第一篇：發票檢查自查報告

一、新農合總體運行情況

自2004年我市新型農村合作醫療制度啟動以來，通過完善組織機構，落實監管機制，加大宣傳力度，農民參保情況較好，發票檢查自查報告。到目前為止，全市農醫保參保人數為79.10萬人，參保率81.6%。合計共補償456957人次，其中住院補償23981人次，補償總額3110萬元，門診補償432976人次，補償金額443萬元，基金滾存節余1205萬元。市業管中心也在市社保局的領導下，狠抓審核、稽查、財務、檔案管理等工作，全市新型農村合作醫療工作進展總體順利、基金運行安全、平穩；信息化方面，今年1月1日，我市開始實行新農合信息化系統運作。參保農民就診時只要憑卡和本人有效證件就可在定點醫院刷卡等，出院和門診可當場結算報銷，大大方便了群眾報銷，更能全程監管醫院的用藥和醫療服務的收費行為，使新農合基金的監管更有力。

二、新農合基金管理制度建立和運行情況

為加強對新農合及各項基金的監管力度，市社保局認真執行《新農合基金財務制度》、《新農合基金會計制度》，完善基金審計、報銷及現金管理等相關規章制度，規范相關業務流程，依法進行基金財務管理和核算，將新農合基金納入單獨的財政專戶實行收支兩條線管理，每月根據用款計劃向財政提出申請，經財政審核后撥款支付，整改報告《發票檢查自查報告》。

三、新農合基金審計和監督情況

我局建立了較完善的信息公開制度。新農合相關政策法規、業務流程、各定點醫療機構均次門診費用、均次住院費用和實際補償比等具體信息等通過市社會保障局網站、工作簡報等形式向社會公開。

四、定點醫療機構監管情況

我局根據《新型農村合作醫療定點醫療機構考核標準》、《定點醫療機構管理辦法》，對各定點醫療機構進行日常監管。我市定點醫療機構運行總體比較規范，特別是實行醫保卡信息化運行以來，對醫院用藥和醫療服務收費情況的監管更加全面，醫保基金監管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機抽查了8家新農合醫療定點機構，總體情況較好，未出現違規操作套取基金等現象。

五、監管與自查中發現的問題及處理措施

1、在檢查中發現，市內定點醫院結算清單一欄表中，有部分醫院缺少院分管領導和經辦機構領導簽字。

2、一些醫療機構工作人員責任感不強。一些醫院只要患者出示醫保卡就可刷卡，沒有認真核對患者身份；一些醫院未按規定輸入病人的病情診斷。

對此，我局采取如下處理措施：

1、定點醫院實行住院病人審核表制度。住院病人住院應由主管護士、主管醫生、院分管領導和經辦機構領導分別在各自的欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費用不真實的情況，將對簽字的四位責任人嚴肅追究責任，嚴重的將移交司法部門。

2、要求定點醫院加強自查和業務技能培訓。通過處理違規人員和提高經辦人員素質和業務能力，提升服務水平。

第二篇：發票檢查總結

發票檢查總結

為了進一步加強稅收征管，堵塞稅收漏洞，規范納稅人印制、領購、使用、保管行為，嚴厲打擊違法違規使用發票行為，保障稅收收入，按照《中華人民共和國發票管理辦法》、《發票管理暫行辦法》、縣局和我所對發票管理的要求，并結合實際情況，我所在11月21日至11月23日進行了發票專項檢查。本次我所對稅務發票管理人員配售發票是否按規定征收稅款，代開發票時是否信息資料收集齊全、臺賬是否建立完整等進行一次發票專項檢查。本次檢查所內統一布署安排，分工協作，已經在規定的時間內按質按量完成。共檢查業戶6戶，被檢查的單位都能專人領取、保管、開具和繳銷發票，并在繳銷發票時繳納稅款，所以此次檢查暫時沒有發現問題。針對這次專項檢查，我所作了以下總結：

一、加強領導，成立組織。為全面做好發票專項檢查工作，我所針對發票專項檢查工作時間緊、任務重的特點，并結合工作實際，成立了以所長為組長，副所長為副組長，其他企業稅務管理員為成員的發票專項檢查工作小組，從而保證了發票專項檢查工作的順利開展。

