第一篇：建筑施工企業貨幣資金管理制度

建筑施工企業

貨幣資金管理制度

第一章 總則

第一條為了加強對貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，特制定本制度。

第二章 一般規定

第三條各單位必須制定財務審批流程，明確財務事項的審批程序和權簽人，以及權簽人的審批權利及應承擔的責任和義務。

權簽人應該包括：經辦人、部門經理、副總經理、財務負責人、總經理、董事長、上級單位負責審核審批的責任部門和個人。

第四條各單位應當建立經辦貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第五條各單位應當按照資金支付審批程序辦理貨幣資金支付業務。

第六條各單位應按有關現金管理規定進行現金開支。嚴格控制現金支出，不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

第七條各單位應當指定專人（非銀行出納）定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符或長期未達，應查明原因，及時處理。

第八條各單位財務負責人應當定期和不定期地進行現金盤點，每月-1-

至少盤點一次，確保現金賬面余額與實際庫存相符,嚴禁任何形式的白條抵庫。現金盤點發現不符，及時查明原因，作出處理。

第九條各單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票

據的購買、保管、領用、背書轉讓、貼現、注銷等環節的職責權限和程序，應當指定專人和專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

第十條各單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由財務

負責人保管，個人印章應當由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十一條資金計劃管理

1、各單位應當按照資金管理要求，及時、準確地按年度、季度和月

度編制資金收支計劃上報控股公司財務管理總部匯總，經計劃管理總部審批后下達各單位執行。

2、各單位應當將每日資金收支情況和每月對外融資情況報控股公司

財務管理總部。

3、月度資金收支計劃中已審批但變動金額超過50萬元(含)的大額資

金支出項目，需報控股公司審批。

第十二條各單位應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監

督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。

控股公司有權對各單位的貨幣資金管理情況進行監督檢查。

第三章 重要事項規定

第十三條各單位應按控股公司的有關規定嚴格銀行賬戶管理。各單

位銀行賬戶的開立、銷戶應當三個工作日內報控股公司財務管理總部備案。

任何單位未經批準，不得以個人名義或其他單位名義開設銀行賬戶。-2-

第十四條各單位取得的貨幣資金必須及時、完整入賬，各種收入款項必須進入公司賬戶再按規定支付，嚴禁用各種經營收款直接抵付債務。施工企業收取的項目工程款，必須按規定進入本單位賬戶。

賬務核算必須全面反映貨幣資金收支，嚴禁任何收支不入賬。各單位不得私設“小金庫”，不得賬外設賬。

第十五條各單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節不符的，金額超過10萬元，必須上報控股公司財務管理總部，按規定處理。

未達賬項超過1個月仍未入賬，必須查明金額、原因等相關情況，上報控股公司財務管理總部按規定處理。

第十六條嚴禁擅自借出貨幣資金。未經控股公司審批，各單位一律不得借款給本單位員工以外的個人和廣廈外部單位。

第十七條各施工企業應當根據企業的實際情況制定項目部資金支付管理辦法。加強項目經理、分公司以及項目部資金管理。

施工企業項目經理或承包經營的分公司向本單位借款必須簽定借款合同或協議，明確借款日期、還款日期、借款利息、違約責任,并應當執行公司的抵押擔保制度。

第十八條各單位對外捐贈、贊助等支出涉及金額達10萬元(含)以上的，必須按規定報控股公司審批。

第十九條各單位涉及商品銷售和勞務結算的債務重組或債權債務重組，必須按照保證公司利益和控制風險的原則制定相關審批管理辦法報控股公司備案。

第四章 違規責任

第二十條各單位在貨幣資金管理過程中有違反本規定的，由該單位負責人、財務負責人及業務相關人員承擔相應責任。

第二十一條違規處理

對違反本制度規定，視情節給予警告、通報批評、撤職、開除等處分，給公司造成損失的，由相關責任人賠償損失，情節嚴重者，移交司法機關追究法律責任。

第五章 附 則

第二十二條本制度由控股公司負責制定和解釋。凡控股公司原有制度與本制度相抵觸的，一律以本制度為準。

第二十三條本制度自發布之日起執行。

第二篇：企業貨幣資金管理制度

貨幣資金管理制度

第一章

總則

第一條 為了加強本公司的貨幣資金的內部控制和管理，規范資金運用程序，保

證貨幣資金的安全，根據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規范》、《中華人民共和國票據法》、《貨幣資金內部控制管理制度》、《關于加強資金基金集中管理的通知》等相關法律法規制度，特制定本制度。第二條

本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資

金。

第三條

本制度主要規定了公司對貨幣資金管理的責任、現金和銀行存款的管

理等管理規定。

第四條 單位負責人對本公司貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

第二章 崗位分工

第五條 公司應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。第六條 企業出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。企業不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。第七條 公司辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，并根據公司具體情況進行崗位輪換。

第八條 辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。

第三章 現金和銀行存款的管理

第九條 公司應按國家《現金管理暫行條例》的規定使用現金，為了確保資金的安全性，須對外支付的款項在2000元（含）以上的應通過轉賬方式支付；對于支付給個人超過2000元（含）的，則通過網上銀行劃入個人的賬戶。第十條 公司應當加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。對于庫存現金的規定如下：集團本部月末庫存現金不超過20000元，其他分公司月末庫存現金不超過10000元。

第十一條 公司的現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。第十二條 出納人員根據現金收支業務登記現金日記賬，每日結賬時必須將庫存現金與日記賬余額核對，月終時與總賬核對，做到日清月結，確保賬實一致。

第十三條 現金盤點采取每周盤點和每月盤點兩種方式。每周盤點的時間為每周五下班之前，每月盤點時間為每月最后一個工作日下班之前。如遇節假日或有特殊事項導致在規定的盤點日無法盤點的，可以報請領導批準后調整盤點日。

第十四條 在盤點結束后，應根據盤點結果編制庫存現金盤點表，并由盤點人員和出納人員簽名或蓋章確認。

第十五條 任何部門一律不準私設小金庫，一切現金收入包括廢舊物資出售或其他現金收入等都必須交回資產財務部，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經發現，將依法嚴肅處理。

第十六條 銀行存款的清查采用賬目核對法。主要清查企業在開戶銀行及其他

金融機構各種存款賬面余額與銀行及其他金融機構中該企業的賬面余額是否相符。銀行存款采用每月末核對一次的方法進行。

第十七條 對于銀行存款的清查，應根據銀行存款的對賬單、存款種類和貨幣種類逐一查對、核實。對于已經開出的銀行賬戶應全部納入公司的會計軟件，對于已經不使用的銀行賬戶采取并賬或銷戶的政策。

第十八條 對于所有已開通的賬戶開通網上銀行，以便隨時掌握銀行存款的變動狀況。在每月末由會計人員取回當月的銀行對賬單，會計主管在網上銀行打印出每個賬戶每月末的余額，采用銀行對賬單、網上銀行余額以及會計軟件中的銀行賬戶余額三項數據核對相符的方法。

第十九條 公司銀行賬戶的開立實施賬戶集中管理，銀行賬戶的開立必須根據實際業務需要，并得到嚴格控制，以確保賬戶設臵的合理性。公司新開設任何銀行賬戶（本、外幣）需經上海電氣審批，不準違規開立和使用賬戶，不準出借、出租銀行賬戶。

第二十條 公司應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

第二十一條

公司應盡可能通過財務公司開展各種金融業務，企業的各項存款，應基本存入財務公司，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發揮整體的資金效益。

