第一篇：關(guān)于做好2010年度財務(wù)決算前期工作的通知

關(guān)于做好2010年度財務(wù)決算前期工作的通知

各子、分公司：

為做好2010年度財務(wù)決算管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)財務(wù)管理水平和會計信息質(zhì)量，更好地為公司經(jīng)營管理工作服務(wù)，現(xiàn)將公司2010年財務(wù)決算前期準(zhǔn)備工作要求通知如下：

1.做好財產(chǎn)清查確認(rèn)工作，特別是對于固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收應(yīng)付款項要切實(shí)做好盤點(diǎn)、函證、核對等工作，確保賬實(shí)、賬證相符。物供中心要及時將已采購到貨，發(fā)票未到的物資取得供貨明細(xì)后，辦理暫估入庫手續(xù)。對于已發(fā)出物資要及時辦理出庫手續(xù)。運(yùn)銷公司對已發(fā)出商品必須全部納入核算。

2.認(rèn)真分析各項資產(chǎn)質(zhì)量，判斷資產(chǎn)是否存在減值跡象，合理確認(rèn)減值損失金額。

3.當(dāng)年的成本一定要在當(dāng)年核算，不允許有跨年度成本核算，真實(shí)反映2010年的成本費(fèi)用。

4.加強(qiáng)內(nèi)部交易以及關(guān)聯(lián)交易的清理，為內(nèi)部交易與往來的充分抵消和關(guān)聯(lián)交易的信息披露奠定基礎(chǔ)。

5.認(rèn)真梳理年度間財務(wù)決算報表編制口徑變更以及會計核算差錯情況，各單位年初數(shù)、同期數(shù)要與財務(wù)部核對統(tǒng)一。

6.加強(qiáng)分工協(xié)作，對于涉及生產(chǎn)、銷售、人員工資、投資、科技投入等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)業(yè)務(wù)部門相互溝通、協(xié)調(diào)一-1-

致，保證各項數(shù)據(jù)相互銜接。

7.各單位要進(jìn)一步強(qiáng)化資金的管理，認(rèn)真清理銀行未達(dá)賬項，年末不得出現(xiàn)未達(dá)賬項。

8.認(rèn)真清理往來款項，各單位要加大債權(quán)的清收力度，內(nèi)部單位往來必須相符，并在對帳單上簽字認(rèn)可，內(nèi)部單位債權(quán)一律不計提壞賬準(zhǔn)備。各單位在清理中應(yīng)詳細(xì)查明往來款項中是否有虛掛賬或?qū)嵸|(zhì)上發(fā)生壞賬的款項，以報告形式逐筆詳細(xì)說明形成的時間、原因、影響金額等事項，重點(diǎn)對三年以上的應(yīng)收款項進(jìn)行分析，是否可收回，無法收回的要說明原因，對有可能收回的提出可收回的建議和時間并落實(shí)收款措施和人員；認(rèn)真清理個人借款，個人借款原則上不準(zhǔn)跨年，當(dāng)年結(jié)清；其余在2010年12月31日前應(yīng)全部清收完畢；嚴(yán)禁職工個人特別是領(lǐng)導(dǎo)干部長期占用單位公款,要堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。

9.公司與所屬單位上繳下?lián)芸铐椧M(jìn)行全面核對，各單位到資金辦對賬，保證上繳下?lián)芸铐椀暮藢o誤，并進(jìn)行核銷。

10.加強(qiáng)基本建設(shè)項目財務(wù)管理，對已完工程要及時辦理竣工決算，由于上級部門審批手續(xù)緩慢，要及時與職能部門勾通，盡量找到解決問題的辦法；對確不能轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的要說明原因。對已投入使用但未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的要估價入賬，提取折舊。

11.所屬各子公司2010年所有者權(quán)益項目發(fā)生變化的，需由上級審批后方可進(jìn)行帳務(wù)處理，并且逐筆列出明細(xì)并附詳細(xì)

說明。各分公司“上級撥入資金”數(shù)，必須要按照資金辦下發(fā)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單進(jìn)行調(diào)整。

