第一篇：辦公用品招待、借款、報銷、管理制度

辦公用品、招待、借款、報銷

管理制度

為加強公司辦公用品、業(yè)務招待管理，控制費用開支，完善公司借款、報銷程序的管理制度，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司辦公用品、招待用品、外聯(lián)、工程業(yè)務招待等專人、專項簽字報銷的管理。

一、借款：

公司員工因工作需要借款時，必須填寫借款單，總經(jīng)理批準后由財務部辦理借款。

二、公司原材物料及業(yè)務招待費用

簽字報銷程序：經(jīng)辦人、原材物料主管、總經(jīng)理、財務主管。

三、工程部業(yè)務及招待費用

簽字報銷程序：經(jīng)辦人、工程主管、總經(jīng)理、財務主管。

四、公司外聯(lián)業(yè)務及招待費用

簽字報銷程序：經(jīng)辦人、外聯(lián)主管、總經(jīng)理、財務主管。

五、行政后勤業(yè)務招待等用品費用

簽字報銷程序：經(jīng)辦人、后勤主管、總經(jīng)理、財務主管。

克代爾金色雅園項目部

2010.7.29

第二篇：付款(借款)和報銷管理制度

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付款（借款）和報銷管理制度

1目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。2適用范圍

公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。3職責和權(quán)限

3.1職責

3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責對票據(jù)合法性、真實性進行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規(guī)定。

3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生 的付款（借款）業(yè)務或報銷（核銷）業(yè)務票據(jù)的真實性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室主管副總負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務合理性；負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。

3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負責初步審批。

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3.2.5董事長負責最終審批。4程序與要求

4.1付款（借款）業(yè)務程序與要求 4.1.1付款（借款）業(yè)務程序

4.1.1.1付款（借款）業(yè)務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。

4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務科長審核。

4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報銷。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結(jié)清的而且是無正當理由的借款。當有未結(jié)清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責人。

4.2備用金管理程序與要求 4.2.1備用金申請與審批

4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金

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申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務科室負責人、業(yè)務科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。

該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務科室各存一聯(lián)。

4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2備用金使用要求

4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日常活動，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示后方可使用。

4.2.2.2備用金使用情況的評估

財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。

4.3票據(jù)報銷（核銷）程序與要求 4.3.1票據(jù)報銷（核銷）程序

4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務科長。

4.3.1.2財務科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財務出納。

4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

4.3.2票據(jù)報銷（核銷）要求 4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經(jīng)營

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管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項與核銷票據(jù)種類必須相符。

4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應與業(yè)務管理緊密相連，取得發(fā)票前，應從業(yè)務合理性角度審核報銷事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務總局公告2011年第7號》文件規(guī)定2012年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。

4.3.2.2具體要求 4.3.2.2.1差旅費

差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷，財務科長對于業(yè)務科室提交的報銷（核銷）票據(jù)，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據(jù)樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費票據(jù)地點相同，財務科室有權(quán)對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

4.3.2.2.2交通費

可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業(yè)務科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認簽字的票據(jù)，財務科室不予受理。

4.3.2.2.3通訊費

可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。

發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。

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報銷標準：

1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150元；

2、辦公室主任每月補助話費120元；

3、各科室負責人每月補助話費100元；

4、營銷外勤人員每月補助話費80元。4.3.2.2.4辦公費

可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。

4.3.2.2.5會議費

資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。

可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業(yè)發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務費”。

須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關(guān)信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。

4.3.2.2.6勞保用品

可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。

4.3.2.2.7廣告費

可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

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4.3.2.2.8咨詢費

可報銷發(fā)票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業(yè)發(fā)票。

須提供與咨詢服務機構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。

4.3.2.2.9招待費

可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票、洗浴中心發(fā)票。4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)

4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質(zhì)性事實除外）。

4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。

4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。5支持性文件

5.1相關(guān)表單見附件

5.1.1《付款（借款）申請單》 5.1.2《備用金使用申請單》 5.1.3《費用憑證報銷單》 5.1.4《差旅費報銷單》

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第三篇：辦公用品報銷制度

辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程

1．購置申請: 各部門根據(jù)需求填寫簽呈單，部門負責人簽字后報分管副總簽字轉(zhuǎn)報綜合管理辦公室備案、蓋章，上報總經(jīng)理批復后，由辦公室統(tǒng)一辦理、集中購置。

2．報銷程序：所購物品由保管人員進行核對、驗收和登記，并在清單上簽字。報銷人整理好發(fā)票和清單交主管部門負責人審核，報總經(jīng)理簽字后交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.領(lǐng)用辦法：辦公物品的領(lǐng)用由領(lǐng)用人填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》詳細登記領(lǐng)用物品的時間、名稱、數(shù)量、用途。員工應本著節(jié)約的原則使用辦公用品。辦公用品若被人為損壞，應由責任人照價賠償。凡屬各部門或部門內(nèi)員工共用的辦公用品應指定專人負責保管。

