第一篇：半年度財務核算工作小結

2011年上半年財務核算組工作總結

一、整體概述

2011年上半年，是財務核算工作由原來MULTIPLUS向金蝶ERP全面過渡的階段。從全局角度來說，基本配合做到了領導制訂的對財務戰略管理的要求，較好的完成了財務管理中核算環節的工作任務，從而起到了服務于企業的經營管理的基礎性作用。

半年來，核算工作在實施手段上已經完成了由傳統的總賬式管理模式向流程式模塊應用的過渡。這其中雖不說經歷的是風風雨雨，但也算是經歷得較為坎坷，其間核算成員的變動、流程設定使用時的磨合、模塊數據的一致性調整、報表結果的差異解決等等，無不凝聚了積極參與核算工作轉型的每一位成員的心血。

2011年上半年，公司完成營業收入2.2億元，平均毛利率達17.86%，營業凈利潤-309萬元，比預期營業凈利潤減虧889萬元，為全年扭虧為盈奠定了堅實的基礎。成績來之不易因此，我們倍感珍惜現有的工作成果。

二、本期重點工作簡述

（1）合同管理手段

一直以來，財務部門的合同管理采用分散式歸口管理模式，各歸口人員建立自己的EXCEL合同臺賬，實施歸口成員的合同執行狀態更新辦法。這樣的方式優點在于歸口人員對合同的清晰程度較高，合同執行狀態的維護依賴于各人員有序的工作進展；但其缺點也是很明顯的，主要表現在：合同執行狀況的共享性差、數據維護的歷史記錄不明晰、人員變更交替時的數據交接不具確定性，提供給領導的數據不集中、匯總功能差等；

為了改善上述合同管理過程中的缺點，于2010年8月起建立了基于財務部門的合同管理數據庫，以數據庫客戶端平臺共享的方式，吸取EXCEL臺賬中的格式優點，采用程序式編寫簡式合同管理軟件，并于2011年10月起正式啟用該軟件。各個合同歸口成員將以前EXCEL上完成的工作轉移到該管理軟件中錄入、查詢、維護。通過這樣的方式，很好的實現了合同管理從手工EXCEL維護到數據庫集中管理的轉換，從而也解決了歷史記錄的明晰性、解決了人員變更時合同交接不明確的風險、解決了服務于領導要求的數據匯總、執行狀況的報表等。；當然這樣的簡式合同管理軟件只能存在于規模較小、ERP合同管理尚未成熟應用的單位或部門，且軟件的開發功能上還有所欠缺，運用面較窄。

因此，在2011年5月，部門領導決定啟用ERP合同管理模塊，力爭在2011年完成合同管理在ERP上的完全轉換。

（2）費用預算控制及反饋

公司實行全面預算管理，財務部門是預算的執行、控制與反饋的一個主要環節，所有的費用發生都通過流程體現到了報表數據中。如何較為精確及時的把預算執行狀況反饋，如何更好的服務于各歸口部門要求提供的各項目實際數的歷史數據，這些問題是核算組費用預算控制的工作重點。2011年上半年，由于ERP分階段實施相關模塊，在1-3月份，費用發生記錄采用數據臺賬的方式實現，力爭完整準確的反映了實際費用的執行狀態；自4月份起，ERP費用管理模塊開始啟用。每個ERP軟件的使用都有其局限性與通用性，以往臺賬方式記錄費用發生時，與財務賬套是不具有完全相關性的，某些費用項目在預算上的歸集跟賬套實際科目歸集不會完全一致的。但是現在實際的ERP費用管理是需要跟會計科目掛鉤的，如何解決費用模塊中各項目費用與會計科目相對應的準確接軌，如何通過對費用項目的設置，能正確實現現有預算管理的模式，又能符合會計賬套的科目歸集？核算成員們通過與金蝶實施人員的多次溝通、成員間相互討論、在熟悉該模塊運用的原理的基礎上，順利完成了費用管理的錄入、生成憑證、費用統計的功能。有效的完成了后期ERP應付模塊功能的對接。