12.各單位核對下“應(yīng)付福利費(fèi)”發(fā)生額是否超過計提14％比例的情況發(fā)生，超出部分要做情況說明上報財務(wù)部。

13．各單位對“待攤投資”要進(jìn)行清理，特別是屯寶、寬溝煤礦基建時期發(fā)生的材料費(fèi)，要求在11月處理完畢。

2010年10月20日

第二篇：關(guān)于做好2010財務(wù)決算審計工作的通知2003

關(guān)于做好2010財務(wù)決算審計工作的通知

各子（分）公司？：

根據(jù)四川省鑫福礦業(yè)股份公司對2010財務(wù)決算審計的安排，請各公司著手準(zhǔn)備以下資料，全力配合中瑞岳華會計師事務(wù)所展開審計工作。至于具體審計進(jìn)場時間及實(shí)施方案另行通知。

1、營業(yè)執(zhí)照及批準(zhǔn)證書復(fù)印件；組織機(jī)構(gòu)代碼證書復(fù)印件；稅務(wù)登記證(包括地稅國稅)復(fù)印件、一般納稅人認(rèn)證證書復(fù)印件；公司章程及補(bǔ)充文件（若與前次審計相同，可不再提供）；

2、礦長資格證、礦長安全生產(chǎn)技術(shù)資格證、采礦許可證；煤炭生產(chǎn)許可證；煤礦安全生產(chǎn)許可證；煤炭經(jīng)營許可證書復(fù)印件；（原件備查）

3、董事會成員名單和所有董事會會議決議及股東大會會決議（截止審計結(jié)束日的）；

4、當(dāng)年納稅申報表復(fù)印件（所得稅、營業(yè)稅等提供最末一次，增值稅需提供全年）及稅務(wù)檢查報告復(fù)印件（原件備查），公司享受的稅收優(yōu)惠相關(guān)資料；

5、辦公場地、貨場租賃協(xié)議及合同；與常年法律顧問簽訂的服務(wù)合同

6、銷售客戶合同臺賬、供應(yīng)商合同臺賬、價格表（以上三者同時提供電子版及紙質(zhì)版）；供銷合同（可先復(fù)印大額的合同，所有合同原件備查）；勞動合同與繳納的社保統(tǒng)籌相關(guān)資料備查；1 /

47、本年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其會計附表一套；現(xiàn)金流量表中收到其他與支付其他需提供明細(xì)，涉及合并范圍內(nèi)的現(xiàn)金流量需單獨(dú)予以說明（財務(wù)部門提供）；

8、試算平衡表、科目余額表、資產(chǎn)盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)結(jié)果處理相關(guān)資料、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件，涉及新開戶及銷戶的提供開戶及銷戶相關(guān)資料（同時提供原件備查，財務(wù)部門提供）；

9、總分類賬、各明細(xì)分類賬、存貨庫存臺賬（一定要與財務(wù)口徑相符，財務(wù)部門提供公司）

10、公司收到的政府補(bǔ)助相關(guān)文件；

11、公司的資產(chǎn)權(quán)屬資料，如車輛行駛證復(fù)印件，房屋權(quán)證、土地使用權(quán)證復(fù)印件（提供原件備查）；

12、所涉及的訴訟相關(guān)資料；

13、與其他單位發(fā)生的大額資金拆借合同；與并表范圍外的關(guān)聯(lián)方所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)資料（財務(wù)部門提供）；

14、配合事務(wù)所人員到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款卡信息的查詢與打印（由事務(wù)所進(jìn)場后進(jìn)行，財務(wù)部門提供）

15、所涉及的與所有銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的借款合同及抵押擔(dān)保、承兌協(xié)議、銀行承兌匯票等相關(guān)資料復(fù)印件（提供原件備查，財務(wù)部門提供）