4.辦公用品報廢：非消耗性辦公用品等低值易耗品因使用時間過長需要報廢注銷時，使用人應提出辦公用品報廢申請，經(jīng)部門主管審核，辦理報廢注銷手續(xù)。

注：本草案試行期限為三個月，試行期間根據(jù)需要可酌情調(diào)整，修訂后正式下發(fā)實施。

****年**月**日

第四篇：招待管理制度

接待招待工作管理制度

第一條 為加強機關(guān)制度化建設(shè)，促進招接待工作規(guī)范化管理，節(jié)約招待費用，制定本制度，招待管理制度。

第二條 接待原則：熱情禮貌、廉潔節(jié)約、對口接待、定額使用、嚴格控制、統(tǒng)一管理。

第三條 實行按業(yè)務關(guān)系由分管領(lǐng)導負責對口接待，由局辦公室統(tǒng)一登記，定額管理，超支自付。全局性會議和綜合檢查接招待工作由辦公室統(tǒng)一安排，按實支出。

第四條 招待范圍。（1）市級以上領(lǐng)導到我區(qū)調(diào)查了解情況，檢查指導工作需招待的；（2）區(qū)級領(lǐng)導或有關(guān)部門到我局檢查指導工作需招待的；（3）兄弟縣區(qū)部門到我局交流工作需招待的；（4）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處領(lǐng)導和民政辦來我局辦理業(yè)務工作需招待的；（5）其它因工作需要需招待的。

第五條 接待辦法。區(qū)級領(lǐng)導、市局副局以上領(lǐng)導、省廳以上領(lǐng)導以及兄弟縣區(qū)的局長由局長或局長委托的其他領(lǐng)導接待，管理制度《招待管理制度》。市局各科室、區(qū)直有關(guān)部門、兄弟縣區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）領(lǐng)導按業(yè)務關(guān)系對口接待。

第六條 招待定額規(guī)定。根據(jù)工作需要，年定額如下：局長2萬元，黨組成員各500元，低保中心、辦公室各5000元，計財股、優(yōu)撫安置股、基層政權(quán)和社區(qū)建設(shè)股各3000元，救災救濟股、福利事務股、募委辦各2000元，信訪室、老齡辦、人事股、民間組織管理股各1000元，共計金額6.9萬元。上級民政部門主要領(lǐng)導來芝山指導工作，按實支出，由局長掌握，辦公室備案。如因工作任務量顯著增加，按待總額增加額由局長掌握。

臨時性接待或迎檢工作中的茶水、水果、煙等招待由相關(guān)股室自行負責，所用費用列入定額。

第七條 招待地點。招待一般不得到高檔酒店就餐，具體招待地點由局領(lǐng)導按照方便實惠的原則考察確定。

第八條 招待標準。陪同人員由分管領(lǐng)導確定，一般每次不得超過5人，原則上按20元每人安排，每桌不得超過300元，一般不安排高檔煙酒和飲料，提倡不飲酒。不得安排就餐以外的其它特殊招待。確需超標準招待的，或確需安排住宿的，應事先報局長同意，方可安排，安排住宿也應在辦公室登記備案。

第九條 招待程序。堅持先請示登記后接待原則。①接待人向分管領(lǐng)導或局長提出招待申請，填寫派餐單；②分管領(lǐng)導或局長審查同意，確定地點；③接待人到辦公室登記備案；④到指定地點招待。

第十條 招待費用結(jié)算。實行月結(jié)或季結(jié)。所有招接待費用均由局辦公室和財務室負責結(jié)算，以辦公室登記備案的記錄為準，未經(jīng)登記備案的不予結(jié)算支付。經(jīng)請示同意在定點以外的地點招待的也應及時登記，在一星期內(nèi)憑國家正式有稅發(fā)票報賬，并附詳單。辦公室將招待費用每季匯總核算一次，報局長審查，送財務一份。

第十一條 定點處的招待詳單由負責招待的當事人簽字認可，注明招待日期、招待對象和招待金額（大寫），招待住宿也應照此辦理，以便與辦公室備案記錄核對。

第十二條 費用結(jié)算程序。（1）辦公室根據(jù)備案情況核對認可并簽字；（2）分管領(lǐng)導或當事人簽字認可；（3）財務審核；（4）局長審批。

第十三條 本制度已經(jīng)局黨組研究同意，自公布之日起施行，未盡事宜以局黨組研究意見為準。

第五篇：借款和費用報銷具體管理制度1

借款和費用報銷

具體管理制度

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用公司全體員工。

第一章借款管理與報銷制度

第一條：采購付款的報銷

（一）若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，單位，數(shù)量，估計價格，金額，運費，供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認，總經(jīng)理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等)。

（二）采購完成后采購員應在一周內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，交回財務部，以便財務做賬，復印件、白條將不予受理。

