第一篇：站坡小學財務管理制度

站坡小學財務管理制度

職 責 類

一、校長職責

全面負責學校的后勤財務管理工作，堅持勤儉辦學方針，努力改善辦學條件，引導后勤人員樹立為教學服務、為師生服務的思想，管理好學校的校舍、設備和經費；嚴肅財經紀律，努力增收節支，對學校的財務開支進行審批檢查。

二、結報員職責

在校長領導下，協助校長分管學校后勤財務工作，是學校后勤財務工作的主要負責人和責任者。

1、協助校長制定各項后勤管理制度并貫徹執行，制定學校后勤工作計劃。

2、負責學校的財務管理。遵照勤儉辦學的原則，盡可能地利用好有限經費；審核票據；編制學校的經費預算，科學使用經費。

3、負責學校的財產管理。根據教學等方面需要，合理添置、使用和保管學校財產，充分發揮其效益。

4、負責學校的校園建設和校舍管理。根據學校實際情況，對校園建設進行科學規劃，進行校舍的建設、使用和維修。搞好綠化、美化，保持校園的整潔，為師生創造良好的工作、學習環境。

5、負責學校食堂管理工作。

6、搞好學校學生生活。

7、負責對學校后勤工作人員的管理。加強政治思想教育，提高后勤隊伍素質，使之樹立起服務育人觀念。

8、有計劃地征求教職工對后勤工作的意見，及時向校長匯報工作，經常向校務委員會匯報后勤工作情況，認真聽取校務委員會成員的意見。

三、出納員職責

1、統一負責管理學校現金收付工作。嚴格遵守財政紀律。認真學習并熟悉財務制度，切實按照財務制度和標準辦理各項收付報銷手續。按照規定，該收的收，該付的付，受理報銷單據，應予嚴格審查。如發現憑證不實，手續不全，耐心解釋，加以拒付。

2、具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。

3、認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、真實的原始憑證為收入和支付的依據，所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發票要素必須齊全，對不符合制度和規定的經濟業務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。

4、妥善保管好現金、支票等，銀行日記帳及現金日記賬不能出現赤字。不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。

5、做好各項代付款項和水電的收付工作，做好個人所得稅的代扣代繳工作。

6、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。

四、保管員職責

1、樹立愛校如家和為教育教學服務，為師生服務的思想。

2、負責全校的教學用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。

3、做好物資的出庫、入庫驗收登記手續。物資入庫一律開箱開包點數、驗收質量，逐項入庫登記，及時發放辦公用品、教材、作業本、生活用品、維

修材料、清掃工具、桌凳等，對庫存物資要按規定建立帳本，與出納配合定期盤點對帳，做到賬物相符賬賬相符。

4、物品報損報廢，必須得到領導批準。

5、勤儉節約，細心保管，防止積壓、浪費、損壞、被竊，作到物盡其用，使用合理。做好保養工作。

6、經常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況，并做好檢查登記，及時向分管領導報告。

7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作，搞好庫房衛生。

8、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。

五、支出管理制度

1、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約。

2、加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

3、按照區教育局的規定，學校所有支出實行報賬制。出納員具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。

4、嚴格開支審批手續和審批程序。領用各種用品要登記、簽名，做好明細。所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長審核同意后方能報銷；對不符合制度和規定的經濟業務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。

六、食堂財務管理制度

1、學校食堂是為師生服務的單位，是學校的一部分，其資產屬學校所有。

2、食堂由學校統一管理，不以營利為目的，應本著學生自愿、為師生服務的原則，在保證食品衛生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食質量，讓師生享受質優價廉的服務。

3、食堂實行獨立核算，按規定設置賬目，賬目公開清楚，定期向教職工公布。

4、食堂的收入必須存入區結算中心的帳戶，不得坐收坐支，不得以個人存入折子戶。

5、食堂大宗物品實行定點采購，采購時食堂負責人、出納員應當參加，必要時分管行政要參加，供應商必須證件齊全，支出時要求供應商提供發票。

6、食堂保管員必須建好物資帳，定期對庫存物資進行盤點，如實反映盈虧；分管領導要經常檢查物資保管情況。

7、采購回的物資保管員必須開箱開包及時驗收入庫，出入庫必須辦理手續。

8、食堂報銷的票據必須有售貨人（要寫明售貨人姓名、住址）、采購人、驗物人簽字，分管領導審批，校長審核同意方可付款。

9、與食堂無關的支出不得在食堂帳列支。

第二篇：小學財務管理制度

***小學財務管理制度

（一）財產管理

1、學校一切財產由總務處統一安排，每個人必須妥善使用、保管、愛護，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價賠償。

2、學校固定資產，一定要登記造冊，入庫保管嚴防丟失。對教師宿舍、辦公室的應用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時如數清點，個人丟失要照價賠償，辦公室應用物品，個人不得拿去自用。