第二十二條

使用網銀的計算機必須專人管理，專機專用，禁止在公共計算機上使用網銀；網銀密鑰在發放前由金融機構對每張操作員證書進行權限設臵，在首次登陸使用時，應進行密碼重臵。

第二十三條

密鑰保管及使用安全明確到具體使用人，不得隨意借給他人使用，；在崗操作時將密鑰插入計算機，離崗時必須將密鑰拔出；密鑰丟失應立即電話通知銀行或財務公司的客戶經理或網銀維護人員。

第二十四條

任何人不能違反銀行結算法律法規制度，不得貪污挪用公款。公司應嚴格按照程序辦理貨幣資金的收付業務。

第四章 票據及有關印章的管理

第二十五條

票據是指企業尚未簽發生效的各開戶銀行的支票、貸記憑證、電匯憑證、銀行匯票申請書等以及企業收到的各類有效的支票、匯票、商業匯票、銀行本票等。

第二十六條

企業的各類空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由出納在保險柜中保管，避免無關人員接觸。

第二十七條

一般情況下，資產財務部嚴禁簽發不填收款單位和金額的支票，借用空白支票必須經財務總監批準，由出納在《空白支票借用登記簿》上登記支票號碼、用途和收款單位等項目，并在空白支票上進行最高限額，由經辦人簽名后方可辦理，經辦人必須于業務結算后三日內到資產財務部辦理有關手續核銷。企業不準簽發空頭支票和遠期支票。第二十八條

票據的簽發： 1.各部門業務經辦人持貼有原始發票且審批手續完整的報賬憑證或現金支付審批表、請款單，經資產財務部部長審批后，交會計人員開具相應票據。

2.開具支票的須填明開票日期、收款人名稱、支票金額、用途并簽章；開具其他票據的還需提供收款人開戶銀行賬號等事項；開具銀行承兌匯票的，還需提供與收款人發生經濟事項的相關購銷合同和發票的復印件。

3.資產財務部在簽發票據或委托銀行簽發票據時，均應要求票據申請人辦理簽收手續。

4.各類票據的有效期限和使用區域參照中國人民銀行頒布的相關票據使用規定。

第二十九條

票據填制必須做到標準化、規范化、要素齊全、數字正確、字跡清

晰，防止涂改。票據領用人須在票據登記簿或票據存根上登記簽名。第三十條 不準無理拒付，不準簽發、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據，不準套現，不準在無真實用途的情況下將票據轉讓給其他單位使用。第三十一條 資產財務部在收到各類銀行票據時應及時辦理相關手續介入銀行，收到的銀行承兌匯票應認真審查，檢查票據填制的要素是否齊全、日期是否準確、金額大小寫是否相符、簽章是否清晰。

第三十二條 商業匯票（含銀行承兌匯票和商業承兌匯票）提示付款期限自匯票到期日起十日內，持票人應在其提示付款期內及時委托銀行收款。第三十三條

資產財務部應設應收票據備查賬，按票面上的要素逐筆登記，應收票據到期結清和背書轉讓后，應在備查賬內逐筆注銷。

第三十四條

對于票據的盤點包括剩余空白支票的盤點、收到的應付票據、銀行承兌匯票及商業承兌匯票。在盤點后應形成盤點表，其中包括期初數、本期增加數、本期減少數以及期末結存數，由盤點人、監盤人以及會計主管簽字或蓋章確認。

第三十五條

公司應當加強銀行預留印鑒的管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第三十六條

按公司有關規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

第五章 資金計劃及支付流程

第三十七條

公司各部門必須每月上報資金使用計劃，月度資金計劃必須根據業務活動需求預測編制，以確保資金計劃編制的合理性。

第三十八條

在編制資金計劃時，要根據已確定的預算來確定。對于費用類支出要根據預算中各類費用的明細分別列示；對于資本性支出及償還到期銀行貸款須逐筆列示；對于采購類支出則須按每一家客戶分別列示本月須支付的金額；對于每月突發性的采購類支出，采購部門可以按照不超過本月須支付金額的20%來確定。

第三十九條 對于各部門上報的每月資金使用計劃，財務部門將根據公司本月資金的實際情況平衡各業務部門的資金計劃，針對匯總平衡及分析的異常情況進行調整，以確保資金計劃編制的真實性和合理性。

第四十條 在對本月資金使用平衡后，財務部門將平衡后的部門資金計劃下發各部門，各部門根據該計劃辦理支付的審批，由財務部門辦理審批通過后的支付。

第四十一條 公司財務部門每月檢查上月資金計劃的執行結果，對資金收支的差異進行分析，以便及時發現并跟進異常情況。

第四十二條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務：

1.支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

2.支付審批。審批人根據其職責、權限和相應的程序對支付申請進行審批。對于不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕審批。

3.支付復核。公司的財務負責人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、收款單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。4.辦理支付。企業財務出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第四十三條

公司的審批人應當根據公司對于貨幣資金授權批準的規定，在授權

范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

第六章 貨幣資金的授權批準

第四十四條

各類貨幣資金的支付均須經過相應的授權批準。根據公司情況將貨幣資金的支出分別費用類支出、資本性支出、采購類支出及償還銀行到期貸款支出，對于每一類支出有不同的授權標準。

第四十五條

費用類支出的授權批準參見公司先前制定的“費用報銷管理辦法”。第四十六條

對于資本性支出及采購類支出的授權批準如下：

1.單次單筆金額在20000元以下的：申請人提出→部門經理（主管）審核→分管副總簽字審批。

2.單次單筆金額在20000元（含）以上的：申請人提出→部門經理（主管）審核→分管副總簽字審批→總裁審批。

第四十七條

對于歸還銀行到期貸款，則無論金額大小，一律由企業管理層會議通過后由財務部執行。

第四十八條

公司對于大額貨幣資金支付業務，應當實行企業領導集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。此處的大額貨幣資金是指單次單筆超過100萬元。

第七章 貨幣資金的監督檢查

第四十九條

公司應當建立對于貨幣資金的監督檢查制度，定期或不定期的進行檢查。

第五十條 貨幣資金監督檢查的主要內容包括：

（1）貨幣資金業務相關崗位及人員的設臵情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。（2）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

（3）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

（4）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

（5）公司及其下屬各企業應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。

第五十一條

各企業對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

第八章 附則

第五十二條

本制度解釋權屬公司資產財務部。第五十三條

本制度自發布之日起執行。

第三篇：建筑施工企業管理制度之一

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2施工技術人員質量責任制度

1.現場施工技術人員應認真熟悉本管段所負責的單位工程或分部、分項工程的圖紙，根據

施工進展情況隨時服務施工，做好技術指導。

2.施工技術人員英掌握現行技術規范及標準，以圖紙、規范、標準為依據及時處理指導現

場施工，杜絕返工浪費現象。

3.現場技術人員應服從工區領導和分配，客戶鉆研本職工作，想為工程所想，急為工程所

急，一心為工作，管好自己所分管的施工任務。

4.現場技術人員在分管的施工范圍內的所有單位工程、分部、分項工程，因技術與設計、規范、標準不符出現的問題，應由分管的技術人員負全責。

5.現場技術人員在分管的施工單位內的在施工人員沒有按要求進行的也應承擔主要責任，在處罰施工人員的同時，分管技術人員也同樣接受處罰。

6.現場技術人員在分管內的工程資料同時隨工程進展情況技術填寫，杜絕弄虛作假，一旦

發現應接受處罰。

7.現場技術人員在分管區域內連續倆次以上，因指導或責任心不強造成的工作失誤，應嚴

肅處理或待崗處理。

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1.環保工作必須嚴格按國家和地方政府的有關規定及設計要求進行。

