第一篇：調(diào)研資料

近幾年來，隨著高等學(xué)校招生規(guī)模的擴(kuò)大，高等教育由“精英教育”進(jìn)入“大眾化教育”階段，大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)成為社會(huì)關(guān)注的重要話題。從中國目前的社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r看，就業(yè)問題將是一個(gè)長期存在的話題。大學(xué)生就業(yè)不僅關(guān)系到大學(xué)的生存與持續(xù)健康發(fā)展，也關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)的和諧穩(wěn)定和人民群眾的根本利益,也是一個(gè)政治問題。就業(yè)率成為衡量一所高校，特別是高職院校的主要核心評價(jià)指標(biāo)。

一、高職畢業(yè)生就業(yè)中反映的主要問題

基于對本院畢業(yè)生在就業(yè)心理、就業(yè)觀、影響高職畢業(yè)生就業(yè)的主要因素以及高職畢業(yè)生需要的就業(yè)指導(dǎo)形式等方面作了全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)存在如下主要問題：

1.就業(yè)前缺少充分準(zhǔn)備。主要表現(xiàn)在：一是就業(yè)目標(biāo)不明確，漫無目的，并且就業(yè)目標(biāo)高；二是自我認(rèn)識(shí)不夠，過高估計(jì)自己的價(jià)值，自己定位不準(zhǔn)確，用學(xué)生自己的話來說，就是“對就業(yè)太理想化，對現(xiàn)實(shí)的平凡無法適從”；三是職業(yè)定位不合理，缺乏職業(yè)生涯規(guī)劃；四是期望值過高，眼高手低，好高騖遠(yuǎn)，不切實(shí)際，不能吃苦，比較盲目不夠理智。

2.畢業(yè)生就業(yè)市場供大于求，畢業(yè)生就業(yè)競爭大，高職院校畢業(yè)生感到專科學(xué)歷層次“高不成低不就”，因此覺得提供給高職畢業(yè)生的職位少，用人單位開的工資低，但絕大多數(shù)用人單位要求應(yīng)聘者要有工作經(jīng)驗(yàn)。社會(huì)對應(yīng)屆畢業(yè)生不看好。

3.也許由于就業(yè)市場競爭激烈，部分畢業(yè)生感到自己專業(yè)水平不高，專業(yè)知識(shí)缺乏，專業(yè)技能不扎實(shí)，個(gè)人競爭力不強(qiáng)，個(gè)人能力不強(qiáng)。

4.畢業(yè)生普遍感到就業(yè)信息少，信息獲得渠道單一，不能很好獲得就業(yè)信息。

5.有畢業(yè)生認(rèn)為學(xué)校教育與社會(huì)需求脫節(jié)。畢業(yè)生對企業(yè)不了解，對社會(huì)需求不了解，對就業(yè)形勢政策不了解。與實(shí)際的工作接觸少，所學(xué)與現(xiàn)實(shí)相差大，所學(xué)知識(shí)在崗位上用到的少。

6.畢業(yè)生普遍感到就業(yè)壓力大，信息不足，心態(tài)自我調(diào)整不好。特別是苦尋不到合適就業(yè)信息，面試失敗，普遍感到沮喪、郁悶。

7.還有畢業(yè)生認(rèn)為缺乏面試技巧，并且還有埋怨社交網(wǎng)絡(luò)狹窄，人情關(guān)系少等。

第二篇：調(diào)研資料

淺談法學(xué)調(diào)研文章的撰寫

調(diào)研文章是調(diào)研工作文體的統(tǒng)稱，根據(jù)其用途之不同可分為論文、調(diào)查報(bào)告、研究報(bào)告、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、案例分析等，這幾種調(diào)研文章因其用途不同，因此有著不同的格式要求，也各有各的寫作規(guī)律，與法院審判實(shí)務(wù)緊密聯(lián)系的，主要是論文、調(diào)查報(bào)告、案例分析三種。肖揚(yáng)院長曾在一次全國法院院長會(huì)議上指出：“在法院工作面臨的形勢日益復(fù)雜、多變的情況下，只有加強(qiáng)調(diào)研工作，才能保證人民法院各項(xiàng)工作的高效運(yùn)行，才能促進(jìn)整體工作水平不斷提高。”可以說，在新形勢下，調(diào)查研究已經(jīng)成為重要的工作方法，調(diào)查研究工作也越來越得到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，重大問題的解決都需要進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，掌握問題的具體情況，分析原因，提出對策。在本文中，我們主要擬就學(xué)術(shù)論文、調(diào)研報(bào)告、案例分析三種不同文體的寫作談點(diǎn)粗淺看法。

一、對論文和調(diào)研報(bào)告寫作的總體把握

不論是想寫一篇學(xué)術(shù)論文還是調(diào)研報(bào)告，從總體上講首先都要解決以下幾個(gè)問題：

（一）選題問題

通俗而言，可歸納為十六字：老題新作、大題小作、小題大作、新題精作，但實(shí)際做起來很難。選一個(gè)好的論文題目或調(diào)研課題，是非常重要的，題目或課題選好了，就找準(zhǔn)了方向，就有可能出高質(zhì)量的成果。否則會(huì)事倍功半。那么，如何才能選好題目或課題呢？要選好題目或課題，我們覺得要注意以下幾點(diǎn)： 第一，要有學(xué)術(shù)價(jià)值和符合司法實(shí)踐的需要。如果選題所涉及的內(nèi)容已經(jīng)過時(shí)，已經(jīng)有定論，已經(jīng)不是實(shí)際生活中的熱點(diǎn)，這時(shí)再去做這方面的研究或調(diào)研是沒有多大意義的。因此，建議要從那些當(dāng)前法學(xué)理論界、司法實(shí)踐中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)所涉及的問題上去選題。從熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)所涉及的問題中選準(zhǔn)題目，與具體寫作者的悟性和理解力問題密切相關(guān)，因?yàn)橥粋€(gè)問題，在不同的人看來，看問題的角度和深度是不同的。一個(gè)人的悟性、理解力的培養(yǎng)需要靠平時(shí)多觀察、多學(xué)習(xí)、多思考來積累。如當(dāng)前有關(guān)證據(jù)規(guī)定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題、信訪再審問題、民事訴訟審前準(zhǔn)備有關(guān)問題等等都是熱點(diǎn)，但是，要在這些問題中選準(zhǔn)一個(gè)具體的題目，找準(zhǔn)一個(gè)好的角度不容易。

第二，不要重復(fù)。寫文章最忌重復(fù)，對一個(gè)問題，人家已經(jīng)從各種不同角度作過思考探討，我們再去探討一番，如果沒有很高深的“道行”的話，是很難有所作為的，難免會(huì)人云亦云。我們認(rèn)為，避免重復(fù)的方法是多閱讀，看看人家已寫了哪些問題，對某一問題都寫了些什么，已經(jīng)寫到什么程度了等等，讀多了看多了，你就會(huì)知道你可以寫哪些問題，能寫到什么程度。如果有條件，與周圍的人多交流，也是個(gè)好辦法。一個(gè)觀點(diǎn)在事實(shí)上是否經(jīng)得起推敲，需要大量討論反思，集思廣益才能使自己的立論不被別人輕易推翻。

第三，選題大小要適中。題目的大小要根據(jù)自己的能力和掌握的資料來確定，不能太大也不能太小，要適中。太大了往往會(huì)導(dǎo)致內(nèi)容空洞、論證不充分、顧此失彼，太小了會(huì)導(dǎo)致論證無法展開，言之無物。寫文章除了題目與內(nèi)容大小需要適中以外，其他一些情況也應(yīng)予以重視，比如：大題大作，大題小作，小題大作，小題小作問題。大題大作不是一般人可以做到的，能做到的一定是大家；大題小作是我們有些人常犯的毛病，原因是功力不夠；小題大作也需要水平，沒有水平做不到，——當(dāng)然，當(dāng)某人的理論功底發(fā)展到一定的層次后，必然要小題大作，只有小題大作，理論才能越來越精細(xì)，才能越來越深入。例如，在日本的民事訴訟理論研究領(lǐng)域，小題大作已達(dá)到很高的程度，很精細(xì)，很深入，讀他們的書需要化點(diǎn)力氣。小題小作則適合于初學(xué)寫文章的，練練手。

第四，要有資料。所選的題目或課題要占有一定的資料，題目雖好，但如果沒有一定的資料，就很難完成較好的論證。

（二）資料收集

題目或課題大致確定后，就要盡可能多地收集相關(guān)的資料，并進(jìn)行仔細(xì)地閱讀、比較和分析，使題目明確起來，進(jìn)而確定具體的框架和研究、調(diào)研方向。具體而言，就是要盡量廣泛地閱讀和所選論題有關(guān)的書籍和論文，掌握關(guān)于這個(gè)論題學(xué)術(shù)界已經(jīng)研究到什么程度了，這一點(diǎn)很重要。一篇好的論文，并非要求通篇都是自己的觀點(diǎn)，無非就是要站在別人的肩膀上再朝前看一點(diǎn)，當(dāng)然，看得越遠(yuǎn)越好。如果不知道別人已看了多遠(yuǎn)，可能你費(fèi)了九牛二虎之力寫出來的作品都是別人早已寫過了，或者是已被批駁得體無完膚了，那就會(huì)白費(fèi)功夫。資料收集的方法包括：（１）上圖書館查找；（２）有目的地選購相關(guān)書籍；（３）上網(wǎng)查詢。建議對某一個(gè)全新的課題最好要通讀一至二本相關(guān)較權(quán)威的書籍，在資料收集閱讀過程中，如自己有何想法、思想火花等，應(yīng)立即寫點(diǎn)下來，以備用。

（三）構(gòu)思綱目

收集資料并仔細(xì)閱讀分析后，根據(jù)自己對某一問題的看法、思路構(gòu)思一個(gè)好的文章綱目是十分重要的，這是接下去撰寫文章的方向和主線。文章綱目中確定的方向科學(xué)、要點(diǎn)到位，是寫成一篇好文章的基礎(chǔ)。方向歪了，要點(diǎn)不到位，出好成果就較難。就與法官的司法實(shí)務(wù)聯(lián)系而言，文章的框架綱目，一般為三至四部分為佳，每一部分再細(xì)分下去。大的綱目不能太多也不能太少。從編輯部收到的稿件看，也存在一些人寫文章沒有綱目，從頭連到腳，一看就知道不太會(huì)寫；也有的文章只有四五千字，但寫了五六甚至七個(gè)部分，這又會(huì)導(dǎo)致各部分內(nèi)容太薄太空、泛泛而談。

當(dāng)然，一篇文章具體寫哪幾部分，要根據(jù)不同的文章，依照作者的思路、觀點(diǎn)來確定具體的文章綱目、要點(diǎn)。但對于一篇論文打算通過哪幾部分或哪幾方面闡述論題，每部分或每一方面又分幾個(gè)小點(diǎn)等，一定要事先有個(gè)粗略的思路。建議在做綱目時(shí)，盡可能地把自己想到的觀點(diǎn)或要點(diǎn)先記下來，再分入各綱目中，以免使自己原先想到的東西在具體寫作中被遺漏。

（四）草稿

寫文章草稿時(shí)，盡可能多寫，把想到的都寫上。

（五）修改潤色

一是自己對草稿應(yīng)作些反思，看看已寫的東西是否都是自己想表達(dá)的。隨時(shí)考問自己：我的觀點(diǎn)是否正確？我的論證是否嚴(yán)密？我的語言是否精煉？內(nèi)容與文章主題是否相符？文章的論證是否充分？等等。寫作的過程往往是自己代表別人與自己辯論的過程，要盡量以挑剔的眼光審視自己的論文，必要時(shí)可與行家進(jìn)行探討。如需要補(bǔ)充論證的，不妨再找些資料進(jìn)行補(bǔ)充。

二是學(xué)術(shù)規(guī)范問題。即要做好論文的注釋工作。一篇好的論文，或者說一篇要拿去參加評獎(jiǎng)或發(fā)表的論文，應(yīng)當(dāng)把所參考的書目和論文標(biāo)注出來，標(biāo)注得越具體越規(guī)范。直接引用的觀點(diǎn)和語句，在引用處應(yīng)加注釋，并注明見何人何文；別人的觀點(diǎn)和語言你又作了修改、縮寫、歸納和變通的，也應(yīng)加注釋，并注明參見何人何文。如果參考的是書籍，應(yīng)注明何人著的何書，何出版社何時(shí)出版第幾版第幾頁，盡量使用修訂本；如果參考的是文章，應(yīng)注明何人寫的何文，何雜志等幾期第幾頁。論文加注的方法一般有兩種，一是腳注，即頁中附注，注在本頁的下端，這種注釋方法最便于閱讀；二是尾注，即注在論文的末尾，這種方法適用于注釋量少時(shí)，如果太多就不便于閱讀了。總之，注釋詳細(xì)的論文，評委或編輯看了第一印象就比較好，覺得你很誠實(shí)，很規(guī)范；沒有注釋的論文，文章越好，評委或編輯看了可能懷疑就越多。關(guān)于本刊的注釋規(guī)范問題，在本刊２００３年第３－４期均有詳細(xì)說明，不再贅述。