16、提供所有供應(yīng)商及客戶的聯(lián)系方式，如郵編、郵寄地址、電話等用于函證之用。

17、與2010年公司資產(chǎn)收購或企業(yè)收購相關(guān)的協(xié)議及其他相關(guān) 2 /

4資料；2010年公司新增其他對外投資相關(guān)股東（大）會或董事會會決決議，相關(guān)協(xié)議，出資證明等相關(guān)資料；

18、2010年新執(zhí)行的管理制度、財務(wù)核算辦法等相關(guān)資料（部分由財務(wù)部門提供）

19、期后事項相關(guān)資料；如：資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生重大訴訟、仲裁、承諾；資產(chǎn)負(fù)債表日后資產(chǎn)價格、稅收政策、外匯匯率發(fā)生重大變化；資產(chǎn)負(fù)債表日后因自然災(zāi)害導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)生重大損失；資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債；資產(chǎn)負(fù)債表日后資本公積轉(zhuǎn)增資本；資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生巨額虧損；資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生企業(yè)合并或處置子公司）的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。無法作出估計的，應(yīng)當(dāng)說明原因。對于資產(chǎn)負(fù)債表日之后公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)通過的利潤分配決議，應(yīng)當(dāng)作文字披露。

20、2010年產(chǎn)量及銷量統(tǒng)計相關(guān)資料（財務(wù)部門提供）；銷售政策相關(guān)資料

21、與管理層簽訂的目標(biāo)責(zé)任書；公司未來的發(fā)展規(guī)劃（包括但不限于公司的銷售計劃；公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃；公司的固定資產(chǎn)投資計劃；公司的人員擴(kuò)充計劃；公司的籌資計劃（財務(wù)部門提供）；）2010年年終總結(jié)相關(guān)資料；

22、公司面臨的主要風(fēng)險及應(yīng)對措施、行業(yè)背景相關(guān)資料

股份公司本部除需要準(zhǔn)備上述相關(guān)資料外，還要著手準(zhǔn)備以下資料：

1、正式對外報送的合并財務(wù)報表（財務(wù)部門提供）；/

42、組織結(jié)構(gòu)圖、納入合并范圍的子公司名單；

3、各級次合并財務(wù)報表及個別財務(wù)報表（財務(wù)部門提供）；

4、被審計單位編制的合并工作底稿（財務(wù)部門提供）；

5、內(nèi)部交易抵消分錄（財務(wù)部門提供）；

6、內(nèi)部交易事項明細(xì)表等其他合并資料等（財務(wù)部門提供）。以上資料在本月20號向中瑞岳華會計師事務(wù)所提供完畢。特此通知！

四川省鑫福礦業(yè)股份有限公司

2011年2月11日/ 4

第三篇：關(guān)于做好2013財務(wù)決算備案工作的通知

關(guān)于做好2013財務(wù)決算

備案工作的通知

集團(tuán)屬各子公司

根據(jù)中國建筑材料集團(tuán)有限公司《關(guān)于做好2013財務(wù)決算有關(guān)備案工作的通知》要求，2013年繼續(xù)全級次報送財務(wù)決算，相關(guān)備案工作主要包括財務(wù)決算報表合并范圍備案、重大財務(wù)事項備案、境外企業(yè)財務(wù)決算備案、財務(wù)決算備案報送安排等方面情況。現(xiàn)將先中建材文件轉(zhuǎn)發(fā)給所屬各子公司。

各子公司應(yīng)以正式文件報送2013年財務(wù)決算備案報告，同時應(yīng)報送文件電子版，其中：電子版報表應(yīng)于2013年11月9日前報送，正式文件、其他事項可延期至2013年11月14日報送。

特此通知。聯(lián)系人及方式：

牛保紅 63908594 lbjcb123@163.com 附件：1.關(guān)于做好2013財務(wù)決算有關(guān)備案工作的通知

2.2013財務(wù)決算決算參數(shù)

