第一篇：財務年終檢查工作方案

********管理中心

2009年財務年終檢查工作方案

為全面提高我區社區衛生服務機構會計核算質量、嚴肅財經紀律，我中心將組織開展財務年終檢查工作，以進一步規范各中心的財務管理行為。

一、組織實施：為確保本次財務檢查工作的順利實施，中心成立“財務檢查工作小組”，由**副主任任檢查組組長，財務科長***同志任副組長，委派會計***、***、***為成員。各社區衛生服務中心負責人、財務科長對本中心的財務檢查工作負有組織、領導和監督的責任，并積極配合、支持財務檢查工作小組按期完成財務檢查任務。

二、檢查內容：

（一）收支兩條線管理工作；

（二）社區衛生服務機構領導年薪工作；

（三）2009年公共衛生專項經費使用情況；

（四）業務招待費及差旅費執行情況；

（五）固定資產、藥品管理情況。

三、時間安排：擬定于2009年12月7日啟動，至2009年12月11日結束，計劃歷時一周。

四、本次財務年終檢查工作的目的是為了促進各社區衛生服務中心進一步規范財務管理行為，對在本次財務年終檢查工作中

發現的存在違反國家財經法規或財務管理制度行為的單位和個人，將提請***局予以處理。

二〇〇九年十一月三十日

第二篇：財務檢查工作方案

咸安區教育局關于反“四風”財務專項檢查

工作方案

為了貫徹中央“八項規定”、“六項禁令”的精神，反對“形式主義、官僚主義、享樂主義、奢靡之風”，把黨的群眾路線教育實踐活動落實到財務管理工作中，進一步嚴格財務紀律，規范財務管理，提升財務質量，根據教育局的工作部署，制訂本次反“四風”財務專項檢查工作方案。

一，檢查范圍。

各鄉鎮教育總支、中小學、公辦幼兒園。時間2013、2014。

二，檢查內容。

（一），學校公用經費撥付情況，非稅收入管理使用情況。

（二），學校代收費和服務性收費情況。

（三），學校支出管理情況（重點檢查）。

1，亂發亂補情況。有無亂發福利，有無所發補助無事由無依據，有無平均發補助、份內工作發補助。

2，公務接待、用車情況。有無上下級非公宴請，有無超標準接待，有無工作日中餐飲酒，有無個人來客公款宴請，招待會議費用是否上升，招待有無菜單，是否用煙，公務用車費用是否上升。

3，違反財經紀律情況。有無白條支出，有無虛開發票、虛列支出，有無虛開發票套取資金設帳外帳、小金庫，大額支出是否規范（申報單、政府采購、通過決議、預算清單、合同、明細附件、驗收清單、決算書等）。

4，公款送禮情況。有無煙、酒、禮品、購物卡、土特產，有無擺花、擺水果、購茶葉、掛歷，有無領款單領款看望領導、看望單位外人員。

5，有無其他違反規定，違反紀律，不合程序，不合規定的支出。

三，檢查要求。

1，嚴謹細致。要求檢查到每一張收支憑證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實性、合法性、合規性、完整性。

2，突出重點。重點檢查違反“八項規定”，違反“四風”，違反“禁止違規發放津補貼”規定的支出。

3，全面反饋、認真整改。各檢查人員對不合規支出要指出、要記錄、要反饋；所查單位要做好整改。

4，規范提高。檢查結束后，各單位要提高認識，反思問題，從嚴規范。財會人員要嚴格把關，依法辦事，依規理財，提高財務管理能力與水平。

四，檢查安排。

1，本次檢查根據教育局的部署，由計劃財務股統一安排，組織鄉鎮教育總支會計共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會議與檢查相結合，做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。

