第一篇：國內二大蘋果汁上市公司簡介

安德利果汁

煙臺北方安德利果汁股份有限公司創建于1996年，主要生產濃縮果汁、果漿、果干、香精和果膠等產品。據有關資料顯示，該公司創建以來，先后投資30多億元，在中國的山東、陜西、江蘇、遼寧、山西等省組建了9個現代化濃縮果汁加工基地、1個果漿加工基地和1個果膠加工基地，擁有14條先進的濃縮果汁生產線，1條果漿生產線，2條果膠生產線，1條果脯生產線。設計年加工果品200多萬噸，年產濃縮果汁34萬噸，果膠4000噸，果漿1萬噸。濃縮果汁加工能力和生產規模居世界首位。2003年4月，該公司在香港成功上市，成為中國濃縮果汁行業首家上市公司。

該公司具有雄厚的科研開發實力。先后承擔國家“十五”、“十一五”科技攻關計劃項目、聯合國UNDP項目等，申報并獲得了多項國家發明技術專利。公司投資引進的具有國際先進水平的小試驗線，在科研成果的轉化吸收、新產品開發等方面走在同行業前列。1999年該公司被認定為“山東省高新技術企業”，2009年被重新認定為“山東省高新技術企業”。

該公司具有世界一流的質量檢測水平。先后通過了ISO9001質量體系、HACCP、歐洲SGF、猶太KOSHER、HALAL和美國FPA認證，產品質量及安全管理均達到國際標準。該公司90%以上產品出口到北美、歐洲、亞洲、大洋洲、非洲等市場，與多家世界知名食品及飲料公司建立了業務關系，出口量連續多年位居全國同行業前列。

公司是山東省農業產業化龍頭企業。公司加工基地遍布全國主要蘋果產區，每年可為農民增收10億多元，帶動200多萬戶農民致富奔小康。公司積極發展果汁專用果—高酸蘋果基地建設，并在中國濃縮果汁企業中率先引入實施了EUREPGAP認證體系，生產的優質蘋果已投放國內外市場。

公司已發展成為典型的循環經濟產業。公司利用充沛的果渣資源，聯合境外專家團隊和戰略合作伙伴，投資9000萬美元創立了具有自主知識產權的亞洲最大的果膠加工基地，形成了蘋果栽培—果汁加工—果渣提膠—果渣生物燃料—供熱發電的循環經濟產業鏈條，實現了產業化、規模化向可持續發展的戰略轉移。國投中魯

國投中魯果汁股份有限公司（以下簡稱“公司”）是國家開發投資公司控股的股份制企業，2001年3月在原山東中魯果汁有限公司的基礎上整體改制而成。2004年6月，公司首次公開發行人民幣普通股6500萬股，成為第一家在國內主板上市的濃縮果汁加工企業，公司股票代碼為“600962”，股票簡稱為“國投中魯”。

公司目前注冊資本為1.65億元，主要從事濃縮果蔬汁、飲料生產和銷售，主導產品為濃縮蘋果汁。公司是國內濃縮果汁業的技術先導企業，也是國內第一家濃縮果汁生產企業，擁有世界先進水平的生產設備和強勁的設備改進和技術消化能力。

公司擁有多項自主研發的核心技術，先后開發出蘋果濁汁、脫色果汁、梨汁、紅薯汁、大棗汁、山楂汁、胡蘿卜汁等20多種產品，攻克了耐熱菌和棒曲霉素兩大國際蘋果汁加工難題，科技持續創新能力國際領先。產量、出口、效益連續多年位居全國第一，在國內同行業中首批達到美國FDA標準，率先取得KOSHER認證、HACCP認證和ISO9000質量體系認證。公司系中國食品土畜進出口商會果汁分會理事長單位、中國飲料工業協會副理事長單位、北京市高新技術企業和國家首批農業產業化重點龍頭企業。“國投中魯”2005年被評為“中國名牌”，2006年被商務部審定為“最具市場競爭力品牌”。

公司產品出口量約占中國總出口量的20%，在國際果汁市場的占有率達10％，是全球最大的濃縮果汁生產廠家之一。產品遠銷美國、日本、澳大利亞、德國、俄羅斯等20多個國家和地區。公司在山東、山西、陜西、河北、遼寧和云南等省份建有多家工廠，在美國設有銷售子公司。

果蔬汁業是我國“十五”規劃的重點發展產業，受到國家產業政策的大力扶持，擁有良好的行業發展機遇。在未來發展中，公司將進一步鞏固行業主導地位，引導行業健康有序地發展，積極促進行業內的重組和整合，并最終依托中國國內的原材料和成本優勢，建成國際上最大規模和最具市場影響力的濃縮果汁加工和銷售企業。