（3）ERP流程在財務核算中的應用

自啟用金蝶ERP以來，相繼實施了總賬模塊、供應鏈中合同管理模塊、采購模塊、存貨核算模塊、應收模塊、應付模塊、現金管理模塊、費用管理模塊、報表模塊等。

ERP的實施改變了傳統財務記賬模式，且所實施的各模塊大部分都還是集中在財務部門，原先的憑證處理僅僅在總賬模塊中簡單的錄入分錄就完成了，現在各模塊的啟用以后，幾乎99%的憑證都需要在各模塊間通過多項步驟的操作來完成一張憑證，這也是ERP區別于傳統財務軟件的最大特點，也是實施ERP成敗的主要因素之一。當多步驟由一個人來操作完成時，操作成員的思維連貫性與憑證分錄理解的熟練程序是完成業務處理流程的關鍵，同時傳統的業務流程導致工作效率低下。

改變原有的業務處理流程，在原始單據到達財務部門時：費用報銷單據在審核原始單據通過時即行錄入、付款申請單據在提交到財務部門審核通過時即對下推的付款申請進行審核、采購發票流轉到財務時即進行發票購稽；當單據流轉到資金組完成付款時：資金組完成付款申請下推到付款單、核算組對已付款單據按成員劃分后，完成對單據的審核并生成憑證、費用報銷支付后下推生成憑證、往來支付時錄入應付單或付款單、收到款項時下推收款單、開具發票時下推應收單等等。流程的順利實施離不開對各成員的多次培訓與概念的灌輸，EPR實施的成敗離不開對各模塊運行結果的檢查。流程改變了核算成員的思路，拓寬了書本會計核算的視野，為全局ERP應用于財務管理打下良好的基礎。

（4）報表建設與完善

常規性的資產負債表、損益表、現金流量表在各種財務軟件中都能快速實現。但對于企業領導所需的一些特殊性的管理報表，需要企業核算成員統計自定并填列上報。以往所有管理報表都是通過查詢統計賬套上數據的辦法，手工填列各種固定格式的管理報表，能否通過ERP報表管理功能，建立數據公式、實現自動取數、自動生成固定格式的管理報表呢？在學習ERP報表管理的相關資料的基礎上，通過多次建立模擬報表的嘗試，逐步模索建立了單船成本結構分析表、非船成本結構分析表、期間費用部門歸集報表等。相信通過對ERP應用的日趨成熟，報表管理將會進一步得到完善。

（5）涉稅事務的處理

財務核算中，涉稅事項的會計處理是會計工作最重要的一項工作。2011年上半年，企業所得稅匯算清繳工作是涉稅工作重點之一；同時地稅管理人員要求企業對歷史年度納稅評估自查工作也是一個重要事項；在6月份，市國稅稽查局對公司2008－2010三年年度進行了稽查審計。核算成員在完成相關的稅收申報、自查、配合稽查工作以后，我們也注意到涉稅事務在核算工作中的薄弱環節。由于核算成員更替、有關成員涉稅知識相對缺乏，對增值稅的抵扣范圍的規定了解不深、對有關稅收知識的了解存在盲點、對涉稅事務的處理方法經驗不足等原因，使得歷史賬務存在一些補稅調整事項。通過涉稅事項的自查、配合稽查，核算成員的處理經驗得到了提高，但更重要的是，核算成員應通過自身的專業知識的學習，提高涉稅事務的正確處理能力。

三、下半年核算組重點工作計劃與要求

1）依托ERP的合同管理功能，完善合同管理的執行狀況，爭取盡早完成合同管理由臺賬模式向ERP的合同管理模塊更替；

2）加強存貨核算的工作細化。我們注意到，由于ERP分階段實施，上半年一直處于磨合適應階段，對存貨核算工作尚沒有展開細化的核算與檢查，這一部分工作將成為下半年工作的重心所在；

