第一篇：投資擔保公司法律實務及風險控制

淺談投資擔保公司法律實務及風險控制

當前，國家為支持中小企業的發展，為解決中小企業融資難問題，在全國各地建立起了為中小企業擔保的體系，信用擔保公司也隨著應運而生。信用擔保公司是以中小企業信用評估為基礎，承擔銀行信貸調查與保證的企業，但也是高風險的行業。如何有效的防范和化解擔保風險，提高風險管理水平是確保信用擔保行業正常發展期待解決的問題。如何幫助信用擔保企業防范與化解法律風險？律師在這一方面應如何作為？筆者就此類問題聯系法律理論及平時的業務實際操作，提出幾點看法。

一、擔保公司目前業務中存在的法律風險

擔保公司在開展業務中存在的擔保風險主要就是擔保主體損失的可能性，這種可能性分為系統風險和隨機性風險兩類。系統風險是由整個社會的信用環境，法律環境和政策環境的變化而產生的風險，這種風險靠擔保機構自身的力量是無法解決的。而隨機性風險是擔保機構和擔保業務自身的風險，通過風險管理可以有效地防范和化解這種風險，減少不必要的風險損失。對擔保公司來說，最常見的隨機性風險是企業的信用風險，也稱代償風險，是指由于債務人無力或不愿意償還而造成擔保機構損失的風險。

二、擔保公司防范代償風險的幾點措施。

就以上存在的風險擔保公司必須采取措施積極主動避免風險產生，不能消極等風險產生再去做工作。擔保公司如何主動防范此類風險？筆者認為可以從以下幾個方面開展工作。

1、建立再擔保

再擔保是對擔保的擔保，即再擔保機構對擔保機構已承擔的擔保風險按照一定的比例再次進行擔保或強制再擔保，以分散和轉移已擔保的風險。再擔保機制是擔保體系中分散和轉移己擔保風險的重要保障方式。

2、建立反擔保

對于借款人申請擔保公司提供擔保的，擔保公司都要求借款人提供反擔保，根據《中華人民共和國擔保法》第四條規定：“第三人為債務人向債權人提供擔保時，可以要求債務人提供反擔保。”反擔保是指依照保證人與債務人事先的約定，如果債務人不履行債務時，保證人可以不經過訴訟或仲裁程序，就可以直接從債務人事先提供的反擔保措施中獲得履行或得到經濟上的補償，從而把信用風險的一部分分散給債務人，降低擔保機構的風險系數。擔保公司對于獲得批準擔保的企業可以根據企業和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。反擔保一般采用以下四種形式：

（一）以保證金形式提供反擔保。保證金是指在委托保證合同生效后交給保證人，用于債務人的借款債務支付的資金。當債務人不履行主合同時，保證人無須征得債務人的同意即可直接將保證金劃撥給債權人。保證金的多少一般由保證人與債務人協商確定，并在委托保證合同中確定。

（二）以質押形式提供反擔保。企業以屬于自己的動產或有價證券申請質押時，擔保公司作為質物占管的質權人，負有保管質物的責任和義務，因此，選擇質物時，應嚴格遵循值高、體積小、易于保管的原則。由于我國金融系統信息共享程度極低，質權經常受到許多不確定因素威脅，故此質押過程中登記、保險、公證等措施具有重要意義。當企業的質押審查獲通過時，擔保公司出具“信用保證書”，企業憑此向金融機構融資。

（三）以保證形式提供反擔保。保證反擔保又稱信用反擔保，是指債務人向擔保人提供第三人作為其信用保證人，當債務人不履行債務時，按照反擔保合同的約定，由該第三方作為保證

人履行債務或者承擔連帶責任。從而把債務人到時可能不履行債務的信用風險分散出去，降低擔保機構的信用風險。

（四）以抵押形式提供反擔保。抵押人將自己享有完整所有權的財產抵押給擔保公司，作為自己到期不能履行的保證。法律規定抵押應當辦理相應手續的，應當辦理，否則不能對抗第三人。

3、規定合理的風險控制指標，主要包括：

（一）控制資金放大倍數。擔保資金的放大倍數一般是指擔保總額與擔保資產總額的比例。由于擔保公司的資產僅是起擔保作用，而不發生實際的資金流出，因此其一定的資產可以承擔比自身資本數額更大的擔保。擔保機構的資金放大倍數是與擔保風險成正比的，比例越大，可能產生的風險也就越大，同時收益也越多。把擔保公司的資金放大比例控制在一個合理、恰當的比例上，是擔保公司防范風險的必要措施。代償率是擔保機構在一定期間內發生的代為清償總額與該期間內在保債務余額之比。代償率反映了擔保公司承擔的風險程度，代償率越高，則在保債務發生損失的可能性就越大，反之就越小。雖然代償的發生不完全決定于擔保機構自身，但擔保機構事先確定合理的代償率，有利于風險的防范。一般代償率控制在35%為宜。擔保公司在實施擔保業務操作中，當代償率超過控制比例時，就應采取措施，慎重處理。

（二）控制擔保費率。擔保機構在開展擔保業務時，收取一定數額的擔保費是世界各國的通行做法。擔保費率的高低直接關系到擔保機構的收入，是擔保機構收入的主要來源。擔保費比例定得過低，就會影響到自身的生存和發展，擔保機構的擔保費比例定得過高，又勢必增加中小企業的貸款負擔，影響擔保業的發展。因此，擔保公司應當根據情況確定一個比較合適的擔保費率。