2.在施工過程中，必須貫徹“預防為主，保護優先，施工和保護并重”的原則，將對施工

引起對環境的干擾、破壞降低到最低限度。

3.在施工過程中，必須堅持將“三同時”（設計、施工、投入使用），采取有效措施提高參

建全體員工的環境保護意識，樹立施工管理形象促進經濟和社會效益的共同提高。

4.在施工過程中，嚴格控制紅線外的植被、林木的損壞，確保環境的本來面貌不受影響，嚴格執行環境保護獎罰細則，實行環保一票否決權，獎先罰后，進行對個人嚴格考核。

施工現場夜班值班制度

1.施工隊領導、部門負責人，根據各單位施工工序難易程度，必須進行輪流值班。

2.值班人員的主要職責，負責夜間施工協調、監督，施工過程控制，檢查施工過程安全防

護、質量控制，杜絕違規施工行為。

3.對高、難、尖、工序復雜，主要影響工程質量、人身安全的工程，必須晝夜值班。

4.值班人員必須認真填寫值班記錄，記錄內容要真實，嚴禁值班人員漏值，或不值。

5.項目部定期、不定期對施工現場值班情況進行抽查，發現無值班人員，或新聞值班人員

對現場掌握不清、了解不細的單位，按管理辦法有關條款進行處理。

6.所有施工值班的單位按要求上報人員值班表，如有變化當日通知項目部調度，便于抽查

是不便于工作。

第四篇：企業貨幣資金管理制度設計

企業貨幣資金管理制度設計

摘要：貨幣資金是企業資產的重要組成部分，是企業所有資產中流動性最強的資產，也是企業中比較容易流失的資產。因此優化企業貨幣資金管理制度是保證企業貨幣安全完整的重要手段。尤其是在當前全球金融危機的大背景下，保證企業資產的安全顯得尤為重要，先進的企業貨幣資金管理制度是企業安全渡過金融危機的重要砝碼。

關鍵詞：貨幣資金 資金管理 金融危機

貨幣資金是企業資產的重要組成部分，是企業所有資產中流動性最強的資產，也是企業中比較容易流失的資產。在當前全球金融危機的大背景下，保證企業資產的安全顯得尤為重要，先進的企業貨幣資金管理制度是企業安全渡過金融危機的重要砝碼。本文以杭州順達塑膠有限公司為例，分析闡述國際金融危機對內地企業的影響，主要側重于對企業現有的貨幣資金管理制度的沖擊。分析當前企業實施貨幣資金管理時存在的漏洞。就上述問題本文提出了企業貨幣資金管理制度的優化方案供企業參考。

1國際金融危機對內地企業的影響

1.1金融危機的起因

本次全球金融危機的直接原因是次貸問題及所引發的支付危機，最根本原因是美國房價下跌引起的次級貸款對象的償付能力下降。而全球失衡達到無法維系的程度是本輪房價下跌及經濟步入下行周期的更深層次原因。全球經常賬戶余額占GDP的比重自2001年持續增長，而美國居民儲蓄率卻持續下降，當美國居民債臺高筑難以支撐房市泡沫的時候，房市調整就在所難免，進而導致次級和優級浮動利率按揭貸款的拖欠率明顯上升，無力還貸的房貸人越來越多。一旦這些按揭貸款被清收，便最終造成信貸損失。

次貸危機愈演愈烈一發不可收拾，致使華爾街主要金融機構或者倒閉，或者被接管，華爾街輝煌的時代已經終告結束。美國政府本次救市規模是1929年以來最大，主要采用四種方法：1直接注資；2回購和擔保次貸產品；3美聯儲向市場注入流動性；4通過貨幣互換向全球提供美元流動性。然而，救助措施短期內可能使市場恐慌狀況有所改善，但很難改變美國經濟下降的周期[1]。

1.2金融危機對國內企業的顯著影響

金融危機對外貿型企業的影響，不僅僅表現在企業產量的下降，更多的是隨之而來的一些連鎖反應。隨著次級債危機的加重，對中國經濟的沖擊也越來越大。從珠三角地區看，企業普遍不大看好今年的美國市場。隨著美國經濟增速放緩，我國對美國出口增幅下滑趨勢明顯。由于美國次級債危機的出現，美元的走勢疲軟將是不可逆轉的事實，中國的出口企業在美元貶值的趨勢下，出口產品的利潤將被侵蝕，出口企業將面臨更加嚴峻的挑戰，有相當一部分利潤率低、抗風險能力不強的出口主導企業有可能無法生存。從內銷型企業方面來講，由于其產品主要是為了滿足內部需求，從而較少受到出口下降的影響。基于此，很多在國外市場受挫的外貿型企業也正在積極的開拓國內市場，進行艱難的轉型。很多外貿型企業，由于多年來一直經營外貿生意，對國內市場很不了解，一方面經營思路完全不同，另一方面也缺乏這方面的專業人才和足夠的資金。長期和外商打交道，習慣了按規則做事，基本不存在呆賬等問題的外貿企業，在面對更為復雜和水深的國內市場確實是手足無措。

此外，此次金融危機對國內內銷型企業的沖擊是間接的，相當一部分外銷型企業出現訂單大幅縮水的情況下，會選擇出手國內市場，這使得國內市場競爭壓力劇增。杭州順達塑膠有限公司屬于以內銷為主具有進出口經營權的制造業企業，在此次金融危機中各方面情況還算穩定，但是應該居安思危。

1.3金融危機對企業貨幣資金管理制度的沖擊

當前金融危機對沿海外貿企業的直接影響是訂單量的減少以及生產成本的相對下降，而訂單量的減少直接導致企業生產產值的減少，因此這對企業的經營計劃和資金管理制度、利潤中心制度、財務控制制度、稅收管理制度、薪資管理制度等都產生了不同程度的影響。對企業貨幣資金管理制度的沖擊是可想而知的。產值減少，即意味著利潤的減少，此時如何優化企業貨幣資金制度顯得尤為重要，很顯然企業之前的貨幣資金管理應用的數學模型已不能滿足新形勢新情況，企業如果不進行適當調整則可能導致企業財政失控，因此對于各個環節的企業貨幣資金管理都要進行嚴格而謹慎的評估。

由于多年來實施以出口為導向的經濟發展模式，國際經濟的衰退對于中國實體經濟的影響甚于其對中國金融行業的沖擊。伴隨全球金融危機進一步向實體經濟傳導，中國會有更多的企業，尤其是出口型生產企業和外貿類企業出現財務危機。這些不良影響體現在貨幣資金中就是呆壞帳增多，庫存增加，利潤減少。

2企業現有貨幣資金管理制度的局限性

2.1貨幣資金概述

現金是貨幣資金的重要組成部分，是可以立即投入流通的交換的媒介，也是對其他資產進行計量的一般尺度和會計計量的基礎，流動性最強[4]。狹義的現金專指企業的庫存現金，廣義的現金除了庫存現金外還包括銀行存款以及其他符合定義的票證[2]。現金內部控制制度原則有：在嚴格規定的現金結算范圍內使用現金，實行內部牽制度，實行內部稽查制度，設置“現金日記賬”。銀行存款是指企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金，按照國家有關貨幣資金管理的規定，企業在日常經營活動所發生的各項款項的往來，除現金收支范圍內科使用現金結算方式直接用先進收付外，其余結算款項有必須通過銀行辦理轉賬結算，企業根據其業務需要，設立銀行存款賬戶，運用所開設賬戶進行尋款、取款以及其他各種收支轉賬業務。其他貨幣資金主要有外阜存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存儲投資款等。