3）客戶、供應商的應收、應付對賬事務。加強往來單位間的核對，結合合同執行情況，完善合同管理維護；

4）清理在建工程項目，配合企劃部門完成相關資產的轉固；

5）加強對新進成員的會計知識培訓，稅收知識培訓，ERP操作的培訓；

四、核算工作在財務管理中的建議

1）ERP的實施與推進是需要全部門配合的工作，財務的管理功能具有局限性，如果只以財務部門為推進重點，最終ERP的實施只能成為一種核算工具，數據來源不能形成有效、即時、準確。實施完整的管理型ERP是需要全公司各部門協作，在建立建全好規范的管理流程基礎之下，以企業經營管理負責人為籠頭，深度重點的配合具備高質量ERP供應商的實施，才能使ERP成功有效的在企業各個管理環節完整應用，其成功一方面取決于企業上層的配合、另一方面也取決于ERP供應商實施者的智慧。

2）培養稅務籌劃人員。我們注意到，近年來，企業已經從初期創建向生產發展階段過渡，稅務人員對企業的關注度越來越高，幾乎每個年度都有對我們企業進行例行檢查或要求自查，甚至抽到稽查。這一方面反映了我們企業的稅負指標處于不合理狀態，另一方面也反映了企業在稅收籌劃環節的薄弱。企業稅收管理薄弱的主要表現，一是總經理決策不考慮稅；二是業務部門做業務不考慮稅；三是財務繳納時沒有人監管稅。由此帶來的稅收風險已經嚴重地影響到企業發展。要解決這些問題，就必須培養有專業素質的“稅務籌劃人”，對企業的稅收進行全面的管理和監控。例如：對籌資中的稅務籌劃：確定合理的資本結構（債務資本與權益資本的比重），利用租賃進行籌資；投資中的稅務籌劃：對內投資和對外投資的籌劃；房地產企業經營中的稅務籌劃：存貨計價方法的選擇，固定資產折舊方法的選擇，相關債券溢折價的攤銷方法的選擇，費用分攤方法的選擇；納稅環節的稅務籌劃：根據稅種進行稅務籌劃，主要是通過減免稅政策、稅法的模糊性、選擇性、數量性條文等進行稅務籌劃，還可以通過稅基、稅率、稅額避稅的方法進行節稅等。

以上僅是核算工作過程中淺顯的總結與個人對財務核算的工作思路，局限于個人的視野與知識面，不妥之處敬請領導批改，謝謝！

核算組：陳殷華

2011.7.22

第二篇：財務核算工作

財務核算工作

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：11年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以*說財務部*年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求，財務核算工作。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作，工作總結《財務核算工作》。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供*財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

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第三篇：財務核算基礎工作

財務核算基礎工作

第一條

充分體現會計信息的可靠性，特制定 本規定，財務核算基礎工作。

第二條

會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業會計制度》執行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業務需要新增會計科目時，須報批準。

第三條

憑證統一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。

第四條

會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：

(一)根據審核后的原始憑證填制記帳憑證;

(二)根據原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表;

(三)根據記帳憑證匯總登記總分類帳;

(四)根據原始憑證登記現金日記帳和銀行日記帳;

(五)根據記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳;

(六)月終，根據總分類帳和各明細分類帳編制會計報表。

記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據科目憑證匯總表登記總分類帳。

記帳憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或10天)匯總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，工作總結《財務核算基礎工作》。

第五條

記帳規則：

(一)記帳須根據審核過的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉帳時，用記帳員寫的轉帳說明作記帳依據外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。

(二)登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫(除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆)。

(三)記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。

(四)會計分錄的科目對應關系，原則上一種經濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內容的多種經濟事項合并編制一套分錄。

