第一篇：學校財務制度

學校財務制度

一、開支手續(xù)：

1、學校所有的開資，均由主管財務的校長一人審批、簽字。

2、一千元以上的開資，由學校領導班子討論決定，校長審批、簽字。

二、票據(jù)報銷手續(xù)：

1、票據(jù)上，必須有經(jīng)手人、財務主管人、審核人、保管人員簽字后，方可到出納人員處報銷，否則出納人員一律拒絕。

2、未經(jīng)批準購買的物品條據(jù)一律不報銷。

三、學校一切財產(chǎn)、物資、資金收入全部入賬。

1、學校按上級規(guī)定向?qū)W生收取的各種款項，班主任或其他人員不得私存或挪做他用，必須在規(guī)定的時間內(nèi)交學校入賬。

2、上級調(diào)撥、學校自購、外單位資助的各種物資，全部按有關規(guī)定入學校財產(chǎn)帳，任何人不得留用，否則按原價三倍的金額扣款。

四、學校公款一律上按原則不外借。

五、學校的一切物品校外人一律不借，學校職工如有特殊需要，須給學校領導批準，保管人員同意，辦理好借還手續(xù)，警衛(wèi)人員驗查后方可拿出校門，但如有丟失或損壞，要按原價賠償。

莊河市第十五初級中學

第二篇：學校財務制度

財 務 制 度

一、堅持社會主義政治方向，遵守國家財經(jīng)紀律。

二、記帳采用借貸記帳。

三、不準私設小金庫，不準公款私存，不準亂收費。

四、量入為出，先入后出，嚴格遵守校長審批制度。做到收有憑，支有據(jù)，嚴禁亂開濫支。

五、財務公開，定期公布，手續(xù)完整，日清月結(jié)。

六、按時送交財務報表。

史村學校

第三篇：學校財務制度

歇武鎮(zhèn)九年一貫制寄宿學校

財務制度

為了進一步規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)縣主管局的相關要求，結(jié)合學校實際，制定本制度。

第一條

學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、學校和個人三者利益的關系。

第二條

學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，嚴格預算執(zhí)行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法籌集教育經(jīng)費，努力節(jié)約支出；建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；加強對學校經(jīng)濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。

第三條

學校財務管理實行校長負責制。學校的財務活動在校長的領導下，由學校財務部門統(tǒng)一管理。

第四條

學校以校為單位進行會計核算。

實行“集中記賬，分校核算”的，不改變學校財務管理權(quán)。即在一定區(qū)域內(nèi)，由縣級財政和教育部門確定的會計核算機構(gòu)統(tǒng)一辦理區(qū)域內(nèi)中小學校的會計核算，學校設置報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統(tǒng)一在會計核算機構(gòu)報賬。

第四條　支出預算，應當根據(jù)學校開展教育教學等活動需要和財力可能，分輕重緩急，按照政府支出分類科目分項測算編制。

第五條　中小學校應當嚴格執(zhí)行批準的預算，規(guī)范辦理收支事項，加強預算執(zhí)行管理。

第六條

學校應當加強決算審核和分析，保證決算數(shù)據(jù)的真實、準確，規(guī)范決算管理工作。

第七條：中小學校嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。

第八條

中小學校組織收入應當合法合規(guī)；各項收費應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍、收費項目和收費標準，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。對按照規(guī)定上繳國庫或者財政專戶的資金，中小學校應當按照國庫集中收繳的有關規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

第九條

中小學校可以結(jié)合實際，進一步按照教育教學功能細化支出分類。

第十條

中小學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制度。

第十一條

中小學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規(guī)章制度沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學校結(jié)合本校情況規(guī)定，報主管部門和財政部門備案。學校規(guī)定違反法律制度和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

第十二條　中小學校應當加強支出管理,基本支出、項目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項目支出應當按照規(guī)定專款專用,不得擠占和挪用。

第十三條

中小學校從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資金，應當專款專用、單獨核算，并按照規(guī)定向財政部門或者主管部門報送資金使用情況；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受財政部門和主管部門的檢查、驗收。

第十四條

中小學校各項支出應當按照實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。

第十五條

學校應當嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規(guī)定。

第十六條

學校應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。

第十七條

學校應當依法加強各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確，不得使用虛假票據(jù)。

第十八條

學校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第十九條

學校應當建立健全資產(chǎn)管理制度，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護資產(chǎn)安全完整，保障事業(yè)健康發(fā)展。