3.關(guān)于做好2008財務(wù)決算有關(guān)備案工作的通知（評價函[2008]264號）

二Ｏ一三年十一月六日

第四篇：關(guān)于做好2014年年終財務(wù)決算有關(guān)工作的通知

關(guān)于做好2014年年終財務(wù)決算有關(guān)工作的通知

為了做好公司年終財務(wù)決算工作，切實(shí)按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時”的原則開展年終財務(wù)清理，各單位要高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確要求、認(rèn)真部署、嚴(yán)格清理，對在清理中發(fā)現(xiàn)的問題要立即認(rèn)真整改，建立健全二級獨(dú)立核算單位的崗位制約、授權(quán)批準(zhǔn)、定期檢查、及時對賬等內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控制度，防止違規(guī)行為發(fā)生，確保年終財務(wù)決算工作順利進(jìn)行。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度

（一）國庫集中支付項目

各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)國庫支付項目預(yù)算執(zhí)行工作，在確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)合法的前提下，加大經(jīng)費(fèi)支出力度，提高預(yù)算執(zhí)行效率，確保達(dá)到國家的預(yù)算執(zhí)行要求，具體參見《北京航空航天大學(xué)預(yù)算執(zhí)行工作管理辦法》（北航財字?2014?21號）。

按照財政部有關(guān)要求，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金（即上年額度結(jié)余）應(yīng)于2014年年底執(zhí)行完畢，有上年結(jié)轉(zhuǎn)資金的單位應(yīng)及時采取措施，加快消化上年結(jié)轉(zhuǎn)資金。

（二）財政撥款結(jié)余資金項目

最后一次撥款年份為2012年（含）之前的財政撥款項目，已經(jīng)符合結(jié)余資金核定條件，請各單位抓緊支出，并對未報銷借款盡快沖賬，保證該類項目年底結(jié)余為零，以免造成學(xué)校和項目組不必要的損失。

（三）學(xué)校部門預(yù)算安排項目

根據(jù)《關(guān)于2014年校內(nèi)預(yù)算批復(fù)的通知》（校財函字?2014?1號）文件規(guī)定，項目經(jīng)費(fèi)（《2014年校內(nèi)預(yù)算批復(fù)表》中“項目類別”欄注明為“項目經(jīng)費(fèi)”）必須在項目實(shí)施周期內(nèi)開支，在項目結(jié)束后一個月內(nèi)進(jìn)行結(jié)算，結(jié)余按規(guī)定處理。項目實(shí)施周期跨越2014年12月31日的，項目實(shí)施單位必須向財務(wù)處提出延期申請，項目經(jīng)費(fèi)可以延續(xù)到明年繼續(xù)使用，請于2014年12月20日前將延期申請交至財務(wù)處辦公樓234房間。2014年12月31日之前未啟動的項目將被自動取消，學(xué)校收回預(yù)算。

（四）縱向科研項目和北京市共建項目

根據(jù)財政存量資金管理的有關(guān)要求，該類項目在財政存量資金范圍內(nèi)。審計署已連續(xù)兩年在工信部財政存量資金審計中，對我校開展延伸審計。請各單位抓緊執(zhí)行。

二、清理往來款和備用金

財務(wù)處將繼續(xù)加大清理往來款（借款）的力度，指定專人負(fù)責(zé)聯(lián)系學(xué)院，協(xié)助清理解決往來款，請各單位黨政“一把手”務(wù)必要認(rèn)真對待，結(jié)合年終財務(wù)決算，繼續(xù)配合做好往來款的清理工作。

對于借用備用金的單位，須于2014年12月25日前辦理還款手續(xù)（歸還現(xiàn)金或者用發(fā)票沖賬）。對于2014年備用金沒有核銷的單位，財務(wù)處將在2015年初凍結(jié)該單位借款經(jīng)費(fèi)。

對于借款日期在2014年11月1日之前的差旅費(fèi)借款，借款期限超過一年沒有沖賬的，財務(wù)處將在2015年初凍結(jié)借款經(jīng)費(fèi)；對于上述借款以外的其他借款，連續(xù)三個仍沒有沖賬的，財務(wù)處將在2015年初凍結(jié)有關(guān)經(jīng)費(fèi)。

對于借款日期在2014年11月1日之后的借款將按照《北京航空航天大學(xué)借款管理辦法》（北航財字?2014?20號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、清理各類收入