概念內容：

(1)行業地位：國內果汁行業龍頭，濃縮果汁業的技術先導企業，擁有多項自主研發的核心技術。公司年果料加工能力約為60萬噸，是目前國內該行業生產規模最大的濃縮蘋果汁加工生產企業之一，年銷售收入、出口創匯額均居國內

同行業首位，產品出口量占生產量的98%以上，占世界濃縮蘋果汁貿易量的8%，是亞洲第一、世界第三的濃縮蘋果汁生產企業。公司采取“公司+基地+農戶”的方式，在山西最終建成52000畝的高酸蘋果種植基地。

(2)被國際大公司認可：公司產品是原料型產品，與三菱、可口可樂、雀巢、嘉吉等公司建立了穩定、互信的合作關系，公司的合資生產基地山東魯菱公司和陜西韓城公司贏得了公司重要客戶可口可樂公司無條件通過，在國際市場上極大地提升了中魯果汁的品牌地位。通過FDA認證工作和多家高端客戶的審核，全面通過ISO9000質量管理體系、HACCP食品安全控制體系、歐洲蘋果汁保護協會SGF以及美國KOSHER（猶太食品清潔證明）等認證。

(3)行業前景：雖然中國果汁行業占據世界50%以上市場，但同國際水平相比，我國的果汁飲料消費水平還處于初級階段，目前人均消費水平為1kg/年的水平，僅為世界水平的1/10，發達國家的1/40。國內果汁飲料市場具一定增長潛力。

(4)收購新加坡上市公司股權：09年9月公司882萬新加坡元受讓新加坡新湖濱控股有限公司9800萬股（0.09新元/股，占24.57％為第一大股東）。新湖濱控股是在新加坡交易及自動報價系統掛牌交易的上市公司。此項收購使國投中魯利用不足30%的投資總額控制了每小時處理蘋果150噸能力的濃縮果汁生產企業，從而使國投中魯生產能力擴充35%，達到年產能力近20萬噸的水平，進一步提高了中魯公司的效益與行業地位。

第二篇：國內光伏上市公司簡介

1.萬家樂(000533)：

聚光產業環節：電池芯片系統集成

聚光簡介：持股25%的新曜光電，在研CPV電池模塊、模組以及聚光光學系統 企業介紹：廣東萬家樂股份有限公司成立于1992年10月，1994年1月在深圳證券交易所掛牌上市，證券代碼000533，是廣省50家工業龍頭企業之一，省83家重點發展大型企業集團之一。

公司以市場需求、國家產業政策和高新技術為導向，努力發展以干式變壓器為龍頭的輸配電設備產業和以燃氣熱水器為龍頭的衛廚燃氣具家電產業，基本形成了聚集品牌效應、凝合技術優勢、集成優質資產的高新技術產業格局。

公司擁有燃氣具行業唯一的中國馳名商標“萬家樂”以及廣東省著名商標“順特”，主導產業均處于行業領先地位。

作為國內著名的家電企業，公司十分看好太陽能產業的發展，重拳打造太陽熱水器產業。相比傳統的熱水器，太陽能熱水器完全采用太陽的光熱來燒水。其中，萬家樂目前持股25%的新曜光電是母公司下屬專營HCPV太陽能發電模組和發電系統的開發、設計和產業化為主的高科技公司。未來有望整體注入上市公司，實現萬家樂從傳統家電和電氣設備生產到新能源和環保設備的轉型。

官方網站： http://www.tmdps.cn/index.asp

9.保利協鑫(03800)聚光產業環節：跟蹤系統

聚光簡介：南京中環光伏系統公司自主研發出雙軸跟蹤器

企業介紹：協鑫(集團)控股有限公司(簡稱“GCL”)是一家圍繞綠能、節能、儲能領域為主營業務的世界級環保能源與新能源開發商、運營商、產品與技術供應商。集團自創立以來，始終秉承“把綠色能源帶入生活”的理念，持續提供優質的能源和服務，改善人類生存環境，以人為本，追求卓越，致力成為國際一流的環保與新能源企業。

集團業務覆蓋環保能源、光伏產業、太陽能發電、光電科技、儲能技術、能源物流、綠色人居等多個領域。旗下保利協鑫能源控股有限公司(3800.HK)(簡稱“保利協鑫”)于2007年11月在香港聯合交易所主板上市。

