第一篇：海南省地方稅務局稅收征管檔案管理辦法

海南省地方稅務局稅收征管檔案管理辦法（試行）

第一章總則

第一條為規范全省地方稅收征管資料管理，維護征管檔案的完整和安全，促進稅收征管文檔一體化管理的發展，更好地利用稅收征管檔案為稅收征管服務，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》的規定，制定本辦法。

第二條稅收征管檔案（以下簡稱檔案），是指在稅收征收管理過程中以及在稅務行政復議、訴訟活動中形成的具有保存和使用價值的以計算機為載體，或者以紙制材料為載體，或者以磁帶、光盤、膠片等材料為載體，以文字、圖表、聲像等形式存在的表、證、單、書、帳、冊、票等各種涉稅資料，采集、整理、歸檔后形成的歷史記錄。

第三條檔案管理遵循的基本原則：

一戶式原則，充分發揮檔案的功能，更好地利用檔案為稅收征管服務，促進信息共享，保證方便、快捷、有效地對每一戶納稅人檔案的利用。

效率原則，充分利用信息化手段，以保證對每一戶納稅人所有檔案信息能夠方便、快捷的檢索、查詢和使用為目標，結合稅收征管實際，對檔案實行統一、規范、科學的管理。

信息共享原則，檔案實行集中統一管理，保證基礎數據準確，基礎資料完整、齊全，減少重復勞動，方便各管理部門查詢，通過檔案的查詢和利用，實現信息共享。

第四條檔案管理工作包括采集（錄入）、整理、歸檔、移送、保管、利用、鑒定、統計、銷毀等部分。

第五條全省檔案管理實行分級負責制。各級地稅機關的征管部門負責檔案工作的檢查、監督、指導和培訓，并接受同級檔案行政管理機關的業務監督與指導；直接從事征收、管理、稽查等基層征管單位負責檔案的采集、整理、歸檔和移送等工作，檔案的具體管理部門由各直屬局確定。

第六條基層征管單位各稅務所（分局）都應建立征管資料檔案室或專用檔案柜，配備忠于職守、熟悉業務、保守機密、認真負責的檔案管理人員。

第七條各級地稅機關應積極利用計算機管理征管資料檔案，實現對紙介質和非紙介質征管資料檔案的自動化、一體化管理，加快征管資料檔案管理的現代化進程，采取多種方式及有效機制充分利用征管資料這一重要信息資源，不斷提高征管資料的利用程度。

第二章檔案的分類

第八條稅收征管資料按照載體和資料的物理性質分為電子資料、紙制資料、聲像資料。

電子資料是指以電子數據形式存在的涉稅資料，主要包括在稅收征管軟件信息系統中及

本系統之穩步存在的具有保存和使用價值的電子數據資料。

紙制資料是指以紙制形式存在的各種涉稅資料。

聲像資料是指原始的資料是由錄音、錄像、攝像、照相等活動形成的磁帶、光盤、照片等涉稅資料。

第九條征管資料按照環節分為：

登記認證類。包括開業登記受理的有關資料、稅務登記表、變更登記審批表、停業審批表、注銷登記審批表等。

發票管理類。包括發票管理行政許可類資料、發票領購資料等。

納稅申報類。包括各稅種納稅申報表、財務報表等。

稅務機關日常管理類。包括稅務事項通知書、稅款催繳、退稅、稅收保全、強制執行措施、納稅評估和稅源監控等過程形成的各種資料。

納稅檢查類。指稅務檢查案件中形成的各種涉稅資料。

稅務行政復議、訴訟、賠償、聽證類資料。指稅收征管活動中形成的稅務行政復議、訴訟、賠償、聽證類資料。

第十條根據各個環節中資料的性質不同分為：

通知類、審批類、決定類、申請類、處罰類資料。

第三章檔案的采集（錄入）、整理、歸檔

第十一條地方稅收征管活動中形成的各種資料，按征管流程由各職能部門相關人員負責采集（錄入）、初步整理后，交資料管理人員審核整理、歸檔保存。

第十二條征管資料的采集（錄入）、審核、整理、歸檔一般按以下流程操作：采集（錄入）資料——分檢資料——確定歸檔范圍——按戶分類整理——裝訂——編制檔案號——裝盒——編目——上柜。

第十三條納稅人稅務登記類、納稅申報類、日常管理類等資料，由相關職能部門（崗位）采集，按月移交其主管稅務部門或歸于相關征管檔案；實現征管信息化的單位除按月移交或歸檔外，還應按信息管理規定將上述征管資料錄入征管信息系統。

委托代征的相關申報征收資料由主管稅務機關按月負責采集。

第十四條稅務稽查中形成的所有檢查資料按規定傳遞、收集、整理、歸檔，其中的檢

查結論、處罰決定、處理決定、稅收保全、強制執行、處理和處罰等結論性資料，稽查部門應在結案后30天內復印送交被查納稅人的主管稅務部門，進入戶管檔案。

第十五條各直屬局可根據征管資料形成及使用要求，確定各類資料移交的環節、時間、程序及手續。

第十六條征管資料的整理，應分年度按納稅人立卷，并對每個案卷分類進行裝訂。裝訂時批轉資料在前，被批轉資料在后；結論性資料在前，證據性資料在后；批復、批示在前，請示、報告在后；納稅申報表及財務會計報表按時間順序裝訂。

第十七條歸檔資料必須是稅收征管各環節稅務管理事項辦理完畢后所形成的正式資料。資料應文字清楚、內容完整、手續齊全。資料格式原則上以國家稅務總局、省局制定的表證單書式樣及規格為準。