三是一以貫之、持之以恒。寫調(diào)研文章是一件很苦很累的活，往往是在休息時(shí)間完成，甚至與晉升、晉級(jí)關(guān)聯(lián)不很大，有時(shí)候是純屬興趣使然。但一個(gè)事實(shí)是，在你的審判過程中，有何想法思索時(shí)，不妨認(rèn)真做點(diǎn)思考，并形成文字，或許對你今后的業(yè)務(wù)提升會(huì)有很大幫助，－－至少在你碰到同類糾紛時(shí)，你的裁判會(huì)比他人更全面些。四是多些交流。文章形成后，要避免敝帚自珍，本著“丑媳婦也要見公婆”的勇氣，多給同事們看看，討教看法，以求觀點(diǎn)完善。在當(dāng)前《中外法學(xué)》、《法學(xué)研究》等權(quán)威法學(xué)刊物，經(jīng)常可見一些法學(xué)大家的文章在發(fā)表前均與他人有過爭辯，甚至不乏激烈地交鋒。

二、關(guān)于論文類型問題

根據(jù)論文的研究領(lǐng)域和方法的不同，論文可以分為以下幾類：

（一）考證性、學(xué)術(shù)性論文。它的研究對象是某項(xiàng)制度、某個(gè)規(guī)則、某個(gè)原則、某個(gè)名詞等的產(chǎn)生、演變過程及原因和現(xiàn)狀的看法。

（二）制度史、原則史、專題史方面的論文。寫這類文章時(shí)要注意，一是別人沒有寫過的，如已寫過就沒有意義；二是要有適當(dāng)?shù)脑u論，但評論不一定多；三是要有外語或古文基礎(chǔ)。

（三）現(xiàn)行法的專題研究。它的對象是現(xiàn)行法中的某項(xiàng)制度、某個(gè)原則、某個(gè)規(guī)則等的系統(tǒng)研究，特點(diǎn)是價(jià)值高，適用范圍廣。這是目前我們寫得較多的一類論文。根據(jù)這類文章的特點(diǎn)，文章的框架綱目不外乎為這幾個(gè)方面：

一是前言、概念、寫作目的（價(jià)值意義）。

二是歷史發(fā)展（包括古今中外）。這部分要簡略，寫它是為了借鑒。

三是現(xiàn)狀（包括好的方面，不足的方面，即存在的問題）及原因分析。這部分要詳細(xì)分析論述。

四是建議、對策、完善措施。這部分也要詳細(xì)論述，這是文章的落腳點(diǎn)。

（四）立法、改法、廢法的建議型論文。寫這類文章的重點(diǎn)是找出毛病、不足，在此基礎(chǔ)上再提出建議、想法。這類文章要有有關(guān)的調(diào)查數(shù)據(jù)，文章中最好能有針對性地設(shè)計(jì)一個(gè)修正案。

（五）案例評析性論文。（具體在本文第四部分論述）

（六）法學(xué)家評述型論文。如對某一部法學(xué)著作的書評，但要求是第一個(gè)作評論。已有人評論過了就沒有意義。

（七）綜述型的論文。如對某次學(xué)術(shù)討論會(huì)或法學(xué)年會(huì)的綜述等。

（八）論戰(zhàn)型、商榷型論文。寫這類文章時(shí)要注意分析，實(shí)事求是，就事論事，不歪曲他人觀點(diǎn)，不人身攻擊，以理服人。它的缺點(diǎn)是容易得罪人。

三、關(guān)于調(diào)研（查）報(bào)告的寫作

顧名思義，調(diào)研（查）報(bào)告是指經(jīng)過調(diào)查后，寫成的書面報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)或者決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究，形成決策的調(diào)查研究文章。與論文區(qū)別在于論文是從抽象到具體的論證，提出論點(diǎn)、運(yùn)用證據(jù)、展開論證；而調(diào)研報(bào)告則是從具體到抽象的過程，通過以充分翔實(shí)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，提出問題、分析原因、提出建議、對策或方法。寫調(diào)研報(bào)告總的要求是：有問題，有分析，有建議，有措施，用數(shù)據(jù)實(shí)例服人。從我市兩級(jí)法院的實(shí)際分析，調(diào)研報(bào)告寫作主要存在兩個(gè)問題：一是調(diào)研報(bào)告的格式不符合要求，有的寫成經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、有的寫成統(tǒng)計(jì)分析、有的寫成論文；二是調(diào)研成果沒有及時(shí)轉(zhuǎn)化，為寫而寫，造成人、財(cái)、物浪費(fèi)。

（一）關(guān)于調(diào)研報(bào)告的具體格式和寫作要求

第一部分是序言。此部分主要是說明搞某一調(diào)查報(bào)告的目的、依據(jù)及調(diào)查的過程等情況。寫作此部分內(nèi)容主要是為了讓決策者或者讀者了解調(diào)研報(bào)告的選題及其他整體情況。一般情況下，此部分文字不要占太多，說明情況即可。

第二部分是被調(diào)查對象的現(xiàn)狀情況。主要是目前此項(xiàng)工作中的主要做法情況，這些做法或情形應(yīng)詳細(xì)列舉。

第三部分是對存在的問題進(jìn)行原因查找、剖析。對此，既可以依據(jù)存在問題的不同性質(zhì)，進(jìn)行實(shí)際情況的分析，也可以結(jié)合現(xiàn)狀進(jìn)行法學(xué)理論論證和闡述。

第四部分為調(diào)研建議。即為解決問題而提出建議、對策或完善措施等。此部分是對存在問題的解決建議，內(nèi)容可多可少，但該部分內(nèi)容在調(diào)研報(bào)告中所占地位十分重要，在一定程度上，此部分內(nèi)容關(guān)系著調(diào)研報(bào)告的成果轉(zhuǎn)化問題。

當(dāng)然，文無定法，具體幾部分內(nèi)容，也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行取舍：或可將現(xiàn)狀、問題剖析作一塊內(nèi)容，建議另作一塊內(nèi)容，均是可以的。

（二）關(guān)于調(diào)研報(bào)告的內(nèi)容要求問題

主要有三方面要求：

（１）調(diào)查情況要有具體可靠的事實(shí)材料。因此，必須要切實(shí)地開展調(diào)查和研究，包括：一是要投入時(shí)間進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。寫調(diào)查報(bào)告與寫論文的最大不同在于論文可以在書房查點(diǎn)資料，閉門研究，然后進(jìn)行構(gòu)思寫出文章，而調(diào)查報(bào)告則必須進(jìn)行實(shí)際的調(diào)查。當(dāng)然，調(diào)查的方式是多種多樣的，但不進(jìn)行實(shí)際的調(diào)查，是摸不清工作中存在的問題的。二是調(diào)查要講策劃。調(diào)查研究是一個(gè)系統(tǒng)的工程，在調(diào)查過程中，不但需要準(zhǔn)確界定調(diào)查的范圍，而且還需要其他部門和人員的配合。因此在開展調(diào)查之前，應(yīng)當(dāng)制定工作計(jì)劃，確定調(diào)查的方式、方法和步驟，不能盲目進(jìn)行，否則會(huì)事倍功半。

（２）分析論證要從客觀到理性，有嚴(yán)密邏輯性。即要做到去粗取精、去偽存真，由此及彼，由表及里。經(jīng)過充分的調(diào)查，得到了豐富的、生動(dòng)的材料和情況，此時(shí)此刻，調(diào)查者可能有很多的想法和感想，但這并不等于就能寫好調(diào)查報(bào)告，這些都是感性認(rèn)識(shí)，還需要調(diào)查者對存在的問題進(jìn)行歸納和分析，在歸納時(shí)應(yīng)注意報(bào)告中的重要內(nèi)容，是下一步提出調(diào)研改進(jìn)意見的基礎(chǔ)，因此，分析要盡可能透徹，有根有據(jù)，以理服人，原因分析得越透徹，調(diào)查報(bào)告就越有價(jià)值，越有份量。即使該調(diào)查報(bào)告沒有形成成果轉(zhuǎn)化，只要問題找得準(zhǔn)，原因分析得透徹，同樣也能讓決策者從問題和原因的分析中得到啟發(fā)。

（３）建議、對策、方法要有可操作性。解決問題、改進(jìn)工作是調(diào)研報(bào)告寫作的根本目的，提出調(diào)查研究的改進(jìn)工作建議是一篇好的調(diào)研報(bào)告的重要組成部分。調(diào)查者即使將被調(diào)查的問題寫得很全面、對存在問題的原因分析得很透徹、原因找得很準(zhǔn)確，但如果調(diào)查報(bào)告缺少調(diào)研意見和建議或者寫得不實(shí)際，沒有轉(zhuǎn)化的可能，仍然不是一篇好的調(diào)查報(bào)告。而意見和建議部分寫得好壞，直接涉及到問題能否改進(jìn)或者得以解決。因此，寫調(diào)查報(bào)告必須高度重視調(diào)查研究意見、建議的提出：一是要結(jié)合實(shí)際，不能理想化，做空中樓閣。理論與實(shí)踐的差距不言而喻，理論上的道理并不一定在實(shí)踐中行得通，這一點(diǎn)必須充分注意。二是切忌泛泛空談，改進(jìn)建議要有針對性。三是盡可能提出改進(jìn)工作的具體實(shí)施方案。如果我們在撰寫調(diào)查報(bào)告過程中，能對自己提出的建議再進(jìn)行深入地研究，將調(diào)研意見再細(xì)化，形成具體的操作意見，就會(huì)增加報(bào)告的分量，從而促進(jìn)成果的及時(shí)轉(zhuǎn)化。

四、關(guān)于案例分析的寫作

臺(tái)灣學(xué)者王澤鑒說過：“判例研究是法律學(xué)者參與法律形成及成長的權(quán)利與義務(wù)，其目的在于從法學(xué)方法論的立場去闡釋、檢驗(yàn)法律的解釋適用，發(fā)現(xiàn)涵蘊(yùn)于個(gè)案的法律原則，綜合整理個(gè)別案例組成體系，并探究在社會(huì)生活中實(shí)踐之活的法律，以促進(jìn)法律的進(jìn)步和發(fā)展。”

從我們收到的案例分析來看，一個(gè)普遍的問題是格式化：先敘述案情；其次是關(guān)于本案的若干種處理意見；再次是結(jié)論，往往是筆者對前述若干意見的分析，并以同意某一意見結(jié)尾。弊端是：眼界不廣，立意不高，流于就事論事，指導(dǎo)意義相對不大。

我們認(rèn)為，理想的案例分析，應(yīng)當(dāng)具備如下特點(diǎn)：

（一）對案例的要求

一要具備典型性。即指案例要反映出普遍存在的社會(huì)現(xiàn)象或?qū)徟鞋F(xiàn)象。實(shí)務(wù)中，典型可分為二種：一種是案情的典型，一種是案件處理的典型。所謂案情的典型，是指某種社會(huì)現(xiàn)象、社會(huì)問題普遍存在，其中某一個(gè)事件、某一起糾紛起訴到了法院，對于這種案情典型的案件的處理，將為處理同類案件提供借鑒、參考，因此有了分析的必要。如前幾年《中國法學(xué)》雜志曾登過喻敏教授的案例分析《論男女平等的憲法原則在民事領(lǐng)域內(nèi)的直接效力》，其案情即是：原告所在村村規(guī)民約規(guī)定，凡女子出嫁必遷走戶口，如不遷，其子女雖準(zhǔn)予落戶，但本人及子女不得享受任何待遇，原告婚后不遷走戶口，在征地補(bǔ)償款發(fā)放時(shí)，也不予分配。此案例在當(dāng)時(shí)的法學(xué)界反響很大，時(shí)任全國人大副委員長的陳慕華也專門聽取了此案匯報(bào)。另一種是案件處理的典型。也就是案件的案情本身不新鮮，但在法律適用方面，由于新法的頒布或者新審判理念的產(chǎn)生、社會(huì)條件的變化等等，導(dǎo)致現(xiàn)在的處理與過去不一樣，此時(shí)，我們可以把自己對案件的處理方案、判決理由、思考過程、法律評析等介紹出去，給人以啟發(fā)，同時(shí)也可展示新時(shí)期法官的司法能力和水平。