官方網站：http://www.tmdps.cn/index.php 10.三花股份(002050)聚光產業環節：CSP系統

聚光簡介：持股30%以色列HelioFocus，主營碟式CSP的研發，2012年推出產品 企業介紹：浙江三花股份有限公司，坐落于浙江省新昌縣七星街道下禮泉，成立于1994年9月，注冊資金2.97億元，現擁有員工9766人，其中大專以上員工777人，總資產45億元，占地面積18.9萬㎡，建筑面積17.9萬㎡，是一家由三花控股集團有限公司控股、浙江中大集團和日本東方貿易株式會社等參股的股份有限公司。2005年6月三花股份在深交所成功上市，2005年11月通過股權分置改革。2007年9月，成功收購世界同業巨頭——英維斯集團旗下蘭柯公司的四通換向閥全球業務，整合國際行業資源，實現全球戰略跨越。通過定向增發股份與支付現金相結合的方式購買了三花控股集團制冷相關資產，2009年1月實現了三花控股制冷產業的整體上市。公司在三花控股集團董事局主席、總裁兼董事長張道才確立的“小商品、大市場、高科技、專業化”的經營戰略指導下，專注于制冷、空調控制元器件產業，致力于品牌建設，三花品牌在全球行業內的知名度和影響力大幅提升。公司先后獲得全國質量獎，中國名牌產品，中國馳名商標，國家級重點高新技術企業，浙江省高新技術企業100強，AAA級中國質量信用等級企業，自營出口優秀企業，浙江省專利示范企業，浙江省綠色企業，浙江省創新型試點企業，中國500最具價值品牌等榮譽和稱號。

公司是一家集科研、生產、銷售制冷、空調控制元器件于一體的專業公司，主要產品有空調用四通換向閥、截止閥、電子膨脹閥、電磁閥、球閥、方體閥、壓縮機用(銅、鐵)貯液器、排水泵、單向閥、成套管組件、冰箱用電磁閥和干燥過濾器等多種產品系列和上千個規格，其中四通換向閥、電磁閥、電子膨脹閥、截止閥榮獲“中國名牌”產品稱號。主導產品四通換向閥、截止閥品種齊全，市場占有率均位居全球第一，電磁閥全球市場占主要地位。2010年實現營業收入33.4億元，外貿出口10.9億元，利潤總額4.8億元。

公司始終以市場為導向，以滿足、服務顧客為宗旨，構建了以青島、廣東、上海、珠海、四川、江蘇、韓國釜山、泰國曼谷、日本大阪、美國OHIO、歐洲馬德里等國內外事務所/支公司為網點的全球性營銷網絡，各系列產品遠銷美洲、日本、韓國、歐洲、東南亞、中東、非洲及我國香港、臺灣等幾十個國家和地區，已成為松下、大金、三菱、東芝、日立、富士通、LG、三星、開利、特靈、約克、格力、美的、海爾等世界著名的制冷空調主機廠的戰略供方和合作伙伴。

在國內同行中，公司率先通過了ISO9001質量管理體系、ISO14001環境管理體系、QC080000有害物質管理體系、ISO10012測量管理體系的認證，產品通過了CQC、CE、TUV、UL、VDE等國際國內多種安全認證。

公司立足自主創新，擁有國際先進的制冷系統自控元件閥門制造技術、電磁控制技術、冷媒流量控制技術、節能技術以及各類閥門的焊接技術等核心技術，現已擁有210項專利，其中發明專利30項。公司一直重視標準化工作，2007年5月，公司通過AAA級標準化良好行為企業確認，2008年3月，公司經全國冷凍設備標準化委員會確認，成為制冷空調系統控制元器件國家標準起草工作組組長單位。公司起草或制定、修訂國家標準和行業標準共12項。

公司擁有100多條生產流水線，1300多臺(套)各類先進的、高精度的生產裝備，如瑞士式精密數控車床、進口水車式加工專機、多工位組合機床、圓盤式加工專機、激光焊機等現代化設備。檢測中心擁有ICP光譜儀、氣相色普質譜聯用儀、熒光光譜儀、表面粗糙度輪廓儀等先進測試儀器設備，檢測設備原值達3000多萬元。

公司秉承先進的管理理念，形成了三花特色的“常青樹文化”，確立了“生產專業化、產品品牌化、市場國際化”的經營方針;“對內抓現場、對外抓市場、現場服從市場”的經營理念;“企業是樹，人才是根，根有多深，樹有多盛”的人才理念，推動企業技術創新和品牌建設，大力提升技術研發能力，在全球行業確立自主知識產權的領先地位，真正實現從“成本領先”向“技術領先”的戰略跨越。三花人弘揚“精益求精、追求卓越”的三花精神，發揚“迅速反應、立即行動”的三花作風，切實貫徹“以人為本，持續創新，達到員工滿意、顧客滿意、供方滿意、股東滿意、社會滿意”的核心價值觀，踐行“與世界著名制冷、空調制造商共同研發節能環保的控制元器件，共同創造更舒適的環境”的使命，引領行業發展潮流，全力打造“全球制冷空調控制元器件王國”。

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第三篇：國內上市流程

中國A股市場上市流程

(一)改制階段

企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

會計師事務所

各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發行上市提供法律咨詢服務。

特別提示：根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：今后擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業名稱預核準通知書；