2.2企業現金管理中存在的問題

企業現金管理中存在的問題以及對企業的影響：會計出納崗位職責不清以及會計出納人員職業素質較低導致了一下漏洞：更改憑證金額，虛構內容，撕毀票據、盜用憑證，少列、多列項目總額、隨收隨支、白條抵庫、亂存亂放等。并隨之引發了一系列經濟問題：私存公款、行賄受賄、貪污、挪用等。這些問題中比較突出的歸納起來主要有以下幾類：1），將特定用途的資金據為己有或挪作他用，即企業的相關人員利用職務之便，將各種貨幣資金據為己有或挪作他用。這些行為會造成收入流失，導致企業資金缺口，當數額累積達到一定程度還可能導致企業破產，同時產生腐敗；2），虛報費用，即企業相關人員通過虛開發票和假發票從而虛報費用。在企業費用列支過程中，相關人員通過徐來發票和假開發票的手段虛報費用，這種行為的直接后果是使費用和成本增加，利潤減少甚至出現負值，間接后果是使資金預算和管理出現混亂，擾亂財務秩序，嚴重時使企業文化喪失；3）擅自挪用企業資金，主要是相關人員用不按國家法律法規個企業相關制度的規定，通過上下級之間勾結將特定用途的資金挪作他用。這種現象多發生在內部控制制度不健全、缺乏有效的相互牽制機制、財務混亂的企業。挪用資金通常伴隨著“賬外有帳、賬外托管”現象，而且同時伴隨著貪污腐敗。4）存在白條抵庫的問題。白條抵庫就是企業相關人員用不符合有關手續和規章制度的憑證（即白條）抵充現金。這種行為不僅會導致單位對現金的收支失控，資金相關賬戶賬實不符，各項規章制度形同虛設，還會讓一些不法分子渾水摸魚，損害公司利益，濫收濫支等；5）超額存放現金。現行會計制度規定，現金要“日清日結”，銀行存款要“月清月結”，企業進行現金管理時，要根據資金往來的情況，制定合理的庫存限額，庫存限額一經核定，要求企業必須嚴格遵守，不能任意超過，否則會引發盜用現金和“小金庫”的可能性。6）企業的內部控制制度不夠完善。有些企業在編制人員不足的情況下，沒有增配有關人員，就使得一名財務工作人員不得不身兼數職，這樣就是其對現金好管理業務的某些環節擁有絕對處置權，造成管理上的漏洞。7）企業領導或主管人員濫用職權。企業相關領導和主管人員根本無視內部控制規章制度，將自己的行為凌駕于內部控制制度之上，必然是企業業務經辦人員屈從于外部壓力，繞過必要的程序和環節，違規辦理業務，致使內部控制制度不能發揮應有的作用。8）企業的具體業務經辦人員素質偏低。企業的業務經辦人員安排不當，不具備相應的管理知識和能力以及較高的思想道德素質，也會影響內部控制制度效力的有效發揮。

2.3 銀行存款收支管理存在的問題

一是私開支票提取現金或私開發票購物。會計人員或出納員，利用保管或解除票據之機，私自簽發現金支票提取現金私用或擅自簽發轉賬支票購物，進行挪用、貪污。這是企業未建立有效的票據使用制度，對支票管理不嚴，未定期對銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對，從而不能及時提供銀行存款結存額準確信息，讓出納員或會計人員有機可乘。二是將公款轉入其他戶頭貪污公款。會計人員或出納員將企業款項轉入其他戶頭，或將企業的款項直接劃入自己的戶頭，達到私吞的目的，還有些企業的會計人員或出納員私自利用企業印鑒章在他行開設存款賬戶，要求付款單位將款項轉至私設的戶頭上。三是私自背書轉讓票據。有些企業的會計人員將收到的轉賬支票、匯票及銀行本票等票據私自本書轉讓給其他單位，以達到侵吞、占有公款的目的。四是出借只排哦、銀行賬戶。會計人員非法將支票借給他人用于結算或允許他人使用本企業開設的銀行賬戶為其辦理收、付、轉賬業務，從中謀取私利。六是企業信用卡資金被個人私用或個人透支[3]。

3金融危機背景下企業貨幣資金優化分析

3.1優化可行性分析

要應對由全球經濟下行帶來的財務危機，中國企業必須轉變財務管理職能，提升企業財務管理水平。在經濟大環境日趨嚴峻的挑戰下，企業也面對著低成本擴張的難得機遇。能否把握住這些難得的機遇，使自身發展壯大，在很大程度上取決于企業是否建立了完善的現代企業財務管理體制（包括企業貨幣資金管理制度），是否具有現代企業財務管理理念和素質的財務管理團隊，并使之在企業戰略決策、經營管理、資本運營以及風險控制等方面發揮重大作用。如果企業在金融危機下增加資金的流動性，采取的措施包括減少庫存，收回不良資產，保證現金的充足等措施，以保證企業現金流的充足，我們認為企業就將在新形勢下掌握主動權。因此，縮開支降成本是金融危機下基本對策之一。

3.2優化可實施性分析

企業在金融危機下增加資金的流動性，采取的措施包括減少庫存，收回不良資產，縮開支降，保證現金的充足等措施，以保證企業現金流的充足，這是完全可行的，此外具體操作可以這樣設計：

（一）依據實際，適時調整運行機制。確立以公司每月的資金平衡、供銷平衡、降低消耗和成本為目標的運行方案。制定靈活的考核指標，根據開車率，并區分上班和休假，調整工資分配方案。停車設備要做好保護和保養，停產人員（包括辦公室富余人員）回家待命或參加技能培訓。

（二）密切收集市場信息，制定切實可行的銷售計劃、回款計劃，原材料采購計劃從嚴控制支出計劃，減少應收，降低存貨，減少資金占用，依此制定資金平衡計劃，并嚴格加以控制，作為供銷人員的重點考核指標。

（三）停止一切新項目的實施，對已基本完成的項目，必須快速投入運行；未完成的項目，不影響安全生產的也一律停止，基本凍結尾款，減少資金支出。

（四）強化基礎管理，確保安全運行。在負荷比較低的時期，對現行裝置根據運行負荷進行科學重組，盡可能降低各項物資和能源消耗，保護好停產的設備和設施。除影響安全生產的維修外，盡可能減少維修，更不能將維修外包，要發揮自身人力資源的作用；與此同時，強化勞動紀律和工藝紀律的管理，加強工藝控制和設備的維護保養。經過分析，我們認為上述方案具備可行性。

3.3企業貨幣資金管理優化原則

1，服務于企業貨幣安全；2，相互監督，互相牽制，依法建立；3，收支分線管理；4，內部稽查；5，定期輪崗。

4企業貨幣資金管理制度設計方案

4.1出納崗位如何設置

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。出納的職能有：（1）收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。（2）反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。（3）監督職能。出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。（4）管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。根據國家有關法律法規和出納職業道德和職責合理設置出納崗位對企業意義重大。

4.2現金管理

1，庫存現金限額多少，超過庫存限額的現金是否當日送存銀行。正確核定企業庫存現金限額，并嚴格按規定限額控制庫存，庫存現金限額應由銀行和企業根據企業業務需要協商確定一般以企業在一定時期內實際需要支付的零星開支數額，以及零售企業的找零需要等為依據[2].企業必須嚴格執行庫存現金限額，超過限額部分必須在當天或次天上午由企業解交銀行以保證現金安全。具體計算可以按如下公式：庫存現金＝前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）×限定天數。辦理庫存現金限額的一般程序為：首先，填制現金庫存限額申請批準書；然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數額。2，能用現金支付的費用范圍。允許用現金支付的費用范疇有：1），職工工資、津貼；2）個人勞務報酬；3）根據國家規定辦法給個人的文化藝術、科學技術等各種獎金；4）各種勞務保險、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7），零星支出；8），中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。3貨幣資金支付業務流程[申請，審批，復核，辦理].支付申請：單位任何部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，并且在申請書上注明款項的用途、預算、金額、支付方式等內容，一般好藥同時附上有效的經濟合同或于此相關的證明文件[5].支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。支付復核：按照規定，復核人應當對批準后的貨幣資金支付進行復核，復核貨幣資金申請的支付范圍、審批權限及程序是否正確，手續及相關單證是否完備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核人應當認真復核支付申請書上注明的款項用途、金額、預算和支付方式，并與經濟合同或證明文件相互核對，以保證支付申請的合理性和合法性，同時認真復核審批程序、審批權限是否正確、審批手續是否完備等。辦理支付：出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。4，經辦人員是否在現金收支原始憑證上簽字。簽審憑證時，業務經辦人員在現金收支原始憑證上簽字，必要時填清業務內容、用途。部門負責人審核簽章。5，作廢的收款收據是否加蓋“作廢”字樣。按照會計工作規范要求，作廢的收款收據必須加蓋“作廢”字樣。6，出納員是否在原始憑證上加蓋“收/付訖”字樣，是否有白條抵庫現象。已付訖的憑證上應加蓋“銀行付訖”或“現金付訖”圖章，以防止有人盜竊、篡改付款憑證以及重復報銷行為。不得以“白條抵庫”，不準用不符合制度的憑證頂替庫存現金。隨時掌握先進業務動態和庫存余額。7，現金是否存放在保險柜等安全設施中。為充分保障現金的安全，現金必須及時存放在保險柜等安全設施中。8，出納員是否負責憑證編制及帳薄登記工作。企業庫存現金收支與保管應由出納人員負責，管理現金的出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等賬簿的登記工作，以及會計稽核和會計檔案保管工作。所以出納不能登記現金和銀行存款的記賬憑證，此類業務必須由會計人員登記！9，出納員是否每日清點庫存現金與現金日記賬結余額相核對。出納員必須每日清點庫存現金與現金日記賬結余額相核對。10，現金長短款如何處理。企業平時如果發現現金長款或短缺，除了設法查明原因外，還應及時進行賬務處理。出現現金短缺時，應按實際短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“現金”科目；出現現金溢余，按實際溢余的金額，借記“現金”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。11，按期盤點庫存現金并與現金帳相核對。12，月末是否有非記賬人員核對現金日記賬。月末非記賬人員核對現金日記賬十分重要，對企業現金安全起到很好的保障作用。

4.3銀行存款管理

銀行存款是指企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金，按照國家有關貨幣資金管理的有關規定，企業在日常經營活動中所發生的各項款項的往來，出現金收支范圍可以使用現金結算方式以外，其他結算款項必須通過銀行辦理轉賬結算。企業根據其業務需要，設立銀行存款賬戶，運動所開設賬戶進行存款、取款以及其他各種收支轉賬業務[6].1，采用的結算方式：銀行匯票方式：收款單位應當將匯票，解訖通知和進賬單送交銀行，根據銀行退回的進賬單和有關的原始憑證編制收款憑證；付款單位應在收到銀行簽發的銀行匯票后，根據：“銀行匯票申請書（存根聯）”編制付款憑證。商業匯票結算方式：商業匯票是由收款人或被背書人支付款項的票據。簽發商業匯票必須以真實的交易關系或債權債務為基礎。銀行本票結算方式：銀行本票是指由申請使用本票的單位將款項交給銀行，由銀行簽發給申請單位據以辦理轉賬結算或智取現金的票據。收款單位按規定受理銀行本票后，應將本票連同進賬單送交銀行辦理轉賬，根據銀行蓋章退回給收款單位的收款憑證聯合有關原始憑證編制收款憑證；付款單位在填送“銀行本票申請書”并將款項交存銀行，收到銀行簽發的銀行本票后，根據申請書存根聯編制付款憑證。支票結算方式：支票時銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。支票結算方式是銀行各開戶單位支取存款和辦理同城結算普遍采用的一種結算方式。其他結算方式還有：匯兌結算方式、委托收款結算方式、托收承付結算方式等。2，經辦人員必須在銀行存款收支原始憑證上簽字。3，轉賬支票和結算憑證應當連續編號并按順序使用。4，作廢的轉賬憑證必須加蓋“作廢”字樣。5，不得簽發遠期支票和空頭支票。6，領用支票手續如何。銀行帳號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時必須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。支票簽發業務處理一般程序：業務部門將外單位收款通知或自制付款憑證經本部門審核后，送會計部門；會計部門經審核后交出納部門支付；出納員簽發支票并在支票登記簿上左海記錄；出納部門和會計部門根據支票回執分別登記銀行存款日記賬和其他有關賬簿。7，收付款項后必須在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”字樣。8，財務專用章，簽發支票印章和財務負責人印章應當分別保管不能交由個人控制。9，財務部門必須安排專門人員復核記賬憑證及所附的結算憑證和原始憑證。10，出納員應當根據經過復核的收付記賬憑證逐筆登記銀行存款日記賬。11，會計人員必須根據經過復核的收付記賬憑證登記相應明細賬。12，銀行存款必須與銀行對賬單逐筆核對。13，銀行存款余額調節表是否由非出納員編制并核對。出納員有職責在月末編制銀行存款余額調節表，但是核對可以由非出納員來實施。14，應當由非記賬人員定期核對銀行存款日記賬及存款明細賬，總賬。

4.4其他貨幣資金管理

1，外阜存款，是指企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。企業將款項委托當地銀行匯往采購地開立專戶時，徐填寫匯款委托書，加蓋“采購資金”字樣。2，銀行匯票存款，是指企業為取得銀行匯票按規定存入銀行的款項。企業在填送“銀行匯票申請書”并將款項交存銀行，取得銀行匯票后，根據銀行蓋章退回的申請書存根聯，借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”科目。3，銀行本票存款，是指企業為取得銀行本票按規定存入銀行的款項，企業必須向銀行提交“銀行本票申請書”并將款項交存銀行，取得銀行本票后，根據銀行蓋章退回的申請書存根聯，借記“其他貨幣資金——銀行本票”，貸記“銀行存款”科目。4，信用證保證金存款，是指企業為取得應用證按規定存入銀行的保證金，企業向銀行申請開立信用證，應按規定向銀行提交開證申請書、應用證申請人承諾書和購銷合同。企業向銀行交納保證金，根據銀行退回的進賬單第一聯，借記“其他貨幣資金——信用證保證金存款”科目，貸記“銀行存款”科目。5，信用卡存款，是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。企業應按規定填制申請書，連同支票和有關資料一柄送交發卡銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯，借記“其他貨幣資金——信用卡”科目，貸記“銀行存款”科目。

4.5其他優化控制手段

首先是加強企業相關人員的管理，提高會計人員的職業道德素質和業務水平；建立現金管理不相容職務互相分離制度；嚴格控制保管貨幣資金；加強對庫存現金的管理；對貨幣預算進行嚴格而謹慎的控制：數學模型的運用，調研市場，合理評估評價參數；實行定期輪崗制度；加強現金管理收支控制；減少庫存，收回不良資產，縮開支降，保證現金的充足等手段。

