第一篇：田莊小學財務管理制度

田莊小學財務管理制度

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，促進教育事業健康發展，結合我校實際情況制定本制度。

一、學校財務管理的基本原則:依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

二、學校財務管理的主要任務:合理編制單位預算；依法籌集業資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。

三、財務管理體制

1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。

四、學校預算管理

1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

2、學校執行政府“核定收支(核定預算包干數)、定額或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。

3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

五、學校收入管理

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括:教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬

4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。

六、學校支出管理

學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括:專款支出、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

(一)、具體要求

1、各項支出要按批準的部門預算和規定的經費開支范圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。

2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準

3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。

七、結余及其分配

1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括:一般收支結余和專項資金結存。其中:專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下

年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業基金，事業基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略結余。

八、學校資產管理

1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

2、學產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管理。

3、按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。

4、定期清查和盤點:每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對

九、財務報告和財務分析3

（一）每年根據財務狀況和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。

(二)定期編制財務分析報告

1、內容包括:學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

2、指標包括:預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

十、財務監督

對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

第二篇：田莊小學2012工作計劃

田莊小學2011—2012年下學期學校工作計劃

根據臨泉教育局教育工作會議精神和瓦店中心校的有關要求，結合我校實際制定本學期學校教學工作計劃。

一、指導思想

堅持以科學發展觀為指導，全力做好“雙高普九”迎檢工作，努力提高教育教學質量，以“全面實施素質教育，培育現代化人才”為工作目標，開展教育教學活動。

二、主要工作

1、把德育融合在課堂教學的全過程當中。注重科學育人。關愛每一名學生。在課堂提問，個別輔導，批改作業，安排座位，選用干部和敏感問題上要做到一視同仁。把德育貫穿于學校的各項活動之中，注重情感育人，關注學生，多給學生成功和體驗的機會，自我表現的機會，樹立學生的自信心，不隨意諷刺，挖苦，體罰或變相體罰學生。

2、做好“雙高普九”迎檢工作，進一步完善檔案建設，加大控輟力度，做到一個都不能少。實行“一票否決”。

3、進一步扎實做好以遠程教育為重點的信息技術教育。積極推進信息技術與學科教學的整合，提高利用率。設立專人對農遠設備設立專人管理，保證設備不流失，不挪用，設備正常運行。

4、加強教學管理，提高課堂教學效益。嚴格執行國家課程計劃，開齊課程，開滿課時，確保課程實施質量。強化教學常規管理，優化教學環節，優化課堂預習、導學、解惑策略，創新校本教研方式，建立完善教育管理、教學評價、學業質量監控體系，將合格率列入教學評價的重要指標。進一步端正教學思想，面向每一個學生，面向學生的每一個方面，面向學生的個體差異進行教學，大面積提高教學質量。

5、切實抓好心理健康教育，強化生命教育和心理健康教育，特別要關注留守兒童和貧困、單親學生的心理健康，及時排解學生的心理問題。

6、繼續開展教師崗位大練兵活動，努力提高全體教師的課堂教學技能，倡導教師多讀書、多積累、多提高，實現小學教師的專業化發展。

7、采取請進來，走出去的形式，學習優秀學校辦學理念和優秀教師的教學方法。

8、做好畢業年級的教學工作，做好后進生的輔導和優秀學生的提高工作，大面積提高教育教學質量，為初中輸送合格的小學畢業生。

9、繼續完善學生成長記錄袋，正確、客觀地對學生進行綜合素質評價。

10、加強學校體育衛生工作。落實《國家學校體育衛生條例試行基本標準》，認真上好體育課。做好預防近視和科學營養工作，做好季節性流行傳染病的預防工作，促進學生健康和諧發展。

11、廣泛開展藝術教育。要以藝術節、重大節日和紀念日為契機，組建多種多樣的活動小組，開發校本課程，為學生提供展示特長的舞臺。

12、結合學習實踐科學發展觀活動和落實《中小學教師職業道德規范》，加強教師的思想道德建設，提高教師的政治素養，加深教師對全面貫徹教育方針和恪守教師職業道德，對教師做好本職工作意義的理解。樹立正確的價值觀、人生觀、教育觀、利益觀，遵守“上好每一堂課”“關愛每一名學生”的良好職業道德操守。