發起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業績預測報告。

以全額貨幣發起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。

市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創立大會，選董事會和監事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創立大會，選舉產生董事會和監事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發營業執照

在創立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業執照。

(二)輔導階段

在取得營業執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：

對公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規。

輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以山上承銷機構提出股票發行上市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監會。

中國證監督會在初審過程中，將就發行人投資項目是否符合國家產業江政策征求國家發展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監會。

發行審核委員會審核

中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

核準發行

依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發行申請未被核準的企業，接到中國證監會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發行及上市階段

(1)股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發行方案發行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易

本文來源于創業時代

第四篇：國內企業上市流程

國內企業上市流程

(一)改制階段

企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。

券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

會計師事務所

各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的帳務處理符合規定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發行上市提供法律咨詢服務。

根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(3)分工協調會中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業名稱預核準通知書；

發起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業績預測報告。

以全額貨幣發起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創立大會，選董事會和監事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創立大會，選舉產生董事會和監事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發營業執照

在創立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業執照。

(二)輔導階段在取得營業執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：對公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規。輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以山上承銷機構提出股票發行上市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證

監會。

中國證監督會在初審過程中，將就發行人投資項目是否符合國家產業江政策征求國家發展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監會。

發行審核委員會審核

中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

核準發行依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發行申請未被核準的企業，接到中國證監會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發行及上市階段

(1)股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發行方案發行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

第五篇：國內上市流程

國內企業上市流程

(一)改制階段

企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

會計師事務所

各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發行上市提供法律咨詢服務。

特別提示：根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：今后擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘

請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括： 公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業名稱預核準通知書；

發起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業績預測報告。

以全額貨幣發起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。

(7)召開創立大會，選董事會和監事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創立大會，選舉產生董事會和監事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發營業執照

在創立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業執照。

(二)輔導階段

在取得營業執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：

對公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規。輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以山上承銷機構提出股票發行上市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監會。

中國證監督會在初審過程中，將就發行人投資項目是否符合國家產業江政策征求國家發展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監會。

發行審核委員會審核

中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

核準發行

依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發行申請未被核準的企業，接到中國證監會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發行及上市階段

(1)股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發行方案發行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

企業上市流程

一、擬上創業板公司應該具備的條件：

1、公司基本狀況要求：(證券評估咨詢 ***)

（1）擬上創業板公司應當是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司。（注：有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。）

（2）擬上創業板公司的注冊資本已足額繳納，發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已辦理完畢。擬上創業板公司的主要資產不存在重大權屬糾紛。

（3）擬上創業板公司應當主要經營一種業務，其生產經營活動符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策及環境保護政策。

（4）擬上創業板公司最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。

2、公司內部財務狀況要求：

（1）最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業收入不少于五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據；發行前凈資產不少于兩千萬元；最近一期末不存在未彌補虧損；發行后股本總額不少于三千萬元。

（2）擬上創業板公司應當具有持續盈利能力，（經營模式、產品或服務的品種結構穩定；商標、專利、專有技術不存在風險；最近一年的凈利潤不存在客戶依賴。）

（3）依法納稅，各項稅收優惠符合相關法律法規的規定。擬上創業板公司的經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。

（4）不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。

3、公司治理結構要求：(證券評估咨詢 ***)

（1）擬上創業板公司具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度,相關機構和人員能夠依法履行職責。

(2)擬上創業板公司的董事、監事和高級管理人員了解股票發行上市相關法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任。

(3)擬上創業板公司的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持擬上創業板公司的股份不存在重大權屬糾紛。

4、公司內部管理要求：

（1）擬上創業板公司資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易。

（2）擬上創業板公司會計基礎工作規范，財務報表的編制符合企業會計準則和相關會計制度的規定，在所有重大方面公允地反映了擬上創業板公司的財務狀況、經營成果和現金流量，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。

（3）擬上創業板公司具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。

（4）擬上創業板公司內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告。

（5）擬上創業板公司的公司章程已明確對外擔保的審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行違規擔保的情形。

（6）擬上創業板公司的董事、監事和高級管理人員符合法 律、行政法規和規章規定的任職資格，且不存在下列情形：

①被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；

②最近三年內受到中國證監會行政處罰，或者最近一年內受到證券交易所公開譴責的； ③因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見的。

（7）擬上創業板公司最近三年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。擬上創業板公司及其股東最近三年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券，或者有關違法行為雖然發生在三年前，但目前仍處于持續狀態的情形。

（8）擬上創業板公司募集資金應當具有明確的用途，應當用于主營業務。募集資金數額和投資項目應當與擬上創業板公司現有生產經營規模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。

（9）擬上創業板公司應建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶。