第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理

單項選擇題

1、上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的（監(jiān)督檢查）

2、合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可（加蓋合同專用章）。

3、合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可（協(xié)議補(bǔ)充）。

4、不適用企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號--合同管理的是（企業(yè)與職工簽訂的勞動合同）。

5、負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門起草的合同文本的部門是（法律部門）。

6、企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行（審核）。

7、企業(yè)對外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)（簽署授權(quán)委托書）。

8、企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同）。

9、企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行（審核）。

10、企業(yè)嚴(yán)格履行合同應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（誠實信用）。

11企業(yè)對外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為，除即時結(jié)清方式外，都應(yīng)當(dāng)訂立（書面合同）。

判斷題

1、屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署，下級單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同，可以簽署。（錯誤）

2、企業(yè)對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。（錯誤）

3、合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草并審核。（錯誤）

4、談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保存。（正確）

5、企業(yè)對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。（錯誤）

6、企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號--合同管理。（錯誤）

7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。（正確

8、合同文本須報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序。（正確）

9、對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，在必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。（正確）

10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。（正確）

第二篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理

頒布時間：2010-5-23發(fā)文單位：財政部

第一章 總則

第一條 為了促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)合同管理，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。

第二條 本指引所稱合同，是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

企業(yè)與職工簽訂的勞動合同，不適用本指引。

第三條 企業(yè)合同管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：

（一）未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。

（二）合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損。

（三）合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象。

第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施，促進(jìn)合同有效履行，切實維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

第二章 合同的訂立

第五條 企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。合同訂立前，應(yīng)當(dāng)充分了解合同對方的主體資格、信用狀況等有關(guān)內(nèi)容，確保對方當(dāng)事人具備履約能力。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財會等專業(yè)人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。

談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保存。

第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)協(xié)商、談判等的結(jié)果，擬訂合同文本，按照自愿、公平原則，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，做到條款內(nèi)容完整，表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，相關(guān)手續(xù)齊備，避免出現(xiàn)重大疏漏。

合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草、法律部門審核。重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草。國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，但對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)修改。

合同文本須報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。

第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點關(guān)注合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，對方當(dāng)事人是否具有履約能力，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確等。

企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核。相關(guān)部門提出不同意見的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析研究，慎重對待，并準(zhǔn)確無誤地加以記錄；必要時應(yīng)對合同條款作出修改。內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)。

第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。正式對外訂立的合同，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。

屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署。下級單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同，應(yīng)當(dāng)提出申請，并經(jīng)上級合同管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后辦理。上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的監(jiān)督檢查。

第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可加蓋合同專用章。

第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂

立與履行過程中涉及的商業(yè)秘密或國家機(jī)密。

第三章 合同的履行

第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則嚴(yán)格履行合同，對合同履行實施有效監(jiān)控，強(qiáng)化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收，確保合同全面有效履行。

合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充；不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照國家相關(guān)法律法規(guī)、合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定。

第十二條 在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，或因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素，已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時報告，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更或解除事宜。

第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同糾紛管理，在履行合同過程中發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，在規(guī)定時效內(nèi)與對方當(dāng)事人協(xié)商并按規(guī)定權(quán)限和程序及時報告。

合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議。合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

企業(yè)內(nèi)部授權(quán)處理合同糾紛的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。糾紛處理過程中，未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，相關(guān)經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ疆?dāng)事人作出實質(zhì)性答復(fù)或承諾。

第十四條 企業(yè)財會部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。未按合同條款履約的，或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財會部門有權(quán)拒絕付款，并及時向企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人報告。第十五條 合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更等情況，實行合同的全過程封閉管理。

第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估，對分析評估中發(fā)現(xiàn)合同履行中存在的不足，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全合同管理考核與責(zé)任追究制度。對合同訂立、履行過程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)機(jī)構(gòu)或人員的責(zé)任。

第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引W

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化

單選題

01合并中忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突可能導(dǎo)致（導(dǎo)致并購重組失敗）

02可能導(dǎo)致企業(yè)并購重組失敗的原因是（忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突）。

03企業(yè)經(jīng)營管理行為要與下列哪項一致（企業(yè)文化）。

04企業(yè)培育的企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)具備的特點是（具有自身特色）。

05企業(yè)文化建設(shè)要做到與下列哪項有機(jī)結(jié)合（發(fā)展戰(zhàn)略）。

06企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育的經(jīng)營理念的特點是（誠實守信）。

07企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊所認(rèn)同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱是（企業(yè)文化）。

