第一篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

付 款 審 批 制 度

第一章借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回

7個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后的5日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。

（四）各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

（五）借款銷賬規定：

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導

批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2.借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從當月工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借據》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須

完全一致，不得涂改）；

3、支票或現金。

(二)審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：

1、出差借款審批流程：

（1）1000元以下的：主管部門經理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批。

（2）1000元以上的，主管部門經理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批→公司總經

理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

（1）500元以下的：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批。

（2）500元以上的，主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經理

審批。

3、工人借用生活費用審批流程：

（1）一次200元以下（當月累計不超過500元）的：主管部門經理審核簽字→財務部門復

核 →分管副總審批。

（2）一次200元以上（當月累計超過500元）的，主管部門經理審核簽字→財務部門復核

→分管副總審批→公司總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領款手續。

第二章 日常費用報銷規定及流程

第三條 日常費用范圍

主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則

上不得超出預算。

第四條 費用報銷的一般規定

（一）報銷人依據：必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，填寫報銷單；

如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：

1、根據費用性質填寫對應單據；

2、嚴格按單據要求項目認

真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致

（不得涂改）；

3、必須簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第五條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請或出入庫手續的應

附批準后的申請單或出入庫單；

（二）審批：

1、報銷金額在500元以下的：部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→到出納

處報銷后入賬。

2、報銷金額在500元以上的：部門經理審核簽字→財務部門復核→公司總經理審批→

到出納處報銷后入賬。

第三章 工薪福利及相關費用支出規定及流程

第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第七條 工薪福利支付流程

(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生產技術部統計完成員工的生產計劃執行情況、計件（完成生產任務的數量、質量）情況匯總表→物資主管審核→財務審計部。

2、每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統計表》→財務審計部。

3、每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財務審計部→公司財務經理審批。

4、每月5日前，各部門進行考核獎懲，經分管副總審批后編制《獎懲兌現統計表》→財務

審計部。

5、每月10日前，財務審計部根據各部門交來的統計表及支付標準，進行復核審計，抽查原

始單據，編制標準格式的本月《職工收入發放花名表》。

6、每月10-12日，審批復核：財務審計部編制的《職工收入發放花名表》→生產技術部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字→公司總經理審批。

7、每月25日左右由財務部發放現金或通過銀行代發形式支付工資；

8、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產技術部將其工作情況統計表→分管副總審

核→財務審計部。

2、由人力資源部將其《出勤考核情況統計表》、工資定額標準→財務審計部。

3、財務審計部根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表

→公司總經理審批→到出納處發放。

第四章 專項支出財務報銷規定及流程

第八條 專項支出的范圍

主要包括固定資產購置（5000元以上的機器設備、基礎建設）、咨詢顧問費用、廣告

宣傳活動費及其他專項費用等。

第九條 報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：

按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》或《項目報批表》并按照規定程

序報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產驗收（設備應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填

寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。

第五章生產原料和輔料的采購支出報銷規定

第十條 生產原料和輔料的范圍

指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和工具。

第十一條 采購和報銷規定

（一）采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上、全月累計在20000元以上的單項原料或輔料，應提前10天提出采購計劃，經分管副總審批。采購資金每次在10000元以上或每月累計在200000元以上的單項原料或輔料，應提前20天提出采購計劃，經總經理審批。

（二）確定供應商：采購資金每次在5000元以上、全月累計在20000元以上的單項原料或

輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商5-10家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資

主管存檔。

（三）確定采購價格：購貨資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上的供應商報價；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少有5-10家的供應商報價。在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經公司財務經理審批后簽訂合同，實施采購。

（四）貨物驗收：采購回的貨物，至少有3人參加驗收并簽字。（1）生產技術部負責驗收質量；（2）物資主管和倉庫保管員負責驗收數量，并保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）

以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產使

用。財務才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、單次購貨金額在1000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→分管副總審

批→出納付款；

3、單次購貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→

分管副總審批→出納付款；

4、單次購貨金額在5000元以上的，支付單據（驗收單、入庫單、合同）經財務審核→分管

副總審批→總經理審批→出納付款（必須轉賬）。

附件 1.借據

2.費用報銷單

3.固定資產購置申請單

4.工程付款審批表

5.采購付款審批表

第二篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

第一章 借支管理規定及借支流程 第一條 借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回7個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后的5日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。

（四）各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

（五）借款銷賬規定：

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2.借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從當月工資中扣回。第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借據》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；

3、支票或現金。(二)審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：

1、出差借款審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批→公司總經理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經理審批。

3、工人借用生活費用審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領款手續。

第二章 日常費用報銷規定及流程 第三條 日常費用范圍

主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第四條 費用報銷的一般規定

（一）報銷人依據：必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，填寫報銷單；如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：

1、根據費用性質填寫對應單據；

2、嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

3、必須簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第五條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單；

（二）審批：部門經理審核簽字→財務部門復核→公司總經理審批→到出納處報銷 后入賬。

第三章 工薪福利及相關費用支出規定及流程 第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第七條 工薪福利支付流程(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由財務計量科統計完成員工的生產計劃執行情況、計件（完成生產任務的數量、質量）情況匯總表→生產主管審核→財務計量科。