第二十條

學校應當按照科學規(guī)范、從嚴控制、保障學校正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn)。

第二十一條

學校應當按照國家有關規(guī)定，建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度，加強資金監(jiān)督管理，對應收及預付款項應當及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。對存貨的盤盈、盤虧應當及時處理。

第二十二條條

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

學校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物；專用設備；通用設備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。

第二十三條

學校應當設置固定資產(chǎn)總賬、明細賬及固定資產(chǎn)卡片，詳細記載固定資產(chǎn)的編碼、名稱、類別、規(guī)格、型號、原值、購置日期、使用部門等信息，完整反映固定資產(chǎn)情況。

第二十四條　學校應當對固定資產(chǎn)進行定期或者不定期的清查盤點。終了前應當進行一次全面清查盤點，做到賬、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應當及時查明原因，按照規(guī)定處理。

第二十五條（一）預、決算編制的科學性、真實性、完整性和預算執(zhí)行的時效性、均衡性；（二）各項收入、支出的合法性、合規(guī)性；（三）學生人數(shù)、教職工人數(shù)等基礎數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

第二十六條

學校財務監(jiān)督應當實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合。

第二十七條

本制度自2017年3月1日起施行。

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END

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第四篇：學校財務制度

總則

為了加強學校會計管理，使財務會計工作有章可循，財務活動卓有成效，學校制定如下管理制度：

1.財務會計人員必須加強法制觀念，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國會計法》等各種法律財政法規(guī)，樹立為學校當家理財?shù)乃枷耄瑖栏褙攧罩贫龋氯┒矗瑓f(xié)助學校領導管理好財務開支。

2.規(guī)范經(jīng)費開支，做到用款有計劃，專款專用，實行校長負責制的內(nèi)部稽核制度，各用款部門嚴格執(zhí)行經(jīng)費定額指標。凡超定額指標者，不得報支。

3.嚴格報銷手續(xù)，報銷人員必須提供合法、完整、手續(xù)齊全的原始憑證，經(jīng)會計人員審核后予以辦理。

4.私人一律不得借用公款，凡因公外參觀、學習、外調(diào)、購物，需要預支車旅費及臨時借款者，必須填寫預付款憑證，經(jīng)校長批示方可借款，辦事結(jié)束后三天內(nèi)來會計處報銷，結(jié)清原欠，前借未清原則上不辦理第二次預借。

5.凡到外地購買物品需要匯款者，應先填寫請匯單，由校長批準匯款，一旦發(fā)票、單據(jù)收到后立即前來報銷，不得拖延。

6.加強支票管理，嚴格領用支票審批制度，堅決不開空頭支票。

7.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金管理，收繳的學雜費、書簿代辦費必須及時送交銀行，不得坐支。

8.規(guī)范收費工作，杜絕亂收費現(xiàn)象。

9.切實做好安全保衛(wèi)工作，嚴格管理好支票、印章，確保資金安全。

第五篇：學校財務制度

學校財務制度

為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，結(jié)合學校的具體實際，特制定本報銷制度。

一、暫借款及預付款審批制度

1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務室付款。

2、預付款是指因?qū)W校業(yè)務的需要，需預先支付的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

3、以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

4、所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、費用報銷制度

1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

3、報銷程序：經(jīng)辦人 財務室審核 分管副校長 校長審批 財務室結(jié)算。

4、學校除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。

6、各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)學校校長批準。否則，財務室不予報銷。

7、學校員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示學校分管領導，并在報銷單上注明原因。

8、所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

三、差旅費報銷制度

2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)學校校長批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。

（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

3、差旅費報銷的其他規(guī)定

（1）隨同學校領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

（7）凡屬正副校長指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；

（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)校長批準，否則，財務室不報銷。

（11）外單位人員為我學校臨時辦事，其費用開支，經(jīng)學校校長批準可實報實銷。

四、其他有關規(guī)定：

1、費用報銷時間：每周星期五全天。

2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。

3、學校財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

4、未盡事宜，由校長受權(quán)財務室另行制定，解釋權(quán)在學校財務室。