13、嚴格貫徹落實上級有關安全穩定的精神和要求，繼續完善各項安全信訪工作制度和機制。進一步加強學生安全教育和自救訓練，積極配合有關部門對校園周邊秩序進行有效治理，努力構建平安和諧的育人環境和發展環境。

三、具體工作

時間

三月

開學前教學常規檢查

1.1.貫徹德育工作的文件

2.2.組織學習《教師職業道德規范》

3.3.“中華魂”讀書活動

制定教學工作計劃 》

召開教學專項工作會議

中旬

組織召開各學科負責人、骨干教師會議，研究本學期集體備課內容、業務學習內容及日程表整理學校學生學籍檔案

下旬

學期初常規教學檢查

四月

上旬

三位一體研討課

1.德育工作講話

2.學習《義務教育法》

3.常規教育專欄、板報

開展本校學生作文大賽

中旬

教學設計大賽

中旬

檢查各學科集體備課情況，分析、部署下階段集體備課內容和方法

下旬

開展校園安全周活動

教學常規檢查

五月

上旬

組織期中考試測試、分析工作

1.組織觀看德育工作講座

2.學習《教師行為五條禁令》及心得體會

中青年教師教學敘事匯報

中旬

組織教學經驗交流會

下旬

教學常規檢查

六月

上旬

組織六年級教師研究期末復習工作，制定復習計劃

中旬

檢查各年級、各學科教學進度

檢查各年級期末復習計劃

下旬

做好學生綜合素質評價工作

上旬

組織各年級期末考試

1.全學期德育工作的反思做好期末質量分析

做好學生通知書發放工作中旬

完成教學各項總結

田莊小學

第三篇：小學財務管理制度

***小學財務管理制度

（一）財產管理

1、學校一切財產由總務處統一安排，每個人必須妥善使用、保管、愛護，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價賠償。

2、學校固定資產，一定要登記造冊，入庫保管嚴防丟失。對教師宿舍、辦公室的應用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時如數清點，個人丟失要照價賠償，辦公室應用物品，個人不得拿去自用。

3、公用物品、教具、體育器材、衛生用品等、均由有關人員在學期開校時總務人員寫借條領取使用，放假時按借條一律歸還。

4、學生桌凳在每學期開學時，由班主任按班內實有人數與總務處辦理手續領取。插班學生的桌凳憑教導處條據辦理手續。放假時總務處如數清點驗收，如有丟失或損壞按價賠償。

5、教職工用煤用電必須樹立“節約關榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。學校統一配發燈泡，不得隨意加大瓦數和私增燈具及其他電氣設備；教室及辦公室冬季取暖用煤，要堅持節約的原則，春季回暖后剩余煤全部收回庫房，不得私用或轉送別人。

6、對于學校修建工地上的木材、柴禾、磚瓦、石灰、沙土等物，教職工不得私自動用。

7、教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時必須先總務打招呼，門房準許帶走。

8、愛護學校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴禁用手搖小數、用刀刻樹皮樹枝。如有破壞者可按規定予以處罰。

9、破壞教室辦公室玻璃的，按其大小多少分別賠款，賠款后總務處方可補裝。

10、教職工調出學校，必須辦清借用物品手續后，再開介紹信。

（二）財經管理

1、必須堅持學校經費為教學服務的原則，節約其他開支，保證教學需要。

2、開校前要做好教學用具的購置，保證教學工作順利進行。

3、財務人員，按時撥領上級所發教師工資、副食差額補貼、取暖費等，由本人簽名蓋章，如數領取。

4、學雜費收入一定按規定收取，學校、班級不得擅自提高收費標準。班費開支期終要向總務處審核后，向學生公布。

5、學校經費，一定要專款專用，領導無權批準外節。

6、堅持民主理財，會計帳目必須做到日清月結。每學期向教職工公布一次。

第四篇：小學財務管理制度

會計人員崗位責任制

一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業技術資格；熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識；熱愛本職工作，努力鉆研業務。