3、公用物品、教具、體育器材、衛生用品等、均由有關人員在學期開校時總務人員寫借條領取使用，放假時按借條一律歸還。

4、學生桌凳在每學期開學時，由班主任按班內實有人數與總務處辦理手續領取。插班學生的桌凳憑教導處條據辦理手續。放假時總務處如數清點驗收，如有丟失或損壞按價賠償。

5、教職工用煤用電必須樹立“節約關榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。學校統一配發燈泡，不得隨意加大瓦數和私增燈具及其他電氣設備；教室及辦公室冬季取暖用煤，要堅持節約的原則，春季回暖后剩余煤全部收回庫房，不得私用或轉送別人。

6、對于學校修建工地上的木材、柴禾、磚瓦、石灰、沙土等物，教職工不得私自動用。

7、教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時必須先總務打招呼，門房準許帶走。

8、愛護學校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴禁用手搖小數、用刀刻樹皮樹枝。如有破壞者可按規定予以處罰。

9、破壞教室辦公室玻璃的，按其大小多少分別賠款，賠款后總務處方可補裝。

10、教職工調出學校，必須辦清借用物品手續后，再開介紹信。

（二）財經管理

1、必須堅持學校經費為教學服務的原則，節約其他開支，保證教學需要。

2、開校前要做好教學用具的購置，保證教學工作順利進行。

3、財務人員，按時撥領上級所發教師工資、副食差額補貼、取暖費等，由本人簽名蓋章，如數領取。

4、學雜費收入一定按規定收取，學校、班級不得擅自提高收費標準。班費開支期終要向總務處審核后，向學生公布。

5、學校經費，一定要專款專用，領導無權批準外節。

6、堅持民主理財，會計帳目必須做到日清月結。每學期向教職工公布一次。

第三篇：小學財務管理制度

會計人員崗位責任制

一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業技術資格；熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識；熱愛本職工作，努力鉆研業務。

二、持證上崗（會計證、電算化合格證），定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。

三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。

六、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。

七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

八、對往來款項設立明細帳，及時清理；對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

出納人員崗位責任制

一、嚴格遵守現金管理制度，超出庫存現金限額部分

及時存入銀行，按規定設立現金日記帳。每日核對庫存現金，做到日清月結，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。

二、對原始憑證進行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經辦人員簽名或蓋章、內容和金額等，原始憑證不得涂改，發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，同時應及時向領導報告。各種費用憑證報銷，必須由經辦人和校長簽字。

三、按規定手續辦理現金收付業務，收到交來的現金必須開給繳款人正式收據或發票。從銀行提取現金，應當寫明用途，由財務負責人簽字蓋章。支付現金應取得合法的原始憑證。

四、按物價局核定的收費標準，做好每月的收費工作。

五、辦理銀行存款的收付業務，按序逐筆登記銀行日記帳。月度終了時，核對銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對帳單余額相符。

六、不簽發空頭支票和遠期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。遵守銀行結算制度和現金管理制度，接受銀行和董事會的監督。

七、保管好有關印鑒、空白支票、各種收據發票、庫存現金、有價證券等各種票據入表現庫。嚴守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。

資

金

管

理

制

度

一、現金管理

1、根據國家現金管理的有關規定，現金主要用于支付國家規定的職工工資、各項工資性補貼、勞保、福利費、出差人員必須攜帶的差旅費等零星小額支出。

2、庫存現金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請辦理核定手續。

3、各項收入應及時解繳銀行，不得坐支。

4、辦理現金收支，必須以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據；付出現金后應及時入帳，每天要結出余額，做到日清月結，帳款相符。

二、銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。

2、對銀行存款收支應進行嚴格控制，監督存款的使用，使單位的貨幣收支活動符合會計制度及預算計劃的完成。

3、開設一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現金。

4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

財產管理制度

一、對購進的固定資產，做好財產編號，登記入帳。

二、定期（一年）進行財產清查。

三、財會人員與財產保管員密切配合，及時對購進財產進行核對并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。

四、財產不得隨意移位變動，如在校長室的統一規劃下有所調整變動，經辦人員應及時通知財產保管員，做好帳面調整工作。

五、對捐贈的財物，應報董事會和上級主管部門辦理相應手續，校長室或經辦人員及時通知財產保管員清點驗收，入帳入庫。

六、對需報廢的財產，報送董事會和上級主管部門批準，按規定辦理報廢手續。

七、屬個人違反《會計法》等有關規定，造成財產損失的，將追究其造成的損失和應承擔的法律責任。

票據管理制度

一、票據的購買和領取：

1、學校學雜費專用收據，每年憑“銷號單”到區教育局計財科領取。

2、根據規定持《收費票據購印證》及票據購印申請表到區財政局購買統一收據和通用收據。

3、按月填報《徐匯區行政事業單位收費票據收支情況表》上交主管部門。

二、票據的管理：

1、收費票據由財務部門統一管理，不得自行印制、出售、轉讓、出借或代開收費票據，不得自行改變收費票據的用途。

2、專人負責票據的購買、領用，保管與開票人不能為同一人。

3、按順序號開具收費票據，不拆本使用，套上復印紙填寫；如有錯誤作廢時要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時上報。