(五)明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。

(六)每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。

(七)記帳的文字和數字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。

(八)記帳發生錯誤，用以下方法更正：

1.記帳前發現記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。記帳憑證或帳簿上的數字差錯，應在錯誤的全部數字正中劃紅線，表示注銷，并由經辦人員加蓋小圖章后，將正確的數字寫在應記的欄或行內。

2.記帳后發現記帳憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

3.報出會計報表后發現記帳差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

第四篇：財務核算工作職責

財務核算工作職責

1、服從財務部部長對會計核算工作的要求和指導，一切工作在財務部部長的領導下展開，會計核算科的管理行為向財務部部長負責，財務核算工作職責。

2、每年根據公司制訂方針、計劃及目標，確定成本控制目標，層層落實分解到各生產車間及班組，并組織推動并督促檢查各車間班組做好成本核算工作，做到人人動腦筋，個個算成本，保證完成和超額完成成本計劃，保證公司總目標的實現。

3、制訂和組織執行全公司的成本管理制度，進行成本預測，編制成本預算;加強成本控制，核算產品成本;編制成本費用報表，檢查考核綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果，組織和指導各車間開展成本管理工作，總結推廣先進經驗，管理制度《財務核算工作職責》。并協助有關部門建立在產品臺賬和半產品成品登記簿，在產品的內部轉移和半產品的出庫、入庫都要認真登記，對在產品和自制半產品要定期盤點，做到賬實相符。采取多種形式開展部門、車間、班組的群眾性經濟核算，貫徹經濟責任制。

4、會同勞資部門，嚴格按照規定掌握使用工資總額，分析工資計劃的執行情況，對于違反工資計劃，以及按照規定預發，濫發工資及津貼的行為應預以制止，或向財務部部長和有關領導報告。

5、審核工資計算表，辦理代扣款項，發放工資后，要及時收回;經簽名的工資計算表，作為原始憑據入賬。

6、制訂固定資產目錄，進行固定資產折舊的分類核算。對列作固定資產管理，按類別和部門列示，一式二份，一份由設備動力科保管，一份由財務部門保管，每月設備動力科應將固定資產的增減數量及保存地點報財務會計核算科，做到賬實相符。

7、會計核算科組織使用部門，設備動力科每年對固定資產進行清查盤點，發現盈虧要清查原因，在未查明之前不得輕易處理，待查明原因后經法定代表人批準，進行賬務處理。

8、擬定材料管理與核算的實施辦法，對于原材料，燃料、包裝物等材料的收發，領退和保管，都要制定手續和制度，明確責任。

9、認真審核材料供應計劃和供貸合同，防止盲目采購，對超計劃用款，要經過總經理批準。

10、參與庫存材料的清查盤點。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況經過批準后進行賬務處理。

11、要經常深入了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見，報總經理批準后處理。

12、完成領導交辦的其他工作。

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第五篇：半期工作小結

半期工作小結（語文）

轉眼間，半個學期已經過去。本學期我擔任五年級的班主任，和語文教學工作，現將工作中的點點滴滴，作簡單梳理，權且作為這半學期的小結。

一、扎扎實實開展教學工作：

1、教育教學的事業是良心的事業。

少年兒童是最純潔善良的，做老師的必須做到辨證的愛、科學的愛、神圣的愛，這也許就是人們常說的：教師是太陽底下最神圣的職業。“教學質量是學校的生命線，也是級組工作的催化劑，沒有教學質量的提高，教師工作就沒有積極性”。這個學期的開始，按照級組的工作計劃和學校的要求，狠抓課堂教學質量的同時，還做了以下幾方面的工作：（1）縱向、橫向都找出我的差距，達到促進提高的效果。

（2）抓好兩個階段時間的調配管理與利用，一是上樓前和早讀課，二是中午上樓前。（3）開展培優補差的工作。（4）組織學生開展學習經驗交流，各班級利用期中練習、單元練習為契機，鼓勵學生提高綜合素質。（5）積極參加學校組織的各項活動，張揚學生個性，發展其特長。

