第一篇：中國國有企業改革出路淺析

中國國有企業改革出路淺析

姓名：陳仁君

學號：4130103

3國有企業改革是中國整個經濟體制改革的中心環節，是改革成敗的關鍵。搞好國有企業改革，事關社會主義市場經濟體制的建立、國民經濟持續快速健康發展、國家實力的增強、人民生活水平的提高、社會的長期穩定和社會主義制度鞏固發展的大局。認真總結中國國有企業30年來的改革歷程，系統梳理國有企業改革的經驗得失，明確指出國有企業進一步深化改革的思路和方向，對于堅定國有企業改革的決心和信心，提高國有企業改革決策的科學性，增強國有企業改革措施的協調性，推動經濟社會又好又快發展，具有十分重要的意義。策略工程。國企改革是社會進步的反映，也是歷史發展的必然結果。當然，新舊體制接軌必然有碰擊的喜悅，分離的酸痛和磨合的疾苦。但是，就企業來說，誰改得越早，越實際，越徹底，誰就可能搶得市場先機，使白己在整合細分的市場領域早日立足發展。這樣新舊矛盾交織會自然產生這就使國企改革問題更加突出，矛盾更加尖銳，而相應的改革措施必然與之相適應。

一、國有企業改革的必要性

隨著市場化程度的提高,除了壟斷行業之外,國有企業不可替代的特性已經消失。也就是說,除了壟斷行業之外,國有企業三家、五家、一百家、甚至于一千家,你垮掉了,整個國民經濟還可以增長,因為現在有外資企業、民營企業可以頂替上來。所以這和90年代中期以前國有企業處于不可替代的地位已經發生了本質的變化。隨著市場準入程度的不斷放開,不但大量的外資成為市場上的準入者,而且民營企業大舉進入了更多的領域。國有企業占據很多領域,而且受到政府保護的局面已經消失,絕大多數的國有企業面臨著強大的競爭壓力。這是一個非常重要的形勢變化。

為實現建立社會主義市場經濟體制的目標,政府已經改變了對不同所有制企業采取不同政策的做法。過去政府對不同所有制的企業采用不同的稅收制度,對不同所有制的企業采取不同的政策優惠,顯然是同公平競爭的市場機制不相符的。加入WTO以后,政府職能轉變的重要體現,就是要為各類企業創造公平競爭的條件。因此對那些喪失競爭力的國有企業,政府已經不能用傳統的方式和手段進行挽救,這使得舊體制沉積在國有企業中的問題大量暴露,如債務問題、富余人員的問題、企業辦社會的問題等等。這些問題充分暴露,已經成為政府和企業之間最難處理的問題。

二、國有企業存在哪些嚴重問題及其成因

1.低效率

當前中國國有企業效率低下是一個不爭的事實。具體表現在很多方面:勞動生產率低下，運營資金嚴重短缺，虧損現象嚴重，資產結構不合理等等。在市場經濟的運行中,企業是獨立的法人化主體,生產行為受利潤最大化的驅動和市場價格機制的制約。而清晰的產權關系是各行為主體參與交換的基礎。經過近二十年的改革,盡管傳統的經濟體制受到很大沖擊,但國有企業在傳統體制下形成的所有制關系并沒有發生多大變化。產權關系不清、投資主體不明、借貸關系混亂、盈虧無人負責,沒有完全跳出廠長盈,企業負虧,銀行負債,政府負責的怪圈。按市場經濟

和現代企業制度要求,企業的產權必須由具體的持有人行使所有者的權力,并承 擔相應的風險和責任。而現在部分國有企業的資產管理仍由拿公務員工資的政府部門分散行使管理權限,卻沒有哪一個部門在真正承擔責任。企業中的國有資產投資主體缺位,實際上是處于沒有人格化的所有權狀況。企業有利潤,有錢時大家去管,來抓;而當企業有難時又誰都不管,不問。

低效率的原因是多方面的.首先是在當前法制不夠完善的情況下,競爭主體之間存在著較為嚴重的不正當競爭行為,即在市場交易活動及相關領域中,違反法律、法規、誠實信用原則和道德準則,采取欺詐、引誘、詆毀、干預和利用等不正當手段謀取非法利益,損害國家、競爭對手和消費者的利益,攏亂公平競爭的市場秩序.具體表現為:個別不法企業假冒國有企業名牌商品的注冊商標,肆意制造,以低廉價格銷售,從而使國有企業名牌商品信譽受到損壞,市場份額受到擠占;在工程招投標活動中,有的不法企業利用財物其它手段進行賄賂,招標者和投標者串通,抬高或壓低標價,以排擠國有企業的公平競爭.其他諸如低成本傾銷,捏造散布虛偽事實,地方保護主義等不正當行為亦時有發生。

第二是在有效的公司治理機制建立前,企業管理者存在較為嚴重的利己行為,沒有樹立現代管理觀念.由于政府采取所有權與經營權相分離的改革目標,國有資產所有者不直接參與企業的經營管理,而企業的經營管理者對公司不擁有所有權,在缺乏有效的監督機制情況下,一些管理者就會傾向于為自己謀利益而不顧資產所有者(即政府)的利益.例如:公款吃喝,公款旅游,購買豪華汽車、別墅;挪用國有企業資金進行股票、期貸等投機活動;將國有資產轉移為私有資產;對企業生產盲目決策,盲目擴張以圖虛名,從而造成國有資產的流失,等等.第三是國有企業社會負擔沉重,要承擔職工和退休職工的醫療費用、廉價住房等福利,要負擔如食堂、醫院、學校、澡堂等本應由社會負擔的職責.第四是國有企業在人事制度和分配制度上管得過死,過于僵硬,導致企業冗員過多,人浮于事,從而導致企業效率下降,影響企業正常生產秩序.2.資產流失的資產在我國國民經濟中占有極其重要的地位，發揮著卞導作用。截止于1995年12月31日，我國國有資產總量已達571064億元，其中經營性國有資產總量為450613億元，占全部國有資產的72.8% o但是我們也必須清醒的看到，近年來，由于國有資產管理機制不完善，國有企業資產流失問題相當嚴重，這已成為制約我國國有企業發展的一人隱患，如不及早采取措施，會影響經濟建設的進程，因此，必須強化國有企業國有資產管理，制止國有資產流失。