三、擔保公司業務中律師的法律實務。

1、關于擔保公司的擔保業務流程。律師為擔保公司提供法律服務就必須清楚地了解擔保公司的業務流程，了解其中產生哪些法律關系，以及法律關系中可能存在或出現的風險。擔保公司為中小企業向銀行等金融機構貸款提供保證擔保，其業務開展的流程是：①由債務人提供擔保申請②進行資信評估與擔保審核③在債權人與債務人簽訂合同時，由擔保公司與債權人簽訂保證合同；需要時，擔保公司與債務人簽訂反擔保合同④按約定支付但保費⑤主合同履行不能，由擔保公司按約定代償⑥擔保公司實施追償.2、擔保公司業務流程中存在的法律關系。通過以上的業務流程可以看出，擔保公司業務中存在以下的法律關系：①債務人與借款人之間的借款關系②借款人與擔保公司之間的委托擔保關系③擔保公司與借款人之間的保證關系④擔保人與反擔保人（借款人或其它）之間的反擔保關系

3、在擔保公司業務開展過程中，律師所可以介入的法律實務體現在：

①針對具體業務的需要制定合同，包括：擔保合同、委托擔保合同、反擔保合同、質押和抵押合同以及相關的協議書和法律文件

②制定業務操作流程表和相關的規章制度。

③審查反擔保措施的足值性、合法性以及有效性。

④參與業務談判

⑤針對不同業務設計不同的反擔保（組合）措施

⑥追償案件的代理

⑦向擔保公司業務人員講授業務和法律知識，并指導業務實踐。

我國的企業信用擔保公司從產生就具有“政策性”，國家也出臺許多政策對擔保企業給予支持，但就目前來看，擔保公司承擔了太多的風險。擔保公司需要的不僅僅是自身懂得如何去避免和化解風險，更需要的是良好的外部生存和發展環境，同時，擔保公司本身也要建立起嚴格的風險防范機制和內部約束與管理機制，自身要不斷的壯大。擔保公司決不能因為風險的存在，就不去做業務，善于經營風險，并從風險中獲益，才是擔保公司立于不敗之地的真正秘訣。

第二篇：投資擔保公司法律實務及風險控制淺析概要

投資擔保公司法律實務及風險控制淺析

為了解決中小企業融資難問題,我國在全國各地建立起了為中小企業擔保的體系,信用擔保公司也隨著應運而生。

信用擔保公司是以中小企業信用評估為基礎,承擔銀行信貸調查與保證的企業,但也是高風險的行業。如何有效的防范和化解擔保風險,提高風險管理水平是確保信用擔保行業正常發展期待解決的問題。如何幫助信用擔保企業防范與化解法律風險?律師在這一方面應如何作為?筆者就此類問題聯系法律理論及平時的業務實際操作,提出幾點看法。

一、擔保公司目前業務中存在的法律風險

擔保公司在開展業務中存在的擔保風險主要就是擔保主體損失的可能性,這種可能性分為系統風險和隨機性風險兩類。系統風險是由整個社會的信用環境,法律環境和政策環境的變化而產生的風險,這種風險靠擔保機構自身的力量是無法解決的。而隨機性風險是擔保機構和擔保業務自身的風險,通過風險管理可以有效地防范和化解這種風險,減少不必要的風險損失。對擔保公司來說,最常見的隨機性風險是企業的信用風險,也稱代償風險,是指由于債務人無力或不愿意償還而造成擔保機構損失的風險。

二、擔保公司防范代償風險的幾點措施。

就以上存在的風險擔保公司必須采取措施積極主動避免風險產生,不能消極等風險產生再去做工作。擔保公司如何主動防范此類風險?筆者認為可以從以下幾個方面開展工作。

1、建立再擔保

再擔保是對擔保的擔保,即再擔保機構對擔保機構已承擔的擔保風險按照一定的比例再次進行擔保或強制再擔保,以分散和轉移已擔保的風險。再擔保機制是擔保體系中分散和轉移己擔保風險的重要保障方式。

2、建立反擔保

對于借款人申請擔保公司提供擔保的,擔保公司都要求借款人提供反擔保,根據《中華人民共和國擔保法》第四條規定:“第三人為債務人向債權人提供擔保時,可以要求債務人提供反擔保。”反擔保是指依照保證人與債務人事先的約定,如果債務人不履行債務時,保證人可以不經過訴訟或仲裁程序,就可以直接從債務人事先提供的反擔保措施中獲得履行或得到經濟上的補償,從而把信用風險的一部分分散給債務人,降低擔保機構的風險系數。擔保公司對于獲得批準擔保的企業可以根據企業和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。反擔保一般采用以下四種形式:(一以保證金形式提供反擔保。保證金是指在委托保證合同生效后交給保證人,用于債務人的借款債務支付的資金。當債務人不履行主合同時,保證人無須征得債務人的同意即可直接將保證金劃撥給債權人。保證金的多少一般由保證人與債務人協商確定,并在委托保證合同中確定。

(二以質押形式提供反擔保。企業以屬于自己的動產或有價證券申請質押時,擔保公司作為質物占管的質權人,負有保管質物的責任和義務,因此,選擇質物時,應嚴格遵循值高、體積小、易于保管的原則。由于我國金融系統信息共享程度極低,質權經常受到許多不確定因素威脅,故此質押過程中登記、保險、公證等措施具有重要意義。當企業的質押審查獲通過時,擔保公司出具“信用保證書”,企業憑此向金融機構融資。

(三以保證形式提供反擔保。保證反擔保又稱信用反擔保,是指債務人向擔保人提供第三人作為其信用保證人,當債務人不履行債務時,按照反擔保合同的約定,由該第三方作為保證人履行債務或者承擔連帶責任。從而把債務人到時可能不履行債務的信用風險分散出去,降低擔保機構的信用風險。

(四以抵押形式提供反擔保。抵押人將自己享有完整所有權的財產抵押給擔保公司,作為自己到期不能履行的保證。法律規定抵押應當辦理相應手續的,應當辦理,否則不能對抗第三人。