2、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工《出勤考核情況統計表》→財務計量科。

3、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財務計量科→公司財務經理審批。

4、每月5日前，各部門進行考核獎懲，經分管副總審批后編制《獎懲兌現統計表》→財務計量科。

5、每月10日前，財務計量科根據各部門交來的統計表及支付標準，進行復核審計，抽查原始單據，編制標準格式的本月《職工收入發放花名表》。

6、每月10-12日，審批復核：財務計量科編制的《職工收入發放花名表》→生產技術部、分管副總審核簽字→公司總經理審批。

7、每月25日左右由財務部發放現金或通過銀行代發形式支付工資；

8、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產技術部（各生產部門）將其工作情況統計表→分管副總審核→財務計量科。

2、由公司綜合辦將其《出勤考核情況統計表》、工資定額標準→財務審計部。

3、財務計量科根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表→公司總經理審批→到出納處發放。

第四章 專項支出財務報銷規定及流程 第八條 專項支出的范圍

主要包括固定資產購臵（5000元以上的機器設備、基礎建設）、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第九條 報銷財務制度及流程(一)填寫購臵申請：

按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購臵申請單》或《項目報批表》并按照規定程序報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。(三)結賬報銷：

1、資產驗收（設備應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五章 生產原料和輔料的采購支出報銷規定 第十條 生產原料和輔料的范圍

指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和。第十一條 采購和報銷規定

（一）采購計劃審批：申請部門應提前20天提出采購計劃，經總經理審批。

（二）確定供應商：采購部門至少要確定沒有關聯關系的供應商2家以上，并將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。

（三）確定采購價格：采購部門至少要確定沒有關聯關系的供應商2家以上的供應商報價，在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經公司分管經理審批后簽訂合同，實施采購。

（四）貨物驗收：采購回的貨物，至少有3人參加驗收并簽字。（1）生產技術部負責驗收質量；（2）物資主管和倉庫保管員負責驗收數量，并保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產使用。財務才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、支付單據（驗收單、入庫單、合同）經財務審核→分管副總審批→總經理審批→出納付款（必須轉賬）。

第章 銀行融資資金和稅務資金支出財務報銷規定及流程

主要包括銀行等金融機構的信貸資金，稅務部門的稅款資金上交等。(一)計劃與預算：

按公司借款協議相關規定執行，提前計劃和安排信信貸資金，并按照規定程序報批。每月稅款應根據企業經營情況如實上報繳納。

(二)報銷標準：相關的合同協議及稅收法規執行。(三)資金支付：

1、財務部根據借款協議提前一個月制訂信貸資金周轉計劃；每月稅款根據稅法規定申報期申報，2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據企業經營情況編制稅款申報表，稅款申報表必須經法定代表人（或負責人）簽字后到稅務辦稅大廳進行申報；(四)審批流程：