日前，由于監督管理機制軟化，法規不健全，加之膨脹的個人利益侵犯了國家利益，造成部分國有企業資產流失，其流失卞要通過以下幾種方式:

(一)在股份改造中，國有企業資產流失。應該說，股份公司作為國有企業改革的一種日標模式，對促進股份制經濟的發展，轉換國有企業經營機制，增強企業活力等卞而都起到了重要作用。但由于我國的企業股份制改造還處于起步階段，存在著舊體制以及由此帶來的國家大東仍兼有國有資產所有者與行政管理雙重身份等客觀因素。人們在觀念和認識上也存在偏差，對國有企業實行股份制改造顯然操之過急。這種作法違背了循序漸進的客觀規律，再加上長期來我國經濟體制改革中沉淀于國有企業的各種矛盾的爆發，阻礙了企業股份制改造的展開，不可避免地出現了一些問題。其中國有企業資產流失就相當突出地表現在:(1)股本計算不實。（2）股票乏風險性。（3為了爭取股票早日上市于是、超范圍發行內部職工股;有的還把范圍擴大到協作單位和管理單位，企業的股票無償送給有關

部門領導，以致出現了權力股和關系股;有的企業則以法人名義購買股份后發給個人，使法人股個人化。(4)董事會濫用職權，致使國有資產嚴重流失。(5)對所有股東不進行分紅而只進行送股配股，導致國有股比例下降。

(二)利用外資過程中造成資產流失的。改革開放以來,我國利用外資取得了令人矚目的成就,產生了較好的社會效益和經濟效益。外商投資企業的發展對我國國民經濟的發展和出口貿易的增長起到了較大的促進作用,同時也為國有企業的改革提供了有益的經驗。但由于國有企業資產的管理存在著許多漏洞,法律、法規不夠健全,在引用、使用外資中出現了各種國有資產流失的情況:(1)外商資金不到位,以少量資金控股,大量地從我方投資中贏利造成國有企業資金流失的。(2)外方以技術落后、缺乏競爭力的設備、機器等作價投資或在合資、合作中故意低估或低價折股國有企業資產,而使中方收益分配比例人為的降低。(3)在合作中,無形資產流失嚴重。

(三)在行使企業經營權時,濫用經營權,侵占國家所有權益,造成國有資產流失的。(1)盲目擔保使國資受損;(2)為下屬單位謀取國家利益;(3)在企業經營自主權不斷擴大,轉換經營機制的同時,出現了一些國有企業經營侵害國有資產權益致使國有資產大量流失的現象;(4)擅自將國有資產轉移到境外,所有者由于對國有企業在海外投資的管理混亂,使國企資本外逃得以實現。

(四)國有企業在實行承包、租賃時造成資產流失的。承包、租賃制作為我國國企改革的重要形式,曾在全國范圍內大面積推廣,在一定時期內調整了生產關系,帶來了生產力的發展,并在一定程度上搞活了國有企業。但在承包經營中,由于形式復雜、內容繁多、管理不善,出現了對國有資產評估不實,承包人侵吞、侵占、轉移處理國有企業資產或在承包經營中巧立名目,轉移國有資產,用于個人經營和虛報利潤騙取資金。如:(1)在發生應當進行國有資產評估情形時,不按規定進行資產評估,或者任意壓低評估值造成資產流失的;(2)巧尋借口,拒不兌現承包金和承包利潤;(3)承包人任意變更、占有承包財產。

三、當今如何深化國有企業改革

國有企業改革可劃分為改革的初步探索、制度創新以及縱深推進三個階段。國企改革是一個“摸著石頭過河”的“試錯”過程，是中央推動與地方實踐上下結合的產物，本質上是生產力與生產關系的相互作用，符合建設社會主義市場經濟的客觀需要。

但國有企業改革還存在許多問題有待通過進一步改革來解決。今后的國企改革將主要集中于調整戰略布局、深化股份制改革、健全法人治理結構、完善國有資產管理體制及國企領導方式等幾個方向。

黨的十八大報告指出，“要毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，推行公有制多種實現形式，深化國有企業改革，完善各類國有資產管理體制，推動國有資本更多投向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，不斷增強國有經濟活力、控制力、影響力”。

當前國企改革只停留在對國有經濟的功能定位的整體認識階段，還沒有細化到基于國有經濟功能定位而對每家國企使命進行界定、進而推進國有經濟戰略性重組的具體操作階段，這難以實現“不斷增強國有經濟活力、控制力和影響力”的目標。

必須給國有企業具體明確的使命定位，對國有企業進行具體分類，不同類型的企業應該承擔國有經濟的不同的功能定位。具體可以將國有企業分三大類：

一是公共政策性企業，主要是指處于自然壟斷的行業、提供重要的公共產品

和服務的行業的企業，具體行業包括教育、醫療衛生、公共設施服務業、社會福利保障業、基礎技術服務業等。這類國有企業不以盈利為目的，主要承擔公益目標。

第二類是特定功能性企業，主要是指處于涉及國家安全的行業，支柱產業和高新技術產業的企業。這類企業所處領域相對寬泛，具體包括軍工、石油及天然氣、石化和高新技術產業等，而且這類領域隨著國家的經濟發展及戰略變化可以變化，這類企業既需要充當國家政策手段，又需要追求盈利，以促進自身的發展壯大，從而發揮對國家經濟安全和經濟發展的支撐作用。

第三類是一般商業性企業。這類企業是除了上述兩類企業以外所有的現有企業，處于競爭性行業，與一般商業企業一樣其生存和發展完全取決于市場競爭。

深化國有企業改革，落實措施可以詳實具體，但三個基本原則必須始終堅持。一是堅持基本經濟制度。毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖地鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展。加快推進國有企業股權多元化改革，積極發展混合所有制經濟，促進國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力。

二是堅持市場化改革方向。尊重市場規律和企業發展規律，推動國有企業健全現代企業制度，完善法人治理結構，形成市場化的經營機制，使其真正成為適應社會主義市場經濟的市場主體。

三是堅持政企分開、政資分開、所有權與經營權分離。政府部門依法履行公共管理職能，促進各類所有制企業公平競爭、共同發展。國有資產監管機構對國有企業依法履行出資人職責，以管資本為主加強國有資產監管，不干預國有企業的法人財產權和經營自主權。