3、規定合理的風險控制指標,主要包括:(一控制資金放大倍數。擔保資金的放大倍數一般是指擔保總額與擔保資產總額的比例。由于擔保公司的資產僅是起擔保作用,而不發生實際的資金流出,因此其一定的資產可以承擔比自身資本數額更大的擔保。擔保機構的資金放大倍數是與擔保風險成正比的,比例越大,可能產生的風險也就越大,同時收益也越多。把擔保公司的資金放大比例控制在一個合理、恰當的比例上,是擔保公司防范風險的必要措施。代償率是擔保機構在一定期間內發生的代為清償總額與該期間內在保債務余額之比。代償率反映了擔保公司承擔的風險程度,代償率越高,則在保債務發生損失的可能性就越大,反之就越小。雖然代償的發生不完全決定于擔保機構自身,但擔保機構事先確定合理的代償率,有利于風險的防范。一般代償率控制在35%為宜。擔保公司在實施擔保業務操作中,當代償率超過控制比例時,就應采取措施,慎重處理。

(二控制擔保費率。擔保機構在開展擔保業務時,收取一定數額的擔保費是世界各國的通行做法。擔保費率的高低直接關系到擔保機構的收入,是擔保機構收入的主要來源。擔保費比例定得過低,就會影響到自身的生存和發展,擔保機構的擔保費比例定得過高,又勢必增加中小企業的貸款負擔,影響擔保業的發展。因此,擔保公司應當根據情況確定一個比較合適的擔保費率。

三、擔保公司業務中律師的法律實務。

1、關于擔保公司的擔保業務流程。律師為擔保公司提供法律服務就必須清楚地了解擔保公司的業務流程,了解其中產生哪些法律關系,以及法律關系中可能存在或出現的風險。擔保公司為中小企業向銀行等金融機構貸款提供保證擔保,其業務開展的流程是:①由債務人提供擔保申請②進行資信評估與擔保審核③在債權人與債務人簽訂合同時,由擔保公司與債權人簽訂保證合同;需要時,擔保公司與債務人簽訂反擔保合同④按約定支付但保費⑤主合同履行不能,由擔保公司按約定代償⑥擔保公司實施追償.2、擔保公司業務流程中存在的法律關系。通過以上的業務流程可以看出,擔保公司業務中存在以下的法律關系:①債務人與借款人之間的借款關系②借款人與擔

保公司之間的委托擔保關系③擔保公司與借款人之間的保證關系④擔保人與反擔保人(借款人或其它之間的反擔保關系

3、在擔保公司業務開展過程中,律師所可以介入的法律實務體現在: ①針對具體業務的需要制定合同,包括:擔保合同、委托擔保合同、反擔保合同、質押和抵押合同以及相關的協議書和法律文件

②制定業務操作流程表和相關的規章制度。③審查反擔保措施的足值性、合法性以及有效性。④參與業務談判

⑤針對不同業務設計不同的反擔保(組合措施 ⑥追償案件的代理

⑦向擔保公司業務人員講授業務和法律知識,并指導業務實踐。

我國的企業信用擔保公司從產生就具有“政策性”,國家也出臺許多政策對擔保企業給予支持,但就目前來看,擔保公司承擔了太多的風險。擔保公司需要的不僅僅是自身懂得如何去避免和化解風險,更需要的是良好的外部生存和發展環境,同時,擔保公司本身也要建立起嚴格的風險防范機制和內部約束與管理機制,自身要不斷的壯大。擔保公司決不能因為風險的存在,就不去做業務,善于經營風險,并從風險中獲益,才是擔保公司立于不敗之地的真正秘訣。

第三篇：擔保風險控制制度2015

保有限責任公司

擔保風險控制制度

為了進一步加強和規范對擔保項目的風險控制，在控制風險的前提下，最大限度地為中小企業融資提供擔保服務，堅持原則性與靈活性相結合，根據公司《章程》，結合中小企業現狀及擔保工作實際需要特制定本制度及相關代償、追償措施。

一、擔保總規模實行總量控制，計劃管理。

公司擔保總規模一般控制在擔保資金的2-10倍，為單個會員企業提供的貸款擔保額度一般不超過注冊資本的10%。前期，以園區客戶為主。

二、建立風險準備金和風險保證金制度。

1、建立風險準備金制度。公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。

2、建立風險保證金制度。客戶應按擔保金額的10%繳納風險保證金，具體根據客戶項目風險程度做上下適當浮動。當客戶貸款到期不能償還由公司代償時，首先用繳納的風險保證金補償，不足部分依法追償。

三、嚴格執行業務操作流程，規范擔保手續。

1、每筆業務必須嚴格執行擔保業務流程及各項管理制度。

2、被擔保企業，除有固定的經營場所和必要的設施及從業人員外，還要符合國家產業政策導向，產品銷路好，效益明顯，有名符其

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實的注冊資本，有健全的財務制度，原則上要求企業正常經營一年以上。客戶必須滿足擔保公司“項目立項受理條件及其他擔保條件”。

3、對貸款客戶實行A、B角調查制度，使調查人員即能相互協作，又能互相制約，以確保調查的客觀、科學、真實、準確。防止弄虛作假、杜絕人情擔保、騙保等。

四、嚴格審批程序，實行分級管理。

1、對經過調查認證確定為符合擔保條件的項目，在辦理擔保手續過程中，必須嚴格審批。

2、嚴格執行審保分離制度及項目評審委員會制度。做到項目決策的謹慎、科學、客觀、合理、民主性。

3、每筆業務必須實行逐級審批制度，由董事長（總經理）最終審批。

4、各種擔保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂時必須實行雙人和專人進行，規范辦理各項擔保手續，防止操作風險的發生。

五、認真落實反擔保措施。

1、反擔保措施按照權屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現、易于評估、易于操作、易于觸動債務人利益〉的原則。在設定反擔保物時，股東、法定代表人及實際控制人必須提供連帶責任保證，以增強企業經營者的責任和對其進行有效的約束。