二要具備新穎性。新穎性包括：一是發(fā)生的概率小，一旦發(fā)生，具體操作或適法上均可能存在困惑。二是類型新穎，即首例。這種案例分析或能起到法律漏洞補(bǔ)充，或?qū)α⒎ㄓ袇⒖純r(jià)值。

三是學(xué)術(shù)性。即應(yīng)具有法學(xué)的學(xué)術(shù)性，或可稱為法律解釋學(xué)的學(xué)術(shù)性。也就是說案件要能與一定的法學(xué)理論聯(lián)系緊密，要能反映一定的學(xué)術(shù)問題。有的案件很新鮮、典型，能吸引人眼球，但可能沒有學(xué)術(shù)性，因此也就沒有分析的價(jià)值。

（二）分析方面的要求

一要有學(xué)理性。案件的學(xué)術(shù)味，往往不是天然的，需要我們?nèi)グl(fā)現(xiàn)、挖掘，所以，決定一個(gè)案例分析學(xué)術(shù)價(jià)值的最重要的因素，就是分析的學(xué)理性。一篇理想的案例分析，不是一篇擴(kuò)大了的判決書，不是以案說法的普法宣傳文章，而應(yīng)是一篇學(xué)術(shù)論文，因此，在案例分析中，我們不僅應(yīng)對案件的具體處理提出自己的意見，還應(yīng)作抽象的思考、論證，從而使我們的意見具有普遍適用性。所以，應(yīng)從指導(dǎo)性的高度去認(rèn)識(shí)案例分析。個(gè)別案例分析，甚至還可使之提升到法哲學(xué)、倫理學(xué)的分析層次上。

二要規(guī)范化，即遵守一定的學(xué)術(shù)規(guī)范，在選題、資料、研究方法，基本見解等方面，都要以一篇學(xué)術(shù)論文的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。

（三）案例分析的撰寫要求

１、案例分析的種類

具體有如下二種分類：

（１）以作者對案例的態(tài)度為標(biāo)準(zhǔn)，可分為肯定型的案例分析和否定型的案例分析。前者系撰寫者贊同法院對某案的處理或某個(gè)人的觀點(diǎn)，此時(shí)就需要“立”字當(dāng)頭，要求案例分析的撰寫者在撰寫過程中注重為法院判決或裁判者的觀點(diǎn)提供更高層次和更充分的理由、根據(jù)或詳細(xì)闡述該案所體現(xiàn)的法學(xué)原理、道理；后者則是撰寫者不贊同法院或某人對某案的處理及觀點(diǎn)，此時(shí)則需要“破”字當(dāng)頭，而破的最好方法就是破對方論證的前提和論證方式，能夠指出他前提不真或推理無效。我們建議大家多寫肯定型的案例分析，因?yàn)榘讣绻幚聿缓茫湫Яσ矁H僅及于該案，故無需大肆渲染。

（２）以作者的立論根據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為法條解釋型和漏洞補(bǔ)充型。法條解釋型要求對案情針對的相應(yīng)條款作特別解釋，在此，應(yīng)把握兩點(diǎn)：一是法律解釋的基礎(chǔ)和極限是文字解釋；二是對法條解釋不能僅僅提出自己的解釋結(jié)論，更重要的是要以法律解釋方法論證自己的解釋結(jié)論。漏洞補(bǔ)充型則是指案件的處理或作者的觀點(diǎn)并沒有具體、明確的法條可供適用，需要適用一些抽象條款或作漏洞補(bǔ)充，這種案例分析一般應(yīng)有三項(xiàng)內(nèi)容：一是論證漏洞的存在。法律對某件事項(xiàng)未作規(guī)定，并不意味著必定存在法律漏洞，因?yàn)橛袝r(shí)我們可以用反對解釋的方法來解決；二是要闡述法院在此案中補(bǔ)充法律漏洞的方法；三是本案處理的社會(huì)意義，即要充分論述處理方案、思考方式所具有的意義和推廣價(jià)值。

法條解釋型要求對相關(guān)條款作深入研究，相對而言，建議大家多寫些這方面的案例分析。

２、案情敘述方面的要求

（１）要簡練，突出重點(diǎn)。一個(gè)案件可能有許多法律問題，如你分析的是其中一個(gè)或幾個(gè)，在敘述案情時(shí)，應(yīng)盡量省略與你的分析無關(guān)的事實(shí)，突出你分析要用的事實(shí)，做到你敘述的東西在分析中都要用到，這樣既可以為你的分析作準(zhǔn)備，也可減少讀者負(fù)擔(dān)。

（２）要注意案件敘述的方式。如果分析實(shí)體問題，則可直接敘述法院認(rèn)定的事實(shí)，如系程序問題，尤其是證據(jù)問題時(shí)，你就只需敘述當(dāng)事人的事實(shí)主張和相關(guān)證據(jù)即可。

（３）如有必要，可對案情作適當(dāng)加工。案例分析是理論研究而不是新聞報(bào)道，為研究分析需要，適當(dāng)加工案情是完全有必要的。

第三篇：調(diào)研資料情況

二、調(diào)研資料情況

根據(jù)CNNIC發(fā)布的《第29次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示，截至2011年12月底，中國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到5.13億，全年新增網(wǎng)民5580萬；互聯(lián)網(wǎng)普及率較上年底提升4個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到38.3%。可見，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)深入人們的生活、工作、學(xué)習(xí)當(dāng)中，對社會(huì)的方方面面產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

艾瑞咨詢最近統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2011年中國網(wǎng)絡(luò)購物市場交易規(guī)模接近8000億，達(dá)7735.6億元，占到社會(huì)消費(fèi)品零售總額的4.3%；同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)購物用戶規(guī)模將達(dá)到1.87億人。中國網(wǎng)絡(luò)購物市場中，B2C市場增長迅猛，B2C市場將繼續(xù)成為網(wǎng)絡(luò)購物行業(yè)的主要推動(dòng)力。

1、校園電子商務(wù)的涵義

孫建光在《淺談校園電子商務(wù)模式》中指出：

從目前的情況看，盡管我國許多高校已經(jīng)在本校范圍內(nèi)逐步開展了校園電子商務(wù)，但這也僅限于實(shí)踐的應(yīng)用，與校園電子商務(wù)相關(guān)的理論依然很缺乏，使得校園電子商務(wù)的概念模糊，并沒有形成完整的定論。

但是其內(nèi)涵可以由電子商務(wù)的定義中引申出，再結(jié)合校園的特點(diǎn)，可以這樣理解：所謂校園電子商務(wù)，簡單地說，就是在校師生利用校園網(wǎng)絡(luò)來購買產(chǎn)品、服務(wù)和信息的過程。

從這個(gè)意義上講，校園電子商務(wù)意味著通過校園網(wǎng)絡(luò)上的“商店”所從事的在線產(chǎn)品和勞務(wù)的買賣活動(dòng)。交易內(nèi)容是有形的產(chǎn)品和勞務(wù)，如：二手商品、書籍、日用消費(fèi)品，以及包括網(wǎng)上教育等勞務(wù)活動(dòng)。校園電子商務(wù)的目標(biāo)市場很明確，就是定位于在校師生，使他們充分體會(huì)網(wǎng)絡(luò)帶來的生活上的便利。這也是從現(xiàn)階段校園電子商務(wù)的應(yīng)用角度上歸納出的定義，有一定的局限性，但是可以確信，隨著校園電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，以及對其更深入的研究，對校園電子商務(wù)的定論會(huì)更加全面和透徹。

2、校園電子商務(wù)的意義

莫靜和紀(jì)偉在《開展高校校園電子商務(wù)的探討》中提到，校園電子商務(wù)的意義在于：校園電子商務(wù)不但可為高校師生的生活學(xué)習(xí)提供便利，實(shí)現(xiàn)商業(yè)盈利，為貧困生提供勤工儉學(xué)的機(jī)會(huì)，也可為高校營造良好的電子商務(wù)環(huán)境，提高學(xué)生電子商務(wù)參與意識(shí)，為學(xué)校的電子商務(wù)教學(xué)提供實(shí)習(xí)基地，創(chuàng)造培養(yǎng)電子商務(wù)合格人才的教學(xué)條件。同時(shí)，高校大學(xué)生是將來社會(huì)的生力軍，校園電子商務(wù)能大大推動(dòng)我國電子商務(wù)的發(fā)展。

同時(shí)，黃立新和袁翔珠在《開展校園電子商務(wù)的對策》中也提到，電子商務(wù)

代表著貿(mào)易的未來發(fā)展方式，我國政府正全面、積極、穩(wěn)妥地推進(jìn)中國電子商務(wù)的發(fā)展。各高校肩負(fù)著為電子商務(wù)培養(yǎng)更多合格人才的重任，大力發(fā)展校園電子商務(wù)是義不容辭的。

3、校園電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

邵嫣嫣在《大學(xué)校園電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究》中描述到：我國高校實(shí)施電子商務(wù)系統(tǒng)相對較晚，處于起步階段，目前很多高校已經(jīng)開始認(rèn)識(shí)到建設(shè)校園電子商務(wù)的重要性，并逐步開始實(shí)施。國內(nèi)校園電子商務(wù)發(fā)展主要有兩種模式：商業(yè)模仿模式、服務(wù)業(yè)務(wù)模式。

還有，修進(jìn)玲和樊鐵成在《基于一卡通的校園電子商務(wù)研究》中也提到，盡管國內(nèi)眾多高校都具備了自己的校園網(wǎng)，也建立了校園電子商務(wù)網(wǎng)站，但大多是作為校園信息發(fā)布的平臺(tái)，即便有的學(xué)校開展了校園電子商務(wù)，也由于缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃和充分的理論指導(dǎo)，其校園電子商務(wù)的發(fā)展并不令人滿意，存在著諸如提供的服務(wù)相對較少，大多沒有真正實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付功能，或者提供了網(wǎng)上支付功能但網(wǎng)上購物的交易量低等問題。

賴怡梅在《建立高校電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的構(gòu)想》一文中，針對高校校園電子商務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，提出：高校網(wǎng)絡(luò)建設(shè)已經(jīng)初具規(guī)模，趨于成熟，軟件技術(shù)支持也達(dá)到了一定的高度，但是建立和發(fā)展高校電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)仍然面對一些問題，要急需解決：學(xué)生經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)不足；計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力不夠，電子商務(wù)平臺(tái)操作不熟練；高校電子商務(wù)發(fā)展的資金相對匱乏。

4、校園電子商務(wù)的模式

柳瑤和桂學(xué)文在《高校校園電子商務(wù)構(gòu)想》中，提出了新型的校園電子商務(wù)模式（如圖1-1所示）：

圖1-1 新型校園電子商務(wù)模式圖

李紹偉、李紅育、徐剛在《于校園電子商務(wù)平臺(tái)的設(shè)計(jì)與構(gòu)建》中指出校園電子商務(wù)平臺(tái)的開展途徑主要有：

1、建立網(wǎng)上商店；

2、與校園后勤服務(wù)部門聯(lián)合；

3、開辟網(wǎng)上二手交易市場；

4、開展論壇，校園動(dòng)態(tài)連接。

陶洋和裴廣信在《基于代理模式的校園電子商務(wù)研究》中提出一種基于代理的校園電子商務(wù)模式：B2C和C2C兩種電子商務(wù)模式各有優(yōu)劣，但是直接移植到校園電子商務(wù)中會(huì)水土不服，無法發(fā)揮各自的優(yōu)勢。作者通過切身實(shí)踐，架構(gòu)出一種基于代理的校園電子商務(wù)模式B2A2C(Business to Agent to Customer)。這種模式是B2C和C2C兩種模式的結(jié)合，在企業(yè)和顧客中間插入代理這個(gè)環(huán)節(jié)。

還有，粟衛(wèi)紅在《基于校企合作模式的校園電子商務(wù)實(shí)踐平臺(tái)的構(gòu)建的探討》一文中提出：基于校企合作模式的校園電子商務(wù)實(shí)踐平臺(tái)，為電子商務(wù)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)提供了真實(shí)的場所。同時(shí)，使企業(yè)和學(xué)校成為利益共同體，企業(yè)可以真正參與到教學(xué)中來，學(xué)生從一入校園便可全程參與到實(shí)踐中，為學(xué)生提供更多的實(shí)踐鍛練機(jī)會(huì)，校園電子商務(wù)平臺(tái)還可以為大學(xué)生提供創(chuàng)業(yè)的平臺(tái)。基于校企合作