第二條：借款報銷

（一）借款主要指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜模袩o正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借款單中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù)。

現(xiàn)金借款標準：

（1）現(xiàn)金借款分一般現(xiàn)金借款（小于/等于300元）或大額現(xiàn)金借款（300元以上）。

（2）一般現(xiàn)金借款需提前半天通知財務部，大額現(xiàn)金借款須提前一天通知財務部。

（3）經(jīng)辦人須按借款流程逐步進行審批簽字，方可至出納處領(lǐng)款。

（4）現(xiàn)金借款額在300元（含300元）以下，由財務主管審批；在300元以上的，由

總經(jīng)理審批。

（5）確屬任務緊急不能及時報批且用款金額在200元以下的，經(jīng)部門主管批準自行墊

款，財務處不安排借款。

（二）借款人將填好的借款單交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。

（三）借款人將部門經(jīng)理簽字后的借款單交由財務會計審核后，交由總經(jīng)理簽字，財務部可以支付該款項。若借款期間總經(jīng)理出差無法簽字審批，應電話聯(lián)系總經(jīng)理同意之后，再由總經(jīng)理委托人代簽。

（四）財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。

（五）借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款。出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對于異地出差人員補充借款應填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔經(jīng)濟責任。另外對于借款如需延長時限，應提前通知財務部，將其做應收賬處理，再從月工資中扣除。無理由的延期還款，財務部有權(quán)按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。

第二章日常費用報銷及流程

第三條：日常費用報銷

內(nèi)容主要包括：差旅費、交通費、員工通訊費、辦公費及零星開支。

第四條：費用報銷一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應合法票據(jù)。

（二）填寫費用報銷單，嚴格按照費用報銷單據(jù)填寫，注明附件張數(shù)。金額大小必須完全一致（不準涂改），并且寫明費用用途。

第五條：費用報銷一般流程

報銷人填寫好費用報銷單——部門負責人審核——財務人員審核——財務經(jīng)理復核——總經(jīng)理審核——出納報銷。

第六條：差旅費報銷制度及流程

(一)差旅費報銷項目包括：住宿費、生活補助費、交通費。

(二)費用標準：

（1）、一般員工：使用的交通工具為火車和汽車，乘火車為硬臥以下的標準給予報銷，如超出額個人自行承擔。住宿標準（60），生活補助費（40），交通費（20）。

（2）、部門經(jīng)理（負責人）：使用的交通工具為火車和汽車，乘火車為硬臥以下的標準給予報銷，如超出額個人自行承擔。住宿標準（80），生活補助費（50），交通費（30）。

（3）、總經(jīng)理：使用的交通工具為飛機、火車和汽車。差旅費實行實報實銷。

(三)出差時對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具將不予報銷相關(guān)費用。

(四)報銷流程：

（1）、填寫差旅費報銷單，寫明出差時間（往返）、天數(shù)、地點、使用的交通工具，報銷單后附有正規(guī)原始發(fā)票。

（2）、返回報銷，至出差回來一周內(nèi)（上班時間）辦理報銷事宜。根據(jù)正常費用報銷審批過程進行審批，最后到財務室辦理報銷手續(xù)。

第七條：交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）、因公在市內(nèi)辦事乘坐的公交車費。

（2）、在領(lǐng)導同意之后乘坐的出租車費。

（二）報銷流程：

（1）、填寫費用報銷單，按實際金額報銷，并且注明乘車事由，將正規(guī)的原始票據(jù)附在費用報銷單后面。

（2）、按照正常費用報銷審批過程進行審批之后到財務室辦理報銷手續(xù)。

第八條：員工通訊費報銷

（一）費用標準：（1）、一般員工按照部門的崗位不同給予報銷程度不同。除市場部外其它部門員工按照20元/ 月為最高標準給予報銷。市場部員工按照50元為最高標準給予報銷。其中超額部門自行負責，未超額部分實報實銷。

（2）、部門經(jīng)理（負責人）按照本部門員工最高報銷標準為基礎(chǔ)增加50%報銷費用。其中超額部分自行負責，未超額部分實報實銷。

（二）報銷流程：

（1）、每月10日前每個部門整理好交話費清單至財務室集中辦理報銷手續(xù)。

（2）、財務室進行集中審批話費報銷單。

（3）、15日領(lǐng)取話費報銷款并簽字。

第九條：辦公用品費用和零星開支的報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）、購置辦公用品的費用。

（2）、零星開支的費用（飲用水、快遞費、辦公電腦周邊耗材小額（小于100元）采購費等）

（二）報銷流程：

（1）、填寫費用報銷單（附有正規(guī)原始票據(jù)），寫明報銷事由。

（2）、按照正常費用報銷審批過程進行審批之后到財務室辦理報銷手續(xù)。

第十條：其它報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

第十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財務部。