國有企業改革已經進入了攻堅階段，面臨著新的歷史性任務。當前和今后一個時期，深化國有企業改革，重點是抓住兩個關鍵環節。一個是加快國有企業股權多元化改革，積極發展混合所有制經濟。另一個關鍵環節是深化國有企業管理體制改革，健全完善現代企業制度。

實踐證明，在深化國有企業改革的同時，還要致力于國有資產管理體制的完善。黨的十八屆三中全會明確指出，以管資本為主加強國有資產監管，這對提高國有資產監管能力和水平提出了新的更高要求。要推進國有資本優化配置，使國有資本更好地服務國家發展戰略。按照三中全會精神，國資委正在研究中央企業布局結構調整的指導意見，進一步推進國有經濟布局結構調整和國有資本優化配置，使國有資本更好地服務國家發展戰略，更多地投向關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，重點提供公共服務、發展重要前瞻性戰略性產業、保護生態環境、支持科技進步、保障國家安全。

第二篇：淺論中國國有企業改革

淺論中國國有企業改革

摘要：傳統體制中的國有企業，是國家在資本相對稀缺、勞動力相對豐富的要素稟賦結構下，優先發展資本密集的重工業而內生形成的。一方面，中國國有企業具有不同于其他企業的特有性質：背負著兩方面的政策性負擔，即戰略性政策負擔和社會性政策負擔；另一方面，中國國有企業與其他現代企業一樣，都存在委托－代理問題。這就決定了簡單的私有化并不能解決中國國有企業改革所面臨的問題。把傳統的國有企業制度改革成適應社會主義市場經濟的現代企業制度，是一項史無前例的工作，既需要探索和解決許多理論和實際問題，也需要配套改革措施和法律法規建設及時跟上，因而是一項長期而艱巨的任務。關鍵詞：國有企業，改革，所有權，經營權

始于1978年的改革開放為中國現代化進程開啟了一個新的時代, 在社會經濟領域, 以安徽鳳陽縣小崗村18個農民自發的“包產到戶”為開端, 開始了經濟領域漫長而又痛苦的改革進程。反思中國改革開放三十年的歷史, 國有企業改革是經濟領域改革中的重要陣地, 也是最難改革而且影響最深遠的領域。由于國有企業在所有制形式上最符合馬克思主義經典作家對于社會主義和共產主義社會所有制的描述, 所以, 它一直被認為是保證社會主義性質的微觀主體, 國有企業的任何一項重要的改革都會引起全國人民的廣泛關注和熱烈討論。

一.國有企業的形成和組織形式

1.1建國前存在與革命根據地的國營企業

早在第二次國內革命和抗日戰爭時期，我國江西蘇區和延安為代表的根據地就興辦了一些國營企業，他們為戰爭提供了軍需品和日用品，分布在戰爭環境的農村，比較分散。企業的發展與同黨領導的革命軍隊、根據地聯系在一起的。企業規模小，所占比重有限，而且主要屬性用于軍需和日用，但卻是我國最早的國有企業，他們為行中國培養了一大批早期的管理骨干，保證了后來對國民黨政府和官僚資本企業的順利接受。

1.2由國家接管的帝國主義在華企業

在舊中國，由于舊政府的腐敗無能，使國家不僅遭受到帝國主義的軍事侵略，而企業遭到他們的經濟侵略。他們在中國開資辦廠，掠奪資源，壓榨人民，積累了巨額財富。新中國成立后我國政府清除了帝國主義在華經濟勢力，采取有步驟、有計劃、有重點的接管方針，把它們轉變成中國的國有企業。

1.3由國家沒收的舊政府和官僚資本

這一部分在舊中國的經濟占很大比重。主要由國民黨政府的“資源委員會”掌控。到1949年底，社會主義國有經濟已經擁有全國電力的85%，鋼產量的97%，棉紗產量的53%，國家已掌握了國民經濟的命脈。

1.4 通過對民族資本主義工商業的改造而建立起來的國有企業

舊中華民族經濟基礎十分薄弱。國家對其改造使之變成社會主義的企業。1956年，第一個五年計劃內，基本上使公私合營改造成為國有企業。到1966年，國家停止向資本家支付定息后，公私合營企業就徹底轉化成為完全的社會主義全民所有制企業了

1.5國家直接通過基本建設投資興建的國有企業

國家投資興建的國有企業是我國社會主義國有企業產生的最重要的途徑，也是我國經濟最重要的一部分。國有經濟經過40多年的建設，是社會主義企業蓬勃發展。從1950-1990年累計，國家對全民所有制單位固定資產投資總額達26992億元。到1993年底，全國國有資產總量達34950億元，其中經營性國有資產為26025億元，占國有資產總量的74.5%.1.6 組織形式

（1）國有獨資公司：《公司法》指出，“國有獨資公司是國家授權投資的機構或者國家授權的部門單獨設立的有限責任公司。”顯然，國有獨資公司的組織形式為有限責任公司，其物資資本的產權性質全部為國有產權，其物資資本的資產性質全部為國有資產。（2）國有控股公司：由國有投資機構與其他非國有經濟主體共同投資建的股份公司，包括有限責任公司和股份有限公司。在這些股份制企業中，國家股和國有法人股既由政府部門或政府授權的投資機構以及國有企業、公司直接持有的股份占絕對支配地位，即51%以上，常將這些企業稱之為國有控股公司。（3）國有參股公司：由國家投資參股，其所占股份額相對多數的公司。在這類企業中，盡管國有股權所占的比重達不到絕對控股的比重，但由于企業股權比較分散不沾絕多數的國有股權在企業的經營中起到支配地位。

二.國有企業改革的原因

2.1國有企業效率低下

國有企業是國民經濟的支柱和依托，是國家財政收入的很重要來源，是國家經濟命脈的控制者，是國家經濟競爭和綜合國力的主要體現力量。我國目前國有企業總體效益較差，發展狀況與其在國民經濟中地位及所占有的社會經濟資源極不相稱。國有企業的改革尚有許多難點未取得實質性突破，致使它所掌握的資源不僅沒有得到充分有效利用，反而出現大面積的經營虧損和資產流失。

2.2所有者缺位

我國國有企業的所有權屬于全體中國人民，而經營權則屬于企業的經營管理者。而中國人民全體作為一個總體的概念沒有辦法來進行具體的經營管理，所以只能由中國政府，也就是國務院來履行出資者職能，行使所有權。國務院也必須委托各個部委、省市等來代理行使職能，最終各部委、省市也只能委托其他的自然人來代行所有權并進行經營管理。在這種多級委托代理條件下，由于“人人所有，人人沒有”，“人人享有權利，人人不盡義務”，國有企業的經營管理者沒有壓力也沒有動力來真正努力經營好自己所管理的企業。

2.3出資人和管理者利益不同

對于企業的投資人或所有者來說，企業的利潤最終以投資收益的形式為其占有，投資行為的效用最大化可以簡單化為利潤最大化。而經理人員只是資產的經營者，經營者的收入不等于企業盈利，企業利潤最大化不意味著經營者效用的最大化，因此，經理人員追求利潤最大化的動力不足，有利用手中擁有的權力侵犯所有者利益的可能性。如果對經營者的監督不完整，其可能會通過擴大企業規模來擴大其權力基礎，提高自己在同行中的地位；或通過增加不必要的非生產性開支達到個人享受的目的；或者通過增加或多報成本的方式侵蝕企業利潤。

2.4國有資產流失嚴重

國企改革為我國國有企業走出困境、重振雄風、注入活力提供了政治保證。但由于一些企業在操作中的不規范，造成了國有資產大量流失，其現象為：一是將國有資產低估或不進行評估就低價入股。最常見的手法是對其中有形資產部分按原值等價折合入股，例如，對土地、房產等大宗不動產按原購入價評估，不計其市場升值部分。二是將公有資產按比例送給個人，在改制中為保護一己私利，將公有財產無償量化給個人。三是在紅利分配時，國家股、集體股、個人股同股不同利。四是改制企業發生的虧損由改制前單位負擔。

三.國有企業改革歷程

3.1 在所有權框架內的經營權的改革(1978—1992年)

在這一階段內, 我國國有企業改革主要堅持在不改變企業所有權的基礎上, 通過對經營控制權的改革來搞活國有企業, 認為決定企業績效的主要因素不在于所有權的主體, 而是

在于經營控制權的主體以及具體的經營激勵機制。因此, 這一階段主要是在保證國有企業的國有產權條件下擴大企業的經營管理權的改革。具體來說這一時期又可以分為兩個小的階段:

（1）放權讓利(1979—1984)。在“文革”結束后,全國的經濟秩序開始逐步恢復。與農村的改革幾乎同時, 在城市也進行了經濟體制的改革, 其中重要的是國有企業的改革。1979 年, 以四川的重慶鋼管廠等6家企業為先導, 后來在全國全面展開國有企業擴大企業自主權的改革。這一時期的改革主要是擴大國營工業企業的經營管理自主權, 提高利潤留成, 開征固定資產稅, 提高折舊率和改進折舊費使用辦法, 實行流動資金全額信貸等措施。后來在1983 年4 月, 國務院又開始實行兩步“利改稅”, 希望通過把利潤分成以稅收的形式固定下來, 以增強國有企業的經濟自主權, 增強其經營的主動性和積極性。可以說, 1978—1984 年既是國民經濟恢復、整頓和發展的轉折時期, 也是我國經濟體制改革的初步探索時期, 這一時期的國有企業改革還是在原有的計劃經濟框架內的改革, 是不改變企業所有制形式、隸屬關系和財政體制的企業經營權的改革。（2）承包制(1984—1992 年)。1984 年7 月, 國務院批轉《關于當前城市商業體制改革若干問題的報告》, 提出對于小型國營零售商業、飲食服務業可以轉為集體經營或租賃經營者個人經營, 對于大中型國營零售商業和飲食服務業有計劃、有步驟地實行企業內部經營承包制。1984年12月的中共十二屆三中全會通過了《中共中央關于經濟體制改革的決定》, 《決定》提出了社會主義經濟是以公有制為基礎的有計劃的商品經濟的著名論斷。并提出國有企業應該實行政企分開, 向市場主體轉變。從1987年開始, 在國家經委的主導下, 全國的工業企業陸續開始承包, 到1992年經歷了兩輪承包, 98%的國有大中型企業都實行了不同程度的承包。在這一時期, 雖然我國也開始了股份制的試點, 但是主導國有企業改革的模式還是承包制。承包制的實行也是在不改變國有企業所有權的基礎上,進一步下放企業經營管理權的改革。

(二)開始逐步展開的所有權改革(1992年—至今)

隨著改革的推進, 關于改革姓“社”姓“資”問題成了20 世紀90 年代初經濟理論界引人矚目的理論熱點。1992年黨中央在繼續完善和推進承包經營責任制的基礎上, 開始逐步推進股份制改革試點。在1992年10月召開的黨的“十四大”上, 黨中央正式提出了“中國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制”, 這為我國的國有企業改革點破了迷津, 指明了方向。1992年國家體改委等有關部門制定并陸續公布了《股份制企業試點辦法》等幾個規范股份制改革的文件, 加強對試點工作的領導, 使試點逐步邁向規范化的發展道路。截止到1992年底, 全國股份制試點企業已經達到了3700多家。股份制以及建立現代企業制度的改革是中國國有企業改革進程中的重要轉折, 股份制的推行說明政府開始從所有制角度來破解國有企業改革的難題, 從過去在國家所有的框架下來增強企業活力到進行產權改革, 從擴大企業權利到企業法人財產權的正式被確認, 以及提出“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的十六字方針, 都說明我們黨開始改變只是從經營控制權的角度來改革國有企業,開始認識到企業組織形式的多元化對于企業效益提高重要性。隨著企業產權改革的深入, 國有企業的產權改革也出現了多種形式, 比如出售、MBO、試行經理人股票期權等, 但是有些改革由于實踐中措施的不配套, 出現了大量國有資產的流失, 引起了2004年的國有資產改革的大討論, 使得國家停止了國有企業的MBO, 并開始反思國有企業改革中出現的問題。

四．國企改革面臨的問題和解決建議

（一）證券市場效率問題

將國企改制后在境內外上市，這是國企改革的重要路徑。境外證券市場有嚴密的法律和規則，運作經驗也比較成熟。而基于承載國企改革與解困的歷史使命，國內證券市場從誕生的那一天起就有缺陷，再加上不法分子的推波助瀾，以及各方經驗的欠缺，證券市場逐漸失信于人，各類問題最終徹底暴露。目前，證監會制定了系統的解決方案： 推動股權分置改革，強化

上市公司規范運作，大力發展機構投資者，健全相關法律法規，證券公司綜合治理等。國資委制定相關文件，限定國有控股上市公司最低持股比例，確保國家對某些行業的控制。作為上市公司最重要的外部環境，證券市場效率問題的解決，有利于優化國企法人治理結構，準確評價國企市場價值和經營業績，并采取期權等手段有效激勵國企高管人員。

（二）管理層收購問題

在管理層收購過程中，管理者既是買家又是賣家，那么就不可避免的發生國有資產賤賣的問題。MBO 一個顯著的特點便是融資收購。在實際操作過程中，由于收購標的價一般都遠遠超出收購主體的支付能力，管理層往往只能夠支付起收購價格中很小的一部分，其中的差額就要通過融資來解決，因此融資能否成功是整個收購能否進行和成功的關鍵。然而在我國，一方面由于國內上市公司的股權結構不合理，一股獨大的現象非常普遍，這就意味著在我國完成MBO 所需要控制的股權數量和動用的資金金額都很大；另一方面由于長期受計劃經濟的影響，管理層的收入相對較低，也導致了收購所需的資金缺口非常巨大，也就難免出現非法融資的現象。所以管理層收購中定價問題是關鍵，我們一方面要完善證券市場，使的證券的價格可以準確地反映資產狀況，避免資產賤賣；另一方面，完善管理層收購的中介機構，由規范的中介機構來操作國有資產的買賣，而且要在規范的交易場所內進行。

（三）管理機制和制度問題

國企改制有助于建立法人治理結構，這是做好做強企業的基礎，但絕不能保證企業做強、做大。最重要的是，建立一套有效的管理機制和制度體系，激發企業組織的動力和活力，調動企業各層次的積極性和主動性。其中的重中之重，是高管人員激勵約束機制和人力資源管理制度。國家一直在推動“三項制度改革”，目標是“人員能進能出、職務能上能下、工資能升能降”。這在市場化企業看來的基本常識，在國企改制之前簡直比登天都難；職

工身份問題是個癥結，根本談不上人員的市場化配置，造成冗員多而人才少。改制無疑是個最好的契機，使得“三項制度改革”有了突破口，現代人力資源管理也有了起步點。國企要在改制的同時，順勢而為地開展人事改革，搭建人力資源管理體系，健全董事會的功能，加強監督，打造職業經理人，和諧地解決國企改革過程中的職工身份轉化問題。由于國企傳統機制制度的起點不高，改革的成績也就更加顯著。

（四）壟斷行業改革問題

壟斷行業是我國國有經濟最集中和控制力最強的領域。壟斷行業中的主要大型骨干企業，幾乎都是國有企業、都是中央企業。深化壟斷行業改革，重點是實行政企分開、政資分開，引入競爭機制，包括引入戰略投資者或新的廠商，同時加強監管，以提高資源配置效率，并有效保護消費者利益。已經實行政企分開、政資分開和進行初步分拆、引入競爭機制的電力、電信、民航、石油等行業，要完善改革措施，深化改革，放開市場準入，引進新的廠商參與市場競爭。尚未進行實體性體制改革的鐵道、某些城市的公用事業等，則要積極推進政企分開、政資分開、政事分開改革。壟斷行業引入競爭機制必須和政府加強監管與社會監督相結合，既要加強對安全、環保、普遍服務等監管，也要加強對價格的監管，以維護公眾的正當權益。

（五）國有經濟結構調整問題

當前我國國有企業數量仍然太多，主要是地方中小企業太多，他們仍然大量活動在一般競爭性領域，很難發揮國有企業的優勢。一般認為，國有企業在投資大、建設周期長、規模效益顯著、社會效益突出的領域有優勢。因此，今后調整國有經濟的布局和結構，就要進一步推動國有資本向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中，向大企業集中，加快形成一批擁有自主知識產權和國際知名品牌、國際競爭力較強的優勢企業，而從一般競爭性行業逐步退出，把大多數國有中小企業放開搞活。

參考文獻

1、王風剛.《多元結合———國企改革之路》.商場現代化,2008(5).2、劉姿含.《國企改革之深層次思考》.商場現代化,2008(5).3、林毅夫.中國金融體制改革的方向是什么，《中國：經濟轉型與經濟政策》，北京大學出版社，1999（7）.4、張維迎.《現代企業理論和中國企業改革》，北京大學出版社，1999（9）.5、楊瑞龍.企業理論: 現代觀點.中國人民大學出版社, 2005.6、章迪誠.《中國國有企業改革編年史》.中國工人出版社, 2006.7、陳清泰.《國企改革: 過關》.中國經濟出版社, 2003.8、徐傳諶, 孫少巖..吉林大學出版社, 2003..《國有經濟理論前沿報告》

第三篇：國有企業改革淺談

我國國有企業改革淺談

我國實行以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，國有經濟在國民經濟中起主導作用，國有企業是公有制經濟的重要組成部分和實現形式，國有企業是我國國民經濟的支柱，在國民經濟的關鍵領域和重要部門中處于支配地位。鞏固公有制經濟，主要是加強國有經濟對國家重要行業和關鍵領域的控制力；發展公有制經濟，主要是發揮國有經濟的主導作用。

國企是共和國的長子，為我國的經濟建設做出了巨大的貢獻。在建國初期，我們為了優先發展重工業和加快實現國家的工業化，擁有了國有資產和國有企業。半個世紀過去了，隨著我國社會主義經濟體系的建立，國家擁有國有資產和發展國有企業的目標更多地轉化成維護社會穩定和經濟發展。在這種情況下，如果我們對大多數國有資產進行處置，將其變現充實社會保障基金或者直接用于社會救濟，從實物或賬面上來看，國有資產沒有了，但這種處理維護了社會穩定和經濟發展的大局，那么，這種處置應該同擁有國有資產和發展國有企業具有同樣的效果。事實上，這種處置方式正是我國國有企業改革的長期目標取向。但是，在這種處置方式尚沒有完全鋪開之前，大型、特大型國有企業仍將是我國國民經濟的重要力量。

我國是世界上擁有國有企業和國有資產數量最多的國家,幾乎涉足國民經濟各領域所有行業。改革開放后,伴隨中國社會經濟體制改革的不斷深化,國有企業在數量上呈現出不斷減少的趨勢,但是,國有企業的資產總量一直保持著穩步增長的發展態勢。國有企業是國民經濟的支柱和依托，是國家財政收入的很重要來源，是國家經濟命脈的控制者，是國家經濟競爭和綜合國力的主要體現力量。我國目前國有企業總體效益較差，發展狀況與其在國民經濟中地位及所占有的社會經濟資源極不相稱，國有企業的改革尚有許多難點未取得實質性突破，致使它所掌握的資源未得到充分有效利用，反而出現經營虧損和資產流失。在中國近30幾年的經濟體制改革的進程中，國有企業改革一直是一個焦點。

一、我國國有企業存在的問題

（一）管理體制不合理

我國傳統國有企業管理體制不合理，突出表現為政企不分。國有企業不是獨立意義上的經濟實體，而是政府機構的附屬物。國有企業往往處于這種“條條”與“塊塊”的雙重領導之下。政府直接經營管理企業，對企業的人、財、物、產、供、銷統得過多，管的過死，國有企業缺乏經營管理自主權，導致企業和職工缺乏經營和生產積極性，企業缺乏活力。

（二）內部體制不合理

1、產權不清。國有企業的公有制性質決定了國有企業的產權屬于全體勞動者。國有企業的職工有著雙重身份，他們既是生產資料的主人，又是一般生產者。但是，作為生產資料的主人，每個人并不能按照自己的意志支配企業的資產，而由政府代表他們統一行使這種權利，但政府部門眾多，都能行使部分所有權，卻無人對企業財產承擔經濟責任。這種事實上的產權代表多樣化等于是沒有代表，結果造成傳統國有企業產權虛置。造成事實上的所有者缺位，從而在企業內部也就無法形成強有力的所有權的制約機構。

2、責權利相分離。傳統國有企業所有權被政府各部門分割行使，企業缺乏相應的自主權。企業職工的職責是提供勞動，權力是獲得工資并享受企業提供的就業、醫療、養老、住房等保障；作為企業經營者的廠長經理的權力是組織生產，企業盈虧與自己無關，他們的奮斗目標又往往是多重的，不僅要盡可能完成國家任務，還要為企業的職工謀取福利，更重要的是在“官本位”思想影響下，一部分企業領導千方百計爭取進入政府部門，掌握更大的權力。這就造成了責權利相分離，造成職工吃企業大鍋飯，企業吃國家大鍋飯的平均主義。

3、組織機構設置行政化。每個企業都具有一定的行政級別，企業領導由政府委派或任命行政官員擔任，按行政級別獲取報酬，享受政治待遇和其他待遇。在企業內部，除設置生

產經營性機構外，還設置于上級各領導部門相對應的機構，作為貫徹上級各部門指示的組織機構。

（三）社會負擔沉重

由于產權不清，吃大鍋飯，因此國有企業普遍承擔著辦學校、醫院、安置就業、離退休人員開支管理等本應由政府承擔的任務，有的企業負擔的離退休人員職工人數占總人數的20﹪以上，富余人員高達企業職工總數的60﹪，企業社會負擔沉重。

(四)壟斷組織行業缺乏競爭力

我國的大企業多為多為國有企業，主要涉及我國的電信、電力、民航、鐵路、供水、供電供氣及其他專營項目上，這些產業涉及國家命脈和關鍵發展，有關社會的安定團結，居民生活的穩定，因此國有企業都是一家獨大，行業壟斷，缺乏競爭力，沒有參與到社會主義市場競爭中去,企業改革步伐滯后，需要建立和完善現在公司治理結構。

二、國有企業改革的歷程

我國國有企業改革從70年代后期開始，先后經歷了五個階段：

（一）第一階段：1978—1984年，主導方針為“放權讓利”，要求政府簡政放權（經營自主權），并實行各種形式的生產責任制、利潤分成、調整國家與“國營”（后改為“國有”）企業之間的分配關系。

（二）第二階段：1984—1986年，主導方針是“利改稅”，即由國家以稅收形式從企業收取以前的“利潤”，力求用行政措施影響企業經營，引入市場調節方式，促進國有企業的發展。

（三）第三階段：1987—1991年，力倡政企分開、兩權分離，推行承包經營責任制和租賃經營責任制（后者適用于中小企業），以求在不觸動所有制的情況下，以契約的方式擴大企業的經營自主權，促進國有企業的發展。

（四）第四階段：1992—1994年，著重轉換企業經營機制，目的是使企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的商品生產者、經營者，賦予企業十四項經營自主權，并在部分企業試點推行“利稅分流”與股份制改造。

（五）第五階段：1994—1996年，黨的十四屆三中全會通過的《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出：“以公有制為主體現代企業制度是社會主義市場經濟體制的基礎。”要求建立產權清晰、責權明確、政企分開、管理科學的現代企業制度。1997后，政府推廣股份制改造，希望使企業的勞動者同時成為企業資產的所有者，實行按勞分配與按資產分配相結合。一方面解決企業聚集資本，彌補投資主體單一的不足，另一方面調動職工生產、工作積極性，以求國企及時脫困。

三、國有企業改革的對策思考

國有企業改革的根本出路在于建立現代企業制度，同時在此過程中還應注意：

（一）推進國有企業調整重組，優化國有經濟布局結構。優化國有經濟布局結構是提高國有經濟發展質量和效益的重要途徑。要著眼于優化國有資本配置，強化國有資本在戰略性領域的控制力和影響力，加大結構調整力度，加快培育一批行業排頭兵企業和具有較強國際競爭力的大公司大企業集團。按照國務院出臺的區域經濟社會發展意見的要求，緊緊結合編制“十二五”規劃和重點產業調整振興規劃，培育發展技術含量高、帶動作用大的戰略性產業，推動國有資本向優勢、支柱、特色產業及行業的龍頭企業集中，推動產業結構優化升級，做強做大優勢國有企業。繼續推進劣勢企業關閉破產，努力探索在市場經濟條件下劣勢企業依法、有序、平穩退出市場的通道。推動國有經濟布局和結構不斷優化。

（二）建立健全現代產權制度產權。健立健全現代產權制度產權是所有制的核心和主要內容，建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有財產權，鞏固公有制經濟的主體地位；有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟發展；有利

于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經濟發展；有利于增強企業和公眾創業創新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序

（三）完善國有資產管理體制，加強國有資產監管。完善的國有資產管理體制是國有企業改革發展的體制保障。推動國有企業平穩較快發展，必須進一步完善國有資產管理體制。要以《企業國有資產法》等法律法規為依據，進一步加強國有資產監管法規體系建設，依法促進國有資產監督管理制度完善。不斷增強監督的時效性、靈敏性和針對性。

（四）推進國有企業轉變發展方式，提高發展質量和水平。把推進國有企業轉變發展方式作為深入貫徹落實科學發展觀的重要舉措，引導國有企業將發展方式轉向主要依靠科技進步、勞動者素質提高和管理創新上來。一是引導企業強化管理控制風險。嚴格現金流管理，強化投資管理。二是引導企業加強自主創新和品牌建設。加強產學研結合，進一步確定品牌定位，做好品牌推廣，提高品牌影響力。三是引導企業切實做好節能減排工作。使國有企業成為節能減排、保護環境的表率。大力開展與綠色經濟、循環經濟、低碳經濟相關的新技術研發，切實搶占新一輪節能減排技術制高點。

總之，市場經濟的發展要求現代企業制度不斷完善，現代企業制度的發展是上述多種因素的相互作用、相互影響的結果。建立和完善現代企業制度，有利于市場經濟的繁榮，有利于社會的發展和進步。當然，這是一項艱巨的任務，需要我們不斷為之努力，從而實現我國國有企業的新發展。

第四篇：國有企業改革

國有企業改革

經過30年改革，國有企業改革已取得了巨大成績，主要成績有：

1.建立現代企業制度取得成效

目前，公司制已成為國有企業的一種主要組織形式。多數國有大中型企業通過產權改革、增資擴股、引進戰略投資者、資本市場上市等途徑，已經改制為多元股東持股或國家獨資的公司制企業。

2.企業法人治理結構趨于完善

一是實現了決策層和執行層的初步分開；二是建立健全了董事會運作基本制度，各專門委員會開始正常運行；三是外部董事認真履行職責，積極參與決策；四是企業管理層的責任感和使命感進一步增強。

3.為加強企業管理和加快技術進步建立了制度基礎

建立現代企業制度為企業加強管理、技術進步奠定了制度基礎。許多國有企業努力實施管理創新，加強產權管理、財務資金管理、投資管理、成本管理和戰略規劃管理，積極開展節能降耗活動。

4.國有企業的活力和競爭力明顯增強

改革過程中國有企業一度困難重重，建立現代企業制度以后，由于企業經營機制發生了變化，企業活力和競爭力不斷增強。

5.國有經濟的布局結構有所改善

繼續調整國有經濟的布局和結構，是黨的十六大提出的深化經濟體制改革的一項重大任務。隨著國有企業改革的深化，也加大了國有經濟布局結構調整的力度。近年來國有經濟布局結構也有改善。一是國有企業戶數大幅減少。二是國有資產向具有國際競爭力的大公司大企業集團集中。三是國有資產進一步向基礎性行業集中。目前，國有企業在國防軍工、石油石化、電力、電信、民用航空、航運、重要礦產資源開發等基礎性行業的企業戶數占全部國有企業戶數的28.6%，資產總額占到55.6%，國有資產總量占到61.9%，實現利潤占到67.7%。

6.保證和促進了社會主義市場經濟體制的建立和完善

在國有企業改革不斷深入的同時，非國有和非公有經濟以更快的速度發展，從而形成了以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的社會主義初級階段基本經濟制度。

有人認為，經過改革，國有經濟比重降低了，現在國有經濟在國民經濟中的已經不起主導作用了。這種說法是不符合實際情況的。改革以來國有企業數量雖然減少了，但國有經濟整體素質和競爭力不斷提高，國有經濟的控制力、影響力和帶動力大大增強。截至2006年底，全國國有企業戶數共計11.9萬戶，比2003年減少3.1萬戶，年均減少8%，但戶均資產

2.4億元，比2003年增長22.7%。國有資本向能源、原材料、交通、軍工、重大裝備制造和冶金行業集中的態勢明顯。2006年，基礎行業的國有資本3.3萬億元，占全部國有企業占用國有資本總量的70.6%，比2003年提高5.4%。國有資本的控制力不斷增強，國有資本直接支配或控制的社會資本1.2萬億元，比2003年增長1.1倍。目前，中央企業80%以上的國有資產集中在軍工、能源、交通、重大裝備制造、重要礦產資源開發領域，承擔著我國幾乎全部的原油、天然氣和乙烯生產，提供了全部的基礎電信服務和大部分增值服務，發電量約占全國的55%，民航運輸總周轉量占全國的82%，水運貨物周轉量占全國的89%，汽車產量占全國的48%，生產的高附加值鋼材占全國的60%，生產的水電設備占全國的70%，火

國有企業改革

1電設備占全國的75%。

國有企業改革是空前艱巨的事業，雖然改革已經取得的成績是輝煌的，同時走出了一條成功的道路，但是改革的任務尚未全部完成，還有很多任務包括一些難度很大的任務有待完成。

1.建立和完善現代企業制度有很多工作要做

一些國有企業尚未按照《公司法》的要求進行公司制股份制改造，名義上已經建成現代企業制度的，也往往“形似神不似”。由于央企改制大多在子公司層面進行，如果話語權最多的大股東不改制，也難以要求下面改制的企業嚴格按照現代企業制度行事。公司法人治理結構不健全和內部人控制問題是普遍現象，多數按照《公司法》注冊的國有獨資公司，董事會成員與經理人員高度重合，董事會的決策職能與經理層的執行職能事實上合一，與按照《企業法》注冊、實行總經理負責制的國有獨資企業一樣，都是“一把手”負責制。其結果是大企業的興衰成敗系于一個人身上，風險極大。