（1）信貸資金：財務部門申請 →總經理審核→董事長審批。（2）稅款：財務部門編制申報表 →總經理審批→辦稅員申報、繳納。

附件 1.借據

2.費用報銷單

3.固定資產購臵申請單

4.工程付款審批單

5.采購付款審批單

第三篇：付款審批制度

付款審批制度

為了規范公司付款流程，統一單據格式，杜絕錯付、超付，以確保工程進度及資金的正常運轉。根據國家相關財經法律法規的規定，結合公司實際情況，制定本制度。

總則

第一條 根據我司目前開發經營管理的付款主要分為：工程合同付款、設計合同付款、采購合同付款、其他施工付款。

第二條 合同付款類型分為工程總包合同、工程分包合同、設計合同、其他類合同（不屬上述四種類型的其他合同）

第三條 資金付款監管。實行“無合同、無結算、無計劃”不支付資金的原則，項目采購材料、機械設備租賃、加工制作、勞務分包

和其他各種都原則上都應簽定合同或協議實在無法簽定的應作

出書面情況說明報集團總部。

第四條 工程合同款支付實行計量支付監管。嚴格計量支付，是資金管

理的重要環節，也是控制工程成本、節約投資、合理有效使用

工程建設資金的有力保證。在支付工程計量款的過程中，一是

要嚴把工程計量審批程序關，防止在工程款支付時發生虛報工

程量，超高標準取費等現象；二是嚴格工程款的計量支付程序，防止工程款超進度支付；

第五條 合同付款用款部門應于每月25日報下月付款計劃給財務部，財

務部按計劃和事項的輕重緩急付款，實際付款金額大于計劃金

額的工程款支付要求，需用款部門增補計劃并報董事長審批，未經審批，財務部原則上不予付款。

第六條 合同付款必須滿足如下條件，財務部方可付款：

1、由經辦人或收款單位（合同方）填寫《資金撥付申請審批憑證》

（格式見附件），并要求《資金撥付申請審批憑證》填寫的“銀

行帳戶名稱”與“收款單位名稱”合同簽定時預留的名稱及公

章一致。

2、由經辦人通知收款方，每次支付工程款（含進度款），憑公司

財務部開具的“付款證明”到天全縣地方稅務局開具發票。經

財務部嚴格審核付款依據，合同付款條件、發票、驗收核定單

（峻工結算時）、預算表（峻工結算時）、合同（首次付款）、審批流程，付款依據缺一不可，若付款依據不完善財務應拒絕

付款，直至手續完備為止，由此造成業務不能順利開展我司不

承擔責任。

第一節 工程合同款支出

第七條 工程合同是指為建設各房地產項目而簽署的建筑安裝工程、檢

測工程、設備采購等的合同，合同標的一般為各建筑物實體或

各類設備。

第八條 工程合同進度款需工程承包方在付款時向我公司提出申請。

第九條 工程款由公司工程部根據承包方提供的請款申請填寫《資金撥

付申請審批憑證》并按相應審批流程簽批。

第十條 公司工程管理部對工程進度實時掌握和監督，對工程進度款的真實性、合法性、合理性負責；財務部負責審核，并保證進度

款與合同支付條款一致；核對付款計劃，及預算并審核付款單

據的合理性與合法性。

第二節 設計合同款支出

第十一條 設計合同是指為房地產項目的設計規劃合同，一般合同成果

反映為設計圖紙等形式。

第十二條 設計合同進度款需合同承包方在付款時向我公司提出申請。第十三條 設計合同付款，經辦人員填寫《資金撥付申請審批憑證》，并

按相應審批流程簽批。

第十四條 規劃設計中心對設計合同的履行進行實時的掌握與監督，對

設計合同款支付的真實性、合法性、合理性負責；成本中心負

責審核，并保證進度款與合同支付條款的一致；財務中心復核

付款和核對付款計劃，并審核付款單據的合理性與合法性。

第十五條 每次支付設計合同款前，需規劃設計中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值發票。

第十六條 其款項支付審批流程同合同付款審批流程，第四節采購合同款支出

第十七條 采購合同

第三節 合同款付款流程

第十七條 付款審批流程。

第十八條

本規定由財務部負責解釋和修訂

第四篇：公司管理制度(付款制度)（范文）

XX公司管理制度

付款制度

一、付款分類

1、現金付款 1）、暫支付款 2）、費用報銷單付款 3）、出差費報銷單付款

2、銀行付款

1）、支票（逐步控制并限定）2）、網上銀行（主要結算方式）

二、單據分類

1、出差費報銷單

僅限差旅費報銷填寫

2、費用報銷單

僅限金額2000以下的零星費用，現金報銷填寫

3、付款申請

上述事項以外的各種支付申請填寫，包括對公付款、暫支申請等

三、付款審批流程

經辦人-部門最高領導人-財務主管-財務部門最高領導人-總經理

四、使用規定

（一）、暫支申請（使用付款申請單）

1、用途

1）、部門主管、店長備用金 2）、員工出差借款 3）、員工辦理公務零星借款 4）、采購合同預付款

5）、商場合同預付租金、押金、保證金（發票、收據未到）6）、付款申請一式兩聯，第一聯申請暫支，第二聯發票取得核銷。

2、核銷時間

1）、備用金是在該員工調離崗位、與公司解除勞動合同時核銷 2）、在辦理完費用報銷、出差費報銷后立即核銷 3）、預付款，待取得發票立即核銷 4）、前次暫支未結清，后次不得暫支。

（二）、付款申請單

1、用途：包括但不限于上述

（一）、暫支申請暫支所描述用途，區別為已取得發票或合法憑證。

（三）、費用報銷單（僅限2000元以下的零星現金報銷使用）

1、用途：包括但不限于

1）、員工在上海市內公出發生的交通費用 2）、采購部門零星采購發生的費用 3）、門店發生零星修理費、水電費 4）、行政部門辦理工商證照發生的費用 5）、市場部門在開拓過程中發生的費用

2、報銷時間

原則上是在員工公務完成以后3個工作日內向公司提交報銷申請。

（四）、出差費報銷單

1、按照公司出差管理制度執行。

2、重點強調報銷憑證中必須附粘“出差審批單”。

（五）、網上銀行

1、公司對企業結算，必須采用網上銀行結算方式。

2、公司發放員工工資，必須采用網上銀行結算方式。

3、已經備案的合同（在合同有效期內）毋須再上簽呈。

4、銀行付款申請人（經辦人）負責取得發票或合法憑證，并及時提交財務部。

第五篇：公司審批制度

財務審批制度

載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求經辦人員更正、補充。

（2）財務付款復核：正常的各種開支付款，有合同約定的，財務部門應按合同約定復核，其它未有合同約定但符合相關管理制度的費用開發范圍的，按相關制度規定復核；經董事會已批準重大計劃，具體項目尚未確定的開支付款，在實施計劃時，由財務部門根據資金收支結存情況，會同總經理共同確定項目，并由總經理審核批準。未經董事會批準計劃，不必馬上就辦，不能解決資金來源的開支，財務部門不得復核。

外，同時扣罰相關人員和責任審批人員各50元；

（6）收發貨出入庫缺少有關手續，或不按規定開具出入庫單，扣罰相關人員和責任審批人員各50元；

（7）其它因人為原因給企業造成損失的，相關責任人員應負責賠償；