店使用的設(shè)備如冰柜、生鮮制品等。供應(yīng)商資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)屬于供應(yīng)商，門店即有無償使用的權(quán)利，又有保管的義務(wù)。門店必須建立供應(yīng)商設(shè)備的臺帳。在供應(yīng)商將設(shè)備送至門店后，門店在供應(yīng)商的送貨單上簽字確認，并留一聯(lián)登記在臺帳上備查。供應(yīng)商設(shè)備的調(diào)撥，供應(yīng)商設(shè)備原則上不予調(diào)撥，除非由于門店關(guān)閉等因素。經(jīng)區(qū)域同意后由調(diào)出門店開出調(diào)撥單并將設(shè)備及調(diào)撥單送至調(diào)入門店，調(diào)入門店簽字確認后將調(diào)撥單交調(diào)出門店。調(diào)出門店將調(diào)入門店已確認的調(diào)撥單交區(qū)域確認，區(qū)域經(jīng)理確認后調(diào)撥單返調(diào)出門店、調(diào)入門店分別登記臺帳。供應(yīng)商設(shè)備的回收，由于設(shè)備的產(chǎn)權(quán)是供應(yīng)商的，則供應(yīng)商有權(quán)將其設(shè)備收回。門店在供應(yīng)商要求收回其設(shè)備時必須查驗登記薄，若確有該設(shè)備的，則允許供應(yīng)商收回。但必須在收回時寫有收條證明。門店憑收條登記臺帳，并保留收條備查。對于供應(yīng)商由于營運所需而自行提供的設(shè)備，日常維修保養(yǎng)工作由其負責(zé)，若需門店進行維修，則門店必須合理收取零配件更換費用。

第七章 結(jié)算管理 第三十七條工程資產(chǎn)部根據(jù)資產(chǎn)付款合同，在付款期限內(nèi)，提供相關(guān)原始憑證，做預(yù)付款、付款申請，由工程資產(chǎn)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部付款，申請金額超過RMB200,000, 由總經(jīng)理簽字后上交集團總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部付款。

第三十八條資產(chǎn)付款流程分四類，具體操作如下:

一、工程類

首次預(yù)付款，由工程資產(chǎn)部根據(jù)合同約定，填暫支單后，財務(wù)部按付款流程操作；

后繼預(yù)付款，由工程資產(chǎn)部填暫支單，同時提供項目經(jīng)理確認的工程進度意見書，財務(wù)按付款流程付款；

當(dāng)預(yù)付款達工程總額75%時，工程資產(chǎn)部根據(jù)供應(yīng)商提供已付款發(fā)票；填制報銷單，財務(wù)部按付款流程付款：

當(dāng)付款達總額95%時，工程資產(chǎn)部根據(jù)審計報告、審計公司發(fā)票及供應(yīng)商全額發(fā)票，分別填報銷單，財務(wù)部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程資產(chǎn)根據(jù)門店維修主管及店長簽字確認單，財務(wù)部按付款流程付款。

二、不需安裝設(shè)備類

工程資產(chǎn)部根據(jù)門店確認資產(chǎn)驗收單(第一聯(lián)復(fù)印件、第三聯(lián)原件)、全額發(fā)票，填制報銷單；

設(shè)備尾款，經(jīng)門店的維修主管及店長簽字確認后，由工程資產(chǎn)部填制報銷單；

三、需安裝調(diào)試設(shè)備類

首次支付，由工程資產(chǎn)部(信息部)根據(jù)門店確認資產(chǎn)驗收單(第一聯(lián)復(fù)印件、第三聯(lián)原件)，填制暫支單，財務(wù)部按流程付款；

設(shè)備調(diào)試完畢后，根據(jù)項目經(jīng)理調(diào)試報告及全額發(fā)票填制報銷單；尾款，由門店的維修主管及店長簽字確認后，資產(chǎn)管理部填制報銷單，財務(wù)部按付款流程付款。

四、工程材料類

首次付款，工程資產(chǎn)部(信息部)根據(jù)合同約定，填暫支單，財務(wù)部按流程付款；

待材料到達門店，根據(jù)施工方收貨證明單，填暫支，由財務(wù)部按付款流程付款；

工程材料施工(安裝)完畢，經(jīng)驗收(調(diào)試)合格后，根據(jù)全額發(fā)票填報銷單，財務(wù)部按流程付款。

第八章 組織落實

第三十九條建立必要的資產(chǎn)管理（保管）人員崗位責(zé)任制，各門店必須設(shè)置一名資產(chǎn)管理員；門店所有資產(chǎn)由財務(wù)部和資產(chǎn)管理員負責(zé)帳務(wù)管理，財務(wù)部負責(zé)建立固定資產(chǎn)帳務(wù)及有統(tǒng)一編號的低值易耗品臺帳，資產(chǎn)管理員負責(zé)建立所有資產(chǎn)的臺帳，并與各使用部門及防損部共同負責(zé)部門實物管理。任何人未經(jīng)管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。

資產(chǎn)管理員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，確需調(diào)動時，應(yīng)辦理好交接手續(xù)。

第九章 資產(chǎn)管理評估指標

第四十條工程資產(chǎn)部根據(jù)制定的資產(chǎn)管理評估指標并結(jié)合各門店日常的資產(chǎn)管理情況分別在年終對各門店的資產(chǎn)管理做出評估（附件十四），并反饋至各區(qū)總及績效考核部，將作為門店考核指標之一。

