第一篇：規范銀行承兌匯票管理的相關規定

關于規范銀行承兌匯票管理的規定

為加強對銀行承兌匯票的管理，降低票據風險，特制定本規定，望各公司遵照執行。

一、要認真審查銀行承兌匯票的規范性

1、接收銀行承兌匯票，要認真檢查票面是否規范，有無涂改的痕跡，并依據銷售情況選擇合適的票面額度。

2、盡量不接收回頭背書的銀行承兌匯票。銀行對此種匯票往往不給予貼現，只能在到期后兌付，難以滿足企業急于使用現金的需求。

3、要認真檢查票面用章是否規范，蓋章和單位名稱是否一致，是否是財務專用章，對于蓋章不規范的情況是否附有加蓋財務章、法人章、公章的證明信等。

二、要保證銀行承兌匯票存放的安全性

1、銀行承兌匯票視同資金管理，必須存放保險柜。

2、承兌匯票如附有證明信，要將證明信等單據和承兌匯票一起保存，確保承兌匯票的完整性。

三、要建立完善的查詢、交接手續

1、各公司必須建立專門的銀行承兌匯票臺帳，并且按照時間順序建立檔案，以方便查詢。

2、票據保管者要認真責任，對于每張票據的到期時間要了如指掌，及時提醒相關業務人員，進行托收、兌付等，不能出現遺漏。

3、對于因人員調整等原因需要移交承兌匯票的，要對照臺帳逐一進行核查、交接。

四、要加大對承兌匯票的監管力度

1、要安排人員對票據、賬簿和印章分別進行保管，建立互相之間的監督機制。

2、轉讓銀行承兌匯票時，要注意匯票的期限，以便合理安排付款。

3、在銀行承兌匯票的轉讓過程中，要做到填寫規范，文字準確。特別是涉及到雙方責任和利益的關鍵環節，一定要劃分好責任，不能因為背書語言不清晰而引發糾紛。

4、對于業務往來較多的單位，要有針對性地建立輔助性臺帳，以方便查詢。

五、各公司不得擅自進行承兌匯票的臵換

1、集團內部各公司之間互相臵換拆借銀行承兌匯票的，必須經集團財務部同意后方可操作。

2、集團內部各公司不得私自聯系臵換銀行承兌匯票，嚴禁互相代對方將票據直接轉交或郵寄至供貨商。

六、要確保承兌匯票付款的合規性

向供貨商支付銀行承兌匯票時，對方單位收款人需提供單位出具、加蓋公章的授權委托書，經辦人身份證，以及加蓋財務專用章的收據，且在我公司的經辦人員帶領下從財務領取票據。

集團財務部

2012年2月22日

附：銀行承兌匯票的回頭背書

銀行承兌匯票背書轉讓時，經過若干手背書，其中有一手又回到了出票人、收款人或背書人手中的背書，稱為銀行承兌匯票回頭背書。銀行承兌匯票回頭背書一般被認為不影響銀行承兌匯票的正常使用和權利，但有如下幾種現象須引起注意：

一、單純的一手銀行承兌匯票回頭背書，即出票人給收款人，收款人又回給了出票人，從終點又回到了起點；

二、出票人、收款人、背書人全部的（這個“的”字是否用錯了？）關聯企業；

三、銀行承兌匯票回頭背書會導致持票人在行使銀行承兌匯票追索權時，可追索的對象減少；

四、銀行承兌匯票回頭背書可能有單純融資的傾向。

針對銀行承兌匯票回頭背書，票據收受人首先研究其合理性，即回頭背書是否合理。

第二篇：中國銀行銀行承兌匯票管理規定

中國銀行銀行承兌匯票管理規定

2009-05-13 金融一網 【 大 中 小 】 【打印】 發表評論

各管轄分行、計劃單列城市分行、經濟特區分行，總行營業部：

自銀行結算辦法改革、商業匯票推廣以來，我行系統基本上能認真按新結算辦法辦理銀行承兌匯票業務，為促進社會主義有計劃商品經濟健康發展，發揮了較好的作用。但近一個時期，一些行處接連發生銀行承兌匯票被盜、違章簽發、貼現，以及內外勾結騙取資金等案件，給國家財產造成損失。這些案件發生的原因絕大部分是銀行內部工作人員有章不循，違章操作，無視制度法規所致。總行針對這些情況在今年全國會計出納工作會議上討論制定了《關于整頓結算秩序、嚴肅結算紀律的意見》并已以中銀財（１９９１）２９３號文下發各行。