2、反擔保的具體落實

（1）反擔保措施的落實與審查。為了增強借款人使用貸款的責任心，對其進行有效的約束，促進其改善經營管理，提高經濟效益，公司按照“區別對待、擇優扶持”原則，依據受保企業信用等級、預期收益、擔保金額等情況確定擔保項目是否要求提供反擔保措施。對資信等級較差的企業必須要求提供有效、可靠的反擔保措施。（2）對反擔保人提供的抵押物（質押物）的真實性、有效性、合第 2 頁2 共7 頁

法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據《擔保法》的規定，認定該財產權利是否屬于法律允許的可作抵押、質押的財產和權屬；其次，要核實驗證該財產權利的產權或使用權；最后，要經評估機構評估后，由公司確認該抵押物（質物）的價值，再按一定抵（質）押貸款率確定擔保額度。確定時可參考如下折率：存單、國庫券等有價證券質押貸款率≤95%；房地產、營運車輛抵押貸款率≤80%；樓宇按揭抵押貸款率≤70%；機器設備、上市股票抵押貸款率≤50%。

3、審查確認反擔保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔保法》之規定，反擔保人必須是具有代借款人清償債務能力的法人、其他組織或者公民。對《擔保法》規定不能作保證人的國家機關、學校、醫院等以公益為目的的事業單位、職業團體、企業法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔保人；核實反擔保人保證意見的真實性；審查反擔人保證能力。計算保證能力可以參考如下公式：反擔保人的保證能力=資產總額-待處理財產損失-已對外擔保額-已作抵押額-無形資產。

辦理反擔保合同（合同文本由公司統一定式）。辦理反擔保抵押，必須依法到有關部門辦理登記：以土地使用權抵押的，到核發土地使用權證書的主管部門辦理登記；以房地產、廠房等建筑物抵押的，到政府規定的部門登記；以車輛抵押的，到運輸工具的管理部門登記；以設備和其他動產抵押的，到財產所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔保質押合同以動產出質的，自質物移交于質權人占有時生效；以權利憑證質押的，自權利憑證交付之日生效；以依法轉讓的股票出質的，自向證券登記機構辦理出質登記之日起生效；以有限責任公司的股份出質的，自股份出質記載于股東名冊之日起生效。

4、各種反擔保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂、反擔保手續辦理時必須實行雙人和專人進行，規范辦理各項擔保手

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續，防止操作風險的發生。相關資料原件和重要憑證妥善保管。

六、強化工作人員風險意識，嚴格執行責任追究制度。

1、公司工作人員對由于調查、審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔賠償責任。嚴重者依法追究刑事責任。

2、公司業務提成獎勵實行分次發放，擔保業務正式承保發放提成獎勵的50%，另外50%需等到項目完結解除擔保責任方可發放。

七、建立健全保后管理制度和風險預警制度。

對正式承保項目由項目經理負責日常跟蹤檢查管理，風控部負責監督及風險管理。保后跟蹤檢查應嚴密關注下列預警信號，以便及時采取對應措施，控制擔保風險。

（一）財務報表反映的預警信號：

1、不能及時報送財務報表，或財務報表不完整、不連續。

2、存貨的突然增加。

3、應收帳款的收回拖延。

4、經營成本的上升和利潤下降。

5、銷售額連續下降或大幅度上升。

6、以短期融資作長期投資。

7、應付帳款出現異常的增加、延長支付。

（二）銀行帳戶上反映的預警信號：

1、存款余額不斷下降。

2、不能支付到期的貸款本息、應付票據。

3、借款人被其他債權人追討欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）經營管理方面的預警信號：

1、經營管理混亂，環境臟、亂、差，工作紀律松懈。

2、廠房和設備陳舊、維修不善，運轉率低。

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3、企業的產品市場份額縮小或在市場競爭中處于不利地位。

4、存貨大量積壓。

5、與主要供貨商關系緊張。

6、生產規模過度擴張。

（四）管理層方面的預警信號：

1、對銀行或公司的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度。

2、主要管理人員的重大人事變動影響企業運作。

3、管理層缺乏長遠的經營策略，對市場需求及經濟環境的變化應變能力不強。

4、經營體制重大變化，機構重大調整。

（五）或有事項方面的預警信號：

1、出現稅務方面的強制措施。

2、出現重大訴訟情況。

3、出現重大質量、設備、安全事故。

八、防范不確定的擔保風險因素。不確定風險項目的界定： 以下兩種情況應界定為不確定風險項目；

（一）經營正常，但不能提供完整財務信息的企業申請的經營資金貸款擔保項目。

（二）不屬于正常生產經營的企業，只能提供相關評價信息的擔保項目。

對不確定風險項目的擔保條件：

1、不確定風險擔保項目應具備以下基本條件。

（1）能夠取得協議金融機構的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項目或企業法定代表人個人信用品質良好；（3）能提供擔保公司認定的反擔保措施。

2、Ⅰ類項目具體條件：

（1）企業具有正常的經營現金流量；

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（2）調查認定的資產負債率小于70%；（3）申請保額不超過調查認定凈資產的50%。

3、Ⅱ類項目具體條件：

（1）具體切實可行的還款來源；（2）項目業主自有資金比例大于50%；（3）申請保額不超過項目自有資金的50%。

三、不確定風險項目調查內容：

1、Ⅰ類項目的調查內容：

（1）注冊資本及到位情況、股東及之間關系；（2）工商注冊及年檢情況；（3）經營范圍及近幾年經營情況；

（4）財務狀況：資產總額、負債總額、應收、應付帳款、主要資產名稱、單值、座落位置及權屬狀況等。

（5）納稅、涉訴等重大或有事項情況；

（6）歷史融資及信用記錄，市場信用等事項記錄；

（7）法定代表人或主要經營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔保措施相關情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項。