結論

企業完全可以通過優化貨幣資金管理制度在全球經濟不景氣的大環境下占得先機。

[參考資料]

[1] 哈繼銘。美國金融危機原因、政策反映及對中國的影響。證券之星網，2010。

[2] 曾培清。小企業會計制度使用指南。北京：中國市場出版社，2004。

[3] 肖調貴。淺談企業貨幣資金管理與控制。財會通訊，2008第6期。

[4] 閻至剛。會計制度設計。北京：中國人民大學出版社，2006。

[5] 辛金國。會計制度設計。杭州：浙江科學技術出版社，2006。

[6] 張以寬。會計制度設計。北京：中國財政經濟出版社，2001。

第五篇：建筑施工企業技術管理制度

建筑施工企業技術管理制度

第一節 技術管理責任制度

一、技術管理機構責任制 1按各級技術人員的職責范圍，分工負責，做好經常性的技術業務工作。

組織貫徹執行國家有關技術政策和上級辦法的技術標準、規定、規程、和各項技術管理制度。

負責收集和提供技術情報、技術資料、技術建議和技術措施等。

深入實際、調查研究，進行全過程的質量管理，總結和推廣先進經驗。

進行科學研究，開發新技術，負責技術改造和技術革新的推廣應用。

進行有關技術咨詢。

二、項目經理技術責任制

為了確保項目施工的順利進行，杜絕技術問題和質量事故的發生，保證工程質量，提貫徹各級技術責任制，明確各級人員組織和職責分工。

組織審查圖紙，掌握工程特點與關鍵部位，以便全面考慮施工部署與施工方案。還應著重找出在施工操作、特殊材料、設備能力及物質條件供應等方面有實際困難之處并 及早與建設單位或設計單位研究解決。

決定本工程項目擬采用的新技術、新工藝、新結構、新材料和新設備。

主持技術交流，組織全體技術管理人員，對施工圖和施工組織設計、重要施工

方法和技術措施等，進行全面深入的討論。

進行人才培訓，不斷提高職工的技術素質和技術管理水平。一方面為提高業務

能力組織專題或技術講座，另一方面應結合生產需要，組織學習規范規程、技術措施、施工 組織設計以及與工程有關的新技術等。經常深入現場，檢查重點項目和關鍵部位。檢查施工操作、原料使用、檢驗報

告、工序搭接、施工質量和安全生產等方面的情況。對出現的問題、難點、薄弱環節要及 時交給有關部門和人員研究處理。

三、各級技術人員技術責任制

1、總工程師的責任制

總工程師是施工項目的技術負責人，對重大技術問題的技術疑難問題，有權做出決策。

全面負責技術工作和技術管理工作。

貫徹執行國家的技術政策、技術標準、技術規程、驗收規范和技術管理制度等。

組織編制技術措施綱要及技術工作總結。

領導開展技術革新活動，審定重大的技術革新、技術改造和合理化建議。

組織編制和實施科技發展規劃、技術革新計劃和技術措施計劃。

參加重點和大型工程三結合設計方案的討論、組織編制、審批施工組織設計和

重大施工方案、組織技術交底和參加竣工驗收。8

主持技術會議，審定簽發技術規定、技術文件，處理重大施工技術問題。

領導技術培訓工作，審批技術培訓計劃。

參加引進項目的考察和談判。

2、專業工程師的責任制 3 主持編制施工組織設計和施工方案、審批單位工程的施工方案。

主持圖紙會審和工程的技術交底。

組織技術人員學習和貫徹執行各項技術政策、技術規程、規范、標準和各項技

術管理制度。組織制訂保證工程質量和安全的技術措施，主要工程的質量檢查，處理施工質 量和施工技術問題。6 負責技術總結，匯總竣工資料和原始技術憑證。

編制專業的技術革新計劃，負責專業的科技情報、技術革新、技術改造及提供

合理化建議，對專業的科技成果組織鑒定。

3、單位工程技術負責人的責任制 6

全面負責施工現場技術工作的技術管理工作。

負責單位工程圖紙審查及技術交流。

參加編制單位工程的施工組織設計并貫徹執行。

負責貫徹執行各項專業技術標準，嚴格執行驗收規范和質量鑒定標準。

負責技術復核工作，如對軸線、標高及坐標等的復核。

負責單位工程的材料檢驗工作。

負責整理技術檔案原始資料及施工技術總結，繪制竣工圖。

參加質量檢查和竣工驗收工作。

第二節

施工技術管理基本制度

一、圖紙會審制度，為了熟悉和掌握圖紙的內容和要求。解決各工種之間的矛盾和協作、發現并更正圖紙中的差錯和遺漏、提出不便于施工的設計內容及進行洽商和更正，特制定本制度。由總工程師組織圖紙會審。

會審前有關人員要認真熟悉和學習施工圖，有關專業要進行翻樣。結合施工能

力和設備、裝備情況找出圖紙問題，對現場有關的情況要進行調查研究。

① 學習階段。學習圖紙主要是摸清建設規模和工藝流程、結構形式和構造特點、主要 材料和特殊材料、技術標準和質量要求以及坐標和標高等。② 初審階段。掌握工程的基本情況以后，分工種詳細核對各工種的詳圖，檢查有無錯、③ 會審階段。指各專業間對施工圖的審查。在初審的基礎上，各專業間核對圖紙是否 相符，有無矛盾，消除差錯。對圖紙中有關影響建筑物安全、使用、經濟等問題提出修改意見。同時應研究設計中提出的新結構、新技術、新材料實現的可能性和應采取的必要措施。

① 設計是否符合國家有關現行政策和本地區的實際情況。

② 工程的機構是否符合安全、消防、可靠性、經濟合理的原則，有哪些合理的改進意見。

③ 本單位的技術特長和機械裝備能力，施工現場條件是否滿足安全施工要求。

④ 圖紙各部位尺寸、標高是否統一、圖紙說明是否一致、設計的深度是否滿足施工要 求。

⑤ 工程的建筑、結構、設備安裝、管線工程等各專業圖紙之間是否有矛盾，鋼筋細部 節點與水電和其他的預埋節點是否符合施工要求。

⑥ 各種管道的走向是否合格，是否與地上、下建筑物、構筑物相交叉。

⑦ 大型構件和設備吊裝是否滿足施工的要求。會審記錄是施工文件的組成部門，與施工圖具有同等效力，要由建設單位、設計單位和施工單位簽字并及時上報公司的技術部門和經營部門。

