第一篇：物流公司費用報銷制度

溫州XX物流公司費用報銷制度（草案）

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用于公司及所屬分公司及各站點。

第二部分費用報銷基本要求及原則

第四條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

第五條 發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。

第七條 原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。

第八條 出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規范報支的，按報支額的15%處以罰款。

第九條 各種原始憑證由所屬費用項目的相關配合部門審核并呈報審批。

第十條 各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象。

第十一條 分公司（站點）領導人及以上人員費用均需公司董事長審批。

第十二條 財務部應加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報支。凡在審計中發現，將對相關財務審核人員進行處罰，并按報支金額的15％處以罰款。

第十三條 對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規定進行報支。

第十四條 責任明確原則。對于車船等交通費、業務招待費、手機費等必須誰發生誰報支，不準代報，不準多人合并報支，如發生合并填單，一律以一人標準核報。施工制作小組費用，由組長負責本組報銷。

第十五條 費用最低原則。若為同性二人同時外省出差，住宿費根據級別按單人標準核報。若為長期外出（如現場制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。

第十六條 費用劃分原則。對外省出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據；交通費及市外補貼在同一“差旅費”單據上填列，市外補貼以出差時間滿12小時起計算。

第十七條 費用清晰原則。各報銷單據上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業務內容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據，不得以其他單據代替；手機費必須寫明報銷月份和手機號碼和職務；業務招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報支。

第十八條 費用申請原則。業務招待必須事先申請，根椐權限經部門經理或主管總監審批后方可使用，未經審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經申請審批后使用。

第十九條 及時報支入帳原則。為保證財務核算的正確性、及時性，費用報支原則上當月費用當月報支，因出差等原因，超出報支日期的應寫明情況，否則按下列標準：費用發生后，15天內按照費用全額報銷；費用發生后，22天內按照費用全額80％報銷；費用發生后，30天內按照費用全額60％報銷；費用發生45天后，全額不得報銷。凡存在逾期費用全額入帳的，財務人員承擔補交或追回不應予以報銷的部分。特殊情況：手機電話費報支一律按公司標準報銷，當月費用次月報支。

第二十條 預申報原則。各職能部門和分公司對數額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應由各經辦人員將詳細清單在每月25日前交財務部備案，財務部據此作為費用預提，對未在財務部備案的費用，財務部有權拒付。

第三部分 費用開支計劃及監管責任

第二十一條 公司各分公司、各部門必須在每月底根據下月工作計劃制定本部門費用開支預算，由財務部匯總備案，經公司總經辦公會議及董事長審批，即為公司當月的費用開支預算，并下達各部門費用開支指標。

第二十二條 公司對各種費用分類管理，并根據費用特性和公司實際情況進行定額和定率管理，各級責任人員對管理權限內的費用負有監管責任，并同績效考核掛鉤。公司同時授予分公司總經理對計劃內費用開支的審批相關權限。

第二十三條 公司費用開支預算留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

第二十四條 審批權限及程序：凡公司費用開支預算內審批程序為：費用由當事人或費用發生部門申請；并確保真實性、合理性。主管部門經理審查確認；并確保真實性、合理性。財務部門審核審批流程的完整性、是否超預算等；

第二十五條 對大額支出及超預算部分由董事長及總經理審批；凡公司預算外開支，一律最后報董事審批或授權總經理審批。

第四部分借支管理規定及借支流程

第二十六條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借款銷帳原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二十七條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)等。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第五部分 日常費用報銷制度及流程

第二十八條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招

待費、等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二十九條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三十條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第三十一條 差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職 務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，按實報銷；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部由其統一訂票。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，且無特殊情況超出期限未報銷的從扣工資中扣款沖銷。

第三十二條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不

同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。員工在上班期間不得打私人電話，否則電話費由其承擔并罰款。

(二)報銷流程

1、公司行政部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第三十三條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第三十四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第三十五條 招待費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：招待費包括招待應酬、公關等業務往來活動發生的餐飲費、禮品費、旅游費等。

2． 各分公司站點及各部門因公請客的餐費、禮品費、旅游費、補貼等應事先申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。參與招待活動的人員中（總經理以上除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3． 各單位超出預算外的招待費用應上報董事長批準。

4． 各分公司總經理、各部門負責人應對所屬單位發生的招待費用負責。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

第三十六條 保險費用管理

1.費用內容：保險費包括對總部和分公司財產等投保而交納的各項保費；員工投保而交納的各項保費不在此列中。

2.車隊應制定公司所有車輛財產保險計劃和預算，行政部制定其他資產保險計劃及預算，總經辦審核，并報董事長審批。

3.總部行政部及各分公司對于投保財產的位置轉移或內容更改等進行適時統計匯總，及時通知保險公司變更補充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。

4.總部行政部及車隊分別負責范圍內保險費的監控管理，并制定公司保險費管理制度，當出現索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。