銀行承兌匯票的特點是約期付款，實際上是一種授信行為，承兌銀行承擔了最終無條件付款的責任。利用銀行承兌匯票詐騙資金是當前通過結算作案的新動向，必須引起各級領導的高度重視。為切實加強銀行承兌匯票業務管理，確保信貸、結算資金的安全，根據人行銀發（１９９１）２５８號文《關于加強商業匯票管理的通知》精神，現就有關問題重申如下：

一、銀行承兌匯票憑證的管理。

１．銀行承兌匯票是重要空白結算憑證，要專人管理，應與印、押、壓數機分管。２．銀行承兌換匯票納入“２８９重要空白憑證”表外科目核算，建立登記簿，每本以人民幣一元為計帳單位，并記載憑證起訖號碼。

３．業務部門在營業期間領用銀行承兌匯票憑證時，應填寫領用單，向保管部門辦理領用手續，并建立憑證使用登記簿，將領入、使用和庫存逐項登記，記載起訖號碼。經辦人領用憑證時要在登記簿上簽收，做到手續清楚責任明確。對填錯的憑證要加蓋“作廢”戳記，連同銷訖作廢的的匯票作有關科目傳票的附件。每天營業終了，未用的空白銀行承兌匯票憑證應入庫（柜）保管。

４．空白銀行承兌匯票是銀行保管的重要憑證，在未經審查批準簽發前，不得出售給企業，已經售出的要立即收回。

二、對商業匯票承兌、貼現的管理。

１．銀行承兌的票據必須是國營企業、集體所有制工業企業之間為商品交易而簽發的商業匯票。嚴禁承兌無商品交易的商業匯票。嚴禁利用銀行承兌匯票進行資金拆借、貸款抵押和套取銀行貼現資金。

２．銀行承兌匯票的承兌與貼現，在全國范圍只限于參加全國聯行往來的機構，在省、自治區、直轄市范圍只限于參加省轄聯行往來機構辦理，其他機構一律不得辦理商業匯票的承兌和貼現。

３．加強對匯票承兌的審批，各級行簽發銀行承兌匯票，均應視為流動資金貸款，為保證銀行承兌匯票嚴格控制在到期支付能力的范圍內，其承兌金額限制在本行資金承受能力及對企業貸款額度內。每筆金額在５０萬元以下（含５０萬元）的，由經辦審查承兌，每筆金額在５０萬元至１００萬元（含１００萬元）的，報上一級行審批，１００萬元以上的需報管轄分行批準。一般情況下，每張匯票承兌金額最高不得超過５００萬元。

４．在辦理商業匯票承兌和貼現時，信貸部門要認審查匯票的使用范圍、企業單位的資信情況和匯票記載內容，并查驗購銷合同，必要時應要求承兌或貼現的申請人提供經鑒證部門鑒證的購銷合同，并嚴格按貸款程序辦理。對不符合規定的一律不予辦理。

５．商業匯票承兌申請人、貼現申請人必須是在我行開立基本結算帳戶的法人。如承兌申請人在我行開立臨時存款帳戶，并已交存足額票款保證金，經信貸部門按有關規定審查同意，并加蓋公章后，將承兌協議及匯票交帳務部門，憑以簽發銀行承兌匯票。

６．帳務部門在簽發銀行承兌匯票前應對匯票和銀行承兌協議書中之（１）匯票的簽發日期；（２）收款人全稱、帳號、開戶銀行、行號；（３）承兌申請人全稱、帳號、開戶銀行、行號；（４）匯票到期日；（５）承兌申請人簽章；（６）交易合同號碼及有無信貸部門簽章，承兌金融有無超權限等項內容審核無誤后，在第一、二、三聯匯票上注明承兌協議編號，由經辦人員用總行統一制做壓數機在“匯票金額”欄小寫金額下端壓印匯票金額并在經辦欄加蓋個人名章后交復核人員，審核無誤后，加蓋全國聯行專用章或省轄聯行專用章及私章，將第二、三聯匯票連同一聯承兌協議交給承兌申請人。同時按承兌協議規定承兌人收取手續費。然后根據第一聯匯票填制二聯借貸方傳票、憑以登記“應收承兌匯票款”和“承兌匯票”科目帳，將第一聯匯票和承兌協議副本專夾保管，定期核對帳卡。

７．銀行承兌和貼現的商業匯票，必須內容完整，不得承兌和貼現空白或內容不完整的匯票。否則，由此產生的糾紛或造成的經濟損失，其責任由有關當事人共同承擔。

８．辦理銀行承兌匯票貼現時，除了認真審核票據外，還應加強與承兌行的聯系，并查驗發運單證，避免套取銀行資金。對貼現其他行承兌的銀行承兌匯票時，要從嚴掌握，不論金額大小均應向上級行申報，獲準后，方可辦理。

９．收款人開戶銀行如收到承兌銀行對已承兌的匯票不應貼現的通知，不得對貼現申請人辦理貼現。

１０．承兌銀行應每天查看匯票到期情況，督促企業備足資金，在匯票到期日向承兌申請人收取票款。承兌申請人帳戶無款或不足支付時，應轉入該承兌申請人的逾期貸款戶，每日按規定計收罰息。

三、承兌銀行對已承兌的銀行承兌匯票，負有到期無條件付款的責任，不得以交易糾紛和本身承兌的責任拒付票款。對于持票人用欺騙手段取得票據的，承兌銀行可予以抗辯，但對經背書轉讓匯票的其他債權人的追索不得提出抗辯。

四、銀行若違反規定承兌和貼現商業匯票，按照《違反銀行結算制度的處罰規定》，責任銀行和有關當事人應受到處罰。造成資金損失的，應按照各自的責任承擔損失。承兌銀行對因交易糾紛，承兌或貼現的票據糾紛，應按照《銀行結算辦法》規定的管理權限進行處理。涉及與其他專業銀行的糾紛，應上報人民銀行請求仲裁。

各行收此文后，立即組織一次檢查，對已承兌、貼現的商業匯票進行一次清理，對不符合規定的要限期全部收回，對已開出的承兌匯票，如可能造成資金損失的，要采取切實有效的措施以減少損失，對已發生的案件應加緊查處，并及時上報有關情況。

以上各點，請遵照執行。

第三篇：銀行承兌匯票相關會計規定

關于加強對銀行承兌匯票承兌、貼現、質押和查詢查復管理的規定

滬發展銀會計部[1999]第02號

各分行、上海地區總部、各直屬支行：

銀行承兌匯票的承兌、貼現、質押以及查詢查復工作關系到國家和銀行資金安全，為切實防范金融風險，會計部自建行以來相繼制訂有關的規定。針對近來發生的社會上不法分子“克隆”銀行承兌匯票進行詐騙的新情況，會計部在98年9月份寧波召開的“會計工作例會”和12月7日年終決算工作會議上多次反復強調銀行承兌匯票業務的重要性，再三要求各單位對銀行承兌匯票的查詢查復工作必須慎重對待并作了具體布置，12月31日又下發了《關于銀行承兌匯票查詢查復有關事項的緊急通知》。

但是，目前仍有個別行處對銀行承兌匯票業務不夠重視，特別是對銀行承兌匯票的查詢查復工作沒有引起高度重視，給我行資金安全帶來隱患，為了確保資金安全，防止發生結算案件或卷入結算糾紛，現對銀行承兌匯票業務的有關規定再次重申如下：

一、加強對銀行承兌匯票承兌申請人復審。

1、是在我行開立基本賬戶的法人和其他組織；

2、與我行具有真實的委托付款關系；

3、承兌申請人資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠來源；

4、提供購銷合同和增值稅發票及復印件；

5、提供相應的擔保或存入保證金；

6、上述5點由信貸部門審查把關；會計部門應做好對承兌申請人有關資料的復審幫助把關，對不符上述要求的銀行承兌匯票不得簽章。

二、嚴格審核申請貼現、質押的銀行承兌匯票。

1、審核匯票水印、顏色、熒光反應、熒光暗記是否真實。

2、審核匯票各項記載事項是否齊全，符合《票據法》、《支付結算辦法》的規定。

3、審核匯票未經背書轉讓和無限制性條款。

4、審查銀行承兌匯票的簽章是否“匯票專用章”。

5、由信貸部門負責審查貼現申請人與簽發人或其直接前手之間的經濟合同，審查貼現申請人與簽發人或其直接前手之間的增值稅發票和發運單據復印件。

6、為防止匯票風險，受理銀行承兌匯票貼現、質押時，必須向承兌銀行發出查詢進行確認。

三、規范辦理銀行承兌匯票的查詢查復。

1、各單位不準使用電話查詢方式向對方承兌銀行查詢，不準受理他行的電話查詢；查詢或查復原則上通過傳真機來辦理，具體要求如下：

(1)各單位發出查詢時，應將銀行承兌匯票傳真給承兌銀行，請對方予以確認。

(2)各單位收到他行查詢銀行承兌匯票的傳真件時，要審核各項要素與留存的銀行承兌匯票卡片聯（第一聯）是否相符，要特別認真仔細地比對書寫筆跡，確認無誤后在傳真件上批注“根據你行傳真件的各項要素與留底卡片一致”回復查詢銀行。

2、各單位只能在無法通過傳真機辦理查詢/查復的情況下，方可采用“K”類報或寄發“查

1詢/查復書”方法，具體要求如下：

(1)當通過寄發“查詢/查復書”辦理查詢時，復印銀行承兌匯票作為“結算查詢書”的附件寄對方承兌銀行；用“K”類報辦理查詢時，應提供銀行承兌匯票的日期、編號、收付單位賬號戶名、開戶銀行等詳細內容；請對方承兌銀行確認。

(2)受理對方銀行的“K”類報或查詢書時，應根據查詢的各項要素認真核對留存的銀行承兌匯票卡片聯（第一聯），核對無誤后回復“你行查詢的xxxxxx號匯票要素與留底卡片一致”。

(3)各單位在辦理查詢/查復時，必須使用“查詢查復登記簿”詳細記錄有關事項。發出或收到的查詢/查復書要妥善保管，傳真件要復印后保管。查詢/查復書上應加蓋“匯票專用章”或“結算專用章”。

四、樹立防范金融風險意識。

在當前經濟活動中票據使用日趨頻繁，加上外部環境中的不利因素，銀行在辦理銀行承兌匯票的承兌、貼現、質押和處理查詢查復過程中面臨越來越多風險。對此，各單位要有充分認識，提高警惕性，發現疑點必須一查到底，切不可掉以輕心；要加強內部管理規范操作，提高員工業務素質和識假水平，防范金融風險和結算風險。發現偽造、變造的票據及時與保衛部門聯系。

以上各點請各單位轉知轄屬單位，務必遵照執行。

一九九九年一月二十八日

主題詞：三防一保風險防范規定

第四篇：規范銀行承兌匯票 防范金融風險

近年來，銀行承兌匯票業務發展很快，對于幫助企業融通資金、提高銀行效益和促進票據市場的發展，起到了積極的作用。但同時銀行承兌匯票總量失控、超常增長的問題也非常嚴重，并蘊涵著一定的金融風險。

數據顯示，2006年一季度末，全國銀行承兌匯票余額約2.27萬億元，同比增長51%。銀行簽發了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業承付貨款提供了擔保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業墊付資金。從這個意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔保業務。任何企業對外提供擔保，必須具備相應的擔保能力。換言之，銀行簽發銀行承兌匯票凈額加上其他擔保性業務之和不得超過銀行凈資產。根據5家全國性股份制商業銀行2005年年報公布的數據，2005年末，這5家全國性股份制商業銀行凈資產總額586億元，而銀行承兌匯票額余額4765億元，減去2837億元保證金，銀行承兌匯票凈額1928億元，超過凈資產近1342億元。

出現這種現象的根本原因在于一些銀行為了追求業績，盲目簽發銀行承兌匯票，向企業收取高額企業保證金，從而達到增加存款業績的目的。例如，假定某企業向銀行申請1000萬元貸款，銀行完全可以對其直接發放1000萬元貸款。但這種做法只能給銀行帶來1000萬元的派生存款。因此，有的銀行為了增加存款業績，不直接對企業發放貸款，而是采取簽發銀行承兌匯票的辦法，先讓企業交納1000萬元的保證金，同時給企業簽發一張面額2000萬元的銀行承兌匯票，然后銀行再進行貼現。這種做法雖然仍然是給企業融資1000萬元（不考慮利息因素），但銀行存款的增長卻放大了一倍。銀行除了增加1000萬元的派生存款外，還可以再增加1000萬元的半年期保證金存款。這種現象尤其在一些急于擴張規模的中小銀行最為嚴重，這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開展銀行承兌匯票業務并導致銀行承兌匯票泛濫的原因。這也使得目前在銀行承兌匯票業務中蘊涵著巨大的金融風險。

首先，造成大量不良貸款。據調查，目前各銀行辦理銀行承兌匯票平均保證金比例為45%，據此推算，在目前的2.27萬億元銀行承兌匯票余額當中，銀行承兌匯票凈額約1萬億元。2005年，我國銀行業不良貸款率為8.61%。按照這個比例計算，在目前1萬億元銀行承兌匯票凈額中，至少會造成861億元的不良貸款。由于有些商業銀行的財務報表沒有經過外部審計機構的審計，實際不良貸款率要高于報表數。

其次，造成銀行存款的虛假增長。銀行承兌匯票本來是一種支付和融資工具，但現在已經變味，成為各銀行增加存款的手段。2005年末，上述5家股份制銀行全部存款增加3679億元，其中，保證金存款增長占到33%，最高的一家銀行達到64.8%。利用銀行承兌匯票虛增存款，已經成為目前商業銀行的一個普遍問題。

再次，造成票據市場虛假繁榮。目前票據市場空前火暴，根本原因就是銀行承兌匯票失控。銀行承兌匯票是票據市場的源頭，1元的銀行承兌匯票，可以帶來幾倍、甚至幾十倍的票據交易量。2005年，全國票據市場交易量約63000億元。如果把銀行承兌匯票總量控制在銀行凈資產額以內，全國票據交易量預計將減少40%左右。規范的票據市場應當是銀行承兌匯票和商業承兌匯票并存，并且以商業承兌匯票為主。

此外，銀行承兌匯票貼現后，會產生派生存款。上述5家銀行超量簽發的1000多億元銀行承兌匯票貼現后，如果按照最高準備金比率8%和現金漏損率20%計算，最少可產生4600億元的派生存款。可見，超額簽發銀行承兌匯票一方面增加貨幣供應量，一方面還會造成銀

行流動性過剩的假象。

更主要的是，在辦理銀行承兌匯票業務中也出現了大量的違法犯罪案件。近年來，銀行承兌匯票領域成為金融犯罪的高發區。2006年2月11日，中國銀行雙鴨山市四馬路支行爆出涉案金額4.3億元的銀行承兌匯票詐騙案。2006年6月，中國銀行河南沈丘支行再次爆出

1.46億元銀行承兌匯票大案。犯罪分子以虛假承兌協議、提供虛假保證金，騙取銀行承兌匯票1.46億元。銀行承兌匯票業務中違法犯罪案件頻頻發生和銀行承兌匯票的泛濫有著直接的關系。如果銀行承兌匯票總量得到應有的控制，銀行承兌匯票的案件必然大幅度下降。

因此，筆者建議，有關部門應該盡快做出相關規定，合理控制銀行承兌匯票的總量，防范可能發生的金融風險。

第五篇：銀行承兌匯票使用及其管理

銀行承兌匯票使用及其管理

一、銀行承兌匯票的概念及條件

1、概念

銀行承兌匯票首先是一種約定，它是由作為中介者的銀行，在一定時期內，以其自身的銀行信用為擔保，在收取一定手續費的基礎上，對客戶履行特定票據的義務。

在具體執行上，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，經銀行承兌，在指定日期無條件支付給收款人或持票人明確的金額。

2、承兌條件：

（1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；并持有人民銀行頒發的“貸款卡”；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽；

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄；

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

3、期限規定

⑴銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月，銀行承兌匯票提示付款期限，自到期日前10日。銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年。

⑵銀行承兌匯票出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。⑶承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到銀行匯票的次日起3日內，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

⑷銀行承兌銀行出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票人無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

⑸持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。

⑹持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。

⑺付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。

⑻付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。

4、手續費：銀行承兌匯票手續費按開票金額的萬分之五收取手續費。

5、安全性

在企業各種結算中，銀行承兌匯票安全性排第四，僅次于支票、匯兌、銀行匯票，資金具較高安全性。使用銀行承兌匯票視為企業快捷籌措資金的重要途徑，在目前企業資金融通不暢的情況下，利用銀行承兌匯票幫助企業經營管理已經成為非常普遍的現象，銀行承兌匯票的辦理、接收、使用、管理等方面要講究一定的策略。

二、辦理過程中應注意的問題

1、在辦理銀行承兌匯票的時候，首先要考慮接收銀承的企業是否有能力，如果供應商沒有能力接受承兌匯票，就不能采用這種方式進行交易。在原材料采購方面，要對供應商進行審查，不能盲目地使用這種方式。

2、要對本企業在銀行的信用狀況進行詳細的評估，充分利用企業自身在銀行的信用度辦理承兌匯票，或者利用企業的一些流動資產進行抵押辦理承兌匯票。總之，要盡量少占用企業的流動資金。

3、一些大中型企業要利用各大銀行相互競爭的現狀，與銀行進行條件交換，盡量在不抵押、或者少抵押的情況下辦理承兌匯票。

4、企業要利用好銀行承兌匯票靈活性的特點，為企業的發展提供更方便的服務。當企業在支付方面存在資金暫時短缺的情況時，要盡量采用銀行承兌匯票的方法解決資金支付問題，緩解資金壓力，為企業快速發展創造條件。

三、銀行承兌匯票的其他融資功能

1、匯票轉讓：企業接受到的銀行承兌匯票可以再次進行背書轉讓，用于購買支付；

2、持未到期的銀行承兌匯票可以到銀行申請貼現，取得現金緩解資金壓力；

3、持未到期銀行承兌匯票，可以申請銀行質押貸款。

四、接受銀承時應處理好的幾個問題

1、要依據企業產品的經營銷售情況，制定合適的結算政策，對于本企業是否能夠接收銀承，充分考慮銀行承兌匯票的期限，弄清楚是否要按照承兌的期限支付利息、利率是多高等問題，在這個過程中，要充分考慮市場變化的因素，及時調整，票據的期限要求，是否按到期時間收取貼息，貼息的利率，這些政策應結合市場變化，適時調整，確保產品銷售渠道暢通，順利實現經營目標。

2、在選擇銷售商的時候，要考慮銷售商的銷售量、還款的能力，并且要結合該企業的信用狀況和銷售能力確定該企業的還款及時性，并把這些情況作為該企業是否具備接收銀行承兌匯票的參考因素。

3、有選擇地接受銀行開出的承兌匯票。目前，各商業銀行都在展開激烈的競爭，在此過程中，為了承攬業務，降低了對企業的一些要求，在承兌匯票的金額、期限、出票的頻率等方面的政策比較寬松，企業要利用承兌匯票能轉讓、能貼現、到期后能兌討的特點，精心籌劃企業所需資金的籌集問題，盡量不要辦理地方商業銀行的承兌匯票，因為這些小銀行在地域分布上比較有限，辦理和查詢的速度比較慢，嚴重影響業務的開展。因此，要慎重選擇銀行，不能盲目地進行辦理、接收。

4、接收銀行承兌匯票的時候應該認真檢查票面是否規范，并依據銷售情況選擇合適的票面額度。一般情況下，不要接收回頭背書的銀行承兌匯票，這種匯票在很多情況下，銀行不給予貼現，只能在到期后兌付，不能滿足企業急于使用現金的迫切需求。同時，要認真檢查票面，看票面上的印鑒章是否規范，有無涂改的痕跡，蓋章和單位名稱是否一致，是否使用的是財務專用章等。銀行針對每張票據辦理和查詢的收費基本上是一樣的，因此，要根據自身銷售情況，最好是規定一個最小的額度，避免出現很多張小額的匯票，增加查詢方面的成本。小金額票據的資金成本相對較高，所以企業應根據產品的銷售情況，確定一個最低金額的限制。

五、承兌匯票的管理

1、銀行承兌匯票就是資金，并且是數額比較大的資金，因此，我們應該加強日常管理工作，決不能掉以輕心，造成遺失或者遺漏等現象，更不能隨意亂放，雜亂無序。

2、在銀行承兌匯票的管理方面我們要做到以下幾點：

⑴要放在安全的地方，并且確保單據完好保存。銀行承兌匯票要像對待資金一樣，放進保險柜，并且對于有些承兌匯票附有證明信的情況，要把證明信等單據和承兌匯票一起保存，確保承兌匯票的完整性；

⑵要建立完善的查詢、交接手續。企業要在管理銀行承兌匯票方面建立專門的臺帳，并且按照時間順序建立檔案，方便查詢，對于因人事調整等原因需要移交承兌匯票的，要針對臺帳逐一進行核對；

⑶票據、賬簿和印章要分別由不同的人進行保管，建立互相之間的監督機制。在日常工作過程中，要經常檢查自己所保管的物品，不隨處亂放，不被盜用，并且要經常對賬，避免出現偏差。

⑷票據的保管者要有較強的責任心，對于每一張票據的到期時間要了如指掌，及時提醒相關業務人員，進行托收、兌付等，不能出現遺漏。

六、承兌匯票的轉讓

1、要科學選擇轉讓的對象，不能隨便轉讓給供貨商。有些供貨商提供的是市場上比較緊缺的原材料，對于這樣的供應商，就不適應轉讓銀行承兌匯票，如果他們供貨后得不到現金，就會停止為企業供貨，將會影響到企業的正常生產。銀行承兌匯票主要轉讓給市場供應比較充足的，供應商之間競爭比較激烈的那些原材料或者設備供應商。

2、在轉讓銀行承兌匯票的時候，要注意匯票的期限，盡量把短期內到期的、可以到銀行兌付的匯票留下來，到期后對付現金，為企業緩解資金壓力，把時間較長才能到期的匯票轉讓給供貨商，另外，把支付現金量大的匯票、節假日前的那個月份到期的匯票要盡量留下來。

3、在銀行承兌匯票的轉讓過程中，要做到填寫規范，特別是涉及到雙方責任和利益的關鍵環節，一定要劃分好責任，不能因為背書的語言不清楚而引發糾紛。對于業務往來較多的單位，要有針對性地建立輔助性的臺帳，方便查詢。

七、承兌匯票的托收

1、匯票到期后由出票人所委托的銀行向持票人支付票面上所示數量的資金，這是受到法律保護的，特別是持票人的利益是不能被侵犯的。

2、有些出票單位由于資金緊張，總是到期后不能足額向銀行提供所需資金，造成到期的匯票不能按時足額兌現。（有些銀行強令不得向企業墊付承兌匯票資金）

3、在當前商業銀行之間競爭非常激烈的情況下，銀行也不愿意和一些企業產生矛盾，因此，銀行方面也非常為難，在這種情況下，持票人要通過法律渠道進行維權，確保自己的資金能夠盡早支付到位。

銀行承兌匯票在為企業的發展融資方面開辟了一條新的途徑。但在使用的過程中，還存在著一些問題和一些不很規范的地方，因此，我們要處理好相關問題，采取措施切實加強承兌匯票的使用和管理工作，使承兌匯票更好地為企業發展服務，充分合理的利用銀行承兌匯票這一融資工具。