2，各鄉鎮教育總支會計要搞好工作安排，并準備好檢查有關工作資料。

3，檢查時間、鄉鎮、人員。12月8日。永安教育。

檢查人員：陳敏軒、吳祎、劉昌大、曹安陸、張德深、余學昭、夏小敏、黃志遠、章仁斌、陳金望、周琴、王祺。

12月9日。溫泉教育。

檢查人員：陳敏軒、李丹、吳祎、徐青山、余家德、陳宏鄂、李俊、商文靜、周順先、郭次兵、佘小琴、嚴正。

12月10日。雙溪教育。

檢查人員：陳敏軒、張德深、李俊、郭次兵、嚴正。12月10日。橫溝教育。

檢查人員：李丹、李俊、曹安陸、佘小琴。12月10日。賀勝教育。

檢查人員：吳祎、余家德、陳金旺、周順先。12月11日。特殊教育學校。檢查人員：李丹、張德深、郭次兵。12月11日。官埠教育。

檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠、徐青山。12月11日。向陽教育。

檢查人員：陳敏軒、李俊、曹安陸、佘小琴。12月12日。高橋教育。

檢查人員：陳敏軒、余家德、陳金旺、周順先。12月12日。大幕教育。

檢查人員：吳祎、余學昭、陳宏鄂、嚴正、王祺。12月12日。浮山教育。

檢查人員：李丹、張德深、劉昌大、黃志遠。12月15日。馬橋教育。

檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠、徐青山。12月15日。桂花教育。

檢查人員：陳敏軒、余學昭、陳宏鄂、郭次兵。12月16日。汀泗教育。

檢查人員：。陳敏軒、章仁斌、夏小敏、黃志遠、徐青山。12月16日。實驗中小學。檢查人員：吳祎、李俊、夏小敏。12月17日。鳳凰中學。

檢查人員：。陳敏軒、余學昭、嚴正。12月17日。外國語實驗小學。檢查人員：。吳祎、陳金旺、周順先。

二〇一四年十一月二十八日

第三篇：財務檢查工作方案

財務檢查工作方案

一、檢查工作的指導思想、原則和方法

這次土地專項資金財務檢查的指導思想是：認真貫徹執行國務院召開的全國進一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神，按建立社會主義市場經濟和公共財政的要求，適應國家財政、預算管理制度改革的需要，進一步加強《土地管理法》和財經法規的學習，認真檢查土地專項資金在征收、使用和管理工作中存在的問題，分析問題產生的原因，制定切實有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時和支出管理不規范等問題，更好地維護國有土地資產的合法收益，推進資源管理向經濟調節、市場監管和公共服務轉變，促進國土資源管理和國土資源事業的健康發展，財務檢查工作方案。

這次專項資金財務檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結合、突出重點，認真整改、區別對待，建章建制、規范管理。

(一)自查為主、抽查為輔。這次土地專項資金財務檢查工作采取自查和抽查相結合的檢查方式進行，強調以自查為主，抽查為輔的原則。因此，土地專項資金財務檢查工作的基礎是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應加強對下級國土資源管理部門檢查工作的指導和督查。此次土地專項資金財務檢查工作由財務部門牽頭，相關業務部門、紀檢、監察和執法部門參加。

(二)點面結合、突出重點。這次土地專項資金財務檢查工作采取點面結合方式進行。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項資金包括土地資產收益(含土地基金收入)、專項收入和行政事業性收費進行全面檢查的基礎上，做到重點突出。在收入檢查方面，要重點突出對土地出讓金、新增建設用地土地有償使用費和耕地開墾費等專項收入(收益)的自查自糾工作;在支出檢查方面，要重點突出對土地專項資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實情況的自查自糾工作。同時，對在全國進一步治理整頓土地市場秩序中發現的與資金有關、尚未處理的問題也要作為檢查的重點認真檢查，并配合治理整頓辦公室進行整改，以促進檢查工作全面、有效進行，保質保量地完成。

(三)認真整改、區別對待。針對土地專項資金征收、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數、摸清情況的基礎上，有針對性地制定整改措施，認真整改;要著重糾正土地專項資金征收不到位、使用不及時和管理不規范的問題;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。對檢查中發現問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。對于自查工作中發現的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴處理：對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法嚴肅處理并追究領導責任;觸犯刑律的，移送司法機關

依法處理，規劃方案《財務檢查工作方案》。

(四)建章建制、規范管理。開展土地專項資金財務檢查工作的根本目的在于通過檢查發現土地專項資金在征收、使用和管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全與土地專項資金管理有關規章和制度，建立規范專項資金征管，促進國土資源管理事業健康發展的長效機制，促進國民經濟和社會持續、快速、健康發展。因此，各級國土資源管理部門要重視和加強與土地專項資金征管有關的規章和制度建設。對按法律、法規規定該建立的各種規章、制度和辦法，要按規定認真研究，盡快制定、印發執行;對已經建立的，要在抓好貫徹、落實的基礎上，根據新的形勢和適應工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發現的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進一步規范土地專項資金的征收、使用和管理。