5.總部行政部及車隊應監督催收返還保險款，收回后交財務部門入帳。

第三十七條、修理費用管理

1.費用內容：修理費用包括車輛的維修保養、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器等各類財產的維修以及購置的修理配件。

2.車隊負責公司車輛的維修保養，制定月度維修保養計劃和費用預算，計劃內日常維修費用由總經理審批。各分公司車輛的維修保養，月度維修保養計劃和費用預算，計劃內日常維修費用由總經理負責并上報董事長審批。

3.公司及各分公司其他財產的維修保養由各公司行政部負責，制定月度維修保養計劃和費用預算，報總部行政部審批；計劃內日常維修費用由公司總經理審批。

4.因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。

5.對于資產的大修理或大額保養，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，獲得批準后方可實施。

6.財產維修應獲取增值稅發票，供財務作為抵扣入帳。

第三十八.條其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第六部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第三十九條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第四十條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)總經理提供職工月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序審批；(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財

務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第七部分 專項支出財務報銷制度及流程

第四十一條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第四十二條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規定審批程序審批；(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定)；

(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第七部分 報銷時間的具體規定

第四十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每月12日到次月5日為財務對內報銷時間。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第八部分 附則

第五十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第五十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效。

第二篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據報銷

有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監制章，且從稅務局購入的發票，并蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對于匯總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內容規定

報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。

d)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費

（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車

輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。

（3）、員工培訓費 員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

（5）、市內交通費

（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第三篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓費、交際應酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用購買辦公用品及其他用品等）。

二、報銷時間規定

1、對于其他部門個人差旅費用每月集中報銷一次。銷售部人員的費用報銷需在每個

業務完成后需要集中報銷一次，方便業務提成計算。

2、每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關領導已簽字的單據提交財務部

門。

3、每月24日前，財務部門處理各部門整理的報銷單據。

4、每月25日前，財務部門根據報銷單據金額，集中進行本月報銷款的支付。

三、票據要求

1、費用報銷時，必須提供業務發生時的原始票據（主要指發票或收據），原始票據

必須是因購物或接受服務而從供應商或提供服務單位手中取得的真實、合法票據或收據，嚴禁使用替代票據或收據；對于申請的購買辦公用品及其他用品須有夏總簽字的申購單。

2、所有報銷應以發票或收據為憑據，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無

法開具合法憑證，經領導簽字以后也可以予以報銷。

3、發票抬頭必須正確、完整填開，應要求對方開具發票抬頭為本公司全稱。不允許

發票抬頭為公司簡稱，4、原始票據不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現上述情況則

視同票據無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據，大小寫金額必須相符；原始票據的票面金額與實

際發生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據——費用報銷單/類粘貼單

1、差旅費單據格式（見附差旅費報銷單樣板）

2、差旅費報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費用發生期間、員工姓名、部門、所附單據張數等基本信息；

2）摘要欄內簡要說明費用發生事由及其他需要說明的事項；另銷售人員須注明．．．．．．．．

是洽談哪項業務而發生的，到時好計算業務提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應在對應欄目內填寫交通費、餐費補

貼、住宿費、機票費用、通訊費等發生金額，并在“往返路線”中注明準確線

路，且每段線路都應標注費用金額。除發生的差旅費外，其他如交際應酬費、培訓費等應在“其他費用”欄中填寫相應金額。

4）如有個人借支需沖銷，應在“借支情況”欄“已借款金額”、“應歸還金額”、“實際支付金額”處填寫相應金額；

5）審批欄應獲得相關領導的審批；

3、粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據張數；

2）所有費用單據應以粘貼單大小為準，用膠水橫向貼在粘貼單上。粘貼票據時不要

將所有單據全部粘貼在左上角，而應該將所有票據均勻粘貼在裝訂線內。嚴禁使用訂書機將所有單據訂在一起；

五、報銷流程

1、每月20號之前，報銷人整理本月報銷單據，填寫《費用報銷單》，先由財務室審核，再交由馮總審批。

2、每月24日，報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務部門出納；

3、財務部門出納審核報銷單據的準確性以及是否符合公司制度規定，如不符合，應退

回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；

4、財務部門出納確認原始單據經授權人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷

人，并在費用報銷單上加蓋現金付訖章。再把憑證交由會計做賬。

5、財務部門會計收到出納付款的單據后，編制會計憑證，并歸檔。

六、報銷注意事項

1、員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權限，應以行政部門制訂頒布的規定為準；

2、報銷時，所有票據應在背面注明用途并簽字；

3、各級管理人員報銷費用應由上一級負責人簽名確認；

4、原則上，當月發生的費用必須在本月月未前報銷，如特殊原因需延期，應經報銷

人所在部門負責人簽名同意確認后，財務部才能予以辦理報銷事項。

5、差旅費報銷時票據日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發票、收據必須真實，配合報銷時須

與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。

第四篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓費、交際應酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用等）。