2、Ⅱ類項目調查內容：

（1）融資主體或真實融資主體的合法性及相關信息；（2）融資項目的可行性分析資料：手續是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數量，目前進展情況、未來前景預測、還款來源等。

（3）項目負責人及承擔反擔保責任相關人員人品、履歷、家庭及信用情況；

（4）主要往來單位情況；

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（5）重大或有事項情況；（6）其他重大事項。

四、項目評價：

（1）擔保項目調查后，由項目經理按照調查內容要求提交書面《調查報告書》，《調查報告書》內容含項目概述、調查情況、存在問題及對策建議、風險控制等部分。

（2）審保小組人員根據調查人員口頭匯報、《調查報告書》反映情況及相關信息，依據擔保公司業務制度的基本原則，結合自己的專業經驗作出有利和不利因素分析，并對風險控制預案提出完善建議。

（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨立決策并提出書面表決意見。

（二）事中控制的主要內容：

1、報表調查：定期收集客戶財務報表及其他信息資料。

2、實地調查：定期到客戶單位調查了解情況，調查對象包括主辦會計、財務負責人或主管、企業負責人、部分職工、往來關聯戶等；調查內容包括貸款使用、貨款回籠、月營業收入、銷售價格、銷售合同計劃、應收帳款、流動負債、現金存量、現金流量、盈利情況、機構人事、經營機制、其他情況等。

3、銀行調查：定期到貸款銀行調查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。

4、反擔保調查：定期對反擔保財產、反擔保人的變動情況調查了解。

5、相關調查：定期到法院、稅務部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經濟糾紛訴訟、稅務糾紛、擔保事項等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預控制客戶行為的方案。

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7、權利行使：包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結資金帳戶，這些權利作為保留權利寫進《委托擔保協議》，有條件行使。

九、建立代償制度、落實追償措施。對于逾期擔保貸款，公司應建立代償制度。當擔保貸款到期不能償還時，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據有關協作合同經調查核實后承擔代償責任。

公司履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變為債權人，相應取得追索權，通過下列方式展開追償，以彌補公司擔保資金的損失：

（一）追究反擔保人及受保人民事賠償責任；

（二）變現其抵押物、質押物；

（三）租賃其資產，以租賃收入彌補損失；

（四）委托經營其資產，以經營收入彌補損失；

（五）拍賣、變賣其資產，以其收入彌補損失；

（六）其他合法處置方式。

隨著擔保規模的增加，風險也相應增大，防范風險顯得更為重要。公司堅持規范運作，切實把控制風險作為基本準則，放在第一位，在風險防范上強調穩健性、安全性，正確處理好規避風險與擔保規模的關系。

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第四篇：融資擔保風險控制

濟南景福投資擔保有限公司作為一家專業進行房產抵押貸款、民間借貸、風險投資、投資擔保等業務為一體的專業投資擔保服務機構，多年來積累了非常好的信譽，在業界贏得了廣泛好評。景福投資擔保專家提醒廣大客戶，在尋求投資擔保，鼎力擔保合同的時候，應該注意一下幾個問題，以防對自己的利益造成損害：

第一，拒絕人情擔保。有的人礙于情面，不對對方進行資信調查，盲目簽訂了合同，可是世事難料，當被擔保人日后無力還款的時候，你就悔不當初了。

第二，拒絕賄賂擔保。這種擔保往往都是因為對方有某種不合理不合法的目的，一般會賄賂投資擔保機構的領導，使領導對下屬下命令或者自己親自操作，這種投資擔保會對社會或者國家利益造成損害，一旦東窗事發，投資擔保者也悔之莫及。這種被擔保人是一定要勇敢的拒絕的，要杜絕誘惑，做一個正直的廉政的人。

第三，拒絕無效擔保。我國有法律明文規定，國家機關、學校、幼兒園、醫院等不能作為擔保人，如果投資擔保合同上的擔保人是他們，那就是無效合同無效擔保，是不能簽字的，不要不看清楚合同，盲目簽字，這樣很容易導致日后的大麻煩大糾紛，就不是你可以負責得起的了！

論擔保公司風險控制體系構建

作者：王倫強 來源：泰和泰律師事務所 時間：2010-2-3 11:28:27 瀏覽：6

次

一、擔保公司設計風險控制體系的重要性

擔保公司依靠經營“或有負債”生存和發展，因此風險控制過程的實質就是化解擔保公司的或有負債風險，是擔保公司實現持續穩健經營的前提。擔保公司的業務經營具有典型的“高風險、低收益”特征，要實現可持續經營，就要盡力減少擔保代償賠付，不斷加強自身的內部管理能力與風險控制能力。建立了一整套適合自身發展的經營管理控制機制，在保證擔保規模不斷擴大的同時，將或有

負債的風險損失降到最低點。風險控制能力是擔保公司市場核心競爭能力的體現，建立規范的擔保公司風險控制體系至關重要。

二、擔保公司風險控制體系須解決的基本問題

擔保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補充。因而，擔保公司必須具備比銀行更強的風險識別、風險管理、風險控制與風險化解能力，才能穩健生存。擔保可能遇到的風險既有來自內部的管理控制風險，也有來自外部的風險，這決定了擔保風險控制體系必須具有系統性。為了健全擔保公司的風險控制體系，必須結合法律和制度的因素，從公司內外兩方面的因素來分析。

1．來自公司內部的風險

來自擔保公司內部的風險本質上包括內部管理控制的系統風險和道德風險。擔保公司內部治理結構、經營管理機構設臵、內部業務流程、內部制衡機制等不健全和不完善，都會通過擔保決策機制上的缺陷或失誤，使擔保公司在經營中可能出現風險。