二、持證上崗（會計證、電算化合格證），定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。

三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。

六、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。

七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

八、對往來款項設立明細帳，及時清理；對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

出納人員崗位責任制

一、嚴格遵守現金管理制度，超出庫存現金限額部分

及時存入銀行，按規定設立現金日記帳。每日核對庫存現金，做到日清月結，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。

二、對原始憑證進行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經辦人員簽名或蓋章、內容和金額等，原始憑證不得涂改，發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，同時應及時向領導報告。各種費用憑證報銷，必須由經辦人和校長簽字。

三、按規定手續辦理現金收付業務，收到交來的現金必須開給繳款人正式收據或發票。從銀行提取現金，應當寫明用途，由財務負責人簽字蓋章。支付現金應取得合法的原始憑證。

四、按物價局核定的收費標準，做好每月的收費工作。

五、辦理銀行存款的收付業務，按序逐筆登記銀行日記帳。月度終了時，核對銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對帳單余額相符。

六、不簽發空頭支票和遠期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。遵守銀行結算制度和現金管理制度，接受銀行和董事會的監督。

七、保管好有關印鑒、空白支票、各種收據發票、庫存現金、有價證券等各種票據入表現庫。嚴守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。

資

金

管

理

制

度

一、現金管理

1、根據國家現金管理的有關規定，現金主要用于支付國家規定的職工工資、各項工資性補貼、勞保、福利費、出差人員必須攜帶的差旅費等零星小額支出。

2、庫存現金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請辦理核定手續。

3、各項收入應及時解繳銀行，不得坐支。

4、辦理現金收支，必須以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據；付出現金后應及時入帳，每天要結出余額，做到日清月結，帳款相符。

二、銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。

2、對銀行存款收支應進行嚴格控制，監督存款的使用，使單位的貨幣收支活動符合會計制度及預算計劃的完成。

3、開設一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現金。

4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

財產管理制度

一、對購進的固定資產，做好財產編號，登記入帳。

二、定期（一年）進行財產清查。

三、財會人員與財產保管員密切配合，及時對購進財產進行核對并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。

四、財產不得隨意移位變動，如在校長室的統一規劃下有所調整變動，經辦人員應及時通知財產保管員，做好帳面調整工作。

五、對捐贈的財物，應報董事會和上級主管部門辦理相應手續，校長室或經辦人員及時通知財產保管員清點驗收，入帳入庫。

六、對需報廢的財產，報送董事會和上級主管部門批準，按規定辦理報廢手續。

七、屬個人違反《會計法》等有關規定，造成財產損失的，將追究其造成的損失和應承擔的法律責任。

票據管理制度

一、票據的購買和領取：

1、學校學雜費專用收據，每年憑“銷號單”到區教育局計財科領取。

2、根據規定持《收費票據購印證》及票據購印申請表到區財政局購買統一收據和通用收據。

3、按月填報《徐匯區行政事業單位收費票據收支情況表》上交主管部門。

二、票據的管理：

1、收費票據由財務部門統一管理，不得自行印制、出售、轉讓、出借或代開收費票據，不得自行改變收費票據的用途。

2、專人負責票據的購買、領用，保管與開票人不能為同一人。

3、按順序號開具收費票據，不拆本使用，套上復印紙填寫；如有錯誤作廢時要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時上報。

三、票據的核銷：

1、票據的核銷就是將已用完或未用完但不能續用的票據本進行銷號。為避免出現漏洞，任何票據都必須做核銷工作。

2、使用“銷號單”進行核銷。一式兩聯，一聯附在審核過的收費票據后面，說明此票據本已作銷號處理不得再使用；另一聯按票據序號裝訂以作領用新票據時主管部門核銷舊票據的依據。

內部牽制制度

建立內部牽制制度是為了增強會計資料的真實性、準確性、完整性，強化會計管理，達到相互控制和監督的作用。

一、設置專職的會計人員和出納人員。二者嚴格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責任分清。

二、現金管理的內部牽制。會計人員應當經常進行庫存現金抽查，監督現金是否合理使用。更換出納時，應監督辦理交接手續，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現金的安全和完整。