模式的校園電子商務(wù)實(shí)踐平臺(tái)的構(gòu)建可以達(dá)到學(xué)校、企業(yè)、學(xué)生三贏的目的。

5、技術(shù)支持

許彩紅在《基于ASP的校園電子商務(wù)購物車系統(tǒng)開發(fā)》中指出，采用ASP技術(shù)是實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)可交互式的購物車系統(tǒng)的便捷方法，它也必將成為開發(fā)校園電子商務(wù)網(wǎng)站所不可缺少的技術(shù)手段。但值得注意的是，由于其安全性還有待進(jìn)一步提高，下面提出幾點(diǎn)提高安全建議：(1)及時(shí)安裝最新的補(bǔ)丁；(2)關(guān)閉不使用的服務(wù)和協(xié)議，如果開啟了某個(gè)服務(wù)，你就要面對由這個(gè)服務(wù)所引起的漏洞；(3)設(shè)置好WindowsNT服務(wù)器；(4)磁盤文件用NTFS格式；(5)對目錄設(shè)置不同的屬性；(6)設(shè)置防火墻等。

葛中澤在《基于UML的校園電子商務(wù)系統(tǒng)建模設(shè)計(jì)》中建議采用UML建模：統(tǒng)一建模語言UML是由Ration1分公司開發(fā)的第三代面向?qū)ο蟮慕ＵZ言，它將模型中的信息用標(biāo)準(zhǔn)的圖形元素直觀的表示出來。它不僅支持面向?qū)ο蟮姆治雠c設(shè)計(jì)，而且支持從需求分析與設(shè)計(jì)到實(shí)現(xiàn)軟件開發(fā)的全過程。由于UML易于表達(dá)，功能強(qiáng)大，適用面廣。它被對象管理組織(OMG)定為標(biāo)準(zhǔn)的面向?qū)ο蟮慕ＵZ言。利用UML對高校電子商務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了建模開發(fā)工作，UML能夠?qū)φ麄€(gè)開發(fā)過程提供靈活、一致和易讀的表達(dá)，便于軟件系統(tǒng)的理解、擴(kuò)充和維護(hù)。

黃培培在《基于Web結(jié)構(gòu)的校園電子商務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)》中提出系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)：系統(tǒng)基于B／S結(jié)構(gòu)，以網(wǎng)站的形式展現(xiàn)其功能，適應(yīng)了目前Internet發(fā)展的現(xiàn)狀。系統(tǒng)采用了目前比較流行的ASP作為前臺(tái)的開發(fā)語言。ASP作為開發(fā)語言具有簡單易學(xué)的特點(diǎn)，而且功能也相當(dāng)強(qiáng)大。后臺(tái)選擇SQL Server作為數(shù)據(jù)庫，用SQL Server作中小型系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫不失為一個(gè)好的選擇。另外采用DreamWeaver來美化網(wǎng)頁，界面清晰美觀，用戶能方便使用。

李志玲在《基于XML的校園電子商務(wù)平臺(tái)》中提出，在校園網(wǎng)上架構(gòu)一個(gè)動(dòng)態(tài)的商品交易平臺(tái)，XML在解決數(shù)據(jù)表示和交換方面具有強(qiáng)大的功能。系統(tǒng)采用XML技術(shù)并結(jié)合ASP實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的處理，提高了數(shù)據(jù)的重用性，節(jié)省了數(shù)據(jù)顯示的時(shí)間，減少了服務(wù)器的負(fù)擔(dān)。

6、實(shí)際應(yīng)用

朱曉寧在《“一卡通”環(huán)境下的校園電子商務(wù)問題》中提出，校園一卡通金融功能拓展后，能夠滿足學(xué)生足不出戶就能進(jìn)行網(wǎng)上購物的需求，在校園電子商務(wù)平臺(tái)上提供端到端的Web服務(wù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付，不僅可以避免網(wǎng)上使用銀行卡支付的風(fēng)險(xiǎn)，也便于校園內(nèi)的使用和資金管理。

方興林、余萍、李金云、邱燕在《高校校園電子商務(wù)發(fā)展研究》中，首先分

析了發(fā)展校園電子商務(wù)會(huì)給高校帶來的作用，表現(xiàn)在為高校提供實(shí)踐平臺(tái)、促進(jìn)高校閑置資源再利用以及提高高校社會(huì)知名度等三個(gè)方面。接著分析了高校發(fā)展校園電子商務(wù)的可行性，從計(jì)算機(jī)硬件和客戶群兩個(gè)方面論證了校園電子商務(wù)可行性。

方慶在《網(wǎng)絡(luò)超市系統(tǒng)運(yùn)行分析》中，從清華大學(xué)學(xué)生公寓區(qū)網(wǎng)絡(luò)超市信息化建設(shè)分析入手，闡述信息化建設(shè)為超市服務(wù)工作帶來的諸多便利，并介紹了在大學(xué)校園內(nèi)的特殊背景下，超市管理者如何緊扣學(xué)校發(fā)展方針，圍繞“服務(wù)”“育人”的目標(biāo)，對超市進(jìn)行科學(xué)管理。

二、主要參考資料

[1]孫建光.淺談校園電子商務(wù)模式[B].黑龍江對外經(jīng)貿(mào)，2007(3)：66-67

[2]吳芊芊，王禹琪.校園電子商務(wù)發(fā)展中的問題與對策[J].江蘇商論，2005(10)

[3]張麗鳳，張金鳳.校園電子商務(wù)發(fā)展分析[J].大學(xué)時(shí)代(B版)，2006(11)

[4]修進(jìn)玲，樊鐵成.基于一卡通的校園電子商務(wù)研究[A].航海教育研究，2007(4)：105-107

[5]方興林，余萍，李金云，邱燕.高校校園電子商務(wù)發(fā)展研究[A].赤峰學(xué)院學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2011(9)

第四篇：調(diào)研資料

一、貫徹落實(shí)國家法規(guī)、政策、準(zhǔn)確履行經(jīng)理國庫職責(zé)的情況

人民銀行經(jīng)理國庫是從我國國情出發(fā)，適應(yīng)改革開放和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)需求，強(qiáng)化部門間的監(jiān)督制約，確保國庫資金安全的重要舉措，也是我國中央銀行制度改革的一項(xiàng)重大成果，對預(yù)算的順利執(zhí)行、人民銀行職能的有效履行和國庫事業(yè)的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。海林支庫充分認(rèn)識(shí)到國庫在基層人民銀行中的地位與作用，充分發(fā)揮國庫在地方部門中的協(xié)調(diào)作用和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的服務(wù)作用，努力在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有所作為。同時(shí)，認(rèn)清形勢，結(jié)合實(shí)際，積極配合財(cái)稅體制改革，深入貫徹落實(shí)金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的九項(xiàng)措施，全面提升國庫服務(wù)水平。下大力氣提高資金使用效率，提高資金到賬速度，減少資金劃撥環(huán)節(jié)，直接將政府資金劃撥到最終收款人和用款單位帳戶。加強(qiáng)與政府和財(cái)稅部門的溝通與聯(lián)系，拓展國庫業(yè)務(wù)，拓寬國庫服務(wù)領(lǐng)域，探索新的服務(wù)方式和手段，充分發(fā)揮國庫的職能。國庫是國家預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分，在實(shí)現(xiàn)國家預(yù)算收支任務(wù)中發(fā)揮著執(zhí)行、督促、監(jiān)督和反映的作用。要加強(qiáng)國庫資金監(jiān)管，以防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)為核心，建立新型的財(cái)稅庫監(jiān)督控制體系，著力建立相互制約、相互監(jiān)督的監(jiān)督管理機(jī)制，加大國庫資金監(jiān)督力度，確保國庫資金安全。

二、國庫履行金融服務(wù)職責(zé)情況

1、國庫人員情況

縣級(jí)國庫是中國人民銀行最基層的機(jī)構(gòu)，近年來，隨著財(cái)稅、金融體制改革的逐步深化和人民銀行職能的轉(zhuǎn)換，縣級(jí)國庫也從單一的“資金核算型”向“核算監(jiān)管并重型”轉(zhuǎn)化，新的經(jīng)濟(jì)形勢和繁重的日常核算任務(wù)給國庫干部隊(duì)伍建設(shè)提出了更高的要求。在這種新形勢下，加強(qiáng)縣支行國庫建設(shè)具有重大的意義。根據(jù)牡丹江市中心支庫2011國庫調(diào)研通知的要求，我們對海林支庫機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)臵及人員情況進(jìn)行了調(diào)查，并對存在的問題提出相應(yīng)的對策建議。

一、國庫組織機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性制約著國庫工作的開展

1、現(xiàn)狀：2009年11月，中國人民銀行牡丹江市中心支行在轄區(qū)全面開展了縣支行改革工作，改革后縣支行分設(shè)兩部一室，即：營業(yè)部、綜合部及辦公室，沒有設(shè)臵獨(dú)立的國庫機(jī)構(gòu)。目前，海林支庫共有專職人員6人，分別從事：會(huì)計(jì)主管崗、綜合核算崗、明細(xì)核算記賬崗、資金清算記賬崗、綜合復(fù)核崗及同城票據(jù)交換崗。

營業(yè)部的前身是會(huì)計(jì)國庫股,在改革前會(huì)計(jì)國庫業(yè)務(wù)和人員相對獨(dú)立，改革后，股室整合、崗位重新設(shè)定、人員重新配臵,實(shí)現(xiàn)了“橫向兼崗、縱向交叉、一人多崗、互相監(jiān)督”的功效,人員不足的矛盾得以有效解決。但隨著財(cái)政集中支付制度改革、財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)合系統(tǒng)的開通，縣級(jí)國庫業(yè)務(wù)量不斷增加，國庫人員只能維持日常核算，在國庫分析調(diào)研及對轄內(nèi)國庫經(jīng)收處開展檢查、輔導(dǎo)等方面，往往顯得力不從心，而人民銀行職能轉(zhuǎn)換后，經(jīng)理國庫的職能得到強(qiáng)化，而當(dāng)前將國庫統(tǒng)計(jì)分析、調(diào)查研究、檢查監(jiān)督工作的要求提升到新的高度，而這一切只能由專業(yè)化的國庫工作人員去完成，集國庫、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)于一身的綜合體制顯然不能適應(yīng)新形勢的要求，嚴(yán)重地影響了國庫職能的有效發(fā)揮和國庫服務(wù)水平的提高。同時(shí)，由于會(huì)計(jì)、國庫業(yè)務(wù)均為交叉兼崗，一但有強(qiáng)制休假或臨時(shí)請假時(shí)，人員調(diào)配不開，各崗位之間還存在不合理兼崗的隱患。

2、建議：縣支行已經(jīng)有十余年沒有人員調(diào)入，平均年齡不斷增大，隨著人員老齡化的日益嚴(yán)重，迫切需要為縣支行補(bǔ)充新生力量，同時(shí)應(yīng)進(jìn)一步充實(shí)縣級(jí)國庫人員隊(duì)伍，單設(shè)國庫機(jī)構(gòu)，在崗位設(shè)臵上可以更加細(xì)化，可以設(shè)臵：會(huì)計(jì)主管崗1人、綜合核算崗2人、明細(xì)核算記賬崗1人、明細(xì)核算復(fù)核崗1人、資金清算記賬崗1人、資金清算復(fù)核崗1人及同城票據(jù)交換崗1人，充實(shí)懂金融和財(cái)稅業(yè)務(wù)的專門人才，對人民銀行更好的履行經(jīng)理國庫的職能有著深遠(yuǎn)的意義。

二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與機(jī)構(gòu)人員的矛盾

國庫工作是國家財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分，是聯(lián)系貨幣政策和財(cái)政政策的橋梁。近年來，伴隨著國家積極財(cái)政政策的實(shí)施和地方經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，海林市財(cái)政收支規(guī)模迅速擴(kuò)張，國庫業(yè)務(wù)量成倍增長，國庫在為各級(jí)地方財(cái)政收入的收納、報(bào)解，財(cái)政支出的劃撥、解付，財(cái)政退庫的審核、把關(guān)中作出了積極的貢獻(xiàn)。在服務(wù)過程中，國庫部門在組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、制度保障、服務(wù)手段等方面都已自成體系，而隨著國庫業(yè)務(wù)量的進(jìn)一步擴(kuò)大，國庫部門與財(cái)政、稅務(wù)及銀行等部門的聯(lián)系更加緊密，這也需要各級(jí)人民銀行單設(shè)國庫部門，以進(jìn)一步提高國庫服務(wù)的質(zhì)量和水平。

三、干部隊(duì)伍年齡結(jié)構(gòu)和人才結(jié)構(gòu)比例不協(xié)調(diào)，結(jié)構(gòu)不合理，制約著國庫業(yè)務(wù)的發(fā)展