2．可能面臨的外部風險

擔保業務可能面臨的外部風險主要是來自擔保對象（客戶）的違約風險和反擔保資產變現能力。區分擔保對象的企業或個人性質，外部風險內容構成又有很大的不同。

（1）對中小企業的擔保業務的風險評價模型包括針對擔保對象的內在風險和外來風險。其中內在風險包括：財務信息真實性、經營者素質、競爭能力、技術和產品市場、經營信息不透明等風險；外來風險包括：政府干預風險、政府政策風險、與貸款提供者串謀、現行法制缺陷、市場服務體系不足等風險。

（2）對個人擔保要全面考慮個人資信的若干內容，綜合評價：個人征信紀錄；受教育的程度；家庭成員構成；身體素質及健康狀況；心理素質；社會交往信譽；職業素養；業務技能；職業穩定性；收入情況及穩定性；個人或家庭當前資產構成；個人當前資產負債狀況等。

擔保業務必須根據風險來源結合具體業務分析。在擔保業務開展的過程中，對外部風險信息，可以根據構成因素設臵權重，建立風險評價模型，并用模型的計算結果來指導擔保業務決策。

三、構建和增強擔保公司風險控制能力的系統設想

1．完善公司內部的風險管理體系

公司提升管理風險的能力，應在以下六個方面下形成規范的風險管理體系。

（1）完善內控機制與業務制衡機制

應通過集體智慧和廉潔來建立制衡的內部風險防控機制，可按風險管理的前、中、后三個階段可設臵三個業務部門：擔保業務部為業務開拓部門；風險管理部為業務合規審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則，明確職責與分工，互相制衡。應完善項目審批決策程序、保后監管程序、代償追償程序等，并制定內部業務管理制度，將這些程序規范落實。為使制度有效，應建立以公司領導、主要業務部門負責人、外騁行業專家共同組成公司的“擔保決策委員會”，執行決策職能。

一方面，公司應建立嚴格的股東會、董事會、監事會和經理層相制衡的治理機構，完善的內部管理機構和法人治理，設臵股東會、董事會、監事會、經理層“三會一層”的管理體系和業務部、財務部、綜合部、風險控制部與審查監督部等內部機構，確保公司的“專業化運作”與“規范化治理”相協調。制定公司《擔保業務管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《貨幣資金內部控制制度》、《不良資產管理辦法》、完善從項目受理、項目調查、反擔保措施的設計與落實、項目評審與決策、保后的動態跟蹤監管、代償后的追償、補償等專項規章制度，提高業務經營效率與風險防范能力。

另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監管機制；開展面向中小企業的擔保業務，應加強和政府的合作，建立由政府相關主管部門或服務機構參加的擔保業務風險管理控制制度，實現公司內部治理與外部監管相協調。

（2）建立科學的擔保風險評價體系

擔保風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，可結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求而建立，應體現公司擔保經營特色，對申保客戶進行保前風險評價，作為決策的依據。當然，對風險的把握應定量與定性結合，普通評價與特殊評價結合。擔保公司要首先建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程，實施全過程風險管理，儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員；建立模型化的項目評估系統，加強對擔保項目的風險評估審查；注重客戶關系管理，建立長期穩定的客戶群，積累完整詳細的客戶資料，穩定評估的信息來源；嚴格擔保的業務流程，避免盲目決策；加強對擔保項目的跟蹤管理，完善事先評估、事中監控、事后追償與處臵機制；強化內部監控，防范道德風險。

（3）制定科學的盡職調查程序

較好的盡職調查程序應是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔保對象，對企業的考察，要聽企業負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業的評價，帶問題去企業尋找答案，判斷企業申保資料與財務指標的合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業實際情況。在調查過程中，應發揮項目經理AB制的雙人智慧，共同把關，互相配合，以A為主形成調研報告。

（4）對反擔保資源進行創新組合公司服務申保企業，反擔保措施是關鍵。但是，中小企業及個人的特點決定了其難以提供足額、變現能力強的反擔保資源。但擔保公司面臨的反擔保政策環境差，特別是抵質押反擔保政策環境差，《擔保法》雖已出臺多年，但其中規定的許多擔保措施難以實施，特別對非銀行機構而言。如，登記機關通常差別對待擔保公司與銀行，對土地使用權、在建工程等抵質押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司，使缺少有力的反擔保措施的擔保機構難以有效防控風險。

因此，公司須具備能力對擔保對象的反擔保資源進行創新組合，通過對各種反擔保措施的組合，控制企業的第一還款來源或產生相對可靠的第二還款來源。如，應收賬款質押反擔保、專戶管理與訂單核數法結合加上企業法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保；核算企業訂單產生的收益及成本，估算出企業的資金需求量；對跟蹤企業訂單履約狀況、與訂單買方企業簽訂應收賬款質押確認函、與合作銀行建立專戶對企業銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業的違約風險。企業法定代表人及主要管理層的個人無限責任保證可以從心理上加強企業核心層的履約責任，避免惡意逃債。

（5）以項目經理負責制造就高素質的項目經理團隊

項目經理應對項目風險的控制負主要責任。要通過制度，使項目經理具有高度的責任心與敬業精神。可建立項目經理的AB制，由兩名項目經理共同處理同一項目，共擔責任，互相制約。為此應完善的績效考核制度，建立項目經理的問責制，對項目經理的行為進行監督管理。良好的業務素質和職業道德是項目經理的基本素質。可通過內外部培訓，使擔保公司的項目經理比銀行客戶經理有更好的風險意識、創新意識。

（6）積極主動爭取政府財政稅收政策支持

我國目前分層次的金融體系中，缺少面向個人和中小企業的金融服務機構，擔保公司是一個特殊的行業，在一定程度上彌補了金融體系結構性不足。政府為鼓勵擔保公司作為信用補充，出臺了多種財稅政策，公司應積極爭取政策支持。