三、票據管理的內部牽制。空白支票、收據、各類銀行票據應由專人保管，印鑒章必須由二人以上負責保管。領用空白票據要有領用登記和注銷制度，作廢收據要蓋“作廢”章，并聯同存根一并保存。

四、財產管理的內部牽制。設置專職的財產保管員，負責財產物資的收發工作，建立財產帳，制定財產管理制度。

財務收支審批制度

一、學校對所有的財務收支編制預算經費使用計劃，由董事會根據財政、稅務、財務制度的規定及本單位的實際情況審批決定，經董事會批準后，預算計劃方可執行。預算計劃執行的決算須報董事會批準通過。

二、學校實行分級審核的原則,經董事會批準的預算內資金由校長審批。超預算支出金額1%以下的大額資金，由校領導班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預算支出金額1%以上預算外大額資金，仍由董事會討論決定。未列入預算的重大項目均由董事會討論決定。

三、對資產處置、資金調度和其他重大經濟業務事項需經領導班子集體討論決策后，報送董事會審批。

四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區教育基金會，并報董事會備案。使用時校長須向董事會提出申請，批準后方可使用。

會計檔案保管制度

一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、預決算及經濟合同等會計資料。

二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。

三、對會計檔案應定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，并妥善保管。

四、根據《會計檔案保管期限》的規定對會計檔案進行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。

會計電算化制度

為了科學、規范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據上級部門有關會計電算化的規定和辦法制定本辦法：

一、根據“用友軟件”使用手冊，正確執行會計電算化的操作程序；認真執行會計電算化管理制度，自覺接受上級部門和董事會的監督和檢查。

二、電算化設備由財務部門統一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，不得越權操作。

三、各工作崗位的操作要設置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應定期更換。如遇人員變動必須更換工作崗位密碼。

四、每次操作完畢，應按正確方式退出，不得在使用過程中突然關機，如臨時離開，應執行相應命令退出會計軟件。

五、定期對計算機進行病毒測試，外來軟盤須經防毒軟件測試后，方可上機使用。操作過程中如果發生斷電、設備故障、軟件運行不正常等意外情況，應立即停止操作，及時通知有關人員進行處理。

六、對正在使用的會計軟件進行修改、升版和對計算機硬件設備進行更換等工作，須經財政部門審批，并由相關人員進行監督，以保證會計數據的連續和安全。

七、不隨意修改和刪除上級規定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。根據原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數據，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。

八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應的記帳憑證。

九、每月打印現金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細帳按需打印，每月對會計資料進行軟盤備份；年終結帳后，打印出全年的總帳、明細帳及會計報表，并對全年的會計資料進行軟盤備份，防止會計檔案丟失。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。

十、嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

會計機構和會計人員設置制度

學校根據本單位實際情況設置會計機構和會計人員，以有利于學校教育、教學工作，符合會計管理制度為原則，設置會計一名，出納一名，會計人員由董事會或教育局委派。

擺渡小學財務管理制度

為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：

一、建立財務管理制度

學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。

1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。

2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。

3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。

5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。

6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。

7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。

8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。

9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。

10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費管理制度

1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。

2、認真使用省財政統一監制的事業性收費的專用打印票據。

3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專戶。

4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。

5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統一管理。

6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。

三、建立采購管理制度

1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。

2、不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規范采購行為。

3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。

四、建立基建管理制度

學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。

五、加強各項制度的監督落實

1、在采購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。

2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續。

3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。

六、加強財務人員的法規教育

學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。

第五篇：小學財務管理制度

小學財務管理制度

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

1.上級撥入的事業經費。2.專項撥款。

三、經費計劃管理

a)學校向財務部門提供下需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下預算，經主管校長審核。

b)學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由經手人人簽字后校長審批，然后到財務報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c)財務部門應按財務檔案管理要求，將帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單，保存檔案管理。

d)財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。