二、檢查工作的范圍和主要內容

此次專項資金財務檢查的范圍是：各級國土資源管理部門2011年各項土地收益、專項資金和土地行政事業性收費、罰沒收入的征收、使用和管理工作情況，檢查的主要內容為：

(一)專項資金收入的種類。主要摸清本部門(單位)土地收益、土地專項收入和土地行政事業性收費的種類;查清土地專項收入收費項目的確立、審批是否符合法律、法規的規定，收費的范圍和標準是否依法得到有關部門的批準，是否存在違規設立收費項目等問題。

(二)專項資金收入的征收情況。主要是檢查各種專項資金收入的收取是否按規定的收費范圍和標準足額收取，是否存在擅自擴大收費范圍、提高收費標準，以及違規、越權減免專項資金收入，應征未征或少征的問題;收取各項收費是否按規定使用合法的收費收據;收取的各項收費是否按規定及時、足額繳入財政專戶或國庫，是否存在違規設立收入過渡戶和不按規定的時間繳交國庫(或財政專戶)的問題，以及坐支、截留、挪用專項資金收入的問題。

(三)專項資金的使用情況。主要是檢查專項資金的使用是否符合法律、法規規定的用途和支出范圍，專項資金項目支出預算的下達和資金的撥付是否及時，是否存在不按規定的開支范圍和開支標準使用專項資金，以及截留、挪用專項資金等問題。

(四)專項資金管理情況。主要檢查各種專項資金征收、使用和管理的規章、制度和辦法是否按規定建立，與土地專項資金有關的法律、法規、制度和辦法是否得到貫徹和落實，行政事業性收費和罰沒收入“收支兩條線”的規定是否得到貫徹和執行等。

三、檢查工作的部署和安排

這次土地專項資金財務檢查工作，采取地方各級國土資源管理部門自查自糾與上級抽查相結合的辦法，分三個階段進行。

(一)動員和自查階段(9月16日至10月31日)。部決定于9月17日召開全國國土資源財務管理工作會議，同時，部印發了《關于開展土地專項資金財務檢查工作的通知》，制定了《土地專項資金財務檢查工作方案》。各盛自治區、直轄市國土資源管理部門要按《土地專項資金財務檢查工作方案》的部署和安排，迅速組織制定本地區土地專項資金財務檢查工作方案，及時進行檢查工作的動員和部署。要按部《土地專項資金財務檢查工作方案》和本地區土地專項資金財務檢查工作方案規定的檢查內容、時限和要求，認真開展土地專項資金的自查工作。同時，各級國土資源管理部門要重視和加強對檢查工作的領導，成立主管廳長任組長，財務、規劃、耕保、土地利用、地籍、紀檢、監察、執法等部門參加的檢查工作領導小組，抽調得力人員成立專項資金財務檢查辦公室，具體負責檢查工作。

部將適時召開專門座談會、匯報會，抽查各地檢查工作的動員部署和自查情況。部還將印發與檢查工作有關的學習資料，供各級國土資源管理部門學習、對照檢查和整改。

(二)整改和建章建制階段(11月1日至11月30日)。各級國土資源管理部門要在摸清土地專項資金基本情況、查清底數的基礎上，對檢查過程中發現的問題按現行法律、法規、制度和辦法的規定進行認真處理，按規定該取消的收費項目要堅決取消，該轉為中介收費的要堅決轉，該降低收費標準的要堅決降低;該糾正問題的要主動糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時，做好建章建制工作。

部和省級國土資源管理部門要組織力量對市、縣級國土資源管理部門的檢查工作進行督查和指導;同時，要選擇一些大案要案認真查處。對檢查中發現的問題，已經依法嚴肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的，上級部門要組織力量進行查處。

第四篇：財務檢查實施工作方案

財務檢查實施工作方案

1.擔任財務核算管理工作的人員是否具備會計從業資格；是否有簽單消費掛賬情況。

2.是否建立單位內部會計核算體系，所有賬套是否納入A++財務平臺核算，是否按照財務管理制度的規定制定相應的分工管理職責。重點檢查單位內部控制制度、稽核制度和財務報銷制度是否健全。