第十條 備案

第四十一條本規(guī)定報聯(lián)華超市股份有限公司工程資產(chǎn)管理部、財務(wù)管理部、審計督察部和人力資源部及績效考核部備案。

第四篇：大創(chuàng)項目經(jīng)費報銷管理

大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃項目經(jīng)費使用須知

（A類項目試用）

為規(guī)范創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃項目經(jīng)費的管理，促進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃建設(shè)，使有限的資金發(fā)揮最大的效益，根據(jù)《中國地質(zhì)大學(xué)（北京）大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃項目管理辦法（試行）》和有關(guān)財經(jīng)管理規(guī)定，特整理以下內(nèi)容：

所指的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃包括校級、市級和國家級創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃；創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃經(jīng)費包括學(xué)校安排的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃專項建設(shè)經(jīng)費和北京市共建經(jīng)費和國家級項目的教育部財政資助經(jīng)費。

堅持“量入為出，收支平衡”原則，科學(xué)安排，優(yōu)化配置。要嚴格按照項目的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算，在下?lián)芙?jīng)費范圍內(nèi)可自主使用，但杜絕隨意性。

堅持專款專用原則，項目經(jīng)費納入校財務(wù)統(tǒng)一管理，獨立核算，確保專款專用，不得隨意截留、挪用和擠占。教師不得使用學(xué)生研究經(jīng)費，學(xué)校不提管理費。項目結(jié)束后進行費用決算，并接受審計部門監(jiān)督檢查。

經(jīng)費使用范圍：

1、材料費：指在項目研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用；

2、測試化驗加工費：是指在項目研究開發(fā)過程中支付給外單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用；

3、4、印刷費：指印刷調(diào)查問卷材料、調(diào)研報告和研究成果的費用；

圖書資料購置費：指購買圖書、翻拍、翻譯資料以及打印、復(fù)印、謄錄、制圖等費用；

5、差旅費：是指在項目研究開發(fā)過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等；

6、會議費：是指在項目研究開發(fā)過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢、檢查、項目驗收或鑒定等活動而發(fā)生的會議費用；

7、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目研究開發(fā)過程中，需要支付的出版費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信網(wǎng)絡(luò)費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用；

8、其他經(jīng)審定與項目研究有關(guān)的費用。A類項目報銷步驟：

1、2、到學(xué)校報賬大廳（綜合辦公樓一層）領(lǐng)取用報銷單和發(fā)票粘貼單。

將報銷單據(jù)金額按個人提交的費用預(yù)算分類審核好后在每張單據(jù)的背面左側(cè)簽名。（實報金額不得超出預(yù)算）

3、依據(jù)費用分類將報銷單據(jù)從小到大重疊并錯開呈梯形橫向貼在自制報銷憑證的白紙面上（如前4張為印刷費，5－8張為車票，以此類推。盡量將每張單據(jù)的右側(cè)邊緣露在外面）如單據(jù)過多可以按費用分類分別貼在不同憑證條上。

4、將各類費用計算好后先分類寫在自制憑證的白紙面上，然后再分類填在正式費用報銷單上，最后將總額填在合計處。

5、6、指導(dǎo)教師先審查并在驗收證明人處簽字，項目負責(zé)人在經(jīng)手人處簽字。

將報銷單粘貼在最上面，項目編號寫在報銷單右上角，①教務(wù)處314房間審核，⑵②送教務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)324簽字，③到326房間加蓋公章。

7、將憑證送到一樓報賬大廳5號窗口報銷。

注意事項：

1、所有經(jīng)費使用嚴格執(zhí)行學(xué)校各項財務(wù)管理規(guī)定，依據(jù)項目經(jīng)費預(yù)算進行報銷，做到票據(jù)真實，手續(xù)齊全。

2、超過一千元以上的支出需要，先到財務(wù)領(lǐng)取借款單后來我處辦借支票支付，借款人為指導(dǎo)教師（簽字確認），借款后應(yīng)盡快還款報賬。3、4、5、6、7、超市、圖書發(fā)票須有購物小票，網(wǎng)購發(fā)票須附送貨清單。校內(nèi)實驗室制樣、測試費只能校內(nèi)轉(zhuǎn)賬。大學(xué)生項目為國家預(yù)算經(jīng)費，不能報辦公用品。

印刷費、材料購置應(yīng)有明細，測試費應(yīng)有測試項目和單價。

版面費（專利費）須項目成員為第一作者，應(yīng)附有“版面費繳納通知單”，同時交教務(wù)處一份“錄稿通知”（含有期刊的國內(nèi)外刊號，文章發(fā)表的期次）存檔。

8、市外交通費只限于項目組成員來往研究地區(qū)的車票和住宿。放假回家的學(xué)生票不能報銷。

以上未涉及內(nèi)容按學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定辦理。

財經(jīng)處、教務(wù)處 2013年10月

第五篇：費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強公司財務(wù)管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財務(wù)部：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報銷中的各項費用符合公司規(guī)定，為其真實性、準確性負責(zé)，并對財務(wù)部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費用、事先經(jīng)核準的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經(jīng)核準的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經(jīng)核準的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費用。4.招待費：事先經(jīng)核準的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。6.其他費用：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規(guī)定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務(wù)部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應(yīng)已簽核相關(guān)申請表、單據(jù)，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據(jù)實清晰填寫，確保財務(wù)能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發(fā)票報銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細表上列明的明細必須對應(yīng)一致,并按明細表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。

2.招待費用一次僅可對應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費進行報銷（財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務(wù)不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發(fā)生前必須預(yù)先申請，沒有預(yù)先申請并審批同意，財務(wù)部有權(quán)力不予報銷。6.報銷只能粘貼當(dāng)月的對應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費用必須得到總經(jīng)理批準后才能支出，否則財務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內(nèi)報銷的報銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負責(zé)人簽批后再遞交到財務(wù)審核。10.所有費用報銷單據(jù)報銷申請人依據(jù)費用報銷制度限額內(nèi)如實填報，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發(fā)票沖抵，達到最高限額。財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理。財務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日