二、大力宣傳，突出重點。我所根據縣局要求，結合本所實際，采用有線電視、黑板報、墻報等多種靈活多樣的方式做好宣傳工作，充分調動了我所轄區各單位、各部門乃至全社會的積極性，合力將發票專項檢查工作圓滿完成。廣泛向納稅人宣傳涉及發票專項檢查工作的政策規定及《發票管理辦法》，并對縣局推出的“自開發票”作了重點宣傳，增強了消費者“索票”意識和納稅人主動提供發票意識。組織用票單位（個人）認真開展自查，教育納稅人自覺拒絕接受不合法票據。

三、依法行政，文明執法。在發票專項檢查中，我所檢查人員嚴格發票

檢查法律程序，依法行政，文明執法。對納稅人提出的問題，耐心解答，做到發票檢查不影響納稅人的正常經營，受到了納稅人的一致好評。

通過這次發票專項檢查理順了征納關系、強化了發票的管理，起到了“以查促管”的良好效果，為進一步落實稅收科學化、精細化管理奠定了基礎，同時保證了建筑安裝發票換版工作的圓滿結束。針對這次發票專項檢查，我所總結了以下經驗：

1加強對納稅人領購發票資格的認定和后續管理工作。一些單位在企業注冊內容發生變化時未進行變更，繼續用以前的名稱進行發票領購，因此我們加強對發票使用、開具的管理的同時，要做好后續管理工作。

2、加強發票檢查和稅源管理相結合，仔細核對納稅人的經營范圍與發票開具的范圍，對納稅人有項目而未使用發票的情況要認真調查核實，看納稅人是否對已有項目進行了承包或轉租。

3、加強宣傳和納稅輔導，防止企業因為對業務和政策不熟而不按規定范圍或擴大范圍錯誤填開應稅項目的現象發生。

4、對發票領用量較大的單位應按期及時進行發票存根的清理和繳銷，否則時間太長，清理時易混亂或造成存根丟失的現象發生。

二○一二年十一月二十七日

第三篇：發票檢查實施方案

江蘇省徐州地稅局第四稅務分局 2011年發票專項檢查實施方案

為進一步推進發票換版，推行網開發票及稅控發票，嚴厲打擊和整治發票違法犯罪活動，規范發票使用秩序，完善發票管理監督機制，強化以票控稅管理措施，進一步整頓和規范稅收征管秩序，震懾發票違法犯罪行為，逐步提高稅法遵從度，結合我分局實際，制定本實施方案。

一、成立專項檢查領導小組

為加強組織領導，分局成立發票專項檢查工作領導小組，組長由劉成華局長擔任，副組長由副分局長擔任，成員由綜合管理科、評估科、管理科負責人組成。

組長：劉成華。

副組長：董強、劉麗英、任建群。

成員：馬艷強、王廣礦、馬玲、韓杰、趙金柱、高戈、鞏二明、季燕良。

同時抽調各科業務骨干人員成立檢查小組，并分設在三個行動小組。

各小組名單如下：

第一小組：董強、馬艷強、鞏二明、季燕良、程曉冬、靳源。

第二小組：劉麗英、王廣礦、馬玲、韓杰、朱濤、鐘道 松。

第三小組：任建群、趙金柱、高戈、李向軍、權實、接偉。

領導小組下設辦公室于綜合管理科，負責牽頭組織、指揮以及發票專項檢查日常協調工作；負責對各檢查小組的發票專項檢查情況進行督導。

姚軍領、唐海生負責外出檢查期間登記、發票、稅源信息查詢支持。

二、檢查范圍和對象

檢查范圍為2011年4月1日發票換版以來各單位和個人使用的網開發票、稅控機發票、定額發票等應納入地稅發票管理的各種發票。

檢查對象包括：云龍區范圍內（不含三分局管理企業）所有使用地稅發票的單位和個人，包括未辦證及在外轄區辦證的單位和個人。

三、檢查重點行業

本次檢查確定餐飲業、娛樂業、房地產業作為重點檢查行業。

四、檢查方式

本次檢查采取科內檢查和分局重點檢查相結合的方式。由第一、二、三、四、五、六管理科負責對所管轄企業或個體工商戶進行全面檢查，檢查結束后，反饋檢查情況，按照 分局確定的重點檢查比例，提供需要重點檢查名單的建議。

五、檢查時間和步驟

檢查時間為2011年4月28日至5月31日，分四個階段進行：

第一階段為組織部署階段，時間4月28日至4月29日：成立領導小組，制定具體的工作方案，召開專門會議學習傳達分局發票檢查實施方案和學習有關法律、法規。綜合管理科負責聯系云龍區公安局經案隊和公安駐地稅辦公人員，將具體聯系人、聯系方式和具體工作方案上報分局工作領導小組備案；納稅評估科負責相關法律、法規培訓及提供檢查所需文書。