08員工行為守則的重要組成部分是（企業(yè)文化規(guī)范）。

判斷題

01董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中共同營造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。（正確）

02企業(yè)缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。（正確）03企業(yè)缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊協(xié)作和風(fēng)險意識，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實現(xiàn)，缺乏凝聚力和競爭力。（錯誤）

04企業(yè)文化包括企業(yè)共同遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范。（正確）

05企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)融入內(nèi)部控制的全過程。（錯誤）

06企業(yè)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)文化建設(shè)在內(nèi)部各層級的有效溝通，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳貫徹。（正確）

07企業(yè)應(yīng)當(dāng)打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌。（正確）

08企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價值觀。（正確）

09企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視并購重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對待被并購方的員工，促進(jìn)并購雙方的文化融合。（正確）

10在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用的主要是董事長。（錯誤）

企業(yè)股利分配方案應(yīng)當(dāng)兼顧投資者的（近期和長遠(yuǎn)利益）

負(fù)責(zé)資金活動日常管理的部門是（財會部門）

企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（短期融資）。

員工行為守則的重要組成部分是（）。企業(yè)文化規(guī)范

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（正確）

企業(yè)采用并購方式進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制并購風(fēng)險。（正確）

企業(yè)資金活動應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集中歸口管理。（正確）

第6號------資金活動

單項選擇題

1、企業(yè)為防范資金營運中的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁（）。資金體外循環(huán)

2、企業(yè)資金活動管控不嚴(yán)可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）。資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐

3、企業(yè)投資決策失誤可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）資金使用效益低下

4、按規(guī)定辦理需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，簽章手續(xù)要怎樣辦理（）。嚴(yán)格履行簽字蓋章手續(xù)

5、企業(yè)股利分配方案應(yīng)當(dāng)兼顧投資者的（）。近期和長遠(yuǎn)利益

6、股利分配方案的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)是（）。股東大會企業(yè)擬定籌資方案的根據(jù)是（）。籌資目標(biāo)和規(guī)劃B企業(yè)資金活動管理制度不包括（）。A授權(quán)B審核C批準(zhǔn)D審驗A負(fù)責(zé)資金活動日常管理的部門是（）。A財會部門B總經(jīng)理C投資部門D董事長

10B企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（）。

A發(fā)行債券B短期融資C購買國債D發(fā)行股票

判斷題

1、資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余。（）正確

2、企業(yè)采用并購方式進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制并購風(fēng)險。（）正確

3、重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或者聯(lián)簽制度。（）正確

4、有條件的企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)探索財務(wù)公司、資金結(jié)算中心等資金集中管控模式。（）正確

5、企業(yè)資金活動應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集中歸口管理。（）正確

6、資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余。（）正確

7企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注投資項目的收益和風(fēng)險。（）正確

8核銷投資應(yīng)當(dāng)取得不能收回投資的法律文書和相關(guān)證明文件。（）正確

9企業(yè)應(yīng)當(dāng)對籌資方案進(jìn)行科學(xué)論證，可以依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展籌資活動。錯誤

10企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確

11企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（）正確

第7號------采購業(yè)務(wù)

單項選擇題

1、小額零星物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。直接購買

2、企業(yè)跟蹤物資采購合同履行情況的依據(jù)是（）。采購合同的主要條款

3、一般物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。詢比價采購

4、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，可能導(dǎo)致的風(fēng)險是（）。采購物資質(zhì)次價高

5、企業(yè)采購計劃安排不合理，可能導(dǎo)致的風(fēng)險是（）。企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費

6采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致的風(fēng)險是（）。信用受損

7企業(yè)應(yīng)確保會計記錄、采購記錄與下列哪項核對一致（）。倉儲記錄

8實行全過程的采購登記制度或信息化管理，是為了確保采購過程的什么性質(zhì)（）。可追溯性

9B企業(yè)大宗采購確定采購價格應(yīng)當(dāng)采用的方式是（）。

A談判采購B招投標(biāo)方式C最高采購限價D協(xié)議采購

10C企業(yè)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項的方式是（）。

A查詢憑證B實際調(diào)研C函證D逐筆查詢

判斷題

1、涉及大宗和新、特物資采購的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測試。（）正確

2、企業(yè)應(yīng)防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險，保證資金安全。（）正確