1、現(xiàn)狀：海林支庫在人員構(gòu)成上，為一男五女，平均年齡為44周歲，學(xué)歷水平為大專2人、中專1人、高中以下3人。具有中級(jí)職稱僅有1人。年輕的后備力量較少,干部隊(duì)伍老齡化問題比較突出，專業(yè)技術(shù)職稱結(jié)構(gòu)不盡合理。目前縣級(jí)國庫干部多屬“核算型”干部，缺乏向“核算監(jiān)管并重型”轉(zhuǎn)化的理念，缺乏工作主動(dòng)性，國庫人員既要懂得財(cái)稅政策和操作規(guī)程，又要了解金融政策和清算規(guī)則，目前具備這樣素質(zhì)的干部很少，不能適應(yīng)形勢發(fā)展和改革的需要。

2、建議：一是領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)改變觀念，在用人上向國庫部門傾斜，把業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員調(diào)整到國庫崗位。二是人民銀行縣級(jí)支行要選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、有一定水平的管理人員和經(jīng)辦人員充實(shí)國庫崗位，改善國庫干部結(jié)構(gòu)，提高總體水平。三舊抓好國庫干部的金融、財(cái)稅知識(shí)的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷擴(kuò)大國庫干部的知識(shí)覆蓋面，提高其綜合業(yè)務(wù)能力和監(jiān)管水平。

2、財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)情況

做好財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)上線運(yùn)行工作

為確保財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作順利上線運(yùn)行，海林支庫及時(shí)召開了國庫、財(cái)政、稅務(wù)、銀行參加的聯(lián)席會(huì)議，安排部署了橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的相關(guān)事宜，組織操作人員參加了國庫信息處理系統(tǒng)的培訓(xùn)及測試工作，以確保財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作順利上線運(yùn)行。

2010年6月10日，海林支庫成功入庫橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)稅款，并將入庫信息上傳橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，目前，橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)運(yùn)行情況良好。財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)的成功上線運(yùn)行，標(biāo)志著海林市稅收征收管理信息化建設(shè)又上了一個(gè)新臺(tái)階，通過橫向聯(lián)網(wǎng)簡化了納稅繳庫程序，方便了納稅人繳稅，提高了稅款征繳工作效率；實(shí)行稅款資金實(shí)時(shí)劃繳，保證了稅款及時(shí)足額入庫；實(shí)現(xiàn)了財(cái)政部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、國庫間的信息共享，為相關(guān)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和研究制定宏觀調(diào)控政策提供支持。

2011年，橫向聯(lián)網(wǎng)月平均業(yè)務(wù)量約為600筆，我支庫將與財(cái)政、稅務(wù)部門及時(shí)溝通，不斷擴(kuò)大財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)量，提升聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)整體效能，有效提升和拓寬國庫服務(wù)水平。

三、國庫履行監(jiān)督管理職責(zé)情況

一、加強(qiáng)國庫基礎(chǔ)核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度 一是稅款入庫“三必須”，即稅款入庫必須及時(shí)、稅票填寫必須規(guī)范、更正必須有依據(jù)，防止繳款書級(jí)次、款項(xiàng)填錯(cuò)、防延壓；二是撥款實(shí)行“四不辦”，即要素不全不辦、印鑒不清不辦、大小寫不符不辦、超計(jì)劃違規(guī)不辦，防止超預(yù)算、超計(jì)劃、超庫款金額撥款；三是退庫實(shí)行“五不退”，即無計(jì)劃不退、無批文不退、無用途不退、無申請不退、手續(xù)不全不退，防止錯(cuò)退、多退，防各級(jí)收入流失；四是復(fù)核對賬要到位，及時(shí)與征收機(jī)關(guān)對賬，要簽章確認(rèn)各自責(zé)任，防案件發(fā)生。同時(shí)，明確崗位職責(zé)，堅(jiān)決杜絕業(yè)務(wù)處理“一手清”現(xiàn)象，確保國庫業(yè)務(wù)操作能嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”制度。

二、強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)

一是落實(shí)國庫會(huì)計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)崗位責(zé)任制，建立了國庫會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員、國庫會(huì)計(jì)主管、國庫部門領(lǐng)導(dǎo)和國庫主任四級(jí)內(nèi)控目標(biāo)管理責(zé)任制，確保國庫工作正常、有序運(yùn)轉(zhuǎn)；二是制度控制，確保國庫會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的全過程得到全面控制和相互制約，控制程序和措施必須滲透到各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)，對薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的排查，崗位設(shè)臵和職責(zé)分工要適當(dāng)交叉并互相牽制，突出四個(gè)控制點(diǎn)：關(guān)鍵人、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵事項(xiàng)、關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)，做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止。

三、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，加大處罰力度

一是在突擊檢查、專項(xiàng)檢查的基礎(chǔ)上，每月開展一次常規(guī)性檢查，每季末對國庫業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，針對存在的問題及時(shí)進(jìn)行改正。二是加大了處罰力度，對工作中出現(xiàn)的差錯(cuò)，嚴(yán)格按照規(guī)定處罰。三是做好業(yè)務(wù)自查工作。2011年6月20日至6月30日對2010的國庫會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)開展了一次全面的自查工作，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行了整改，并將整改報(bào)告上報(bào)市行國庫科。

對國庫經(jīng)收處及集中支付代理銀行

監(jiān)督檢查的措施及建議

2001年，中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》?2001?1號(hào)令，明確了國庫經(jīng)收處的職責(zé)，同時(shí)于2003年在全國全面推行了國庫集中支付業(yè)務(wù)。國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)和國庫集中支付業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)，利潤較低，至使商業(yè)銀行的工作積極性不高，并有可能想方設(shè)法延解占?jí)憾惪睿灾\求利息所得。因此，對國庫經(jīng)收處及集中支付代理銀行進(jìn)行監(jiān)督、檢查，研究制定切實(shí)可行的監(jiān)管措施和檢查方案，已成為各級(jí)國庫值得思考的一項(xiàng)重要課題。

一、存在的問題

（一）國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)中存在的問題

1、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)偏低，國庫經(jīng)收處工作積極性不高。按照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對代理國庫業(yè)務(wù)費(fèi)以每筆0.10元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付，而對國庫經(jīng)收處代理手續(xù)費(fèi)沒作明確規(guī)定。隨著財(cái)稅、金融體制改革的不斷深入，國庫經(jīng)收處的業(yè)務(wù)量與日俱增，由于對國庫經(jīng)收處缺乏合理的利益補(bǔ)償機(jī)制，并且商業(yè)銀行、信用社在經(jīng)收國庫業(yè)務(wù)時(shí)，要投入的人力物力，一定程度上影響了經(jīng)收機(jī)構(gòu)的積極性。

2、追求利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，國庫經(jīng)收處職責(zé)不能有效發(fā)揮。自商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革后，追求利潤最大化已成為商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標(biāo)，而經(jīng)收國庫業(yè)務(wù)與其他中間業(yè)務(wù)的利潤相比（如基金買賣、代理保險(xiǎn)等）顯然偏低，為了實(shí)現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，部分國庫經(jīng)收處未能嚴(yán)格按照1號(hào)令的要求，在規(guī)定時(shí)間將應(yīng)收稅款報(bào)解入庫，而是采取了定期、集中劃轉(zhuǎn)的方式劃繳稅款，占?jí)豪⑹杖耄欢ǔ潭壬嫌绊懥硕惪畹娜霂焖俣取?/p>

3、國庫經(jīng)收人員變動(dòng)頻繁，增加了人民銀行國庫部門柜面監(jiān)督的壓力。按照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，國庫經(jīng)收處是把好稅款入庫的第一道關(guān)口。但由于近年來，商業(yè)銀行、信用社改革步伐的不斷加快，柜面人員變動(dòng)頻繁，經(jīng)收國庫業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏，對稅票的填制規(guī)范性不清楚，至使大量“病票”、“錯(cuò)票”流入國庫，增加了人民銀行國庫部門柜面監(jiān)督的壓力。

4、商業(yè)銀行的改革，對國庫監(jiān)管提出更高要求。對國庫經(jīng)收處實(shí)施有效監(jiān)管，是中國人民銀行法賦予國庫部門的一項(xiàng)重要職責(zé)。但由于商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造后，撤銷了大量機(jī)構(gòu)、精簡了富裕人員，并實(shí)行了綜合柜員制和集中事后監(jiān)督，所有會(huì)計(jì)憑證一律送到市二級(jí)分行事后監(jiān)督中心保管。由于缺乏一套行之有效的國庫監(jiān)管系統(tǒng)，人民銀行國庫部門只能采取傳統(tǒng)的手工核查進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)管，再加上目前縣支庫專職國庫人員少，很難抽出足夠的人力和時(shí)間去現(xiàn)場監(jiān)管和指導(dǎo)經(jīng)收機(jī)構(gòu)的國庫業(yè)務(wù)。

（二）集中支付代理銀行業(yè)務(wù)中存在的問題

1、代理銀行在辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)時(shí)無力、無法監(jiān)督財(cái)政資金。當(dāng)實(shí)行國庫集中支付都通過代理銀行代理的模式時(shí),支出不再由人民銀行國庫部門逐筆審查支付給預(yù)算單位,而是由商業(yè)銀行先支付到收款單位和個(gè)人，再與人民銀行國庫單一賬戶清算。商業(yè)銀行除對財(cái)政資金支撥憑證合法性進(jìn)行審核外，不可能對財(cái)政資金使用的合規(guī)性和合理性進(jìn)行有效監(jiān)督。這樣人民銀行國庫部門由過去的主動(dòng)撥付變?yōu)楸粍?dòng)清算,無法實(shí)施對財(cái)政資金支出的全過程監(jiān)督。

2、國庫集中支付清算按照“先支付，后清算”原則，代理銀行存在墊付資金風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行國庫集中支付后，財(cái)政性資金在支付行為發(fā)生前均存放在國庫單一賬戶和財(cái)政預(yù)算外資金專戶，而財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶，每日的銀行存款都為零。一是代理銀行“先支付后清算”的模式，如果出現(xiàn)多撥、錯(cuò)撥，就會(huì)形成資金風(fēng)險(xiǎn)；二是代理行錯(cuò)過清算時(shí)間，或是向人行清算時(shí)款項(xiàng)出現(xiàn)差錯(cuò)，造成零余額賬戶有余額。三是因網(wǎng)絡(luò)故障、支付額度與支付信息不匹配或財(cái)政庫款不足等情況，代理銀行也會(huì)出現(xiàn)墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。

3、代理銀行存在崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)規(guī)范不落實(shí)的情況。按照目前各商業(yè)銀行規(guī)范化操作和安全管理的要求，相關(guān)業(yè)務(wù)崗位必須經(jīng)常輪崗。但在國庫集中支付業(yè)務(wù)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中，還時(shí)常存在崗位責(zé)任不清、業(yè)務(wù)規(guī)范要求不落實(shí)的現(xiàn)象，甚至個(gè)別具體操作人員未經(jīng)過必要的崗前培訓(xùn)，存在交接崗位制度不完善等問題。

二、措施及建議

1、建立國庫經(jīng)收激勵(lì)補(bǔ)償機(jī)制，提高國庫經(jīng)收處工作的積極性。在市場經(jīng)濟(jì)日漸發(fā)展的今天，利潤最大化已成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。因此，建議上級(jí)財(cái)政部門和人民銀行聯(lián)合制定《國庫經(jīng)收處手續(xù)費(fèi)管理辦法》，規(guī)定手續(xù)費(fèi)的使用范圍，以適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)一次性撥入人民銀行專戶，由人民銀行依據(jù)經(jīng)收稅款的筆數(shù)按月計(jì)提，撥付給各國庫經(jīng)收機(jī)構(gòu)，以此提高國庫經(jīng)收處工作的積極性。

2、加強(qiáng)對經(jīng)收人員的政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，減輕國庫部門柜面監(jiān)督壓力。加大對國庫經(jīng)收處人員的培訓(xùn)力度，培訓(xùn)方式可采取集中培訓(xùn)、以會(huì)代訓(xùn)、以查代訓(xùn)等，并實(shí)行經(jīng)收人員資格審核制度，對從事國庫業(yè)務(wù)的經(jīng)收人員進(jìn)行考核，合格者方可辦理國庫業(yè)務(wù)，以提高經(jīng)辦人員的國庫業(yè)務(wù)素質(zhì)，改變國庫經(jīng)收人員因變動(dòng)過于頻繁而使業(yè)務(wù)脫節(jié)的狀況，做好預(yù)算收入的收納、報(bào)解工作，以減輕國庫部門柜面監(jiān)督的壓力。