檔案管理人員接收稅務檔案時，應對案卷認真檢查，辦理交接手續。發現歸檔案卷內容短缺不全的，應督促經辦人補齊，補齊后的才準予歸檔。

第十八條納稅人稅收征管資料，實行一戶一檔。戶管檔案內容應包括從稅務登記到稅款入庫整個征管過程的全部資料，并按本辦法第九條的分類方法及順序進行裝訂歸檔。

第十九條檔案卷宗應依據分類方案和資料編號編制資料目錄。目錄的標題應按所歸檔的征管資料的分類填寫，并按資料的排列順序編寫頁碼，目錄應置于卷宗之首。

第二十條資料裝盒時，必須將寫有盒內資料情況說明、整理人、檢查人、日期等項目的備考表置于每個檔案盒內資料末尾。

第二十一條檔案盒的封面和盒脊的項目應按規定填寫清楚。題名要簡單、準確地反映盒內資料內容。要用鋼筆或毛筆書寫，也可用計算機打印。

第二十二條聲像資料應單獨存放在檔案盒或像冊中，要用文字標出攝制或錄音的對象、時間、地點、主要內容和責任人。

數據備份形式的征管資料可參照紙質資料和聲像資料的要求歸檔、存放。

第二十三條每年形成的征管資料，應在次年五月底前完成采集、整理和歸檔工作。

第二十四條凡涉及納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人和其他涉稅當事人需簽字、蓋章的文書應以紙質形式保存。

計算機數據庫中存放的各種征管清冊、臺帳等綜合資料每年底前應集中打印成冊或數據備份，并按要求歸檔。

第四章檔案的移送、保管、統計和利用

第二十五條下列情況，檔案必須移送，移送時，必須填寫《納稅人稅收征管檔案資料移交清單》，辦理交接手續。

（一）納稅人改變主管稅務機關的；

（二）國、地稅之間互相移送；

（三）基層稅務機關向上級主管稅務機關移送；

（四）向其它一下環節移送的有關資料。

第二十六條檔案管理工作實行統一領導、分級保管的原則。即檔案工作由市（縣）局統一領導、統一制度、統籌規劃并實施監督指導，由市（縣）、稅務所（分局）兩級分別保管。

各級基層征管單位在征管活動中形成的征管資料，均應集中統一保管，歷年征管資料必須由檔案室統一保存，納稅人上一年度征管資料和當年征管資料應由征管各崗位分別歸集，集中到稅務所或分局專用檔案柜統一保管。

第二十七條征管資料檔案的保管必須做到“三?！?、“六防”，即：專人、專柜、專庫（室），并有防火、防盜、防蟲、防潮、防塵、防高溫等項防護措施。

第二十八條檔案管理人員負責檔案的立卷歸檔、查（借）閱、檔案銷毀、庫房管理、檔案保密、安全工作。

檔案管理人員調動時，應在離職前將所保管的檔案完整移交。按規定辦理交接手續。

第二十九條征管資料檔案的保管期限為十年。

第三十條每年年底應對檔案室檔案進行整理統計，并按年度建立檔案管理清冊，清冊的內容應包括檔案號、稅務登記證號、納稅人名稱。

第三十一條利用檔案必須嚴格遵守檔案管理的有關規定，辦理查（借）閱手續，依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。

第三十二條利用檔案本著檔案形成單位優先使用的原則，本單位人員因工作需要查閱業務范圍內的檔案，須經本部門領導批準，檔案室負責人核準，方予查閱，查閱時由檔案管理員負責監督。

第三十三條公、檢、法部門因執行公務利用檔案的，須持本單位介紹信，經市（縣）局長批準并辦理相應的查閱手續后，方予查閱。其他單位需利用檔案的，一般不予查閱。

第三十四條查閱檔案原則上應在檔案室內進行，確因工作需要外借，須經市（縣）局長批準，辦理借閱手續，限三日內歸還。

第五章檔案的鑒定、銷毀

第三十五條檔案的鑒定、銷毀一般按以下流程操作：建立檔案銷毀清冊——鑒定小組鑒定——報局領導審批——監銷。

第三十六條成立由市（縣）局檔案管理部門和稅務檔案移交單位的檔案部門及相關業務部門組成的檔案鑒定小組，負責檔案鑒定工作，檔案鑒定小組定期對集中統一保管的已超過保管期限的稅務檔案進行鑒定。

第三十七條檔案由鑒定小組實行監銷制，并建立銷毀檔案清冊。經鑒定超過保管期限的檔案，由檔案鑒定小組制作檔案銷毀清單報市（縣）局局長審批，經批準由檔案鑒定小組成員2人以上監督銷毀。

第六章附則

第三十八條本辦法自2005年9月1日起執行。執行中與本辦法不符的按本辦法執行。

第三十九條本辦法由省地方稅務局負責解釋。

第二篇：海南省地方稅務局關于加強稅收征管工作的通知

海南省地方稅務局文件

瓊地稅發?2009?6號

海南省地方稅務局

關于加強稅收征管工作的通知

各直屬地方稅務局：

近幾個月來，國際金融危機對我省經濟的影響逐漸凸顯，為做好2009年稅收征管工作，努力實現“嚴征細管促增收，優質服務樹形象”的目標，確保我省地稅稅收收入平穩增長，省局就加強稅收征管工作提出以下要求，各地要結合本地實際情況認真貫徹執行：

一、嚴格管理，公正執法

（一）加強納稅人戶籍管理

1、清查漏管戶。采取與工商登記信息比對、借助街道和社區力量、實地清查等方式認真清查，城市尤其要對寫字樓、出租屋、酒店賓館等經營場所進行重點排查，最大限度杜絕漏管戶。