3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。（）正確

4、企業(yè)應(yīng)采用多頭采購或分散采購的方式以降低采購成本。（）錯誤

5、企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機(jī)制。（）正確

6涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時辦理索賠。（）正確

7企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。（）正確

8企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機(jī)制。（）正確

9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的采購是指購買物資或接受勞務(wù)及支付款項等相關(guān)活動。（）正確

10企業(yè)應(yīng)定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營

需要。（）正確

11企業(yè)采購付款過程中發(fā)現(xiàn)異常情況時應(yīng)向董事會請示。（）錯誤

第8號------資產(chǎn)管理

單項選擇題

1、無形資產(chǎn)處置的負(fù)責(zé)部門是（）。獨立于無形資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門

2、與無形資產(chǎn)投資預(yù)算編制不相容的崗位是（）。無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批

3、存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（）。存貨的會計記錄

4、存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致的風(fēng)險不包括（）。缺乏競爭力

其他選項 生產(chǎn)中斷存貨價值貶損流動資金占用過量

5、與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批

其他選項 固定資產(chǎn)驗收固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)采購

6、企業(yè)通過進(jìn)一步加工取得的存貨在控制成本時主要考慮的因素是（）。加工成本

7、對于重大的無形資產(chǎn)處置，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎樣確定處置價格（）委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估

8、存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（）存貨的會計記錄

其他選項存貨的采購存貨的請購存貨的驗收

9、參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（）。財務(wù)部門

10固定資產(chǎn)非正常報廢不需要做的是（）。追查非正常報廢責(zé)任人

其他選項提出報廢申請注明報廢理由估計出售價值

11C存貨歸口分級管理的主要部門是（）。A銷售部門B生產(chǎn)管理部門C財務(wù)管理部門D倉儲管理部門

判斷題

1、企業(yè)采購需求應(yīng)當(dāng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟(jì)性。（）正確

2、企業(yè)可以采用招標(biāo)等方式確定保險人，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險，防范資產(chǎn)投保舞弊。（）正確

3、存貨跌價準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按照單個存貨項目計提。（）正確

4、企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）。錯誤

5、無形資產(chǎn)的攤銷方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。（）正確

6、經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，可以違背審批人的批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）錯誤

7、存貨的請購與審批可以由同一人擔(dān)任。（）錯誤

8、企業(yè)應(yīng)區(qū)分無形資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施。（）正確

9、企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）錯誤

10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（）正

確

11固定資產(chǎn)的處置控制是對固定資產(chǎn)退出企業(yè)經(jīng)營活動過程的控制。（）正確

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)

單項選擇題

1、企業(yè)利用計算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺稱為（信息系統(tǒng)）。

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的（授權(quán)使用制度）。

3、企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)的是（企業(yè)負(fù)責(zé)人）。

4、企業(yè)提出項目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（整體規(guī)劃）。

5、企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（權(quán)限管理）。

6、企業(yè)選定外購或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（公開招標(biāo)）。

7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計劃）。

8、對開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（專業(yè)機(jī)構(gòu)）。

9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，以確保操作的（可審計性）。

10、企業(yè)中對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理的是企業(yè)的（專門機(jī)構(gòu)）。

判斷題

1、信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本。（錯誤）

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（正確）

3、對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計由系統(tǒng)自動報告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。（正確）

4、企業(yè)采取外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（錯誤）

5、企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項目建設(shè)方案不需要進(jìn)行審批即可實施。（錯誤）

6、企業(yè)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護(hù)工作。（正確）

7、信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計算機(jī)技術(shù)對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（錯誤）

8、若系統(tǒng)運行維護(hù)和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運行。（正確）

9、企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（正確）

10、企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（正確）

第五篇：2013企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引含時間答案

第一章企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)

第一講組織構(gòu)架

1、組織構(gòu)架指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運行。11.18

如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險（判斷題）（錯誤）

2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計運行的主要風(fēng)險是什么（A.B.C.D）21.31A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)B、缺乏科學(xué)決策

C、缺乏執(zhí)行力D、缺乏良性運行機(jī)制

3、上市公司獨立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔(dān)任負(fù)責(zé)人。（正確）30.194、“三重一大”問題主要是指（A、B、C、D）39.3

4A、重大決策B、重大事項C、重大人事任免D、大額資金使用

5、從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面上是其合理性和運行的高效性。從治理結(jié)構(gòu)上是關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等管理人員的任職資格及履歷情況，關(guān)注他們的運行效果。(錯誤)50.19