3.現有銀行賬戶是否符合開設賬戶的規定，銀行賬戶批復書是否保存完整，銀行賬戶是否按要求進行了清理、審批、備案、年檢，未經批準的銀行賬戶和過渡戶是否及時取消。

4.是否制定了單位票據領購、保管、使用、核銷等具體的管理規定，重點檢查收款與票據是否相符。

5.預算編制是否符合科學性、精細化要求，預算批復是否及時，是否按照預算批復執行預算；各項支出是否符合相關規定的范圍和標準；有無轉移、擠占、挪用和虛報冒領財政預算資金情況，預決算差異是否過大。基本支出與項目支出、人員經費與公用經費、不同預算科目之間有無互相擠占、相互串用等問題。有無預算編制不規范、不細化，在部門預算中有無安排企業支出；

6.實物資產是否定期清查，是否做到賬賬、賬卡、賬實相符；是否有使用財政資金對外投資，對外投資是否經過審批，注冊資本是否足額到位，對外投資是否按規定進行賬務處理，投資收益是否入賬并正確核算；資產出租出借是否經過審批，資產出租、出借取得的收入，是否按照有關規定納入單位預算，統一核算、統一管理；資產處置是否按規定程序辦理，是否存在未經批準擅自處置固定資產、降低變價收入。

7.所有收入是否全部納入預算和財務管理體系，是否存在截留、坐支、挪用情況；是否存在收入不入賬，私設“賬外賬”和“小金庫”。8.實行國庫集中支付的資金申報、支付等是否符合相關規定,達到標準的是否實行了財政直接支付。

9.政府采購項目是否按規定程序辦理。是否按規定編制上報了政府采購預算，是否存在達到公開招標限額而未公開招標現象，納入集中采購目錄的政府采購項目，是否委托集中采購機構代理采購，專家抽取、評標程序是否合規，是否按中標價簽訂合同，單一來源采購是否辦理審批手續，是否按批準的單一來源采購企業進行采購

10.會議是否有計劃，是否列入預算，是否超會議定額標準、代表人數標準、工作人員人數標準和會期標準列支會議費，是否以虛假經濟業務報銷會議費，是否有鋪張浪費的現象，報銷憑證和手續是否齊全。

11.培訓是否有計劃，是否列入預算，是否超過培訓定額標準、支出范圍列支培訓費，是否超過規定標準發放講課費，是否以虛假經濟業務報銷培訓費，是否轉嫁、攤派培訓費，是否向參訓人員亂收費，報銷憑證和手續是否齊全。

12.單位發放的值班費、加班費是否有制度依據，發放標準是否符合國家相關規定，是否給在本單位領取工資的人員開支勞務費，是否有編制虛假勞務費清單支取勞務費現象，是否向不具備專家資格的人員發放專家咨詢費、評審費，是否超過規定標準發放勞務費，是否違反規定發放津貼補貼，是否違反規定辦理購物卡，報銷憑證和手續是否齊全。

13.是否無預算或超預算列支公務接待費，是否超過規定標準列支公務接待費，是否列支了不應由單位負擔的接待費用，是否存在鋪張浪費現象，報銷憑證和手續是否齊全。

14.單位報銷差旅費，是否附出差審批單，是否按規定的等級乘坐交通工具，是否按規定的住宿費限額標準報銷住宿費，是否按規定的伙食補助費和市內交通費標準報銷相關費用，參加舉辦單位統一安排食宿的會議、培訓是否只報銷往返的差旅費。15.科研經費管理是否規范，是否挪用、擠占科研經費，科研經費支出是否符合項目或合同批復的預算范圍和標準，科研項目經費結題后的經費結余是否按規定處理。

16.基本建設項目程序是否規范，是否經立項審批，是否超過審批的建設內容、建設規模、初步設計概算執行，是否截留、挪用資金，地方配套以及自籌資金是否到位,超概算是否重新報批，基本建設項目竣工后,是否及時處置庫存設備材料，清理應收應付款項及結余資金，對結余資金是否按照規定使用；是否按照規定的時限及時辦理竣工財務決算、組織竣工財務決算審計、出具合格審計報告，是否及時移交資產并進行正確會計核算，是否按規定保存項目建設立項、可研論證、項目批復、招投標、業務驗收、竣工決算、監理日志等檔案；是否建立與建設項目相關的議事決策機制，是否存在個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見的現象；決策過程及各方面意見是否形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。