2.國有經濟布局結構仍不盡合理

雖然經過多次調整，國有企業小而散的狀況尚未完全改變。還有不少企業盲目擴張，債務風險很大。而且管理層級過多，資本鏈條過長，許多二三級企業業務重疊交叉，專業化發展能力薄弱，主業不強，缺乏核心競爭力。有的企業資產不多，卻有四級或更多的管理層級，層級過多使有些企業出現失控現象。

3.壟斷企業改革任務艱巨

壟斷行業是中國國有經濟中最集中和控制力最強的領域，壟斷行業中的主要大型骨干企業，幾乎都是國有企業，都是國有中央企業。壟斷行業大多數是具有一定自然壟斷性的行業，如電力、鐵路、郵電、民航、電信、郵政、天然氣，但技術的發展和經濟理論的創新在很大程度上已經弱化了通過管制維持壟斷的理由。從上世紀90年代以來，我國已對電力、電信、民航等行業進行了政企分離、政資分開、業務分離、引入新競爭者等方面的改革，如電力行業實行了“電網分開”，電信行業實施了“成立聯通”“移動分家”“南北分析”等改革，改革取得了進展，但問題依然嚴重。總體上壟斷行業改革仍滯后于整個經濟體制改革的進程。現有改革偏重現有企業重組、忽視創造公平準入環境和引入新企業，沒有形成真正競爭的市場結構。而且在產權改革和監管改革方面也相對滯后，難以避免壟斷行業濫用壟斷優勢地位。自然壟斷和行政壟斷交織在一起，抑制了行業技術進步和創新，使外部資本面臨很高的進入成本，造成了資源配置的扭曲和這些行業的低效率。

4.國有企業創新能力不強

國有企業，特別是中央企業，在獲得科技資源方面具有優勢，大量的科研人才集中在大型國有企業。過去幾年，中國有企業自主創新活動也不斷增強。盡管如此，我國國有企業的自主創新能力還較低，而且總體上自主創新的活躍程度還不如非國有企業。

5.改革遺留問題需要解決

一個問題是，國有企業改制過程中職工轉換身份的經濟補償標準偏低，有時偏低的補償標準都得不到嚴格執行。另一個問題是有些企業改制后陷入困境。如有的地方股份合作制不但沒有發展起來，反而再次使企業陷入困難。

6.國有資產管理體制有待改進

目前國有資產監督管理體系還存在以下五個方面的問題。第一，國資委在角色定位上，依然存在既當“裁判員”又當“運動員”的問題，對國有企業而言，基本上還是“婆婆”加“老板”的管理方式。第二，國資委在管控模式上，具有太多“淡馬錫”的情結，具有把自

身建設成為全國國有資產經營公司的傾向，但是，這種做法既不符合中國的大國國情，也不符合國有經濟“有進有退”的戰略思路。第三，國資委在整體工作部署上，缺乏戰略向導，沒有從國民經濟和國有經濟的高度去思考國有企業的定位，重點只是關注企業之間的重組。第四，國資委在企業考核上，重視短期利益和對經濟業績的考核，忽略了對社會公共效益的考核，沒有在考核上處理好國有企業本身具有雙重職能定位的問題。第五，誰來監管國資委的問題？

應該指出，我國國有企業改革存在的問題，很多是和政治體制改革滯后有關的。“十七大”報告指出，政治體制改革作為我國全面改革的重要組成部分，必須隨著經濟社會發展而不斷深化，與人民政治參與積極性不斷提高相適應。還指出：要加快行政管理體制改革，建設服務型政府，并提出了原則要求。我們一定要把經濟體制改革和政治體制改革更好地結合起來，加快改革行政管理體制、建設服務型政府的步伐。這樣做，我們一定能勝利完成國有企業改革尚未完成的任務。

①將進一步深化國企公司制股份制改革，健全現代企業制度，完善企業法人治理結構將成為這方面改革的重點；

②國有經濟布局將進一步優化，以增強國有經濟活力、控制力、影響力；

③將對壟斷行業改革，禁止企業濫用市場支配地位，同時會適當引入競爭機制，并且對壟斷企業的政府監管和社會監督將會加強；

④各類國有資產管理體制和制度將會日趨完善；

⑤出于應對激烈的國際競爭的需要，中央企業的規模化經營程度將會大為提高目前我國企業尤其是中央企業的規模化經營程度還比較低，還遠遠不能適應激烈的國際競爭的需要。以煉油業為例，我國中石油、中石化、中海油三家央企都進入了世界500強（2008年營業收入總計約3000億美元），但其規模之和還抵不過美國埃克森美孚石油一家（2008年營業收入約3700億美元）。

第五篇：國有企業改革

人民網北京11月11日電（記者 曹華）“國有企業改革將根據十八大報告的要求，不斷調整，向經濟安全和民生上集中，要有進有退，有所為有所不為。國有企業改革的方向應該是更加市場化，不斷增加活力、影響力。”十八大代表、國資委主任王勇，在和記者一起分享學習十八大報告體會時作出如上表述。

王勇說，十八大報告中，明確提出“深化國有企業改革，完善各類國有資產管理體制”，“不斷增強國有經濟活力、控制力、影響力。” 這為今后國企改革發展指明了方向。國企改革的方向應該是更加市場化，不斷增加活力、影響力。

王勇表示，加緊推進國企市場化改革。首先就要更加市場化地選聘人員，人員要能進能出，干部要能上能下，收入要能高能低。要通過深化改革，來解決國有企業現在存在的一些管理粗放、改革不到位的問題。國有企業要向國際上的跨國公司學習，包括要向一些私營企業學習，建立更好的市場機制，轉變國有企業的發展方式，使得國有企業在國際競爭中，能夠更好地輕裝前進，創造更好的效益和更多的利潤。

此外，國有企業改革也將加緊推進政企分開、政資分開。王勇說，多年來，國有企業是按照我國社會主義市場經濟改革發展的要求，是從計劃經濟時代不斷深化改革發展而走過來的。由于歷史原因，國有企業既要按照所有企業追求利潤和效益最大化的原則去行事，又要承擔很多本來社會應該承擔的責任。拿中央企業來講，目前還有8300多個醫院、學校等社會機構，國企辦社會的現象依然存在。國有企業也將加緊推進政企分開、政資分開。“國有企業辦社會”的現象要有所改變。按照這次十八大報告的精神，“推動國有資本更多投向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域”，國有企業將向經濟安全和民生上集中，要