第二講企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略改變時，要注意什么。（A、B、C）8.5

5A、對手的戰(zhàn)略B、市場的變化C、企業(yè)目標(biāo)的變化D、企業(yè)員工的意愿

2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍。（A、B、C、D）16.2

4A、對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議B、對公司融資方案進(jìn)行研究

C、對公司營銷戰(zhàn)略提出建議D、考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃

3、有助于企業(yè)構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些。（A、B、C、D）25.08

A、稀缺資源B、不可模仿資源

C、不可替代資源D、持久的資源

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實施路徑。（錯誤）35.075、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面哪幾點（A、B、C、D）47.50

A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

C、整合內(nèi)外部資源D、相應(yīng)調(diào)整管理方式

6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)。（錯誤）58.08

第三節(jié)人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些。（A、B、C）10.2

5A、人員的招聘B、人員的培訓(xùn)C、員工的評價D、員工的家庭

2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時，董事要關(guān)注那些方面。（A、B、C、D）24.3

3A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求

C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求D、是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式

3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（錯誤）30.344、績效考評要與薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實際貢獻(xiàn)相匹配。（正確）42.345、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D）50.18

A、再次創(chuàng)業(yè)B、待命停職C、提前退休D、離崗轉(zhuǎn)崗

第四講社會責(zé)任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實現(xiàn)股東財富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會責(zé)任則是政府的事情。（錯誤）9.482、企業(yè)履行社會責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象。（正確）19.583、企業(yè)履行的社會責(zé)任包括哪些內(nèi)容（A、B、C）29.2

4A、安全生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、促進(jìn)就業(yè)D、樹立企業(yè)形象

4、下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。（C）37.58

A、三包B、保修C、打折D、召回

5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（A、B、C、D）50.48

A、實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)B、開發(fā)可再生資源

C、完善考核體系D、加強(qiáng)日常監(jiān)控

6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C）59.58

A、給予員工充分的休假B、建立內(nèi)部員工熱線

C、加強(qiáng)工會建設(shè)D、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)

7、企業(yè)對外公布社會責(zé)任報告，應(yīng)聘請獨立第三方出具意見，或者聘請大中型會計事務(wù)所

進(jìn)行審驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的時候，可以由企業(yè)自身出具報告。（錯誤）70.48

第五節(jié)企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)中的作用有哪些。（A、B、C）12.32A、企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱B、企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力

C、企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益

2、設(shè)計企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D）23.58

A、與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合B、與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)

C、充分反映企業(yè)家價值觀D、與員工個人價值觀結(jié)合3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D）32.58

A、塑造企業(yè)核心價值觀B、打造以主業(yè)為核心的品牌

C、充分體現(xiàn)以人為本的理念D、強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

4、企業(yè)實施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D）45.1

3A、識別文化差異B、控制和利用文化差異

C、防范文化差異帶來的沖突D、文化整合5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實際效果進(jìn)行檢查評估時只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了。（錯誤）53.186、企業(yè)文化評估體系中，要把握的原則是哪些。（A、B、C）61.08

A、全面評估與重點評估結(jié)合B、定性與定量相結(jié)合C、內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合D、評估高層與員工相結(jié)合第六講資金活動

（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對資金籌資、投資、運營范圍和資金分配活動進(jìn)行規(guī)范。（錯誤）11.002、資金活動的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動的管理，我們要。

（A、B、C）18.31A、對自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位 B、對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷

C、合理處理自身與外界的矛盾D、處理好管理層關(guān)系

3、資金活動內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制點是重

點，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向。（錯誤）29.254、籌資活動的內(nèi)部控制對企業(yè)籌資有何影響。（A、B、C）43.48

A、決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營B、決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金

C、決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險籌集資金D、決定企業(yè)籌集資金的多少

第六講資金活動

（二）1、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險控制點包括。（A、B、C、D）12.48

A、提出籌資方案B、籌資方案審批C、實施籌資方案D、籌資后管理

2、境外投資是需要考慮的因素有那些。（A、B、C、D）24.37

A、政治B、金融C、法律D、市場

3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本與收益上不匹配的風(fēng)險要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動性的前提下最求最大贏利性。（錯誤）35.534、企業(yè)為加強(qiáng)營運資金風(fēng)險管控，應(yīng)做好以下工作。（A、B、C、D）46.48

A、強(qiáng)化資金運算管理B、保證資金整體平衡C、靈活調(diào)度資金D、加大資金管控力度

第七講采購業(yè)務(wù)