3、提高思想認(rèn)識(shí)和強(qiáng)化監(jiān)管人員業(yè)務(wù)水平。國庫部門必須提高對強(qiáng)化集中支付代理銀行監(jiān)督管理重要性的認(rèn)識(shí)，將其做為防范和化解國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)內(nèi)容。同時(shí)要選配政治水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)的人員專門從事研究和開展監(jiān)督管理工作，上級(jí)國庫部門要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況及時(shí)、有計(jì)劃地安排監(jiān)督管理培訓(xùn)工作，確保監(jiān)管人員勝任本職，能夠積極有效地開展對集中支付代理銀行監(jiān)管工作。

4、抓住中心和重點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督管理實(shí)效。在對集中支付銀行監(jiān)督管理中，賬平表對、簿冊齊全是基本要求，預(yù)算收支合規(guī)性審查也是必不可少，而內(nèi)外賬務(wù)核對、賬實(shí)相符更為重要。檢查應(yīng)當(dāng)以嚴(yán)格審查被查單位業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)臵（尤其是要職人員離崗、強(qiáng)制休假時(shí)替崗人員崗位設(shè)臵的合規(guī)與可操作性）為重點(diǎn)，抓住資金清算手續(xù)合規(guī)這個(gè)中心，既要審核資金劃轉(zhuǎn)的真實(shí)性，也要考證財(cái)政庫款和預(yù)算收支對帳手續(xù)的嚴(yán)密性，確保內(nèi)外對賬不流于形式。

5、加大監(jiān)管方式創(chuàng)新，積極探索有效的監(jiān)管手段。一是確立監(jiān)管人員定期走訪制度。主要是派專人定期檢查核對集中支付代理銀行代理業(yè)務(wù)并進(jìn)行面對面對帳，并查實(shí)清算資金流動(dòng)情況，如退匯、掛賬等。二是建立非現(xiàn)場監(jiān)管定期核查制度。主要是圍繞國庫核算系統(tǒng)，集中支付業(yè)務(wù)票據(jù)、額度交接登記簿，序時(shí)開展集中支付業(yè)務(wù)的管理，核對劃轉(zhuǎn)資金與登記簿冊是否一致。三是建立信息共享網(wǎng)絡(luò)。我們國庫要積極聯(lián)合財(cái)政部門統(tǒng)一開發(fā)軟件，使我們及時(shí)了解代理銀行經(jīng)營狀況、集中支付資金運(yùn)行情況，有助于我們把握資金動(dòng)向，及時(shí)化解資金風(fēng)險(xiǎn)。四是積累業(yè)務(wù)檔案。在集中支付業(yè)務(wù)核算與管理中，我們要針對柜面監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的集中支付資金劃轉(zhuǎn)有重點(diǎn)地到代理銀行進(jìn)行實(shí)地核查；捕捉、積累第一手資料進(jìn)入現(xiàn)場組織臨時(shí)檢查；針對監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行不定期抽查等等。

6、建立一套行之有效的國庫經(jīng)收處檢查方案，進(jìn)一步規(guī)范國庫經(jīng)收行為。各級(jí)人民銀行國庫部門，要嚴(yán)格按照《中國人民銀行現(xiàn)場監(jiān)督指引》、《國庫監(jiān)管工作手冊》及《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，建立完善國庫經(jīng)收處檢查方案，確保國庫經(jīng)收處經(jīng)收業(yè)務(wù)規(guī)范有序。

①建立非現(xiàn)場監(jiān)管機(jī)制。建議各級(jí)國庫部門要把好柜面監(jiān)督關(guān)，依據(jù)監(jiān)督情況建立《國庫經(jīng)收處臺(tái)賬》，國庫部門同時(shí)要建立國庫經(jīng)收處質(zhì)詢制度，對不合格的票據(jù)要求各金融機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間整改到位。此外，各級(jí)國庫要將財(cái)稅庫行聯(lián)席會(huì)議擴(kuò)大為國庫監(jiān)管例會(huì)，每季通報(bào)轄內(nèi)國庫經(jīng)收處的經(jīng)收情況，為有效開展國庫現(xiàn)場監(jiān)管提供制度保障。

②完善國庫現(xiàn)場監(jiān)管機(jī)制。一是各級(jí)國庫部門要充分利用人民銀行綜合執(zhí)法這一平臺(tái)，加大對國庫經(jīng)收處現(xiàn)場監(jiān)管的力度，督促轄內(nèi)商業(yè)銀行和信用社嚴(yán)格按照規(guī)定辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，并對違規(guī)經(jīng)收處的主管行長實(shí)行戒免談話制度，對屢查屢犯的經(jīng)收處提請綜合執(zhí)法領(lǐng)導(dǎo)小組給予一定的處罰，提升監(jiān)管的實(shí)施效果；二是加強(qiáng)與財(cái)稅、審計(jì)部門的外部合作，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管。

7、開發(fā)國庫監(jiān)管系統(tǒng)，提高監(jiān)管效率。針對商業(yè)銀行股份制改革后給國庫部門監(jiān)管帶來了一定的難度，建議盡快開發(fā)國庫監(jiān)管系統(tǒng)，將國庫經(jīng)收處的監(jiān)管納入國庫監(jiān)管系統(tǒng)中，利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段已提高國庫經(jīng)收處監(jiān)管的效率。

四、案件防范及風(fēng)險(xiǎn)控制

強(qiáng)化內(nèi)控，防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)

一是一如既往地加強(qiáng)內(nèi)控安全管理。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高管理水平和內(nèi)部控制能力,更好地應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，綜合協(xié)調(diào)，把內(nèi)控安全管理落到實(shí)處。加強(qiáng)對屢查屢犯問題的原因分析,找準(zhǔn)癥結(jié),采取措施加以解決,規(guī)范業(yè)務(wù)操作，有序管理，安全運(yùn)行。

二是結(jié)合基層實(shí)際狠抓內(nèi)控安全管理。著眼于業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部控制的銜接,務(wù)求實(shí)效，解決實(shí)際問題。根據(jù)基層行人力資源、業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)素質(zhì)的差異,建立相應(yīng)的工作機(jī)制,使之內(nèi)控有效。將在業(yè)務(wù)操作和管理中發(fā)現(xiàn)的制度性缺陷和內(nèi)控缺失及時(shí)向上反饋,以進(jìn)一步查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，彌補(bǔ)制度性缺陷，提升管理效率，真正控制風(fēng)險(xiǎn)。

三是針對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)控安全管理。分析國庫業(yè)務(wù)操作和內(nèi)控安全管理的新情況、新特點(diǎn)和新問題，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對性地加強(qiáng)內(nèi)控安全管理。抓好國庫業(yè)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié),確保國庫業(yè)務(wù)按照制度規(guī)范操作，堅(jiān)決杜絕有章不循、違章操作的現(xiàn)象。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)管理崗位、人員配備及管理手段,加強(qiáng)對業(yè)務(wù)的監(jiān)督指導(dǎo)。

四是深入開展案件防范與治理工作。排查國庫業(yè)務(wù)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，堵塞漏洞，把容易發(fā)生案件的關(guān)鍵崗位、重要部位及新業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)，把涉及資金的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要部位作為重中之重，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低點(diǎn)。了解掌握干部職工特別是重要崗位人員的思想狀況和行為表現(xiàn)，及時(shí)化解矛盾，加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效防止各類案件的發(fā)生。

第五篇：拆解調(diào)研資料

報(bào)廢汽車拆解和材料分類

報(bào)廢汽車拆解回收金屬材料利用，報(bào)廢汽車輪胎的回收 報(bào)廢汽車塑料的回收 報(bào)廢汽車玻璃的回收

報(bào)廢汽車廢舊潤滑油、安全氣囊和冷卻劑的回收 報(bào)廢汽車回收中的環(huán)境保護(hù) 手持噴著藍(lán)色火焰的氧炬切割槍，一名工人將卸成空殼的白色桑塔納轎車切成幾塊。接下來，它們被另一名工人塞進(jìn)液壓打包機(jī)，在轟鳴聲中卷成一米多長的方形柱體。北京聯(lián)合汽車解體廠廠長劉娟說 中國汽車拆解企業(yè)以手工勞動(dòng)為主，依靠回收廢鋼鐵和其他金屬盈利，環(huán)保方面的要求很低。拆解過程中，綜合利用價(jià)值不高的廢物料如蓄電池、空調(diào)等被隨意處理。例如，塑料已占到整車重量的5%到10%，理想方式是分類回收，但在當(dāng)前技術(shù)和設(shè)備缺失的狀況下，塑料處理通常是簡單焚燒，嚴(yán)重污染了空氣。

陳銘表示，與國外相比，中國汽車拆解行業(yè)在有害物質(zhì)處置、環(huán)保措施和綜合利用方面均有很大差距，車用材料中的鉛、鎘、汞等重金屬如果不是以金屬零部件的形式出現(xiàn)，一般會(huì)被作為垃圾丟棄，極易造成重金屬污染，而廢液分類收集處理設(shè)施、油水分離設(shè)施和地面防滲措施的不到位，也會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的二次污染。

所謂307號(hào)令，是指國務(wù)院2001年公布的《報(bào)廢汽車回收管理辦法》，其中規(guī)定汽車“五大總成”，即發(fā)動(dòng)機(jī)、方向機(jī)、變速器、前后橋、車架，只能作為廢金屬賣給鋼鐵企業(yè)做冶煉原料。這被業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為是汽車拆解企業(yè)技術(shù)含量低、利潤不高的推手之一。

直到2010年7月，《報(bào)廢機(jī)動(dòng)車回收拆解管理?xiàng)l例(征求意見稿)》(下稱《征求意見稿》)公布，提出汽車總成及其他零部件可被出售給再制造企業(yè)，經(jīng)再制造加工后繼續(xù)銷售使用，并鼓勵(lì)汽車再制造企業(yè)與回收拆解企業(yè)建立長期合作關(guān)系。

北京聯(lián)合汽車解體廠隸屬的集團(tuán)公司在解體廠附近擁有一條變速器加工生產(chǎn)線，其集團(tuán)業(yè)務(wù)還包括4S店、汽車檢測修理等產(chǎn)業(yè)。劉娟表示，一旦新條例出臺(tái)，集團(tuán)可以擴(kuò)大變速器產(chǎn)能，形成新的利潤增長點(diǎn)，由報(bào)廢汽車提供的再制造零件也可供給4S店等做維修使用，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈。

報(bào)廢汽車就是資源，僅僅是廢液這一項(xiàng)，如果能收集起來，就是非常可觀的資源規(guī)模。”陳銘說。

我國首臺(tái)報(bào)廢汽車解體機(jī)今天在山東省華嘉資源綜合利用有限公司美里湖拆解場地交接。中國物資再生協(xié)會(huì)會(huì)長劉堅(jiān)民說，這臺(tái)機(jī)器的引進(jìn)，標(biāo)志著我國報(bào)廢汽車拆解行業(yè)實(shí)現(xiàn)了由人工到機(jī)械化的轉(zhuǎn)變。

劉堅(jiān)民說，目前，全國有510余家正規(guī)的報(bào)廢汽車拆解企業(yè)，幾十年來一直靠人工氣割拆解報(bào)廢，沒有機(jī)械拆解，方法非常原始，不但效率低、工人勞動(dòng)強(qiáng)度大，還會(huì)帶來環(huán)境污染。山東省華嘉資源綜合利用有限公司作為我市報(bào)廢汽車回收拆解龍頭企業(yè)，在國內(nèi)率先引進(jìn)報(bào)廢汽車解體機(jī)，使我國報(bào)廢汽車拆解實(shí)現(xiàn)了由人工到機(jī)械化的轉(zhuǎn)變，拆解效率比原來提高一倍。據(jù)介紹，機(jī)械化可以提高報(bào)廢汽車拆解的分類精度，最大限度實(shí)現(xiàn)資源回收利用，并在打包、剝離、剪切等危險(xiǎn)環(huán)節(jié)將人力解脫出來。

由于報(bào)廢汽車車型不同，均有個(gè)性化的特點(diǎn)，同時(shí)也有許多共同內(nèi)容，因此，在拆解過程中應(yīng)本著由上到下、由表及里、由附件到主機(jī)，并遵循先由整車拆成芯成，由總成拆成部件，再由部件拆成零配件的原則，具體拆解流程如下：

登記驗(yàn)收→外部情況→放凈油料→先拆易燃易爆部件→總體拆解（拆下總成—組合件）→零部件→再清洗→檢驗(yàn)分類→可用件→修復(fù)件→報(bào)廢件