請各單位認(rèn)真清理收入事項，及時辦理各類收入入賬手續(xù)：

（一）清理學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等收入。根據(jù)財政部要求，學(xué)校將于2014年11月25日最后一次上繳各類學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等收入，請各單位在此之前及時結(jié)算上述收入。

（二）清理校內(nèi)單位之間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，如場租費(fèi)、材料費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、加工費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打印費(fèi)、印刷費(fèi)、計算費(fèi)、電話費(fèi)和機(jī)時費(fèi)等。

（三）上交創(chuàng)收款。資產(chǎn)經(jīng)營有限公司、繼續(xù)教育學(xué)院、飛行學(xué)院、后勤保障處、無人機(jī)所、文化傳媒集團(tuán)、國際學(xué)院等相關(guān)單位要按照學(xué)校要求在2014年12月25日前及時繳納上交款。

（四）后勤保障處、附中、附小、校醫(yī)院等二級獨(dú)立核算單位要及時清理、結(jié)算與學(xué)校間的各類往來業(yè)務(wù)（含應(yīng)回收的水電費(fèi)、應(yīng)上交的各類房租收入、管理費(fèi)收入等），并

于2014年12月30日前上報決算報表、財務(wù)數(shù)據(jù)及固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)。報表報送至財務(wù)處辦公樓234房間。

（五）清理科研收入。請各項目負(fù)責(zé)人認(rèn)真清理尚未結(jié)算的科研收入，及時到科學(xué)技術(shù)研究院(師生服務(wù)大廳)辦理科研收入開題手續(xù)。

四、清理借開票據(jù)

財務(wù)處將加大力度對已開出但相應(yīng)資金尚未收回的票據(jù)進(jìn)行清理，票據(jù)種類包括：

發(fā)票類：北京市地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票、北京市國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票、北京增值稅普通發(fā)票和北京增值稅專用發(fā)票。

收據(jù)類：中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)。具體清理要求為：

（一）2013年（含）以前借開的發(fā)票，相應(yīng)資金已經(jīng)到達(dá)學(xué)校賬戶但未辦理稅款繳納手續(xù)或未提交減免稅批復(fù)的，必須在2014年12月25日前辦理稅款繳納或者提交減免稅批復(fù)等手續(xù)。

（二）2013年（含）以前借開的發(fā)票，相應(yīng)資金未到達(dá)學(xué)校賬戶的，各經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人應(yīng)督促對方單位盡快付款，如仍不能付款，請在2014年12月25日前退回發(fā)票。

（三）對于2014年借開發(fā)票已超過3個月，對方單位仍然未能付款的，請借開發(fā)票的經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人在2014年12月25日前收回發(fā)票并辦理退票手續(xù)。

未按上述三項清理要求及時辦理有關(guān)手續(xù)的，對于新項目財務(wù)處將不再開具發(fā)票，并根據(jù)情況采取相應(yīng)措施。

（四）對于2012年9月以前借開，未按照時間節(jié)點(diǎn)要求及時辦理有關(guān)手續(xù)的，財務(wù)處還將按照《關(guān)于限期清理借開發(fā)票的通知》（校財函字[2014]9號）等文件要求，凍結(jié)相應(yīng)經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人的全部經(jīng)費(fèi)且對新項目不再開具發(fā)票，直至結(jié)清為止。

辦理經(jīng)費(fèi)入賬、稅款繳納、提交減免稅批復(fù)等手續(xù)的地點(diǎn)為財務(wù)處辦公樓220房間。正在辦理申請免稅的項目，若有關(guān)材料已經(jīng)提交，請?zhí)峁┯煽茖W(xué)技術(shù)研究院蓋章確認(rèn)的證明。