1、收受回饋，中飽私囊是指運輸部門為了中飽私囊，在運輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對公司上報

謊稱損耗（錯誤）11.072、物品采購、存儲、使用人同時擔(dān)任帳務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求

供應(yīng)廠商與采購談價業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予分離的情況。（正確）20.213、企業(yè)請購風(fēng)險有哪些。（A、B、C）31.31A、缺乏采購申請制度B、請購未經(jīng)適當(dāng)審批C、請購是超越授權(quán)的審批

D、根據(jù)采購計劃和實際需要進(jìn)行采購申請

4、如何以最優(yōu)“性價比”采購到需要的物質(zhì)。（A、B、C、D）40.1

1A、健全采購定價機(jī)制

B、研究重要物資的市場構(gòu)成與價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格

C、對有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議

D、建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進(jìn)行分析

5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風(fēng)險有運輸方式不合理,忽視運輸過程保險風(fēng)險,可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)等。（正確）49.436、采購指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)后評估制度，應(yīng)當(dāng)對哪些方面進(jìn)行評估分析。（A、B、C、D）

A、采購價格B、采購質(zhì)量C、采購渠道D、采購成本62.26

第八講資產(chǎn)管理

（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點。（A、B、C、D）11.26

A、種類繁多B、形態(tài)各異C、價值易變動D、無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計量

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩、可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯誤）20.213、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B）31.1

1A、驗收入庫B、倉儲保管C、生產(chǎn)加工D、銷售發(fā)出

4、盤點清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：存貨盤點清查制度不完善、計劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況。（正確）42.18

第八講資產(chǎn)管理

（二）1、固定資產(chǎn)取得時的主要風(fēng)險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、帳實不符。（錯誤）10.402、固定資產(chǎn)升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實施過程適時監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有

條件企業(yè)建立技改專項資金并定期或不定期審計。（正確）21.513、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（錯誤）34.52第九講銷售業(yè)務(wù)

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容。（A、B、C、D）9.20

A、銷售計劃管理B、客戶開發(fā)與信用管理C、銷售定價D、會計系統(tǒng)控制

2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險。（A、B、C、D）16.50

A、現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導(dǎo)致客戶丟失

B、潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利

C、客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)

D、缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項不能收回

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險包括。（A、B、C、D）28.20

A、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項不能收回

B、結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款不能收回

C、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項不能收回

D、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損

4、企業(yè)對核銷的壞帳應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時應(yīng)及時入帳，防止形成帳外資金。（正確）41.51第十講研究與開發(fā)

1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么。（A、B、C）11.5

5A、新技術(shù)B、新工藝C、新產(chǎn)品D、新想法

2、對立項項目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C）24.51A、技術(shù)專家B、管理專家C、財務(wù)專家D、審計專家

3、企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項目核心人員的崗位責(zé)任制，同時還要建立與研發(fā)人員業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系。（正確）33.344、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是什么。（B）43.2

3A、貢獻(xiàn)社會B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益C、申請專利D、打跨對手

第十一講工程項目

1、工程項目風(fēng)險的特點有哪些。（A、B、C、D）9.32A、多樣性B、覆蓋性C、相關(guān)性D、風(fēng)險的規(guī)律性

2、項目建議書包含的內(nèi)容有哪些。（A、B、C、D）21.3

4A、項目提出的目的B、項目的市場需求C、擬建生產(chǎn)規(guī)模D、項目投資的經(jīng)濟(jì)效益

3、重大和特殊項目的可行性研究報告由誰審批。（C）32.28

A、全國性工業(yè)公司B、全國性專業(yè)公司C、國務(wù)院D、各省、市、自治區(qū)

4、工程招標(biāo)的原則有哪些。（A、B、C、D）41.19

A、符合招投標(biāo)法的規(guī)定B、公平、公正、公開

C、投標(biāo)單位不得少于3家D、合理設(shè)定中標(biāo)條件

5、工程項目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險。（A、B、C）52.59

A、工程項目進(jìn)度風(fēng)險B、工程項目安全與質(zhì)量風(fēng)險

C、工程項目成本風(fēng)險D、工程項目費用風(fēng)險

6、在工程項目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程驗收、竣工決算、竣工決算審計、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯誤）62.00

第十二講擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、公司擔(dān)保存在的主要問題有。（A、B、C、D）9.28

A、擔(dān)保風(fēng)險觀念淡薄B、擔(dān)保行為不規(guī)范

C、沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策D、沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)