日韓報(bào)廢汽車回收拆解狀況

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一、日本汽車更新報(bào)廢及回收利用基本情況

(一)日本報(bào)廢汽車回收拆解情況

日本報(bào)廢汽車回收，最初是以回收廢鋼鐵資源為主要目的。到了1985年，隨著日元升值，廢鋼鐵價(jià)格越來越低，報(bào)廢汽車產(chǎn)生量也越來越大，而且國家對環(huán)境保護(hù)的要求也越來越高，汽車回收制度開始發(fā)生了變化。報(bào)廢車回收處理逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐曰厥仗幚韽U棄物，減少其對環(huán)境的影響為主要目的。到1990年，拆解企業(yè)開始使用切片機(jī)、粉碎機(jī)及其他分選設(shè)備，對樹脂類廢棄物也開始進(jìn)行回收利用。

日本報(bào)廢汽車回收拆解主要是通過舊車回收；廢車拆解、金屬切片加工(廢鋼鐵破碎及分選)“三段式”來完成整個(gè)回收利用過程的。

舊車回收 日本的舊車及報(bào)廢汽車主要是由汽車銷售店和汽車維修廠來回收的。車主去銷售店買新車時(shí)，原有的舊車通過評估、作價(jià)，如果還有一定的使用價(jià)值，便可用舊車抵價(jià)。如果舊車已經(jīng)沒有使用價(jià)值，車主需向銷售店交納一定的處理費(fèi)，廢車由銷售店回收的廢車量占廢車總量的近99％。還有一小部分是通過汽車維修廠回收的。

廢車拆解 汽車銷售店回收來的車交由拆解企業(yè)進(jìn)行拆解。拆解企業(yè)首先將油箱內(nèi)剩余的汽油放掉，然后將空調(diào)、蓄電池、廢機(jī)油等對環(huán)境危害大的廢棄物收集起來，交由專業(yè)處理公司采取措施進(jìn)行專門處理，再將重料件拆下，剩下的以車體為主的輕拋料，連同車座等一起，用專用設(shè)備壓成塊。供出口或給切片廠。應(yīng)當(dāng)指出的是，在日本，報(bào)廢車的零部件基本上是不用的，只有很少的一部分狀況較好的發(fā)動(dòng)機(jī)，如國外有訂貨，經(jīng)過嚴(yán)格的臺(tái)駕試驗(yàn)后，標(biāo)明是再生品供出口。而對于事故車，拆解廠則主要將其用來拆解二手零部件，除了車身之外，幾乎所有的零部件都有，品種、規(guī)格很齊全。從外觀上看，一般人很難看出與新零部件的差別，價(jià)格卻只有新件的五分之一到十分之一。二手零部件一般通過全國聯(lián)網(wǎng)的二手零部件信息網(wǎng)絡(luò)尋找客戶，出口則主要是按照客戶的訂單來組織舊機(jī)動(dòng)車零部件。二手零部件主要銷往國外，包括荷蘭、澳大利亞等發(fā)達(dá)國家。少量用于國內(nèi)汽車維修。拆解、加工和出售二手零部件是拆解廠的主要收入來源。拆解剩下的車身，在拆解工廠壓塊，大多數(shù)廢車壓塊都出口到韓國、中國等國家，近10％交由日本國內(nèi)的切片廠加工。

金屬切片加工 廢車壓塊交到金屬切片廠以后，首先通過一套專用設(shè)備進(jìn)行預(yù)加工，即進(jìn)行初步粉碎和分選。然后再進(jìn)入粉碎機(jī)加工、分選(包括人工分選)后，最終能生產(chǎn)出七、八種產(chǎn)品，除拳頭大小的廢鋼鐵塊銷售給鋼鐵企業(yè)外，銅、鋁、塑料等產(chǎn)品也分別供應(yīng)給其他用戶。占廢車壓塊30％的終端垃圾(不能利用的鉛、塑料、纖維、橡膠、少量金屬等混合物)送垃圾填埋場填埋。

目前，日本有近5100多家報(bào)廢汽車拆解企業(yè)，其中有近1／4的企業(yè)具有處理廢棄物的特許。金屬切片廠有140家(一部分是獨(dú)立的，還有的是附屬于鋼鐵廠和其他綜合商社)。由于拆解企業(yè)之間實(shí)行自由競爭，導(dǎo)致一些企業(yè)通過少收甚至不收處理費(fèi)的辦法從汽車銷售店獲得報(bào)廢車，而為了盈利，部分企業(yè)便將本應(yīng)送正規(guī)填埋場處理的垃圾隨便找地方自行填埋，以逃避交納處理費(fèi)。這是目前日本環(huán)境管理部門最為頭疼的問題。

目前，日本報(bào)廢汽車(沒有作為整車?yán)脙r(jià)值的更新車)回收處理需要向處理企業(yè)交付一定的費(fèi)用，約15000日元(十幾年前，日本的廢舊汽車也是需要花錢從車主手里買的)。這筆費(fèi)用主要補(bǔ)貼給拆解企業(yè)，廢輪胎、廢機(jī)油、氟里昂處理企業(yè)以及終端垃圾填埋場。

(二)報(bào)廢汽車回收管理運(yùn)行機(jī)制和法律法規(guī)體系

日本中央政府指導(dǎo)和管理報(bào)廢汽車回收的機(jī)構(gòu)主要是經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省和國土交通省，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省負(fù)責(zé)研究制定指導(dǎo)報(bào)廢汽車回收處理的政策法規(guī)，國土交通省實(shí)施對車輛和道路交通管理。為進(jìn)一步促進(jìn)廢舊汽車的回收處理，2000年11月，由日本自動(dòng)車工業(yè)協(xié)會(huì)等九個(gè)相關(guān)業(yè)者發(fā)起，成立了日本廢舊汽車回收促進(jìn)中心，主要目的是推行以生產(chǎn)者負(fù)責(zé)制為主要內(nèi)容的廢舊汽車回收處理制度。

目前，日本正在起草制訂《汽車回收法》和修訂《車輛注銷登記法》，預(yù)計(jì)在2002年春季提交國會(huì)討論。《汽車回收法》的主要內(nèi)容：擴(kuò)大汽車生產(chǎn)廠家回收廢舊汽車的責(zé)任，按照誰使用、誰負(fù)責(zé)的原則，消費(fèi)者在購買新車時(shí)就要交納汽車回收處理費(fèi)，用于補(bǔ)貼回收廢舊汽車；對汽車制造企業(yè)提出要求：在設(shè)計(jì)制造汽車時(shí)要盡可能多地采用可以回收再利用的材質(zhì)和結(jié)構(gòu)。修訂《車輛注銷登記法》是要從車輛登記、注銷各環(huán)節(jié)中，加強(qiáng)劉．更新汽車流向的信息管理，促進(jìn)廢舊汽車的回收、拆解及資源綜合利用。

二、韓國汽車更新及報(bào)廢汽車回收利用基本情況

(一)韓國報(bào)廢汽車回收拆解情況

韓國報(bào)廢汽車回收拆解主要由專門的廢車回收拆解公司負(fù)責(zé)。除廢車回收外，拆解、壓塊及廢鋼鐵加工等都在拆解企業(yè)完成。拆解下來的舊零部件繼續(xù)流通銷售，車身壓塊及經(jīng)過初加工的廢鋼鐵則銷售給鋼鐵企業(yè)。

舊車回收 報(bào)廢汽車一般是由廢車回收拆解公司直接從車主那里購買來的，主要是通過廢車回收公司的業(yè)務(wù)人員為車主提供服務(wù)，包括代辦車輛注銷手續(xù)來獲得廢舊車源的。很少量的廢車是車主直接交到廢車回收公司的，這一點(diǎn)與我國的情況相似。價(jià)格由買賣雙方協(xié)商而定。平均每臺(tái)廢車的價(jià)格大約為5萬韓幣(相當(dāng)于人民幣330元，1美元-1250韓幣)。廢車的收購沒有地域限制，回收公司之間的競爭很激烈，如何收到足夠的廢車是公司生存的第一要?jiǎng)?wù)。因此，各公司都把收車的辦法及方式視為商業(yè)秘密。廢車公司回收廢車后，向車主出具《汽車回收證明書》，車主根據(jù)證明書到有關(guān)的車輛管理機(jī)關(guān)辦理車輛注銷手續(xù)。車牌由廢車回收公司當(dāng)場銷毀。

廢車拆解 廢車回收拆解公司收購廢車后，首先將空調(diào)器、蓄電池、廢機(jī)油等危險(xiǎn)廢物予以拆解和收集，并根據(jù)環(huán)保要求，采取措施單獨(dú)進(jìn)行處理；然后將可以使用的舊零部件拆解下來，堆存、銷售，對拆解下來的舊零件基本上不做檢驗(yàn)和加工，交易時(shí)主要根據(jù)買賣雙方的經(jīng)驗(yàn)來判斷零部件的質(zhì)量和價(jià)值，并協(xié)商確定價(jià)格。目前，韓國的有關(guān)法律規(guī)定，禁止發(fā)動(dòng)機(jī)、轉(zhuǎn)向機(jī)、制動(dòng)系統(tǒng)流通再用。但在我們參觀的兩個(gè)廢車拆解公司，都將這三種零部件拆下，供出口或在國內(nèi)銷售，這是目前韓國報(bào)廢汽車回收監(jiān)管不力的地方，舊零部件主要銷往東南亞、中東等地區(qū)，據(jù)說也銷售到了我國安徽省(實(shí)際上，應(yīng)該說是走私)。對含有非金屬材質(zhì)的車座等拆下后，在廢車回收公司集中進(jìn)行焚燒處理。拆解剩下的車身，在廢車公司壓成塊。廢車塊一般都銷售給鋼鐵企業(yè)再生利用，也有的在廢車公司切片破碎后再銷售。

從參觀現(xiàn)場來看，韓國報(bào)廢汽車拆解企業(yè)管理是比較混亂的，違規(guī)現(xiàn)象也很普遍。這與日本的情況是有很大區(qū)別的。

金屬切片加工 廢車壓塊主要是在廢車回收公司、鋼鐵企業(yè)或?qū)I(yè)的金屬切片廠切片粉碎、分選，金屬粉碎物供應(yīng)給廢金屬應(yīng)用企業(yè)，其中還有不少雜質(zhì)。如果供應(yīng)給鋼廠煉鋼，還需進(jìn)行進(jìn)一步的分選和處理。其它不能利用的廢棄物用來做焚燒處理或填埋。

按重量計(jì)算，零部件再利用占廢車重量的20-25％，破碎物品的重量占75-80％，其中75％是金屬粉碎物，其余的25％(塑料、玻璃等廢物)進(jìn)行填埋或焚燒。

目前，韓國有191家報(bào)廢汽車柝解企業(yè)，多數(shù)是在1995年12月以后，國家對報(bào)廢汽車回收企業(yè)的管理由許可制改為備案制后增加的(政策放寬以前，報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)只有57家)。由于拆車企業(yè)大量增加，企業(yè)間的無序競爭加劇，市場秩序比較混亂。在與韓國報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)座談時(shí)，他們劉俄國目前執(zhí)行的對報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)實(shí)行總量控制，對企業(yè)的資質(zhì)實(shí)施認(rèn)證的力、法非常贊許。

(二)韓國報(bào)廢汽車回收管理運(yùn)行機(jī)制和法律法規(guī)體系

韓國中央政府指導(dǎo)和管理報(bào)廢汽車回收拆解行業(yè)的機(jī)構(gòu)是產(chǎn)業(yè)資源部，主要負(fù)責(zé)研究制定指導(dǎo)報(bào)廢汽車回收管理的政策法規(guī)。中介結(jié)構(gòu)有韓國機(jī)械振興會(huì)和韓國廢車業(yè)協(xié)會(huì)。值得注意的是，這些中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)水平和研究能力都是很強(qiáng)的，而且人員大都身強(qiáng)力壯。政府出臺(tái)的各種政策法規(guī)，基本上都是由中介機(jī)構(gòu)研究起草的。

韓國對報(bào)廢汽車的管理始于1982年修改的《汽車管理法》，當(dāng)時(shí)立法的主要目的：一是保護(hù)環(huán)境，再生利用資源；二是防止未經(jīng)注冊的車輛上路行駛，確保車輛的安全性能；三是禁止報(bào)廢車隨意丟棄在街道；四是保護(hù)城市景觀。具體內(nèi)容和管理措施：主要包括設(shè)立報(bào)廢汽車拆解企業(yè)必須獲得政府的批準(zhǔn)，即許可制；保證政府對汽車實(shí)施?quot;生“到”死“的控制，制定了報(bào)廢汽車交易證明書；對從事報(bào)廢汽車拆解業(yè)務(wù)的企業(yè)，規(guī)定了設(shè)備、場地、環(huán)保設(shè)施等方面的具體要求。