五、返還學(xué)校代墊款項

以下單位需在2014年12月15日前，返還學(xué)校代墊的各類款項，具體包括：

（一）航空期刊、繼續(xù)教育學(xué)院崗貼和崗貼部分計算的公積金；

（二）資產(chǎn)經(jīng)營有限公司的三險及公積金；

（三）后勤保障處在編人員的應(yīng)發(fā)工資和公積金。代墊款具體金額可與財務(wù)處聯(lián)系核對。聯(lián)系人：宋浩迪；聯(lián)系電話：82315452。

六、盤點(diǎn)資產(chǎn)

請各單位做好現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，與建賬記錄、財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保賬實(shí)、賬賬、賬表相符。如有差異，請及時與圖書館、資產(chǎn)管理處等管理部門聯(lián)系。

七、其他事項

（一）國庫賬戶用款額度的注銷：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，財政部將對我校截止2014年12月31日的國庫賬戶額度余額全部注銷，待2015年初再分批對已注銷的額度予以恢復(fù)（具體恢復(fù)時間及額度要依據(jù)主管部門通知）。2015年元旦后，采用國庫授權(quán)支付方式的項目經(jīng)費(fèi)的付款業(yè)務(wù)要在額度恢復(fù)后才能辦理，請相關(guān)項目組統(tǒng)籌安排好資金支付業(yè)務(wù)。

（二）為保證國庫額度順利注銷，2014年12月20日至2014年12月30日的國庫支票日期將統(tǒng)一限定為2014年12月20日，支票于2014年12月30日到期，過期將自動作廢，無法使用。

（三）“小余額”經(jīng)費(fèi)清理：財務(wù)處將在年底統(tǒng)一清理科研項目、代管項目、預(yù)算項目中的“小余額”經(jīng)費(fèi)（年末余額小于1,000元的項目），請各項目負(fù)責(zé)人認(rèn)真清理此類項目，及時報賬。

（四）業(yè)務(wù)辦理時間：2014年12月26日之后，財務(wù)處原則上只對外辦理借款業(yè)務(wù)，不辦理報銷及酬金等業(yè)務(wù)。

（五）在清理過程中如有問題，請及時與財務(wù)處聯(lián)系。特此通知。

北京航空航天大學(xué)財務(wù)處

2014年11月21日

第五篇：2012 33關(guān)于做好2012財務(wù)決算及清產(chǎn)工作的通知

20123

3關(guān)于做好2012財務(wù)決算及清產(chǎn)工作的通知 司屬各部門、各項目部：

為了及時、準(zhǔn)確、全面地反映公司2012財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做好財務(wù)決算工作，為制訂2013經(jīng)營目標(biāo)奠定基礎(chǔ)，根據(jù)公司的具體情況，現(xiàn)將2012年終財務(wù)決算及清產(chǎn)工作要求通知如下，請各項目部、機(jī)關(guān)各部門積極配合，按要求完成以下工作：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)及分工

1.公司成立清產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組：由總經(jīng)理任組長，財務(wù)總監(jiān)任副組長，其成員由公司常務(wù)副總、分管生產(chǎn)副總、副總會計師、負(fù)責(zé)行政后勤的總經(jīng)理助理、公司各部門經(jīng)理、各項目負(fù)責(zé)人組成。

2.具體分工

（1）總經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)決算及年終清產(chǎn)的全面組織領(lǐng)導(dǎo)；

（2）財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)清產(chǎn)工作的具體布置及組織成本控制部、財務(wù)部進(jìn)行年終財務(wù)決算及清產(chǎn)盤點(diǎn)的匯總審核工作；/ 5

（3）常務(wù)副總負(fù)責(zé)獅子山、合川、銅梁、南坪三標(biāo)、園博園、亞太商谷、美盈森、大川官網(wǎng)等竣工項目結(jié)算收入的確定工作，為辦理竣工財務(wù)決算提供依據(jù)；

（4）分管生產(chǎn)副總負(fù)責(zé)本各項目實(shí)際完成產(chǎn)值的清理核實(shí)工作，為確定全年在建工程價款收入提供依據(jù)；

（5）副總會計師負(fù)責(zé)公司自營項目材料、設(shè)備、周轉(zhuǎn)架料、現(xiàn)場用小型設(shè)備、工具、臨時設(shè)施的清產(chǎn)盤點(diǎn)匯總工作；