二、報銷時間規定

1、每月集中報銷一次；

2、每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據提交財務部門

3、每月28日前，財務部門處理各部門整理的報銷單據；

4、每月30日前，財務部門根據報銷單據金額，集中進行上月報銷款的支付；

三、票據要求

1、費用報銷時，必須提供業務發生時的原始票據（主要指發票或收據），原始票據必須是因購物或接受服務而從供應商或提供服務單位手中取得的真實、合法票據或收據，嚴禁使用替代票據或收據；

2、所有報銷應以發票或收據為憑據，白單不允許作為報銷的憑證；

3、發票抬頭必須正確、完整填開，應要求對方開具發票抬頭為本公司全稱。不允許發票抬頭為公司簡稱，4、原始票據不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現上述情況則視同票據無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據，大小寫金額必須相符；原始票據的票面金額與實際發生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據——費用報銷單/類粘貼單

1、差旅費單據格式（見附差旅費報銷單樣板）

2、差旅費報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費用發生期間、員工姓名、部門、所附

單據張數等基本信息；

2）摘要欄內簡要說明費用發生事由及其他需要說明的事項；

3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應在對應欄目內

填寫交通費、餐費補貼、住宿費、機票費用、通訊費等

發生金額，并在“往返路線”中注明準確線路，且每段

線路都應標注費用金額。除發生的差旅費外，其他如交

際應酬費、培訓費等應在“其他費用”欄中填寫相應金

額。

4）如有個人借支需沖銷，應在“借支情況”欄“已借款金額”、“應歸還金額”、“實際支付金額”處填寫相應金額；

5）審批欄應獲得相應人員的審批；

3、類粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據張數；

2）所有費用單據應以粘貼單大小為準，用膠水橫向貼在粘貼單上。

粘貼票據時不

要將所有單據全部粘貼在左上角，而應該將所有票據均勻粘貼在裝訂線內。嚴

禁使用訂書機將所有單據訂在一起；

五、報銷流程

1、每月月初，報銷人收集整理上月報銷單據，差旅費用填寫《差

旅費報銷單》，其他零星費用填寫《支付證明單》，并交部門負責人審批；

2、部門負責人按授權手冊審批的額度對《費用報銷單》進行審

批，如超越審批權限，需提交上一級審批。

3、部門負責人必須對費用報銷的合理性和準確性進行業務審

核，如不符合公司制度規定，應退回報銷人；

4、每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費報銷單》或《支

付證明單》提交財務部門會計；

5、財務部門會計審核報銷單據的準確性以及是否符合公司制度

規定，如不符合，應退回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；

6、需總經理簽批的費用，財務會計負責將費用報銷單及其內附的原始單據提交總經理審核簽字；

7、財務部門會計確認原始單據經授權人簽批后，編制會計憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉至出納付款；

8、財務部門出納根據報銷單據金額，集中辦理付款；

9、財務部門會計收到出納付款的單據后，歸檔至會計憑證；

六、報銷注意事項

1、員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權限，應以行政部門制訂頒布的規定為準；

2、報銷時，所有票據應在背面注明用途；

3、各級管理人員報銷費用應由上一級負責人簽名確認；

4、原則上，當月發生的費用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應經報銷人所在部門負責人簽名同意確認后，財務部才能予以辦理報銷事項。

5、差旅費報銷時票據日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發票、收據必須真實，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。

7、各部門編制月度項目費用預算，呈總經理審批后報財務部備案，有關工程預算須同時提供詳細開支項目和付款進度，超預算開支要經部門負責人和該部門上一級負責人簽名確認。

第五篇：公司費用報銷制度

費用報銷暫行規定

為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現結合公司的實際制訂關于費用報銷的一些操作規定。

一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經理簽字一切單據不

準報銷

具體各項費用的報銷流程辦理 程序如下：

費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：

為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據整理要求：

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

四、預借款的操作要求：

公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由總經理、部門負責人簽字后出納人員才能放款。總經理不在家的，會計人員需電話向總經理請示。經總經理同意，方可付款，總經理回公司后補簽。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經財務主管批準可延長至一十五日。不允許個人因私借款。

五、報銷金額審批規定：

費用報銷實行財務一支筆制度，報銷單據經分管領導簽字批準后，交財務負責人審核，審核合格，報公司總經理簽字。財務人員付款時須掌握好審批權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：

財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。費用發生后應在一星期內報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，并由辦事人員和其部門負責人寫出書面原因，交財務部備案，作為年終考核的依據。業務人員有及時催收票據的義務。

七、費用報銷的其他規定：

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

八、特殊情況說明：

預付款項要有合同、協議或采購單，無以上三項著，財務杜絕支付，金額超過10000元又無合同的預付款項，需全體股東同意并簽字后方可支付。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

附則

第四十條 本辦法中未做出規定的，按照公司的其他有關規定辦理。

第四十一條 本辦法由財務部及總經理辦公室制定并負責解釋。

第四十二條 本辦法自公布之日起執行。

有限公司

2013-08-08