三、票據的核銷：

1、票據的核銷就是將已用完或未用完但不能續用的票據本進行銷號。為避免出現漏洞，任何票據都必須做核銷工作。

2、使用“銷號單”進行核銷。一式兩聯，一聯附在審核過的收費票據后面，說明此票據本已作銷號處理不得再使用；另一聯按票據序號裝訂以作領用新票據時主管部門核銷舊票據的依據。

內部牽制制度

建立內部牽制制度是為了增強會計資料的真實性、準確性、完整性，強化會計管理，達到相互控制和監督的作用。

一、設置專職的會計人員和出納人員。二者嚴格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責任分清。

二、現金管理的內部牽制。會計人員應當經常進行庫存現金抽查，監督現金是否合理使用。更換出納時，應監督辦理交接手續，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現金的安全和完整。

三、票據管理的內部牽制。空白支票、收據、各類銀行票據應由專人保管，印鑒章必須由二人以上負責保管。領用空白票據要有領用登記和注銷制度，作廢收據要蓋“作廢”章，并聯同存根一并保存。

四、財產管理的內部牽制。設置專職的財產保管員，負責財產物資的收發工作，建立財產帳，制定財產管理制度。

財務收支審批制度

一、學校對所有的財務收支編制預算經費使用計劃，由董事會根據財政、稅務、財務制度的規定及本單位的實際情況審批決定，經董事會批準后，預算計劃方可執行。預算計劃執行的決算須報董事會批準通過。

二、學校實行分級審核的原則,經董事會批準的預算內資金由校長審批。超預算支出金額1%以下的大額資金，由校領導班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預算支出金額1%以上預算外大額資金，仍由董事會討論決定。未列入預算的重大項目均由董事會討論決定。

三、對資產處置、資金調度和其他重大經濟業務事項需經領導班子集體討論決策后，報送董事會審批。

四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區教育基金會，并報董事會備案。使用時校長須向董事會提出申請，批準后方可使用。

會計檔案保管制度

一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、預決算及經濟合同等會計資料。

二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。

三、對會計檔案應定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，并妥善保管。

四、根據《會計檔案保管期限》的規定對會計檔案進行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。

會計電算化制度

為了科學、規范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據上級部門有關會計電算化的規定和辦法制定本辦法：

一、根據“用友軟件”使用手冊，正確執行會計電算化的操作程序；認真執行會計電算化管理制度，自覺接受上級部門和董事會的監督和檢查。

二、電算化設備由財務部門統一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，不得越權操作。

三、各工作崗位的操作要設置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應定期更換。如遇人員變動必須更換工作崗位密碼。

四、每次操作完畢，應按正確方式退出，不得在使用過程中突然關機，如臨時離開，應執行相應命令退出會計軟件。

五、定期對計算機進行病毒測試，外來軟盤須經防毒軟件測試后，方可上機使用。操作過程中如果發生斷電、設備故障、軟件運行不正常等意外情況，應立即停止操作，及時通知有關人員進行處理。

六、對正在使用的會計軟件進行修改、升版和對計算機硬件設備進行更換等工作，須經財政部門審批，并由相關人員進行監督，以保證會計數據的連續和安全。

七、不隨意修改和刪除上級規定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。根據原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數據，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。

八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應的記帳憑證。

九、每月打印現金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細帳按需打印，每月對會計資料進行軟盤備份；年終結帳后，打印出全年的總帳、明細帳及會計報表，并對全年的會計資料進行軟盤備份，防止會計檔案丟失。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。

十、嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

會計機構和會計人員設置制度

學校根據本單位實際情況設置會計機構和會計人員，以有利于學校教育、教學工作，符合會計管理制度為原則，設置會計一名，出納一名，會計人員由董事會或教育局委派。

擺渡小學財務管理制度

為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：

一、建立財務管理制度

學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。

1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。

2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。

3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。

5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。

6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。

7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。

8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。

9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。

10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費管理制度

1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。

2、認真使用省財政統一監制的事業性收費的專用打印票據。

3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專戶。

4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。

5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統一管理。

6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。

三、建立采購管理制度

1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。

2、不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規范采購行為。

3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。

四、建立基建管理制度

學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。

五、加強各項制度的監督落實

1、在采購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。

2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續。

3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。

六、加強財務人員的法規教育

學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。

第四篇：小學財務管理制度

小學財務管理制度

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

1.上級撥入的事業經費。2.專項撥款。

三、經費計劃管理

a)學校向財務部門提供下需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下預算，經主管校長審核。

b)學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由經手人人簽字后校長審批，然后到財務報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c)財務部門應按財務檔案管理要求，將帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單，保存檔案管理。

d)財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

第五篇：小學財務管理制度

苗店鎮司莊學校財務管理制度

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。b)上級撥入的預算外資金。c)學生學雜費收入。d)各種捐贈款項收入。e)其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a)學校向財務部門提供下需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下預算，經主管校長審核。

b)學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c)財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。

d)財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e)財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。