2、切實抓好課堂教學。首先重在備好課，備好每一堂課，做到重點明確，難點突出，訓練得法，作業布置得當。使學生的閱讀答題能力有所提高。

3、重視了把握質量關。日常教學中，開展情感性課堂教學研究，利用各種培訓課的機會，提升自己的理論和實踐水平，明確情感性課

堂教學的內容的選擇與加工方法，使課堂富有情趣。

質量是我們的生命線，要做好提優補差工作，重視平時的每一節課，每一次練習，每一次測試，針對每次考試要及時總結分析找出原因。

二、聚精會神抓實教學工作：

1、抓好教學常規

本學期，嚴格備課、作業、教學質量、反思等不打無準備之仗。每月進行相關的反饋、交流、商討、聽課工作。“上課”落實在備課和課后隨筆，做到課前有準備，課后有拓展。注重于實踐后的反思，有一定量的備課和教學隨筆。作業布置“落實在分層作業、中長期作業的布置”。作業內容應該是最有利于提高學生素質的。發現問題，及時指出，及時改進，及時反饋，發揚先進，總結提高。

2、做研究型教師

教學工作力求“扎實、有效”，倡導良好的“學習風氣、探索風氣、服務風氣、協作風氣”。以課改的學習為切入口，領悟新的教學理念，力求用新課改的理念指導處理課改的教材。研究如何將書本知識向生活知識延伸，研究如何做一個反思型教師。如何切實提高40分鐘課堂效益，以新課改理念的學習、領悟、滲透為工作中心，以課堂教學實踐為突破口，注重實踐、注重反思、注重積累。

三、抓好學生的養成教育

1、良好的生活習慣能促進學生良好學習習慣的形成。

隨著年齡的增長，要提高對學生常規管理的要求。班主任積極鼓

勵、引導、批評和教育，使學生形成良好的生活和學習習慣。重點抓好班風建設，有自己的班訓，針對個別調皮學生，積極引導，想對策，通過反復抓，促學生的養成教育進一步得到提高。培養了一批得力的小干部，促使班風得到好轉，做到周周都有訓練的重點。把學生每天在校的情況都與家長溝通，及時與他們交流。有些孩子的父母為了生計，忙著做小生意，忽略了對孩子的關愛和教育。因此，部分學生貪玩，對學習失去興趣。長期下來，不但學習跟不上，道德上也存在了缺陷，對老師的教育不放在心上，做事我行我素。面對這群學生，我想方設法，經常在一起討論、交流轉變辦法。現在一部分學生已融入集體，相好的方向發展。

2、抓好學生的安全工作

安全工作是學校的重中之重，提高學生的安全意識和自護意識是工作重點。我們認真組織學生學習安全工作“十要十不要”，增強安全意識，防止安全事故和人身傷害事故的發生。按照學校的要求，逢會必講安全。兩位老師齊抓路隊管理，充分發揮路隊長的作用。加強學生的冬季安全教育，使學生樹立高度的安全意識。

3、加強學生甲流的防控工作

我按照學校的防控預案，積極主動的做好這項工作。一是做好宣傳，讓學生養成健康的的生活習慣；二是切實做好晨檢；三是做好登記上報工作；四是認真做好衛生和消毒工作。

4、重視學生的學習方法的培養

要十分重視培養學生的學習方法，各學科要針對學生的薄弱環節

制訂措施，進行針對性的輔導，特別是要使學生能認真上課，聽課，積極動腦，認真完成作業等。進行家校聯系，提高教育效率。

半個學期的工作忙忙碌碌，回首時才發覺有那么多工作在大家的齊心協力下共同完成了。但我們決不在榮譽面前自我陶醉，停滯不前。因為社會在進步、在發展，不進則退。況且學校還有好多工作要求我們去做，與其他年級組相比，還有一定的差距。因此，我們要保持清醒的頭腦，再接再厲，不斷前進。新年的鐘聲也即將敲響，新的征程我們有決心、有能力走得更好！