二、圖紙會審管理工作細則

1、目的

通過圖紙會審，使設計圖紙100%符合有關規范要求。

通過圖紙會審，使建筑規劃、結構、水電煤配套等設計做到經濟合理、安全可靠。

通過圖紙會審，做到圖紙表達清楚、正確無誤，確保工程施工按期按質完成。

2、范圍，公司新建項目所有土建及配套圖紙。

3、職責

工程部負責組織設計院、施工、監理、設計部等有關單位參加圖紙會審。

工程部負責對工程中的技術難點問題組織有關專家進行評審。

設計部負責與設計院聯系，提出業主要求并配合施工單位進行圖面解釋工作。

4、程序

設計部收到設計院圖紙并審閱后在移交單上簽署審閱意見后移交工程部文件

管理員，包括圖紙清單。

工程部文件管理員將圖紙分發給施工、監理單位及工程部有關專業工程師。

工程部專業工程師負責監督施工單位對設計圖紙進行閱讀。

工程部項目主辦工程師及各專業工程師也須對設計圖紙進行審閱并記錄于工

作日記中。

在業主、施工、監理等單位均對圖紙熟悉之后，工程部組織設計院、施工單位、監理單位及設計部等進行圖紙會審。

6咨詢。

圖紙會審及工程施工過程中，如遇技術難點問題，工程部邀請有關專家作專題

發給施工、監理等有關單位執行。

圖紙會審記錄由設計院負責并發放工程部、設計部、監理、施工單位。

5、圖紙會審的關鍵問題土建部分

① 基坑開挖及基坑圍護。

② 基礎形式的選擇。③ 主體結構中的結構布置選型、鋼筋含量、節點處理等問題。

④ 四大滲漏、屋面防水、外墻防滲水、衛生間防水、門窗防水。

⑤ 內墻粉刷。

⑥ 樓地面做法。

⑦ 土建與各專業的矛盾問題。

⑧ 工程施工中的可行性問題。配套部分

① 給水管供水量及管道走向、管徑不僅要滿足最不利點供水壓力需要，而且要滿 足美觀需要。

② 排水管的走向及布置是否合理。

③ 管材及器具選擇是否符合規范及甲方要求。

④ 消防工程設計滿足美觀及消防要求。

⑤ 水、電、煤、消防等設備、管線安裝位置設計合理、美觀且與土建圖紙不相矛 盾。

⑥ 煤氣工程滿足煤氣公司的審圖要求。

⑦ 總體圖紙布局、管位布置合理、管材選用合理。

⑧ 用電設計容量和供電方式符合供電局規定要求。

⑨ 強、弱電室內、外接口滿足電話局、供電局的設計要求。

⑩ 室內電器布置合理、規范。

6、檢查

在施工過程中，工程部項目主辦人員及各專業工程師須定期檢查按圖施工的情況。如發現問題要及時反饋給設計院，并通過設計院進行設計調整或確認，再發正式文件通知施工、監理等有關單位執行。

三、圖紙會審變更制度

為做好圖紙會審變更工作，特制定本制度。圖紙會審工作由建設單位組織進行，按工程類別項目部、分公司，組織相關人員查閱熟悉圖紙、了解圖紙中存在的問題并參加圖紙會審。圖紙會審應做好記錄，由組織會審單位將提出的問題及時解決并詳細記錄，寫成正式文件，必要時由設計單位另出修改圖紙，監理、建設、單位、設計單位、施工單位的代表均應簽名蓋章認可，列入工程檔案。在施工過程中，無論建設單位還是施工單位提出的設計變更都要填寫設計變更聯系單，經設計單位和監理、建設、單位簽字同意后，方可進行。如果設計變更的內容對建設規模、投資等方面影響較大的，必須由公司審批后

報送相關主管部門。

5案。

四、施工組織設計管理制度

1、總則

為加強施工管理，提高公司施工組織設計的編制水平，達到科學合理地組織施工 所有設計變更資料，包括設計變更聯系單、修改圖紙均需文字記錄，納入工程檔實現標準化、規范化管理，制定本制度。施工組織設計是以一個施工項目或建筑群體為編制對象，用以指導各項施工活動的技術、經濟、組織、協調和控制的綜合性文件。公司承接的新建、擴建、改建的房屋建筑和構筑物、市政工程等工程項目均應編

制施工組織設計，4 施工組織設計應具有針對性和指導性，隨主客觀條件的變化及時調整不適的內容并經公司系統批準同意后實施。

2、施工組織設計編制原則 依據國家有關政策、法規、規范及規定編制。

科學合理地安排施工順序。

貫徹執行各種施工規范標準

節約能源、降低成本。合理規劃施工平面圖，做到文明施工。

3、施工組織設計的編制和審批 經理部主任工程師負責組織施工組織設計的編制，各有關部室協助，分部工程

施工方案、特殊工程施工方案和分項工程技術交底由各段技術負責人編制。分部工程施工方案由經理部主任工程師審批，特殊工程施工方案和需報公司審批的分部工程施工方案經經理部主任工程師審核后報公司審批。

單位工程施工設計編制完成后經過經理部討論通過并報公司技術部和有關部門審閱，最后報公司總工程師審批。

4、施工組織設計的執行 施工組織設計是組織施工生產的法規，有關人員必須認真貫徹執行，變更施工組織設計中選定的方案必須經過審批，對擅自行事、違反施工組織設計造成損失者要追求其責任。施工組織設計未經審批不得施工。

五、技術交底制度

1、總則

在正式施工之前，為了使參與施工的有關管理人員、技術人員和工人熟悉掌握工程情況 和技術要求，避免發生指導和操作的錯誤，以便科學地組織施工并按合理的工藝、工序流程進行作業，特制定本制度。技術交底必須使施工人員明確所擔負作業項目的特點及技術要求、工藝流程、質量標準、安全措施，以便更好地組織施工。

234 明確交底人和接受交底人之間的責任。

技術交底必須在單位工程或分部分項工程施工前進行。

技術交底應以書面形式進行并輔以口頭講解。交底人和接受交底人應履行交接簽字手續。交底資料及時送至資料員處歸檔作為短期資料保存。

2、技術交底的主要內容

項目工程質量計劃交底，要向全體施工人員交清項目工程質量管理體系情況，各類人員崗位責任制、質量體系基本運作程序、項目質量目標、各項質量管理措施。

施工組織設計交底，將施工組織設計的全部內容向施工人員進行交底，包括工程特點、施工部署、任務劃分、進度要求、各工種的配合要求、施工方法、主要機械設備。

圖紙交底，目的是使施工人員了解設計意圖、建筑和機構的主要特點、重要部位構造和主要要求，以便掌握設計關鍵，做到按圖施工。

設計變更交底，將設計變更的部位及變更原因向施工人員交代清楚，以免施工時遺漏造成差錯。

① 應結合工程的特點和實際情況，對設計要求、現場情況、工程難點、施工部位及工期要求、勞動組織及責任分工、施工準備、主要施工方法、質量標準及措施，以及施工、安全防護、消防、臨時用電、環保注意事項等進行交底。

② 季節性施工方案的技術交底還應重點明確季節性施工特殊組織和管理、設備及料具準備計劃、分項工程施工方法及技術措施、消防安全措施等項內容。

③ 由項目部專業技術負責人，根據專項施工方案對專業生產管理人員進行交底。

分項工程技術交底 ① 由專業技術人員對施工班組長進行交底，質量檢查員、生產管理人員檢查實施。

② 分項工程施工前，各專業技術管理人員應按部位和操作項目，向專業生產管理人或班組長進行施工技術交底，交底的內容應針對工程實際情況，做到突出重點、技術先進、可操作性強，既滿足標準要求又經濟合理。

③

要交底的其他事項。

④ 項目施工的各級專業生產管理人員必須詳細了解工程各工序、各專業施工中的銜接

7，凡采用新技術、新工藝、新材料、新產品施工工藝標準、質量

驗收標準以及注意事項并分別對項目管理人員和施工班組進行交底。

3、技術交底的實施程序

1，項目主任工程師向各段技術負責人、分項技術負責人、各段段長、經理部有關職能部門進行技術交底。

2術負責人向工長交底。

3責人、分項技術負責人在施工前應根據工程施工進度，按部位和操作，各段技術負責人及各分包專業技

項目，向工長進行技術交底，填寫技術交底記錄。技術交底后必須辦理技術交接手續。

4、技術交底注意事項

2存檔，歸施工技術資料中。

六、工程測量管理制度

為做好施工技術準備、保證工程施工順利進行、確保工程質量的重要環節，特制定本制，交底人員要及時將資料移交至資料員處編目 度。

(1)工程測量工作在各級技術主管的領導下，實行公司、項目經理部二級管理。對測量人員的使用及調配須征得測量專業技術委員會的批準。

(2)各級工程測量人員須堅持測量工作程序，遵循施工測量工作流程。施工準備階段，要認真熟悉圖紙，根據移交的測量資料做好復測、方案編制等工作；施工階段，要嚴格控制測量精度，并做好測量記錄；工程竣工階段，做好竣工測量及時準確地提出測量成果，以滿足竣工驗交的需要。