（6）負(fù)責(zé)行政后勤的總經(jīng)理助理負(fù)責(zé)公司本部及自營項目部固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品的清產(chǎn)盤點(diǎn)工作；

（7）各項目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織對本項目累計及本年項目的收入、成本、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理確認(rèn)；并按本通知要求組織項目部相關(guān)業(yè)務(wù)人員配合公司各業(yè)務(wù)部門完成本項目部的清產(chǎn)盤點(diǎn)工作；

（8）公司各部門經(jīng)理應(yīng)在各分管領(lǐng)導(dǎo)的組織下，按本通知要求開展相關(guān)業(yè)務(wù)的具體清查盤點(diǎn)及結(jié)算工作。

二、清產(chǎn)范圍

1.工程結(jié)算收入的確定：

（1）已竣工并已審定結(jié)算的工程，按結(jié)算造價確定收入；已竣工但結(jié)算未定的，按合同應(yīng)結(jié)算的分部分項已完工程結(jié)算造價確定收入；

（2）在建工程按截止2012年12月累計報出本年完成施工產(chǎn)值，結(jié)合甲方審定情況確定收入。

2.實(shí)物資產(chǎn)的清查

公司機(jī)關(guān)及公司自營項目部使用的各類固定資產(chǎn)、低值易耗品、主要材料、周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備、臨時設(shè)施、辦公用品等，包括公司或項目自購形成的實(shí)物

資產(chǎn)或?qū)ν庾赓U的實(shí)物資產(chǎn)；

3.公司機(jī)關(guān)及項目部存量貨幣資金（包括各開戶銀行賬戶）、有價證券、無形資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)以及工程項目結(jié)轉(zhuǎn)情況和各項稅費(fèi)繳納情況的清理等。

三、清產(chǎn)時間及要求

1.清產(chǎn)基準(zhǔn)日為2012年12月25日，其中：

（1）固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)由負(fù)責(zé)行政后勤的總經(jīng)理助理組織公司綜合管理部進(jìn)行，并于2012年12月20前將清產(chǎn)盤點(diǎn)表報財務(wù)部；財務(wù)部楊薇負(fù)責(zé)參與其盤點(diǎn)、審核及進(jìn)行財務(wù)處理。

（2）公司各自營項目部臨時設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料的清查盤點(diǎn)工作由公司成本控制部組織項目部進(jìn)行，并于2012年12月15前將清產(chǎn)盤點(diǎn)表報財務(wù)部；由李佳澤進(jìn)行審核匯總后安排有關(guān)成本員進(jìn)行財務(wù)處理。

（3）為了準(zhǔn)確反映項目成本，各項目部應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位對工程價款結(jié)算或?qū)彾óa(chǎn)值情況，在12月20日前完成2012年止累計及本年項目的收入、成本、債權(quán)債務(wù)的清理確認(rèn)，并于2012年12月20日前將《分包工程款（勞務(wù)費(fèi)）支付申請表》及其他債務(wù)清理情況報財務(wù)部，由各成本員進(jìn)行核對后，交李佳澤進(jìn)行匯總。

（4）竣工工程結(jié)算收入的確定由公司合同預(yù)算部組織進(jìn)行，并于2012年11月30前將有關(guān)竣工工程結(jié)算情況報生產(chǎn)安全部和財務(wù)部，以便進(jìn)行已完工程統(tǒng)計完成施工產(chǎn)值的調(diào)整處理。

（5）全年施工產(chǎn)值完成情況的清理由生產(chǎn)安全部組織進(jìn)行，并于2012年12月25前將全年《施工產(chǎn)值完成情況統(tǒng)計表》報財務(wù)部；其中在建項目預(yù)計跨年產(chǎn)值的清理于2012年12月5日前報總會計師處。

（6）現(xiàn)場剩余主要材料及其他材料的清理盤點(diǎn)由各項目部組織項目部材料員于2012年12月15日進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，并經(jīng)項目負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)人簽字后，于201