17．是否建立健全合同內部管理制度，合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限；是否存在未經授權擅自以單位名義對外簽訂合同，違規簽訂擔保、投資和借貸合同情況； 是否加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業技術或法律關系復雜的合同，是否組織法律、專業技術、財會等工作人員參與談判；談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，是否予以記錄并妥善保管； 是否對合同履行情況實施有效監控，是否建立合同履行監督審查制度；對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等是否按照國家有關規定進行審查；合同簽訂與變更是否履行審批手續；

涉及收入的合同協議簽訂后是否及時將合同等有關材料提交財會部門作為賬務處理依據，確保各項收入應收盡收，及時入賬；財會部門是否定期檢查入賬金額與合同約定相符；財會部門是否根據合同履行情況辦理價款結算和進行賬務處理；未按照合同條款履約的，財會部門是否在付款之前向單位有關負責人報告；

合同歸口管理部門是否加強對合同登記的管理，定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理； 是否建立合同備案制和合同履約檢查機制。

18.往來賬是否及時清理，關注應付款項單位，應收款項中有無個人長期借款；關注是否利用往來賬調節收入、隱瞞收入（支出）；部門內部單位間往來款項是否一致；時間較長、金額較大的往來款項。

19.材料管理方面，關注材料采購是否有出入庫管理，有無實行政府采購。20.其他與財務管理活動有關的事項。附件2：

財務檢查需報送的資料清單

1.會計憑證。2.總帳、明細帳。

3.截至到2014年10月31日的事業資產負債表；企業資產負債表和損益表。4.全套的有關基建資料。5.科技服務單位合同。

6.科技服務單位有關發票登記領用記錄本（復印件），發票存根聯。7.“三人民主”決策記錄本。

8.中央和地方資金預算及批復文件。9.固定資產清單

10、土地使用證、房屋產權證、車輛行駛證（復印件加蓋單位公章）

11、單位法人證書（或營業執照）、組織機構代碼證、稅務登記證、物價局的收費許可證。（復印件加蓋單位公章）

12、人員花名冊（在職的公務員、事業編制、長期聘用；離退休）（加蓋單位公章）

13、當地房改部門有關繳納公積金、增量補貼的文件（復印件）

第五篇：財務檢查

紅白鎮人民政府

關于開展2011村級財務檢查的通知

各村：

為加強村級財務規范化管理，規范村級財務行為，完善村財務管理制度，杜絕財務管理漏洞，做好村級財務專項檢查工作，確保黨的惠民政策落到實處，推進富裕清潔和諧新農村建設、促進村級經濟健康發展。結合我鎮的工作實際，經鎮黨委、政府研究，決定開展2011村級財務工作檢查，現將有關事項通知如下：

一、檢查對象：

各村財務管理情況

二、檢查主要內容：

村級財務是否堅持做到村財民理、村帳公開；是否堅持“一事一議”；項目資金使用是否符合規定；財務管理制度是否完善；是否存在騙取冒領、截留挪用、貪污私分專項資金等違紀違法問題；應收款、應付款收繳情況等農村財務的相關內容。

三、檢查時間及方法：

1、自查階段（10月26日——11月5日）。各村對本級財務及涉農資金管理進行自查自糾，并寫一份自查整頓報告交鎮農業服務中心。

2檢查階段（11月6日——11月15日）。鎮政府將組織力量針對各村重點問題進行全面復查，到期未整改的將追究紀律責任，檢查小組將各村整改落實情況書面報告政府。

四、檢查要求：

1、各村要加強對財務檢查工作的領導，集中力量，精心組織，明確職責，認真做好自查自糾工作，迎接檢查。

2、務實舉措，認真整改。對檢查中發現的問題檢查組以書面形式通知到村進行整改，限定整改時間，整改不到位，將給予通報批評

3、嚴肅紀律，從嚴查處。對檢查中發現的問題在整改階段從輕從寬處理，限期未整改的和群眾反映有新的問題，發現一起，查處一起，絕不姑息遷就。

4、健全制度，規范管理。通過這次檢查后，進一步健全內部管理機制，將涉農資金的使用范圍、分配、配套、撥付、使用、報賬、監管等各個環節以制度化的形式確定下來，實現涉農資金管理規范化。

二○一一年十月二十五日