(3)測量工作必須做好原始記錄，堅持復核和簽字制度，不得隨意涂改和損壞，工程測量資料和測量成果資料應妥善歸檔保管，裝訂成冊。

(4)總承包施工的測量管理納入公司正常管理。承包隊伍的測量人員必須經過測量專業委員會的考評合格后方可從事工程測量工作，承包隊伍的測量工作納入公司測量系統，統一管理。

(5)建立測量日志制度。工程測量是先導，測量工作必須有序，堅持填寫測量日志，做到一天一總結，一天一計劃，有利于安排工作，提高工作效率和質量。

公司測量專業委員會將定期和不定期檢查測量人員的測量日志。

七、測量工作管理實施細則，為更好地做好測量工作，特制定本工作管理實施細則。

1)測量員在技術員的領導下工作，要認真熟悉圖紙及時掌握設計變更及洽商。

2)

3)施工中要認真熟悉圖紙，根據移交的測量資料，做好復測工作，認真控制測量精度為施工人員提供建筑物軸線、標高及細部主要尺寸，做好樓層觀測記錄，定期對建筑物進 行垂直偏差檢查并做好記錄。

4)測量工作必須做好原始記錄，施測人員要堅持復核簽字制度，不得隨意涂改和損壞測量原始資料和測量成果資料并要裝訂成冊，歸檔保存。5)測量儀器要定期 進行檢查和維修，使用中避免儀器受震、傾倒和碰撞。使用后要隨時清點儀器的附件、工具及時擦拭，保持清潔。

6)為確保測量工作順利進行，永久和半永久的標樁必須設置牢固，有明顯標志并且加以保護。

八、施工定位放線管理程序為確保施工定位放線符合國家及有關規定，符合設計要求和施工規范，特制定本程序。

(1)設計部負責委托專業測繪單位進行定位測試，① 確定紅線或藍線控制點。

②

③ 設置不少于三個永久性或半永久性放線基準點。

第①、②條的內容作為規劃設計定位依據。

設計部負責復核施工總體定位圖并組織工程部、設計院、施工單位進行圖紙交底 明確各項規劃定位指標，包括各建筑物間最小距離，新建建筑物與已建建筑物、構筑物、道 路、河道相對位置、小區紅藍線控制點、放線基準點等。

5九、工程洽商管理制度為加強對工程設計變更、洽商的管理，保證工程質量及建筑使用功能，特指定本制度。

任何施工條件或設計條件發生變動等情況，均通過工程洽商予以解決。

1，但對于影響主要結構、建筑標準、增減工程

內容的洽商，應由主任工程師報公司總工程師批準后方可辦理。

2，須經經理部核實，報公司領導批準，方能簽定。3方能辦理，不能貿然行事。

4監理部門四方簽字。

5各有關部門。

67，須經經理部經營副經理對變更洽商進行評審后，屬施工圖變更的洽商，應有建設、設計和施工單位及工程，經辦人須及時將洽商文件送至資料員處存檔并由資料員及時分發給

十、計量管理制度，為了加強和完善公司計量工作的監督與管理，認真貫徹執行國家計 量法，保證量值傳遞的準確和統一，提高工程質量，降低各種消耗，提高經濟效益，保證安全生產等目的，特制定本制度。

認真學習和貫徹國家計量法規、方針、政策及上級有關規章制度。

按公司要求建立本單位計量器具臺賬、卡片、每月進行一次賬物核對工作、確

保賬物相符。

編制本單位計量器具的配備、購置、封存、報廢計劃并按申報手續上報審批。

對在用器具進行標志管理，封存器具貼封存證。

做好計量器具自檢、修理、調整等記錄。

做好施工現場的計量法規的宣傳，確保計量器具處于良好狀態。

對各大宗物料進出單位及消耗必須認真進行檢查，做好原始記錄并按品種、規格進行月、季、匯總，裝訂成冊。

8每月定期將物資計量數據報材料部。

經理部根據統計技術應用的有效性每季度總結一次，做到有獎有罰。

十一、施工實驗管理制度 為了規范施工現場實驗管理，特制定本制度。

建立健全實驗員崗位責任制，實驗員必須持證上崗，盡職盡責，確保實驗的科學性和實驗數據的真實可靠性。

建立健全各種實驗臺賬，準確、及時地為工程提供真實可靠的數據。

實驗員必須每天同技術、材料部門碰頭，明確施工部位及材料供應情況，為實

驗提供準備工作。

實驗員每天必須對商品混凝土的質量進行2~3次監督，后臺供料應有黑板顯示

各材料的用量，并按規范要求取樣。6送檢。

7生。

十二、技術檔案管理制度

1、總則

為做好公司的技術檔案工作，特制定本制度。4 技術檔案包括三方面，即工程技術檔案、施工技術檔案和大型臨時設施檔案。

工程技術資料必須真實地反映工程實際情況。

按系統歸類整理，保證完整準確。

工程項目施工技術資料應隨施工進度隨時匯集整理，所需表格按有關規范、規定 對不合格的材料和實驗中出現的問題，要及時向領導匯報，杜絕質量事故的發

每天對養護池的溫度、濕度進行不少于根據工程施工方案，工程的進展部位，按規范對水泥、鋼筋、砂、石子及時取樣的相應格式認真填寫，做到自己清楚規整，項目齊全，準確真實。簽字手續必須齊全，嚴禁偽造和后補資料。

2、工程技術檔案 工程技術檔案是為工程竣工驗收提供建設單位的技術資料。它反映了施工過程的實際情況并為該項工程的竣工使用、維修管理、改建擴建等提供不可缺少的依據。主要包括以下 2 竣工項目一覽表。包括名稱、項目、結構、層次等。

設計方面的有關資料。包括原施工圖、竣工圖、圖紙會審記錄、洽商變更記錄、地質勘察資料。材料質量證明和試驗資料。包括原材料、成品、半成品、構配件和設備等質量

合格證明或試驗檢驗單。6 隱蔽工程驗收記錄和竣工驗收證明。

工程質量檢查評定記錄和質量事故分析處理報告。

設備安裝和采暖、通風、衛生、電氣等施工和試驗記錄，以及調試、試壓、試

運轉記錄。8 永久性水準點位置、施工測量記錄和建筑物、構筑物沉降觀測記錄。

施工單位和設計單位提出的建筑物、構筑物使用時應注意事項的有關文件資 料。

3、施工技術檔案

主要包括施工組織設計和施工經驗總結，新材料、新結構和新工藝的試驗研究及經驗總結，重大質量事故、安全事故的分析資料和處理措施，技術管理經驗總結和重要技術決定 施工日志等。

4大型臨時設施檔案

主要包括臨時房屋、庫房、工棚、圍墻、臨時水、電管線設置的平面布置圖和施工圖 以及施工記錄等。對技術檔案的管理，要求做到完整、準確和真實。技術文件和資料要經各級技術負責人正式審定后才有效，不得擅自修改或事后補做。