2．通過業務創新與組合提高公司風險控制管理能力

公司應結合市場設計業務組合，分散擔保風險。在對個人擔保和企業擔保、長期與短期的擔保業務、高風險與低風險的擔保業務、不同行業擔保項目的業務等進行收益和風險上的互補。傳統意義上的擔保業務是一年內的短期銀行融資擔保。隨著擔保業的發展，擔保業務種類不斷增加，出現了新的業務組和趨勢：一是非銀行融資擔保業務種類驟增。二是擔保業出現與其他相關行業結合的趨勢，如，擔保與投資的結合；擔保業與典當業的結合。創新是擔保公司經營突破的主

題：它使擔保公司信用價值提升；使擔保業務的外延擴大，業務外延擴大使擔保公司擁有更多信用資源，獲取更大的經濟利益與社會效益。創新也是擔保公司控制風險的需要：擔保公司未被視為金融機構，有更大自主性業務創新可能；因擔保業風險大，使擔保公司有了創新的源動力。只要在遵守法律、控制風險的前提下開展業務創新，靠創新來提高效益、控制風險，擔保公司業務領域仍有拓展空間。

3．嚴格財務管理，規范的風險補償機制，合理計提風險準備金

擔保公司須建立代償風險對沖和緩沖機制，避免風險集中暴露對公司財務造成不利影響。應該按照當年保費收入的50%提取未到期責任準備金；按不超過年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付準備。風險準備金累計達到擔保責任的余額10%以后，可差額提取。還須根據擔保業務經營和拓展，結合需要，建立資本金追加機制，對于同政府合作的擔保業務，應利用財政補償機制，持續注入和代償補償，保障風險抗御能力。

4．加強同業合作提升抗風險能力

除傳統的擔保業務外，擔保公司經手的大宗擔保業務不斷增多，如大型基礎設施建設項目擔保等。其中有些業務擔保風險未必是主要的，而是合同或合作制度性需要，其中有些可能隱含著重要的商機。對于這些大宗業務，僅靠單個公司獨家難以完成擔保，應該通過行業內部的合作，通過聯合共同擔保，分散風險，拓展行業發展空間，增強行業長期集體風險控制能力。

四、結論

擔保公司是一類特殊的企業，為了持續經營，風險控制是經營管理的第一要務。擔保公司必須從內外兩個視覺，根據業務拓展的需要，設計系統化的風險控制模型，從規范業務管理和業務創新組合入手，建立風險控制體系。

[參考文獻]

1.人民銀行天津分行課題組 中小企業信用擔保體系研究，《華北金融》2006（7）.2.朱艷萍，席升陽，我國民營擔保公司的信用風險與防范，《創新科技》，2009

（4）.3.譚仲明、梅強 中國中小企業信用擔保運作模式研究，《數量經濟技術經濟研究》2001.（6）.4.楊紅 洪旭 《政府性中小企業擔保公司運作機制及創新》，《蘇南科技開發》2003（9）.5.王義高，投資公司與擔保公司戰略合作模式探析，《中國科技成果》2008（10）.

第五篇：公司法律風險管理辦法

法律風險管理辦法

第一章 總 則

第一條 為明確法律風險管理責任，有效應對法律風險，確保公司持續、穩定、健康地發展，根據國家法律法規及集團有關規定，結合公司實際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱法律風險是指公司違反法律規定或運用法律不當而導致公司承擔法律責任或處于其他不利狀況而給公司造成損害的可能性。

第三條 本辦法所稱的法律風險管理是指公司圍繞總體經營目標，通過在經營管理的各個環節中執行法律風險管理標準化規范，培育良好的法律風險管理文化，建立健全法律風險管理體系，為實現全面風險管理目標提供合理保證的過程。

第四條本辦法所稱法律風險責任是指因未執行公司法律風險管理制度、規定等而應承擔的責任，包括但不限于崗位法律風險責任、部門法律風險責任和跨部門重大法律風險控制管理責任。

第五條 公司法律風險管理應堅持合法性、可行性和效益性原則：

（一）法律風險管理工作應當與公司總體戰略目標相適應，促進戰略目標的實現。

（二）法律風險管理工作應當融入公司經營管理活動，成為其有機組成部分。

（三）公司所有部門及員工都應當參與法律風險管理，并履行相應的風險管理職責。

（四）法律風險管理應當根據公司內外部環境變化不斷調整完善，實現持續改進。

（五）法律風險控制措施應當具有可操作性、可執行性，同時考慮成本與收益的關系。

第六條 法律風險管理工作方針：戰略前瞻防源頭，過程控制重實效。標準規范尊程序，科學謀劃保發展。

第七條 法律風險管理目標：以標準化規范工作為重點，逐步建立健全公司法律風險管理體系，將法律風險的防范和控制延伸至經營管理的各個環節，使法律風險防范和控制的職責落實到公司的各部門、各崗位，形成法律風險管理的合力，力爭企業規章制度、經濟合同和重要決策的法律審核把關率達到100%，杜絕重大法律糾紛案件，最終形成法律風險管理的長效管控機制。

第二章 法律風險管理責任體系

第八條 法律風險管理工作實行統一領導、分級負責、部門配合、員工履責的責任體系。

第九條 法律風險管理按照“業務工作誰主管，法律風險誰負責”的責任承擔原則，主要負責人是公司法律風險管理的第一責任人；各部門、單位領導是本部門、本單位法律風險管理的第一責任人。