2年12月20日前報財務(wù)部，由各成本員負(fù)責(zé)收集審核后，交財務(wù)部經(jīng)理李佳澤進(jìn)行匯總并進(jìn)行財務(wù)處理。

（7）各自營項目部及公司機(jī)關(guān)庫存辦公用品及在用辦公用低值易耗品的清查工作由公司綜合管理部組織進(jìn)行清理，于12月20日前將清產(chǎn)盤點(diǎn)表報財務(wù)部，由 財務(wù)部楊薇負(fù)責(zé)審核并進(jìn)行財務(wù)處理。

（8）財務(wù)賬面?zhèn)鶛?quán)債務(wù)的清理由公司財務(wù)部組織進(jìn)行，應(yīng)于12月10日前將各項債權(quán)債務(wù)列出催收清單，安排專人負(fù)責(zé)核對與催收。凡向公司借有備用金及經(jīng)營款項的員工，應(yīng)在2012年12月25日前到財務(wù)部辦理歸還手續(xù)或憑據(jù)沖銷。由財務(wù)部楊薇負(fù)責(zé)將賬面情況進(jìn)行清理、填制通知單，李佳澤經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。

（9）各項目部材料欠款及租賃欠款的清理由公司成本控制部負(fù)責(zé)敦促有關(guān)項目部進(jìn)行，各項目部應(yīng)于12月20日前將未入賬的供應(yīng)票據(jù)及《外欠材料、設(shè)備及架料（租賃）款明細(xì)表》提供財務(wù)部作暫估入賬處理。財務(wù)部各成本員負(fù)責(zé)收集審核及進(jìn)行財務(wù)處理，同時交李佳澤進(jìn)行匯總。

2.各自營項目部及機(jī)關(guān)各部門應(yīng)對清產(chǎn)范圍的資產(chǎn)逐項進(jìn)行盤點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任；屬正常盤盈盤虧的，應(yīng)報公司總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批后，按會計制度規(guī)定調(diào)整賬務(wù)；屬重大盤虧、短缺、毀損的應(yīng)在12月20日前填報《固定（流動）資產(chǎn)報廢審批表》經(jīng)公司清產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組鑒定，報總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽署意見，公司董事長審批后進(jìn)行處理或核銷。財務(wù)部楊薇負(fù)責(zé)審核匯總有關(guān)資產(chǎn)盤虧、短缺、毀損、報廢等上報情況及財務(wù)處理。

3.對于一時無法收回的應(yīng)收款項，必須取得對方單位具有法律時效的書面憑據(jù)。對確實(shí)無法收回的逾期應(yīng)收款項，凡符合壞賬確認(rèn)條件的，應(yīng)于12月20日之前報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽署意見，董事長審批后進(jìn)行核銷，但應(yīng)帳銷案存，以后收回后沖轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備。財務(wù)部楊薇負(fù)責(zé)清理匯總有關(guān)逾期應(yīng)收壞賬等上報及財務(wù)處理。

4.存量貨幣資金（包括各開戶銀行賬戶）、有價證券、無形資產(chǎn)、以及工程項目結(jié)轉(zhuǎn)情況和各項稅費(fèi)繳納情況的清理由財務(wù)部根據(jù)財務(wù)制度要求在12月31日進(jìn)行清理結(jié)算。由李佳澤負(fù)責(zé)組織財務(wù)部各成本員及楊薇、陳夏進(jìn)行核對清理。

5.以上各資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作分別完成后，由李佳澤負(fù)責(zé)組織財務(wù)部進(jìn)行《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)匯總表》的編制及盤點(diǎn)資料的整理裝訂。

6.凡屬2012年發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷單據(jù)，均要求在2012年12月31日前報銷，過期原則上不予報銷。

特此通知。

附件：《資產(chǎn)清產(chǎn)盤點(diǎn)附表》

二〇一二年十一月三十日

主題詞：決算清產(chǎn) 通知擬稿：馮佳核對：劉勤抄送:公司各領(lǐng)導(dǎo)