2、企業(yè)作為第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，常用的方式有保證和抵押。（錯誤）20.493、企業(yè)不得提供擔(dān)保的擔(dān)保申請人有哪些。（A、B、C、D）30.4

5A、不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B、資不抵債、經(jīng)營風(fēng)險較大的C、進(jìn)入破產(chǎn)清算的D、存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償主責(zé)任的4、對特殊擔(dān)保控制要求包括對子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對外境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。（正確）40.39

第十三講業(yè)務(wù)外包

1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些。（A、B、C、D）10.37

A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務(wù)

2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（正確）18.543、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些。（A、B、C）31.0

3A、外包承包方信譽(yù)B、外包承包方以往的業(yè)績

C、外包承包方財務(wù)是否穩(wěn)定D、外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系

4、企業(yè)在與承包方簽定合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯誤）40.185、合同執(zhí)行完后的驗收，要注意哪幾點。（A、B、C、D）52.2

5A、明確外包驗收工作的重要性B、優(yōu)化外包工作流程

C、管好用好外包產(chǎn)品驗收依據(jù)D、管好外包產(chǎn)品檢驗人員

第十四講財務(wù)報告

1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務(wù)報告，就會出現(xiàn)哪些風(fēng)險。（A、B、C、D）

A、編制財務(wù)報告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損

B、提供虛假財務(wù)報告，會誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤

C、提供虛假財務(wù)報告，可能干擾市場秩序

D、不能有效利用財務(wù)報告，可能導(dǎo)致財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控

2、總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān) 工作，并對財務(wù)報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)。（錯誤）

3、以下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制有要求說法錯誤的是。（D）

A、企業(yè)選擇各項資產(chǎn)計價方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更

B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債

C、嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債

D、所有者權(quán)益由實收資本和資本公積構(gòu)成4、以下哪些屬于財務(wù)報告分析的內(nèi)容。（A、B、C、D）

A、資產(chǎn)分布、負(fù)債水平

B、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)

C、凈資產(chǎn)的增減變化

D、各項收入、費用的構(gòu)成及增減變動情況

第十五講全面預(yù)算

1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點有哪些（A.B.C)

A、預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)B、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)

C、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)D、預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)

2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費用數(shù)額而編制的，能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費用預(yù)算，我們稱之為滾動預(yù)算。（錯誤）

3、企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案時，應(yīng)注意哪些方面：（A.C.D)33.39

A、預(yù)算的科學(xué)性和可行性B、預(yù)算的多少

C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)D、與生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)

4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計程序、預(yù)算委員會通過定期或不定期的組織預(yù)算審計，審計的方式有全面審計和專項審計。（錯誤）43.335、在什么情況下企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（A.B.C)53.51A、國家法規(guī)發(fā)生重大變化B、重大自然災(zāi)害C、市場環(huán)境發(fā)生重大變化D、管理者的個人意愿

第十六講合同管理

1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險。（A、B、C）09.0

3A、合同訂立的風(fēng)險B、合同履行的風(fēng)險C、合同糾紛的風(fēng)險D、合同解除的風(fēng)險

2、下列哪項合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)。（C）18.58

A、審計業(yè)務(wù)合同B、運輸合同C、建筑部門合同D、產(chǎn)成品銷售合同

3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒌攸c、以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則。（錯誤）31.444、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當(dāng)事人作出實質(zhì)性答復(fù)或承諾。（錯誤）44.28

第十七講內(nèi)部信息傳遞

1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C）11.19

A、向上溝通B、向下溝通C、水平溝通D、自上而下

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報表有哪些，（A、B、D）22.2

5A、預(yù)計損益表B、預(yù)計現(xiàn)金流量表

C、預(yù)計所有這權(quán)益變動表D、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表

3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對應(yīng)策略。”很好的說明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（正確）30.544、審計委員會在對舉報投訴進(jìn)行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）處理46.29

A、高層管理人員B、會計主管C、審計委員會D、審計委員

第十八講信息系統(tǒng)

1、信息系統(tǒng)運行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些。（A、B、C、）11.37

A、對整個系統(tǒng)運行過程的監(jiān)控機(jī)制B、數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)

C、清楚系統(tǒng)運行過程中的異常任務(wù)D、系統(tǒng)殺毒

2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（ABCD）20.39

A、自行開發(fā)B、合作開發(fā)C、外購軟件D、委托開發(fā)

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離。（錯誤）29.094、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進(jìn)行訪問。（錯誤）37.36