之后，隨著韓國汽車消費(fèi)市場的變化，政府對有關(guān)管理內(nèi)容又進(jìn)行了調(diào)整。廢車拆解公司由許可(審批)制改為備案制；對發(fā)動(dòng)機(jī)、轉(zhuǎn)向機(jī)、制動(dòng)系統(tǒng)規(guī)定必須銷毀，不能再流入市場。

1992年頒布的《資源節(jié)約再生利用法》把汽車和家電產(chǎn)品作為第一種指定產(chǎn)品，要求必須從設(shè)計(jì)、制造階段就要考慮資源的再生利用。對于年產(chǎn)量在1萬輛以上的汽車公司，汽車生產(chǎn)必須在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和材料選用上充分考慮廢棄物的再生利用。

三、體會(huì)與建議

從考察情況看，日本代表了發(fā)達(dá)國家汽車工業(yè)的水平，韓國則是中等發(fā)達(dá)國家的典型代表。通過對日本、韓國的參觀考察，使我們對日、韓兩國汽車更新與報(bào)廢汽車回收拆解管理有了一個(gè)較為全面的了解。總的來看，我們在報(bào)廢汽車回收拆解管理方面與日韓兩國相比，有差距，也有差別。差距主要表現(xiàn)在技術(shù)、設(shè)備和管理上。差別則體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，也就是平均工資收入與汽車價(jià)格之比上。這是國情上的差異。如在日本，由于人們收入很高，汽車物美價(jià)廉。一年的收入可以購買多輛汽車。新車往往使用4-5年，行駛里程不到10萬公里就要更新報(bào)廢了。報(bào)廢汽車是不能隨意丟棄的廢棄物，需要消費(fèi)者自己付費(fèi)請專業(yè)公司回收、拆解和處理。因此，我們需要將日本、韓國的經(jīng)驗(yàn)認(rèn)真加以分析研究，結(jié)合我們的國情消化、吸收，找出我們可資借鑒的、有用的東西。在制定相關(guān)政策時(shí)更要充分考慮我國現(xiàn)階段的基本國情，使其具有前瞻性和可操作性，以更好的推進(jìn)我國相關(guān)事業(yè)的發(fā)展。

(一)借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，加快研究建立既符合國際慣例，又具有中國特色的汽車報(bào)廢制度。韓國對汽車報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定是按營運(yùn)車和私有車區(qū)別對待的，即對與公共安全有密切關(guān)系的營運(yùn)性汽車：公共巴士、出租車(包括個(gè)人和公司)等實(shí)行較嚴(yán)格的強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)（規(guī)定

使用年限)，而對私有車的使用年限和行駛里程不做規(guī)定，只要能通過年檢便可繼續(xù)使用。我們認(rèn)為，這種制度既考慮了公眾的利益，又照顧了私有車車主的利益，有一定的科學(xué)性和合理性。由于私有車和單位的車輛使用情況差別很大，我國目前實(shí)行的對各種車輛實(shí)行強(qiáng)制報(bào)廢的制度，確實(shí)具有一定的局限性。今后的改革方向，我們認(rèn)為，可以借鑒韓國對不同車輛實(shí)行區(qū)別對待的政策，研究建立既有利于公共安全，也有利于促進(jìn)汽車消費(fèi)，保障私家車主利益的符合我國國情的汽車報(bào)廢制度。

(二)強(qiáng)化車輛年檢制度，促使車主適時(shí)更新。汽車報(bào)廢由強(qiáng)制報(bào)廢轉(zhuǎn)為以檢測車輛技術(shù)狀況為主的用戶自主報(bào)廢制度，要以科學(xué)、嚴(yán)密、公正的車輛年檢制度作為基本條件。根據(jù)我國的實(shí)際狀況，今后的車輛年檢制度建設(shè)要從兩方面入手：一是采用先進(jìn)的檢測技術(shù)和設(shè)備，設(shè)定科學(xué)合理的檢測項(xiàng)目，提高車檢的科學(xué)性，盡量減少人為因素。二是提高車輛年檢執(zhí)法人員的素質(zhì)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育和敬業(yè)精神的培養(yǎng)，確保車輛年檢的可靠性和公正性。

(三)加強(qiáng)汽車更新報(bào)廢的信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。通過計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)來管理汽車更新報(bào)廢，包括實(shí)現(xiàn)舊零部件的訂貨和銷售，是發(fā)達(dá)國家普遍采用的一種現(xiàn)代化的管理手段。利用互聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)管理新車的登記和報(bào)廢車的注銷，不但能提高管理效率，還能有效地加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系和相互監(jiān)督，從源頭上杜絕報(bào)廢車輛流入非法市場。我們應(yīng)充分借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)，盡快研究建立報(bào)廢汽車回收管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，形成報(bào)廢汽車回收主管部門、報(bào)廢汽車回收企業(yè)以及公安車輛管理部門共享的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高對報(bào)廢汽車回收拆解的監(jiān)督管理水平和執(zhí)法的有效性。

(四)研究建立”三段式“報(bào)廢汽車回收拆解管理模式。日本所采用的廢車回收、拆解、廢舊金屬加工”三段式“的報(bào)廢汽車回收拆解管理模式，有利于各個(gè)環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督和制約，避免報(bào)廢整車及其”五大總稱"流入市場，也有利于提高廢鋼鐵的加工質(zhì)量，提高資源綜合利用水平，值得我們借鑒。上海市在制定以鋼鐵企業(yè)為龍頭的報(bào)廢汽車回收拆解一體化試點(diǎn)方案時(shí)，選擇的就是此種方案。我們認(rèn)為，其他的試點(diǎn)城市也可以選擇類似的方案。如果試點(diǎn)獲得成功，今后在全國推廣時(shí)，可以考慮由大中型鋼鐵企業(yè)來承擔(dān)第三段，即廢鋼鐵資源加工處理的任務(wù)。無論從企業(yè)的實(shí)力或資源的最終流向上看，都是可行的。

(五)增加對報(bào)廢汽車回收拆解處理工藝過程的環(huán)境保護(hù)要求。目前我國對報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)應(yīng)如何處理污染物沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)和要求。拆解企業(yè)對報(bào)廢汽車中的蓄電池、空調(diào)器、廢潤滑油、廢輪胎等環(huán)境危害大的廢棄物基本上還是隨意處置。這種狀況如果不盡快改變，將帶來嚴(yán)重的環(huán)境問題。借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)和做法，我們應(yīng)盡快研究出臺(tái)對這類危險(xiǎn)廢物處置的政策規(guī)定及其具體標(biāo)準(zhǔn)，要求報(bào)廢汽車拆解企業(yè)設(shè)置必需的廢棄物處理設(shè)施和采用相應(yīng)的處理技術(shù)，對上述危險(xiǎn)廢物嚴(yán)格按照環(huán)保要求加以處置，以確保劉壞境不產(chǎn)生危害。

(六)研究適量進(jìn)口日產(chǎn)二手零部件的可行性。通過對日、韓的考察，尤其是日本，我們感到日產(chǎn)二手汽車零部件物美價(jià)廉，利用價(jià)值很高。因?yàn)槿毡镜亩至悴考饕獊碜允鹿受嚕恕⒕懦尚碌牧悴考r(jià)格只是新品的五分之一到十分之一，而且再利用流通的渠道也很便捷。

日本汽車占我國進(jìn)口汽車總量的一半以上，適量進(jìn)口維修必需用的零部件，不僅有利于提高我國進(jìn)口汽車維修質(zhì)量，而且還將大幅度降低保險(xiǎn)公司的理賠成本，產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益，還能有效地遏制舊車零部件走私活動(dòng)(目前由于我國禁止舊零件的進(jìn)口，舊零件進(jìn)口走私活

動(dòng)時(shí)有發(fā)生)。有必要與中國人民保險(xiǎn)公司一道，共同組織專門的軟課題研究，提出可行性研究報(bào)告。

(七)研究在市場經(jīng)濟(jì)條件下，利用保險(xiǎn)等經(jīng)濟(jì)杠桿促進(jìn)汽車更新報(bào)廢的政策措施。跟據(jù)國外的經(jīng)驗(yàn)，汽車保險(xiǎn)正在向個(gè)性化、多樣化發(fā)展。一般對汽車保險(xiǎn)實(shí)行浮動(dòng)保費(fèi)，保險(xiǎn)金額隨車況、駕駛年份、駕駛記錄而變化。保險(xiǎn)費(fèi)率采用以人為主，以車為輔的原則。考慮到我國的實(shí)際情況，為了進(jìn)一步加快促進(jìn)汽車更新報(bào)廢的步伐，經(jīng)與中國人民保險(xiǎn)公司車輛保險(xiǎn)部的專家協(xié)商，我們認(rèn)為可以研究對即將達(dá)到年限的車輛，包括營運(yùn)車輛和個(gè)人車輛，隨著車齡的增加，采用按一定條件逐年加大保險(xiǎn)費(fèi)率的可行性。

(八)制定適合我國國情的行之有效的管理辦法。我們通過這次對日韓的考察，有一個(gè)重要的體會(huì)，就是：我國目前在報(bào)廢汽車回收管理方面實(shí)行的一些管理辦法，有的在現(xiàn)階段是必須的，如按照標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制報(bào)廢的制度，因?yàn)槲覀円?guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，無論是年限還是行駛里程，都比發(fā)達(dá)國家不規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)的報(bào)廢條件寬松得多。有的是適合我國現(xiàn)階段國情的，如對報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)實(shí)施總量控制和資質(zhì)認(rèn)可，必須繼續(xù)堅(jiān)持，不能動(dòng)搖。在此基礎(chǔ)上，采取措施提高技術(shù)與裝備水平，探索一些新的管理模式，一定能夠走出一條具有中國特色的現(xiàn)代化的報(bào)廢汽車回收拆解管理之路。

四、日韓兩國廢舊家電處理的有關(guān)情況

日本2001年4月1日頒布實(shí)施了《家電回收法》，對電視機(jī)、空調(diào)器、電冰箱、洗衣機(jī)等四種報(bào)廢家電產(chǎn)品的回收利用作出了規(guī)定，消費(fèi)者必須向回收拆解處理公司交納2500-4600日元不等的處理費(fèi)，計(jì)算機(jī)和復(fù)印機(jī)作為產(chǎn)業(yè)廢棄物，在有關(guān)環(huán)境保護(hù)的其他法規(guī)里做出了規(guī)定，要求生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)回收處理。目前，日本全國有40個(gè)公司共計(jì)60多個(gè)工廠回收處理廢舊家電。這些工廠的主要收入來源為用戶交納的處理費(fèi)，來自再生資源的收入并不多。

廢家電回收后，運(yùn)送到就近的拆解工廠分別進(jìn)行處理。拆解的工藝及設(shè)備都很簡單，其對環(huán)境的污染并不象以前想象的那樣嚴(yán)重。電視機(jī)較難處理的是鉛，日本目前是將其送給蓄電池廠再利用。空調(diào)器主要是氟里昂要做專門處理。電冰箱保溫用的發(fā)泡材料是難于處理的物質(zhì)，需要專業(yè)進(jìn)行焚燒或填埋。其他電器材料都可以回收利用。相比之下，洗衣機(jī)比較好處理，各種材料能進(jìn)行再生利用。

韓國廢家電處理有與日本相似的法律規(guī)定，除向消費(fèi)者收費(fèi)外，還根據(jù)產(chǎn)量大小向家電生產(chǎn)廠家征收廢家電處理稅。為了收回交納的資金，大型家電公司如LG、三星等有廢家電處理工廠。

在日本和韓國居民排放垃圾是要交費(fèi)的。居民需向垃圾處理廠購買垃圾袋，然后分類裝入垃圾袋，送往垃圾站，這在客觀上為他們實(shí)行廢家電丟棄付費(fèi)制創(chuàng)造了條件。

國內(nèi)汽車零部件再制造試點(diǎn)范圍在擴(kuò)大，我國將以汽車發(fā)動(dòng)機(jī)、變速箱、發(fā)電機(jī)等零部件再制造為重點(diǎn)，把汽車零部件再制造試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到傳動(dòng)軸、機(jī)油泵、水泵等部件；同時(shí)，推動(dòng)工程機(jī)械、機(jī)床等再制造，大型廢舊輪胎翻新。

至2010年底，我國汽車零部件再制造試點(diǎn)已形成汽車發(fā)動(dòng)機(jī)、變速箱、轉(zhuǎn)向機(jī)、發(fā)電機(jī)共23萬臺(tái)套的再制造能力。我國在再制造基礎(chǔ)理論和關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域取得重要突破，開發(fā)應(yīng)用的自動(dòng)化納米顆粒復(fù)合電刷鍍等再制造技術(shù)達(dá)到國際先進(jìn)水平。