2、對非正常戶有針對性的進行清查。要與發票領購、房產過戶、注銷登記等信息進行比對，按疑點情況進行分類，有序進行清查。

3、嚴格執行催報催繳制度，催報催繳率要達100%，依法行使行政處罰權，提高申報率。

4、落實《稅收征管檔案管理辦法（試行）》，按照一戶式原則，建立和完善征管檔案，按照信息共享原則，統一管理征管檔案，以利于征管信息的共享，同時便于監督和檢查。

（二）采取積極有效的清繳措施，加強欠稅管理。

1、要堅持做到月稅月清，防止新增欠稅。

2、對確實無法一次清繳欠稅的納稅人，要求其做出清繳計劃，經主管稅務機關確認后督促納稅人清繳欠稅。

3、落實欠稅公告制度。

4、積極配合出入境管理機關落實離境清稅制度，對欠繳稅款的納稅人或者其法定代表出境前未繳清稅款、滯納金或者不提供納稅擔保的，通知出境管理機關阻止其出境。

5、責令欠繳稅款納稅人限期繳納稅款，逾期仍未繳納的，要堅決采取強制執行措施。

（三）進一步提高以票控稅的征管力度

1、落實發票使用情況報送制度。以實行查帳征收方式的納稅人為重點，將其發票使用信息與納稅申報信息進行比對，保證申報數據的真實、準確、完整。

2、對實行“雙定”征收方式的納稅人，其發票使用量連續三個月超過定稅額的，要及時調整定額。核定、調整定額必須堅持公正、公平、公開原則。

3、發票管理部門與征管部門要做好發票信息與征管信息的銜接。

二、落實科學化、精細化管理要求，充分挖掘稅源潛力

（一）重點加強對房地產、建安行業的稅收管理

1、要對企業已實現的收入進行稅收清理，對應報未報、應繳未繳的稅款堅決清理入庫，落實土地增值稅預征管理辦法，對應征未征的企業要進行清算。

2、落實項目管理追蹤制，對在建工程、已售房產的應征稅款要及時征收入庫，同時要加強對外來經營者的報驗登記和申報征收管理，遏止拖欠、防止漏管。

3、海口、三亞要進一步完善在房地產、建安企業推行自開票與稅款繳納的閉環式管理模式。一是要優化閉環開票系統；二是將土地增值稅納入閉環開票系統，實現自動監控；三是調整并合理設置房地產過戶涉稅辦理流程；四是有效銜接閉環開票系統與房地產交易系統。

瓊海、陵水、保亭、五指山要將房地產、建安行業稅收作為重點稅源實施監控。

（二）加強對旅游業稅源的監控，特別是在旅游旺季，處于我省重點旅游區域的?？凇偤?、萬寧、三亞，要重點監控旅游業所輻射的旅店業、餐飲業、娛樂業、文化體育業等相關行業稅源變化。

（三）加大企業所得稅的清理力度。工業企業所得稅是地稅征管的薄弱環節，要結合2008企業所得稅匯算清繳工作，對工業企業所得稅進行清理檢查，海口地區還應重點對食品飲

料生產企業、醫藥生產企業進行清查；昌江應重點對采礦企業進行清查。

（四）進一步做好增值稅、消費稅與城建稅、教育費附加征管信息比對工作，加強對“兩稅”附征稅種的征收管理，確保及時、足額入庫。

三、在抓好重點地區、重點行業稅收工作的同時，要兼顧做好小稅種和分散稅源的征管工作

（一）要加強資源稅稅種的管理，一些地區要針對個別稅目漏征漏管問題，積極完善自征機制或采取委托代征方式，堵塞稅收漏洞。

（二）進一步加強與各財產保險公司的協調與配合，及時解決車船稅代扣代繳稅款過程中出現的政策與管理問題，完善代扣代繳機制。

四、堅持管理與服務并舉，構建海南和諧地稅

要結合稅收征管實際，積極構建法治、公正、服務、對等的稅收征納關系，正確處理好優化服務與強化管理的關系，充分認識到嚴格管理、公正執法就是對納稅人最根本的服務，服務必須服從執法的要求。各地區要整合現有資源，不斷提高服務效能，拓展網上申報的覆蓋范圍，堅持辦稅公開，落實服務誠諾，倡導誠信納稅，提高稅法遵從度，促進稅收征管質量和效率的提高。

五、2009年1-6月份，各直屬局要重點組織做好戶籍管理、欠稅管理、以票控稅管理以及房地產、建安行業的稅收管理等四項工作，省局將組織工作組，檢查落實情況。

2009年稅收工作將面臨嚴峻考驗，全省廣大地稅干部要樹立大局意識，以學習實踐科學發展觀為契機，嚴征細管，向管理要稅收，堅持在依法治稅的前提下，保證稅收平穩增長。

二○○九年一月十六日

海南省地方稅務局辦公室2009年1月16日印發打字：于元冬校對: 于元冬（征收管理處）

第三篇：長春市地方稅務局關于印發稅收征管檔案管理辦法試行的通知文庫

長春市地方稅務局關于印發稅收征管檔案管理辦法試行的通知文庫.txt你看得見我打在屏幕上的字，卻看不到我掉在鍵盤上的淚！自己選擇45°仰視別人，就休怪他人135°俯視著看你。長春市地方稅務局關于印發稅收征管檔案管理辦法試行的通知 長地稅發[2004]45號 2004-5-9 各縣（市）區地方稅務局、直屬分局（局、所）：

現將《長春市地方稅務局稅收征管檔案管理辦法（試行）》印發給你們，請遵照執行。

附件：長春市地方稅務局稅收征管檔案管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條

為了進一步加強稅收征管數據管理，規范稅收征管工作，明確數據管理的職責，保證征管數據的真實和有效性，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《稅務稽查工作規程》，結合我市征管工作實際，制定本辦法。

第二條

稅收征管檔案是指稅務機關在稅收征收管理活動中所形成的與稅收征管有關的各種有利用和保存價值的文件、憑證、報表、帳冊、文書、案卷、資料等不同形式或載體的歷史記錄，包括電子檔案和紙質檔案。

市局征收管理處負責全市稅收征管檔案資料的印制、發放、填制、保管等方面的監督管理和考核。

各基層局的征管科負責本局稅收征管檔案資料的領、發、存、輔導填制、監督使用、歸檔管理和考核。

第三條

征管檔案的采集由各業務科（所）根據業務分工負責；稅收征管檔案采集內容：稅收征管業務表、證、單、書目錄所列的有關資料；采集方式為人工采集（紙質文件）和計算機采集。

各基層局要建立稅收征管資料檔案室，實行分局和稅務所兩級管理，分局稅收征管資料檔案室由征管科負責管理。

第四條 稅收征管檔案按分戶和分項保管。

分戶保管即以一戶一檔的方式保管，適用于：稅務登記、申報、核稅、減免稅、退稅、委托代征、發票、檢查等資料的保管。

分項保管即根據錄入人或錄入微機日期的順序，以發生量的大小按日、月、年的發生量裝訂成冊進行保管。適用于：欠稅、延期申報、外出經營管理證明、注銷登記等資料的保管。

第二章 檔案的歸集與管理

第五條

各業務科對已辦理完畢的稅收征管文書，應于次月5日前完整地交給征管科，對需要保管到年底的，應于下的1季度送交征管科保管；征管科必須在下的1季度內將上各類稅收征管資料檔案整理歸檔完畢。