（一）主要負責人的主要職責：

1、接受法律事務機構負責人或法律顧問有關法律風險防范管理的工作匯報，支持法律事務機構人員正確履職，順利開展工作；

2、協調處理涉及法律風險防范的重大事項，決定有關法律風險解決管理方案及措施的實施；

3、決定對有關部門和人員的考核、評價與獎懲等；

4、其他應當由主要負責人履行的職責。

（二）其他經營管理者的主要職責：

1、協助主要負責人處理業務范圍內涉及法律風險管理事項，對分管工作負法律風險領導責任；

2、熟悉決策事項法律風險管理流程，對涉及法律風險管理事項作具體部署和指導；

3、其他應當由其履行的職責。

（三）各部門、單位領導的主要職責：

1、執行公司法律風險控制制度，落實法律風險防范措施，對本部門、本單位法律風險負主要責任；

2、修訂本單位職責涉及的各種法律風險管理文件，簽訂法律風險目標責任書；

3、及時與公司法律事務機構協商、溝通涉及重大權益的法律風險管理事項，按時報送法律風險信息；

4、對本部門、本單位員工進行經常性的法律風險管理教育和培訓，提高員工法律風險管理意識；

5、其他應當由其履行的職責。

（四）公司法律事務機構職責

1、負責制訂公司法律風險管理的基本制度和政策措施，并組織實施；

2、檢查指導分子公司法律風險管理制度的執行情況；

3、協調處理法律風險事項；

4、對各單位、各部門法律風險管理工作進行考核評價；

5、完成公司領導交辦的其他工作。

（五）法律風險管理人員的主要職責：

1、正確執行國家法律法規，對重大經營決策提出法律意見，防范法律風險；

2、參與重大經濟活動和經營決策，提供法律咨詢，以使管理與經營活動中的法律風險得到及時防范和控制；

3、起草或參與起草、審核規章制度，并對規章制度的合法性進行審查；

4、參與企業重大合同的談判、起草工作，并對合同進行審查，防范合同風險；

5、參與改制、分立、合并、破產、清算、投融資、擔保、租賃、權利轉讓、招投標及重組、上市等重大經濟活動，起草或審核有關法律文書，處理有關法律事務；

6、負責或參與工商登記工作，辦理登記、注冊、年檢等法律事務；

7、負責專利、商標、商業秘密、著作權等知識產的法律保護事務；

8、對員工進行法制宣傳教育及提供有關的法律咨詢；

9、管理訴訟、仲裁事務，接受法定代表人的委托，代理其參加調解、仲裁、訴訟及其他非訴訟法律活動，協助清理債權、債務，維護公司的合法權益；

10、負責辦理領導交辦的其他法律事務。

第三章 法律風險管理工作流程

第十條 法律風險管理流程主要包括收集風險管理初始信息、風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案以及風險管理的監督與改進五個環節。

第十一條 公司所屬各單位、部門根據職能分工，確定的重大事項和經營風險法律防范控制事項范圍，分別收集與法律風險有關的原始信息、基礎資料。第十二條 各單位、部門將收集的法律風險初始信息及時進行必要的篩選、分類、組合，識別出可能造成法律風險的因素，報送法律事務機構。不能確定的法律風險初始信息應當由法律事務機構協助進行識別。

第十三條 法律事務機構應指導各相關單位針對不同的法律風險制定具體管理解決方案，采取有效措施減少風險發生，使法律風險處于可控制的狀態。

第十四條 各單位、各部門為法律風險管理解決方案的組織實施部門，應當將方案的組織實施情況及時反饋給法律事務機構。法律事務機構應當對措施及方案的實施情況作出分析、評價，提出調整或改進意見，并督促落實。

第十五條 法律事務機構有權對法律風險管理制度和政策執行情況進行日常檢查，對檢查中發現的問題有權及時采取措施，防止法律糾紛的出現，相關部門應積極配合。

第四章 法律風險管理信息報告

第十六條 公司對法律風險管理實行動態監控和定期報告制度。各單位、部門應當定期向法律事務機構報告以下法律風險信息：

（一）已經發生或可能發生的法律問題、合作爭議、糾紛苗頭等可能造成法律風險的具體事項；

（二）法律風險管理工作的專項檢查情況與全面自查情況；

（三）開展法律風險管理工作取得的經驗和做法；

（四）法律風險管理工作的工作總結；

（五）與法律風險管理有關的其他信息。

法律事務機構針對報告反映的問題會同業務部門制定具體的管理解決方案，減少風險發生，使法律風險處于可控狀態。

第十七條 法律風險報告應同時報送公司領導、相關單位和部門。

第五章 法律風險管理的考評與激勵

第十八條 法律事務機構負責對公司各單位、部門法律風險管理工作進行指導、檢查、考評。

第十九條 法律風險管理工作作為各單位、部門經濟責任制考核的重要內容之一，納入公司月度考核獎懲體系，單位經營者（管理者）的管理職責、業績考核、責任，在法律風險管理目標責任書中予以明確。第二十條 各部門、各單位負責人或直接責任人在法律風險管理工作中發生以下情況的，公司根據具體情況給予通報批評、警告等紀律處分，并扣罰該部門負責人年薪的2～5％，扣除直接責任人的全年績效薪酬：

（一）違反法律法規和公司規章制度出現重大法律風險或給公司造成損失的；

（二）未及時將生產經營活動中發生的法律風險事項報送法律事務機構給公司造成損失的；

（三）法律風險事項經法律顧問審查后提出法律風險解決方案或修改補充意見，但責任單位或責任人拒絕執行而給公司造成損失的；

（四）分管的法律風險管理工作不符合集團要求，整改后仍不合格導致公司未通過集團的考核定級的；

（五）未按崗位要求對本單位、本部門員工進行經常性的法律風險管理教育和培訓的；

（六）違反公司相關規定的其他情形。

第二十一條 法律風險事項因法律顧問審查失誤造成經濟損失或其他損失的，應當追究法律顧問失職責任。

第二十二條 對在法律風險管理工作中做出突出貢獻的有關人員和法律顧問給予表彰和獎勵。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法未盡事宜按公司有關制度和規定執行。第二十四條 各子公司可參照本辦法執行。

第二十五條 本辦法由公司法律事務機構解釋。本辦法自下發之日起施行