第二階段為科內檢查階段，時間5月3日至5月8日：5月8日前反饋檢查情況，提供需要重點檢查名單的建議。

第三階段為分局重點檢查階段，時間5月9日至5月27 日：科內檢查階段結束后，分局發票專項檢查領導小組將根據實際情況，確定重點檢查名單和分配落實重點檢查工作任務，重點檢查面不得低于20%，其中重點檢查行業重點檢查面不得低于50%，據此測算，分局實施重點檢查的企業至少在20戶以上，個體100戶以上，每個檢查行動小組要增強責任感、緊迫感，樹立大局意識，按時、按質完成任務。

第四階段為整改總結階段，時間5月28日至5月31日：分局專項發票檢查領導小組將針對此次檢查中發現的問題，逐一記錄、認真分析總結、提出整改措施、完善管理機制，以進一步推進發票換版，推行網開發票及稅控發票，維護發票的合法使用。在識別、分析、總結的基礎上，對此次專項行動作一個綜合全面的報告，包括檢查工作的主要方法、檢查中發現的問題、整改情況、工作建議等內容。認真歸納、綜合存在的問題，上報一篇有價值的典型案例，以及相關的統計數據，圓滿完成全部檢查工作。

六、檢查內容

（一）是否按規定領購發票。有無向稅務機關以外的單位和個人購買發票，私售、倒買倒賣發票，販運、窩藏假發票，向他人提供發票或借用他人發票，盜取（用）發票，其他未按規定領購發票的行為。

（二）是否按規定開具發票。有無應開具而未開具發票，單聯開具或上下聯開具內容不一致，轉借、轉讓、虛開、代開發票，開具作廢發票和大頭小尾發票，開具白條、以收款收據代替發票，其他未按規定開具發票行為。為滿足徐州市局開展發票二次抽獎的需要，檢查中應要求納稅人在開具發票時按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章，重點對網絡開具發票和稅控機開具發票中“客戶名稱”欄目填寫的真實性進行檢查。

（三）是否按規定取得發票。有無應取得而未取得發票，取得不符合規定的發票，取得發票時要求開票方或自行涂改、變更填開項目，自行填開發票入賬，其他未按規定取得發票的行為。

（四）是否按規定保管、繳銷發票。有無丟失發票、發票監制章、發票防偽專用品，撕毀發票，未按規定繳銷發票，未按規定建立發票保管制度，其他未按規定保管發票的行為。特別是督促仍有廢止發票納稅人盡快繳銷發票。

七、工作要求

（一）加強領導，認真落實。分局應結合本單位的實際，制定切實可行的發票專項檢查工作方案，成立工作領導小組，加強領導，提高認識，確保此次專項檢查工作落到實處。

（二）狠抓落實，確保完成。分局下達各檢查小組的任務為40戶，而且要查出有問題的10戶，其中因網絡開具發票和稅控機開具發票中“客戶名稱”欄目填寫的真實性進行處罰的不少于2戶，對于處罰率高的單位，考核中予以加分。這是硬性要求，必須要按期保質保量完成。同時要結合發票專項檢查案件的查處，進一步推進發票換版，推行網開發票及稅控發票。

（三）加強征管，健全制度。各管理科要加強對用票單位的日常征管，結合此次專項檢查認真對現有發票管理的制度辦法、工作流程及權限管理等方面存在的問題進行梳理，提出整改建議和意見。

（四）加大檢查，注重實效。根據市局要求，2011年6月1日之后，起征點以下的個體戶只提供10元以下的定額發票，起征點以上的個體戶將不再提供定額發票。在檢查中應要求納稅人盡快驗舊、繳銷、核銷和停止使用新版大額（大于10元以上）定額發票，辦理網絡開具發票或稅控機開具發票相關手續。市局將于2011年6月1日起通報新版大額定額發票納稅人庫存及相應發票資格情況，按戶次進行排名，亦列入本考核。

（五）協同作戰，形成聯動。綜合管理科、納稅評估科與各管理科門要形成定期情況通報，對發現拒絕檢查和暴力抗稅等情況應協同配合，在檢查中發現的發票違法行為達到偷逃騙稅立案標準的，要嚴格按照規定程序及時移送省市稽查局選案部門予以立案查處。同時要加強國稅、公安、區政府稅源辦及各辦事處的協同作戰，定期與相關部門溝通情況、反饋信息，交換線索。

（六）加強宣傳，強化導向。各單位在檢查的同時要廣泛宣傳依法取得和正確使用發票的相關政策法規，開展“發票使用、查詢和辨偽”主題宣傳活動，提高公民對真假發票的辨別能力，曝光一批查處的大案要案，以案說法，教育和鼓舞廣大公民，震懾不法犯罪分子。

（七）依法行政，寬嚴適度。堅持“自查從寬、檢查從嚴”的原則，分別情況，嚴肅處理。對因發票知識欠缺而造 成違規行為，且通過自查發現主動糾正的，從輕或不追究發票違法責任；對在規定限期內不主動改正的，依照《中華人民共和國發票管理辦法》處理；對故意不領用、不開具發票，購買、使用假發票又不主動自查自糾的，嚴格按照《中華人民共和國稅收征收管理辦法》和《中華人民共和國發票管理辦法》相關規定進行處罰、處理，從高核定營業額，情節嚴重的，依法追究相關法律責任。

江蘇省徐州地稅四分局 二〇一一年四月二十八日

第四篇：發票檢查要點

專用發票、普通發票檢查要點

開具發票檢查重點：

①檢查發票的真實性。檢查開出發票存根所反映的業務內容是否真實，是否符合經濟交往事項的實際情況，是否有偽造弄虛作假現象。財會人員對有疑點的發票是否做到當即扣留，并送交稅務機關追查。

②檢查發票的合法性。檢查發票中所反映的經濟業務內容，是否與企業生產經營活動相同，檢查企業原材料、產成品賬是否與企業生產產品一致。

③檢查發票的正確性。檢查發票的填制是否符合規定的要求，即內容填寫是否齊全，數字計算是否準確，大小寫的金額是否相符，文字和數字的填寫是否清楚，有關經辦人員和填制單位是否簽章等。

此外，還應檢查已填制的數字是否有缺號、缺聯、大頭小尾、涂改偽造、變造、大小寫金額書寫錯誤等問題。

取得發票檢查重點：

①檢查取得的發票票面的合法性。主要檢查其票面是否規范，是否套印全國統一發票監制章，是否加蓋單位和個人的財務印章或發票專用章，另外，對印有單位名稱的發票還要將其名稱與加蓋的發票專用章或財務印章所反映的單位和個人相核對，看其是否相符。

②檢查發票填寫真實性。主要檢查取得的發票填寫的字跡是否清晰，有無涂改，不復寫現象，檢查大小寫金額、品名、單位名稱是否填寫齊全，有無漏填，后補或字跡不一樣，經手人、財務負責人及保管人員簽字是否齊全等問題，從中發現疑點。

③對外來取得的發票與實際發生經濟業務核對。在做好發票邏輯審核、合法性檢查后，重點檢查發票品名與實際發生經濟業務是否相符，查明經濟業務實際發生情況。（附發票檢查統計表）

第五篇：發票自查報告

篇一：納稅人發票自查情況報告表

袁驛國稅所納稅人發票自查情況報告表

自查所屬時間： 年月 日至 年月 日

單位：元

篇二：發票檢查情況報告表

發票檢查情況報告表

稅證號碼：納稅人申請購買：（位）業 聯發票（本、份）（大寫）經審核已供應該納稅人：（位）業 聯發票（本、份）（大寫）

起止號碼：第 號至 號 納稅人經手人簽章： 驗審、售標員簽章：

供發票日期： 年 月 日 填表說明見背面。

填 表 說 明

1、本表由納稅人驗舊換新時填寫，如發票跨月份開具的，則按月份分別填寫開具份數、開具金額及稅額。

2、“開票日期”欄按該月最后開具的日期填寫。

3、“使用情況”欄填寫“正常填開”、“填用作廢”或“剪 角作廢”。

4、普通發票驗舊換新時“填開金額”欄按價稅合計填寫，增值稅發票（含增值稅專用發票和增值稅普通發票）驗舊換新時“填開金額”欄按不含稅價填寫。“填開金額”欄按納稅人適用稅率換算：

（1）如小規模納稅人開具普通發票“填開金額”為10000元，則“填開金額”為（10000/1.03）×0.03=291.26元;（2）如一般納稅人開具普通發票“填開金額”為10000元，則“填開金額”為（10000/1.17）×0.17=1452.99元;（3）如一般納稅人開具增值稅發票（含增值稅專用發票和增 值稅普通發票）“填開金額”（不含稅）為8547.01元，則“填開稅額”為（8547.01）×0.17=1452.99元。

納稅人普通發票自查報告表