第六條 在整理裝訂稅收征管資料檔案時，應按案卷封面、卷內目錄、卷內稅務文書、備考表、封底順序整理裝訂。

（一）案卷封面包括目錄號、檔案卷號、分冊號、納稅人名稱、保管期限、形成、形成單位。在歸檔時應逐項按規定填寫清楚。

（二）卷內目錄包括順序號、資料名稱、頁號、備注，歸檔時要按順序填寫。

（三）卷內稅務文書應按《稅收征管資料歸檔內容及保管年限》中的排列順序進行科學排列，并依次編寫頁碼。對密不可分的稅務文書要排在一起，即批復在前，請示在后；正文在前，附件在后，印件在前，定稿在后。

（四）卷內備考表包括本卷情況說明、立卷人、檢查人、立卷時間。有關備考表中的內容，都應逐項填寫在備考表內。若無情況說明，也應將立卷人、檢查人的姓名和時間填上，明確責任。

各基層局應以本局為單位，分類制定檔案代碼，以便于保管；同時要求各種稅收征管資料必須填寫納稅人識別碼（即稅務登記證號）。

第七條

各基層局業務科（所）在采集稅收征管資料時，必須仔細審核，對不符合審核要求的資料要及時補正。審核要求為：

（一）資料報送時限要符合規定；

（二）應申報資料種類要齊全；

（三）資料憑證適用格式要正確；

（四）表格中填寫的有關代碼字段要正確；

（五）表格內應填項目、印鑒要完整；

（六）表格項目間邏輯關系要平衡。

對符合要求的資料必須加蓋受理戳記，受理人員和受理科（所）要簽章，受理時間要標明，以便明確責任。

第八條稅收征管檔案資料分為：稅務征管檔案（包括戶籍管理檔案、稅款征收檔案）、稅務稽（檢）查卷宗、稅收法制卷宗。（檔案中應具備的基本資料見附表）

第三章 征管檔案的移交、歸檔、移送

第九條 稅收征管檔案的移交。

（一）各基層局對使用“稅收信息系統”中形成的各類原始稅收征管數據，由計算機管理環節或相關環節在終了后三十日內，按類分別備份到軟盤、磁帶、光盤或膠片上，移交到征管科檔案室。

（二）各業務科室應在保證案卷質量的前提下進行移交，移交時，要填寫《稅收征管檔案資料移交清冊》，雙方簽字蓋章。

第十條 稅收征管檔案的歸檔

（一）征管科以各業務科（所）移送的征管資料進行季度內整理歸檔，即后一個季度對前一個季度的資料整理歸檔完畢，跨的在一季度內對上年資料整理歸檔完畢，檢查案卷終了后三十日內一次歸檔。

（二）企業納稅檔案原則上按戶分冊立卷，個體戶納稅檔案可按行業分類按月立卷；局內綜合征管檔案按表式、種類裝訂。

（三）對稅收征管檔案的案卷，以主管稅務機關為單位編制案卷目錄，以歸檔范圍的排列順序編制流水號。

（四）歸檔時間：

1、歸檔：稅務所負責稅務登記、稅款征收檔案的管理，每年一月份稅務所將征管檔案原始資料轉交征管科檔案室，將資料備份留在所里。

2、階段歸檔：凡專項工作，有關部門應在任務完成后，將歸檔材料整理移交檔案室歸檔。

3、隨時歸檔：代管（監開）發票存根及附件、納稅人戶籍資料、已結案的人民來信來訪及其它稅務違章案件卷宗和各業務科（所）隨時形成的稅收征管資料，應及時歸檔。

第十一條 稅收征管檔案的移送。下列情況，稅收征管檔案必須移送，并辦理交接手續。

（一）納稅人改變主管稅務機關的，由原主管稅務機關向遷入稅務機關移送；移送前，要清理稅款及有關票證，移交歷年所有的檔案資料，并經市局征管處辦理移交手續。

（二）國、地稅之間互相移送；

（三）基層稅務機關向上級稅務機關移送；

（四）各級稽查機構，向納稅人管轄地主管稅務機關的征管科移送《稅務稽（檢）查案卷》復印件；

（五）其它環節移送的有關資料。

第四章 稅收征管檔案的保管

第十二條

稅收征管檔案的保管必須由征管科及稅務所綜合崗專門負責管理，稅務所可根據實際情況由專管員分別保管，統一存放。保管人員變動的，應對其保管的稅收征管檔案資料辦理移交手續。

第十三條 稅收征管檔案歸檔保管期限分為永久、長期、短期三種期限保管。永久為無限期保存，長期為十五年，短期為十年，具體規定如下：

（一）永久卷宗。凡定性為偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、偽造、倒賣、虛開、非法代開發票、私印、偽造發票監制章、發票防偽專用品等并進行了行政處罰的案件，其檔案保管期限為永久。

