第一篇：開具紅字發票申請

申請

茲有昆明金泰緣商貿有限責任公司為安寧市博凱經貿有限公司開具增值稅專用發票3份，由于開票人員工作失誤，造成發票稅號開錯，發票號碼為000428006#000407399#000407551#請給予辦理開具增值稅紅字專用發票3份為謝！

昆明金泰緣商貿有限責任公司2011年10月13日

第二篇：紅字發票開具申請

紅字發票開具申請

柏城分局：

我公司為高密晨陽鞋業有限公司，稅號為***，為青島乾伊進出口貿易有限公司于2011年09月6日開具一張增值稅發票有誤，發票號碼：07843411發票貨物名稱：皮鞋，單位：雙，數量：800，單價：120.78214352，金額：96625.72，稅額：16426.37.價稅合計：113052.09.現因發票密碼區無法認證，購貨方退回，特申請紅字增值稅發票。

高密晨陽鞋業有限公司

2011-11-07

第三篇：申請開具紅字發票的情況

紅字增值稅專用發票開具申請

一、適用對象

一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，視不同情況由銷貨方或購貨方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》），向其主管稅務機關申請開具紅字增值稅專用發票。

二、申請條件：

（一）、由銷售方申請，填報《申請單》：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的（開票日期起180天內向主管稅務機關填報申請單）。

（二）、由購買方申請，填報《申請單》：

1、發票抵扣聯、發票聯均無法認證。

2、發生退貨或銷售折讓。

3、貨物不屬于抵扣范圍，專用發票未認證。

4、發票已抵扣。

5、發票已認證未抵扣。

6、其他情況。

三、報送資料

1、銷售方申請：

①、《開具紅字增值稅專用發票申請單》一份（蓋財務章或公章），并用U盤導出。（具體操作請咨詢正欣科技，咨詢電話：22023599。

②、增值稅專用發票三聯原件（發票聯、抵扣聯、記賬聯），抵扣聯復印件一份。③、銷售合同（或訂單）、送貨單原件及復印件一份，原件查驗后退還。④ 書面說明（蓋公章）：

A、由銷售方出具：尚未交付給購買方或開票日期起次月30日內，寫明開具紅字發票的詳細理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

B、由購買方出具：購買方拒收或開票日期起次月30日后，寫明開具紅字發票的詳細理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

C、由雙方出具：發票中的“貨物名稱”、“單位”、“數量”、“單價”其中一項有誤的；發票的購貨單位名稱有誤；納稅人識別碼有誤；雙方寫明詳細理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

2、購買方申請：

①、《開具紅字增值稅專用發票申請單》一份（蓋財務章或公章），并用U盤導出。

②、增值稅專用發票二聯原件（發票聯、抵扣聯），抵扣聯復印件一份。③、銷售合同（或訂單）、送貨單原件及復印件一份，原件查驗后退還。④、書面說明（蓋公章）：

A、由購買方出具：發票抵扣聯、發票聯均無法認證；貨物不屬于抵扣范圍，專用發票未認證 ；發票已抵扣 ；發票已認證未抵扣，寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

B、由雙方出具：發生退貨、銷售折讓或其他情況，寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

⑤、發生退貨、已抵扣或銷售折讓的還需提供以下資料：發票認證結果通知書及清單、退貨單。

以上資料復印件需注明“此復印件與原件相符，經辦人簽名、日期，并加蓋公章”

四、進項稅額轉出的有關規定

（一）購買方申請開具《通知單》對應的藍字發票已認證抵扣的，購買方必須依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

（二）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，購買方不作進項稅額轉出處理。

（三）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，購買方不作進項稅額轉出處理。

六、其他規定

（一）發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《增值稅專用發票使用規定》進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

（二）稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，通知單第二聯交代開稅務機關。

可參考政策：

國稅發〔2007〕18號 《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》

國稅函〔2006〕1279號 《國家稅務總局關于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知》

國稅發〔2006〕156號 《國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知》

第四篇：紅字發票申請、開具、處理

紅字發票申請、處理流程：

1.開具紅字增值稅專用發票申請單：

打開開票系統→發票管理→點擊最上面一欄的“紅字發票申請單”→選擇“申請單填開”→開具紅字發票選擇：（根據具體情況選擇）購買方申請或者銷售方申請→對應藍字專用發票信息：根據發票填寫代碼和號碼→填寫“聯系電話”和“申請理由”（申請理由應該根據實際情況簡明扼要的表達或者根據退票方的拒收證明上的一致，比如：原發票單價、數量有誤，正確的單價為xx、數量為xx。）→點擊打印→加蓋公章。

注：該申請單一式兩聯：第一聯，申請方留存；第二聯，申請方所屬稅務機關留存。

再次，點擊“紅字發票申請單”→選擇“申請單導出”→選擇月份→將紅字發票申請單導出→存入U盤（去國稅時要用）。

2.3.復印一份抵扣聯，加蓋公章。

4.帶上資料去國稅辦理。（一般是國稅2樓）

5.辦理成功后，國稅會給一張”開具紅字增值稅專用發票通知單“。

2.開具”銷項負數“發票：

從國稅回來后，再次打開防偽開票系統：進入”發票管理“→”專用發票填開“→點擊最上面一欄的”負數“→選擇”直接開具“→根據從國稅拿回來的”開具紅字增值稅專用發票通知單“填寫通知單號→點擊”下一步“，根據提示填寫內容→最后確認顯示的為你開錯發票的內容，無誤后打印留存。

第五篇：紅字發票開具申請撤銷報告

紅字發票開具申請撤銷報告

尊敬的XX國稅局：

您好！

因本公司為購貨方于X月X號在開票系統申請了一筆價稅合計金額為X元的紅字發票（紅字發票信息表編號：NO.XXXXXXX）于X月成功上傳到稅局系統。由于開票員操作有誤，現申請辦稅人員為本公司撤銷X月X日成功上傳到稅務局的紅字發票申請單，望辦稅人員予以配合，由此發生的一切經濟責任由本公司負責！

申請單位：