（二）長期卷宗。對一般性的稅務行政處罰（稅務管理方面）案件和納稅人基本檔案保存期限為十五年。

（三）短期卷宗。稅務管理、稅款征收等其他檔案保存期限為十年。

以上稅收征管檔案的保管期限，從檔案所屬的次年1月1日起計算。

第五章 稅收征管檔案的借閱

第十四條 稅收征管檔案管理部門要建立健全稅收征管檔案登記制度，詳細記載稅收征管檔案的調閱、使用、清理、銷毀情況。

第十五條 各基層局采集或形成的稅收征管資料原則上只限本局、本系統內調閱和使用，未經檔案保管部門的主管領導批準不得對外提供。

系統內各有關單位需調閱稅收征管檔案并需帶走的，須經檔案保管部門的主管領導批準。

系統外其它單位（必須為執法部門）需調閱或使用稅收征管檔案的，須兩人以上持本單位介紹信或證明信，經檔案保管部門的主管局長批準，方可接待。

第十六條

稅收征管檔案的調閱或使用人必須按批準的方式、場所查閱或使用稅收征管檔案，不得更改內容、毀損資料，并負有保密義務。如發生泄密或其它損失，由調閱人負責或賠償損失。

第十七條 調閱稅收征管檔案必須在5日內歸還，歸還檔案時，檔案管理人員要進行查驗。

（一）借閱檔案時，不得擅自摘抄、追記、劃線、涂抹等。財會檔案不準抽換會計憑證和帳頁等。聲像檔案不得隨意翻錄。違者將視情節輕重，按照《檔案法》有關條款進行嚴肅處理。

（二）對有關檔案進行復制時，必須經檔案管理人員審查后方可進行，對需要保密的檔案原則上不許復制，如有特殊需要，要經有關領導批準后方可復制。

第十八條 稅收征管檔案的保密制度

（一）本單位全體員工要認真貫徹執行有關條款及規定，嚴守保密紀律。

（二）非檔案工作人員，不得隨意進入檔案室，不得隨便翻閱存檔材料和各種檔案。

（三）檔案工作人員要做到不該說的不說，不該傳的不傳，嚴格執行保密制度。

（四）檔案保管人員離開辦公室時，要認真檢查門窗、卷柜，防止丟失、泄密事件發生。

（五）領導開會或外出，不得隨意攜帶各種檔案。嚴禁把檔案帶到公共場所或家中，以防丟失或泄密。

第十九條 稅收征管檔案的庫房管理

（一）各類檔案要實行統一保管，設有專用庫房。

（二）檔案庫房要根據檔案保護有關規定和要求，落實“七防”到位，措施得力。

（三）做好檔案庫房保密和安全工作。非本室人員不得入內，需查找檔案時，由檔案工作人員提供。

（四）庫房內各項檢查記錄齊全完整，登記及時，數字準確。

（五）保持庫房內的清潔衛生，柜架擺放整齊合理，對查找利用后的檔案要及時整理歸位。

第六章 稅收征管檔案的銷毀

第二十條 稅收征管檔案管理部門根據檔案保管期限，定期進行鑒定工作。對保管期滿或失去保存價值的稅收征管檔案可進行銷毀。

（一）凡不需要立卷和超過保管期限的檔案，經檔案室和有關業務科室鑒定后，檔案管理人員應在每年第一季度對應銷毀的檔案，登記造冊，寫出銷毀檔案報告及銷毀清冊，報局長審核批準后，方可銷毀。

（二）銷毀應在指定地點，由專人負責，二人以上監銷，銷毀后在銷毀清冊上注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，監銷人員在銷毀清冊上簽字。

（三）銷毀時要注意保密，嚴禁把文件當作廢紙賣出。

（四）對已按規定辦理完注銷手續或非正常戶認定手續的稅收征管檔案，應專門存放保管，登記造冊，其保存、移交，仍按正常戶另冊管理，到期后可按銷毀制度銷毀。

（五）對生成在計算機硬盤中有關征管內容，保存期滿需要進行刪除的，應列出清冊，由征管科和信息中心共同審核，報經主管領導批準后，由信息中心負責刪除。

第七章 稅收征管檔案的微機管理

第二十一條

為了加強檔案管理，提高稅收檔案的使用價值及工作效率，全面推進檔案管理的信息化、科學化、規范化，各分局應積極探索研制開發稅收征管檔案管理軟件，實現以下功能：

（一）檔案信息錄入。這是檔案管理的最基本要求，包括錄入企業名稱、企業編號（JTAIS系統的12位管理碼）及登記年份、稅務所等信息，并可以自動生成檔案序號。

（二）檔案信息修改。對各年新增的檔案，通過稅務所、企業序號或企業編號來確定需要增加的檔案，系統應自動給出企業名稱，提示企業的更名、轉入、轉出等情況，同時可對檔案信息進行修改，但轉出及廢業企業的檔案不能修改。

（三）檔案信息查詢。這是檔案管理系統最主要的功能。利用稅務所、企業序號、企業編號及企業名稱（只需輸入關鍵字）等一個或多個條件來查詢，還可以通過轉入、轉出、廢業、待廢、更名、借閱等管理狀態進行查詢，同時對選定企業需顯示的檔案信息可用全部、有檔、無檔和登記年份進行限定。

（四）檔案銷毀。對達到保管年限需作廢的檔案，通過搜索，系統可提示過期應銷毀檔案數，并將過期檔案詳細情況列表，通過授權確認即可銷毀檔案。

（五）檔案借閱。借閱時，輸入借閱人的姓名及所借閱的檔案，系統會自動記載；當借閱期滿時，系統自動提示管理人員應將借出的檔案歸還。

第二十二條 本規定自2004年5月1日起實施。

附件：稅收征管檔案應具備的基本資料（略）

第四篇：地方稅務局稅收征管信息 采集、錄入和應用管理辦法

地方稅務局稅收征管信息 采集、錄入和應用管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范稅收征管信息化管理，鞏固和完善稅收征管基礎，提高稅收征管質量和效率，根據省、市局的有關規定，結合十堰地稅實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于所有運用稅收征管信息系統對稅收征管信息進行處理的稅收管理部門(單位)及涉稅崗位。

第三條 稅收征管信息采集錄入和應用應遵循及時有效、真實準確、全面安全、科學合理的原則，與稅收征管資料管理相結合、與信息管稅建設相統一。

第四條 數據采集錄入崗位及其職責嚴格按照《十堰市地方稅務局稅收業務工作規程（暫行）》（十地稅發〔2009〕55號）執行。涉及數據采集錄入的各崗位人員應嚴格按照規程要求，根據崗位職責，統一采集錄入標準，規范操作流程和工作時限。

第二章 信息標準

第五條 各級稅務機關必須嚴格執行省局、市局制定的數據采集、錄入標準。

第六條 征管基礎信息的采集和錄入標準是鄂地稅發〔2008〕153號文《湖北省地方稅費征管核心軟件上線基礎信息采集標準》。各級稅務機關必須嚴格按照《標準》進行數據的采集、錄入、維護、監控和管理考核，確保數據質量。

第七條 原始數據的采集必須堅持紙質、電子同步的要求進行。采集時，紙質要與原件相核對，錄入時，電子要與紙質相核對，確保采集、錄入數據的一致性和準確性。

第八條 企業財務會計報表的采集標準是國務院頒布的《中華人民共和國企業財務會計報告條例》以及財政部制定頒發的各項會計制度。各級稅務機關必須嚴格按照《條例》，結合湖北省征管核心軟件確定適合的財務會計紙質或電子報表類型進行收集、錄入。

第九條 財務會計報表報送的對象是所有企業類納稅人和查賬征收的個體工商業戶納稅人。

第十條 稅收征管信息的流轉標準是十地稅發〔2009〕55號文《十堰市地方稅務局稅收業務工作規程》。各級稅務機關必須嚴格按照《規程》進行資料的傳遞、反饋、處理和管理考核，確保信息流轉順暢。

第十一條 稅收征管信息資料的歸集標準是十地稅發〔2007〕3號文《十堰市地方稅務局關于進一步明確征管檔案資料內容的通知》。各級稅務機關必須嚴格按照《通知》進行稅收征管資料的收集、整理、歸集和管理考核，確保資料的完整；必須嚴格按照《規程》設置資料管理崗，實行稅收征管資料的集中管理。

第十二條 稅收征管信息采集、錄入實行“誰采集、誰負責，誰錄入、誰負責，誰審核、誰負責”的責任考核辦法。

第三章 信息維護

第十三條 信息數據維護包括：錯誤數據的修正、缺失數據的補充、變更數據的錄入。稅收管理員應根據納稅人征管信息的變動情況及第三方數據比對分析結果及時對數據進行維護。

第十四條 數據維護在稅收業務工作規程中有時限要求的，按照規程確定的工作時限完成；業務工作規程未確定維護時限的，按照有關法律、法規、制度明確規定的時限完成。沒有時限規定的，七個工作日內完成數據維護。

第十五條 數據維護工作嚴格實行備案制度，對每項數據維護的內容、時間、維護原因、責任人進行詳細記錄，涉及的書面材料必須登記存檔。稅收管理員在進行征管數據維護是要填寫《征管信息確認表》（附件），《征管信息維護表》按次歸入滾動征管檔案。第十六條 數據維護工作實行“誰報告、誰負責，誰維護、誰負責，誰審批、誰負責”的責任考核辦法。

第四章 信息應用

第十七條 各級稅務工作人員要按照崗位、職責要求開展信息管稅工作，確保信息全面，確保信息準確，確保信息共享，確保信息安全。

第十八條 個人在征管核心系統的用戶名及其密碼不得外泄，嚴禁借用或盜用他人用戶及密碼進行操作，嚴禁越權操作和非法操作。確因工作需要委托他人以自己名義錄入的，必須報經主管領導批準，并及時更改口令。

第十九條 稅收戶籍管理人員必須在內，對所管范圍納稅人的征管基礎信息進行一次全面的清理確認，填寫《征管信息確認表》。主要工作內容包括：

（一）對數據的真實性、完整性、準確性和規范性進行清理。

（二）對登記率、申報率、征收率、入庫率、欠稅率進行清理，并對異常情況進行處理。

（三）對發票的領、用、存信息進行清理。

（四）對調查、處理、審核（批）事項進行清理。

第二十條 稅收分析人員應按照《十堰市地方稅務局稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查互動工作制度（操作辦法）》的規定，進行稅收征管信息的應用，組織開展納稅評估。主要工作內容包括：

（一）分析稅源宏觀經濟走勢，預測稅收與發展趨勢，為領導決策提供依據。

（二）利用稅收征管信息及外部信息，建立數據關聯關系，篩選納稅評估對象。

（三）對數據進行整體分析比對，分析稅收信息質量，分析稅源管理質量，分析發票領用質量，組織信息采集和維護。

第二十一條 稅收評估人員對納稅評估對象開展評估，采取稅務約談、調查核實等方法對征管數據信息進行比對確認，并及時向戶籍管理人員和稅收分析人員反饋數據信息。

第二十二條 監察考評人員按月采取日?？己撕投ㄆ诳己讼嘟Y合、人工抽檢考核和機器全面檢測相結合的方法，對本級權限范圍內的征管信息、稅收征管檔案進行監督考評，實行責任追究，保證稅收征管信息的質量。

第二十三條 其他涉及稅收征管信息采集錄入和應用的人員應嚴格按照崗位設置、職責權限和工作流程，進行稅收征管信息采集錄入和應用的操作。

第二十四條 稅務機關和稅務人員發生下述行為之一的，上級機關可根據其危害程度、過錯大小、情節輕重等，依據執法責任制和目標管理責任制追究相應責任：

（一）數據錄入不及時，造成下一環節工作延誤的；

（二）數據錄入不規范、差錯率連續居高的；

（三）未認真履行數據審核職責，造成大量數據差錯不能及時糾正的；

（四）未及時進行數據維護，造成應用環節數據嚴重失真的；

（五）未按規定執行保密制度，發生重大泄密事件的；

（六）擅自對數據、權限進行修改、刪除，或擅自使用他人的用戶名、密碼進行操作訪問的；

（七）其他過錯行為。

第二十五條 各級地稅機關應簡化、歸并納稅人報送的資料及數據，避免納稅人重復報送。

第五章 附 則

第二十六條 地稅機關所征收的社保費和行政規費的征管信息采集錄入管理適用于本辦法。稽查信息的采集錄入和應用由市稽查局具體負責。

第二十七條 本辦法由市地方稅務局負責解釋。

第二十八條 本辦法自下發之日起試行。

第五篇：稅收征管檔案管理辦法

關于印發《稅收征管檔案管理辦法（試行）》的通知

各股、室、所、稽查局：

為了進一步加強稅收征管數據管理，規范稅收征管工作，明確數據管理的職責，保證征管數據的真實和有效性，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《稅務稽查工作規程》，結合我縣征管工作實際，經縣地稅局、縣檔案局研究，制定了《稅收征管檔案管理辦法（試行）》，現印發給你們，請認真遵照執行。

二〇〇八年九月二十二日

稅收征管檔案管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為了進一步加強稅收征管數據管理，規范稅收征管工作，明確數據管理的職責，保證征管數據的真實和有效性，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《稅務稽查工作規程》，結合我縣征管工作實際，制定本辦法。

第二條 稅收征管檔案是指稅務機關在稅收征收管理活動中所形成的與稅收征管有關的各種有利用和保存價值的文件、憑證、報表、帳冊、文書、案卷、資料等不同形式或載體的歷史記錄，包括電子檔案和紙質檔案。

第三條 征管檔案的采集由各業務股（所）根據業務分工負責；稅收征管檔案采集內容：稅收征管業務表、證、單、書目錄所列的有關資料；采集方式為人工采集（紙質文件）和計算機采集。

第四條 稅收征管檔案按分戶和分項保管。

分戶保管即以一戶一檔的方式保管，適用于：稅務登記、申報、核稅、減免稅、退稅、委托代征、發票、檢查等資料的保管。

分項保管即根據錄入人或錄入微機日期的順序，以發生量的大小按日、月、年的發生量裝訂成冊進行保管。適用于：欠稅、延期申報、外出經營管理證明、注銷登記等資料的保管。

第二章 檔案的歸集與管理

第五條 各業務股（所）對已辦理完畢的稅收征管文書，必須在下的1季度內將上各類稅收征管資料檔案整理歸檔完畢。

第六條 在整理裝訂稅收征管資料檔案時，應按案卷封面、卷內目錄、卷內稅務文書、備考表、封底順序整理裝訂。

（一）案卷封面包括目錄號、檔案卷號、分冊號、納稅人名稱、保管期限、形成、形成單位。在歸檔時應逐項按規定填寫清楚。

（二）卷內目錄包括順序號、資料名稱、頁號、備注，歸檔時要按順序填寫。

（三）卷內稅務文書應按《稅收征管資料歸檔內容及保管年限》中的排列順序進行科學排列，并依次編寫頁碼。對密不可分的稅務文書要排在一起，即批復在前，請示在后；正文在前，附件在后，印件在前，定稿在后。

（四）卷內備考表包括本卷情況說明、立卷人、檢查人、立卷時間。有關備考表中的內容，都應逐項填寫在備考表內。若無情況說明，也應將立卷人、檢查人的姓名和時間填上，明確責任。

第七條 各基層局業務股（所）在采集稅收征管資料時，必須仔細審核，對不符合審核要求的資料要及時補正。審核要求為：

（一）資料報送時限要符合規定；

（二）應申報資料種類要齊全；

（三）資料憑證適用格式要正確；

（四）表格中填寫的有關代碼字段要正確；

（五）表格內應填項目、印鑒要完整；

（六）表格項目間邏輯關系要平衡。

對符合要求的資料必須加蓋受理戳記，受理人員和受理股（所）要簽章，受理時間要標明，以便明確責任。

第八條 稅收征管檔案資料分為：稅務征管檔案（包括戶籍管理檔案、稅款征收檔案）、稅務稽（檢）查卷宗、稅收法制卷宗。

第三章 征管檔案的移交、歸檔、移送

第九條 稅收征管檔案的移交。

（一）各業務股（所）對使用“稅收信息系統”中形成的各類原始稅收征管數據，由計算機管理環節或相關環節在終了后三十日內，按類分別備份到軟盤、磁帶、光盤或膠片上，移交到征管檔案室。

（二）各業務股（所）應在保證案卷質量的前提下進行移交，移交時，要填寫《稅收征管檔案資料移交清冊》，雙方簽字蓋章。

第十條 稅收征管檔案的歸檔

（一）各業務股（所）移送的征管資料進行季度內整理歸檔，即后一個季度對前一個季度的資料整理歸檔完畢，跨的在一季度內對上年資料整理歸檔完畢，檢查案卷終了后三十日內一次歸檔。

（二）企業納稅檔案原則上按戶分冊立卷，個體戶納稅檔案可按行業分類按月立卷；局內綜合征管檔案按表式、種類裝訂。

（三）對稅收征管檔案的案卷，以主管稅務機關為單位編制案卷目錄，以歸檔范圍的排列順序編制流水號。

（四）歸檔時間：

1、歸檔：稅務所負責稅務登記、稅款征收檔案的管理，每年一月份稅務所將征管檔案原始資料整理歸檔。

2、階段歸檔：凡專項工作，有關部門應在任務完成后，將歸檔材料整理移交檔案室歸檔。

3、隨時歸檔：代管（監開）發票存根及附件、納稅人戶籍資料、已結案的人民來信來訪及其它稅務違章案件卷宗和各業務股（所）隨時形成的稅收征管資料，應及時歸檔。

第十一條 稅收征管檔案的移送。下列情況，稅收征管檔案必須移送，并辦理交接手續。

（一）納稅人改變主管稅務機關的，由原主管稅務機關向遷入稅務機關移送；移送前，要清理稅款及有關票證，移交歷年所有的檔案資料，并經縣地稅局業務股辦理移交手續。

（二）國、地稅之間互相移送；

（三）基層稅務機關向上級稅務機關移送；

（四）稽查機構，向納稅人管轄地主管稅務機關的縣局業務股移送《稅務稽（檢）查案卷》復印件；

（五）其它環節移送的有關資料。

第四章 稅收征管檔案的保管

第十二條 稅收征管檔案的保管必須由業務股及稅務所綜合崗專門負責管理，稅務所可根據實際情況由專管員分別保管，統一存放。保管人員變動的，應對其保管的稅收征管檔案資料辦理移交手續。

第十三條 稅收征管檔案歸檔保管期限分為永久、長期、短期三種期限保管。永久為無限期保存，長期為十五年，短期為十年，具體規定如下：

（一）永久卷宗。凡定性為偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、偽造、倒賣、虛開、非法代開發票、私印、偽造發票監制章、發票防偽專用品等并進行了行政處罰的案件，其檔案保管期限為永久。

（二）長期卷宗。對一般性的稅務行政處罰（稅務管理方面）案件和納稅人基本檔案保存期限為十五年。

（三）短期卷宗。稅務管理、稅款征收等其他檔案保存期限為十年。

以上稅收征管檔案的保管期限，從檔案所屬的次年1月1日起計算。

第五章 稅收征管檔案的借閱

第十四條 稅收征管檔案管理部門要建立健全稅收征管檔案登記制度，詳細記載稅收征管檔案的調閱、使用、清理、銷毀情況。

第十五條 各業務股（所）采集或形成的稅收征管資料原則上只限本局、本系統內調閱和使用，未經檔案保管部門的主管領導批準不得對外提供。

系統內各有關單位需調閱稅收征管檔案并需帶走的，須經檔案保管部門的主管領導批準。

系統外其它單位（必須為執法部門）需調閱或使用稅收征管檔案的，須兩人以上持本單位介紹信或證明信，經檔案保管部門的主管局長批準，方可接待。

第十六條 稅收征管檔案的調閱或使用人必須按批準的方式、場所查閱或使用稅收征管檔案，不得更改內容、毀損資料，并負有保密義務。如發生泄密或其它損失，由調閱人負責或賠償損失。

第十七條 調閱稅收征管檔案必須在5日內歸還，歸還檔案時，檔案管理人員要進行查驗。

（一）借閱檔案時，不得擅自摘抄、追記、劃線、涂抹等。財會檔案不準抽換會計憑證和帳頁等。聲像檔案不得隨意翻錄。違者將視情節輕重，按照《檔案法》有關條款進行嚴肅處理。

（二）對有關檔案進行復制時，必須經檔案管理人員審查后方可進行，對需要保密的檔案原則上不許復制，如有特殊需要，要經有關領導批準后方可復制。

第十八條 稅收征管檔案的保密制度

（一）本單位全體員工要認真貫徹執行有關條款及規定，嚴守保密紀律。

（二）非檔案工作人員，不得隨意進入檔案室，不得隨便翻閱存檔材料和各種檔案。

（三）檔案工作人員要做到不該說的不說，不該傳的不傳，嚴格執行保密制度。

（四）檔案保管人員離開辦公室時，要認真檢查門窗、卷柜，防止丟失、泄密事件發生。

（五）領導開會或外出，不得隨意攜帶各種檔案。嚴禁把檔案帶到公共場所或家中，以防丟失或泄密。

第十九條 稅收征管檔案的庫房管理

（一）各類檔案要實行統一保管，設有專用庫房。

（二）檔案庫房要根據檔案保護有關規定和要求，落實“七防”到位，措施得力。

（三）做好檔案庫房保密和安全工作。非本室人員不得入內，需查找檔案時，由檔案工作人員提供。

（四）庫房內各項檢查記錄齊全完整，登記及時，數字準確。

（五）保持庫房內的清潔衛生，柜架擺放整齊合理，對查找利用后的檔案要及時整理歸位。

第六章 稅收征管檔案的銷毀

第二十條 稅收征管檔案管理部門根據檔案保管期限，定期進行鑒定工作。對保管期滿或失去保存價值的稅收征管檔案可進行銷毀。

（一）凡不需要立卷和超過保管期限的檔案，經檔案室和有關業務股室鑒定后，檔案管理人員應在每年第一季度對應銷毀的檔案，登記造冊，寫出銷毀檔案報告及銷毀清冊，報局長審核批準后，方可銷毀。

（二）銷毀應在指定地點，由專人負責，二人以上監銷，銷毀后在銷毀清冊上注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，監銷人員在銷毀清冊上簽字。

（三）銷毀時要注意保密，嚴禁把文件當作廢紙賣出。

（四）對已按規定辦理完注銷手續或非正常戶認定手續的稅收征管檔案，應專門存放保管，登記造冊，其保存、移交，仍按正常戶另冊管理，到期后可按銷毀制度銷毀。

（五）對生成在計算機硬盤中有關征管內容，保存期滿需要進行刪除的，應列出清冊，由征管科和信息中心共同審核，報經主管領導批準后，由信息中心負責刪除。

第七章 稅收征管檔案的微機管理

第二十一條 為了加強檔案管理，提高稅收檔案的使用價值及工作效率，全面推進檔案管理的信息化、科學化、規范化，各分局應積極探索研制開發稅收征管檔案管理軟件，實現以下功能：

（一）檔案信息錄入。這是檔案管理的最基本要求，包括錄入企業名稱、企業編號及登記年份、稅務所等信息，并可以自動生成檔案序號。

（二）檔案信息修改。對各年新增的檔案，通過稅務所、企業序號或企業編號來確定需要增加的檔案，系統應自動給出企業名稱，提示企業的更名、轉入、轉出等情況，同時可對檔案信息進行修改，但轉出及廢業企業的檔案不能修改。

（三）檔案信息查詢。這是檔案管理系統最主要的功能。利用稅務所、企業序號、企業編號及企業名稱（只需輸入關鍵字）等一個或多個條件來查詢，還可以通過轉入、轉出、廢業、待廢、更名、借閱等管理狀態進行查詢，同時對選定企業需顯示的檔案信息可用全部、有檔、無檔和登記年份進行限定。

（四）檔案銷毀。對達到保管年限需作廢的檔案，通過搜索，系統可提示過期應銷毀檔案數，并將過期檔案詳細情況列表，通過授權確認即可銷毀檔案。

（五）檔案借閱。借閱時，輸入借閱人的姓名及所借閱的檔案，系統會自動記載；當借閱期滿時，系統自動提示管理人員應將借出的檔案歸還。

第二十二條 本規定自2008年1月1日起實施。