第一篇：軟件行業(yè)退稅問(wèn)題
依據(jù)財(cái)稅[2000]25號(hào)《關(guān)于鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》規(guī)定：“自2000年6月24日起至201O年底以前，按17％的法定稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅稅負(fù)超過(guò)3％的部分實(shí)行即征即退政策。
所退稅款由企業(yè)用于研究開(kāi)發(fā)軟件產(chǎn)品和擴(kuò)大再生產(chǎn)，不作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，不予征收企業(yè)所得稅。”
作為軟件企業(yè)的增值稅稅收籌劃，筆者認(rèn)為軟件企業(yè)的籌劃點(diǎn)主要是在含增值稅銷(xiāo)售收入一定時(shí)，盡可能多退回。增值稅的金額，因?yàn)榘瓷鲜鲆?guī)定，該這稅在一定條件下是免征企業(yè)所得稅的，所以此退稅可有效地?cái)U(kuò)大企業(yè)稅后凈利潤(rùn)。下面分兩種方法講述增值稅逮稅的稅收籌劃思路。
一、外購(gòu)進(jìn)軟件產(chǎn)品發(fā)票選擇上，普票會(huì)較增值稅專(zhuān)用發(fā)票多退稅對(duì)可以享受退增值稅的軟件企業(yè)而言，籌劃方法是在保證同樣質(zhì)量的前提下，應(yīng)盡可能選擇小規(guī)模納稅人外購(gòu)材料。
例
一、某公司是二家軟件和硬件的生產(chǎn)企業(yè)。2006年1月份，公司軟件產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的收人為1700萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)為289萬(wàn)元；外購(gòu)軟件產(chǎn)品從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)，該小規(guī)模納稅人增值稅征收率為6％，未能取得代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票：該公司的企業(yè)所得稅稅率為33％：此時(shí)的應(yīng)退增值稅額為
首先是軟件超稅負(fù)額=289一1700 X 3％=238(萬(wàn)元)。
結(jié)果是：2006年1月該公司應(yīng)退增值稅金額為238萬(wàn)元。
例
二、假設(shè)例一中該公司的外購(gòu)軟件產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)為1O萬(wàn)元，此時(shí)的應(yīng)退增值稅金額為軟件超稅負(fù)額=（289-10)-1700 X 3％=228(萬(wàn)元)。
結(jié)果是：2006年1月該公司應(yīng)退增值稅金額：228萬(wàn)元。
由此可見(jiàn)，外購(gòu)軟件產(chǎn)品收取的是普票或是專(zhuān)用發(fā)票所退的增值稅相差金額為10萬(wàn)元。
要注意的是：該公司因外購(gòu)產(chǎn)品的供貨方由二般納稅人變?yōu)樾∫?guī)模納稅人，相應(yīng)的軟件產(chǎn)品的成本亦會(huì)發(fā)生變化。如該公司外購(gòu)軟件產(chǎn)品的材料進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)元時(shí)，公司的成本為10÷17％=59(萬(wàn)元)。而公司從小規(guī)模納稅人處外購(gòu)相同材料時(shí)，考慮小規(guī)模納稅人的銷(xiāo)售收入應(yīng)保持不變的情況下，售價(jià)應(yīng)為59 X
(1+6％)=63(萬(wàn)元)。公司的材米斗成本上升了4萬(wàn)元。考慮增值稅退稅及材料成本上升麗個(gè)因素，此籌劃方案會(huì)使該公司的稅后凈利潤(rùn)變化為10-4
X(1—33％)=7．32(萬(wàn)元)。
二、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，利用現(xiàn)行稅收政策實(shí)行增值稅由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一核算匯繳，可達(dá)到多退增值稅的目的在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，非獨(dú)立基核算的：分支機(jī)構(gòu)且符合下文規(guī)定的條件時(shí)，可由總機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)增值稅并可獲退稅優(yōu)惠；如果設(shè)立獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，將會(huì)損失金額巨大的增值稅退稅優(yōu)惠。
國(guó)稅發(fā)[1998]137號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所屬機(jī)構(gòu)間移送貨物征收增．值稅問(wèn)題的通知》明確《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條視同銷(xiāo)售貨物行為的第(三)項(xiàng)所稱(chēng)的用于銷(xiāo)售，是指受貨機(jī)構(gòu)發(fā)生以下情形之一的經(jīng)營(yíng)行為：
A、向購(gòu)貨方開(kāi)具發(fā)票；
B、向購(gòu)貨方收取貨款。
受貨機(jī)構(gòu)的貨物移送行為有上述兩項(xiàng)情形之一的，應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅；未發(fā)生上述兩項(xiàng)情形的，則應(yīng)由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳納增值稅。
如果受貨機(jī)構(gòu)只就部分貨物向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具發(fā)票或收取貨款，則應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況計(jì)算并分別向總機(jī)構(gòu)所在地或分支機(jī)構(gòu)所在地繳納稅款。
依據(jù)相關(guān)文件，軟件企業(yè)在全國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，首先要符合總分機(jī)構(gòu)統(tǒng)一核算的要件，其次是符合分更機(jī)關(guān)不向購(gòu)貨方開(kāi)具發(fā)票和收取貨款兩條行為的要件時(shí)，由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳納增值稅。其它情況應(yīng)由分支機(jī)構(gòu)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅。
例
三、某公司是一家大型財(cái)務(wù)軟件的生產(chǎn)銷(xiāo)售公司，2007年預(yù)計(jì)要在全國(guó)各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)50個(gè)。預(yù)計(jì)每個(gè)分支機(jī)構(gòu)年均銷(xiāo)售軟件金額為1000萬(wàn)元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)為170萬(wàn)元。從總公司的采購(gòu)成本不含稅為500萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)為85萬(wàn)元。總公司相應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)為17萬(wàn)元。
在總機(jī)構(gòu)匯總繳納增值稅時(shí)：該公司2007年可退增值稅金額為
=[(170-17)-1000 X 3%]X 50=6150(萬(wàn)元)。
當(dāng)分支機(jī)構(gòu)向所在地納稅時(shí)：總機(jī)構(gòu)全年可退增值稅金額為[(85-17)一1000：X 3％]×50=I900(萬(wàn)元)。
因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，總機(jī)構(gòu)的增值稅是期征收即退，故不考慮退稅因素時(shí)，兩種繳納增值稅方式對(duì)企業(yè)所得稅無(wú)影響，如果考慮退稅因素，則在匯總繳納退回的增值稅時(shí)，企業(yè)稅后凈利潤(rùn)增加金額為4250萬(wàn)元(6250—1900)，經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。
總之，軟件企業(yè)的增值稅籌劃方案主要是在合理安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，依法做到軟件產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)減少，銷(xiāo)頂增加，盡可能增加增值稅的退稅金額，然后用退回的增值稅用于研究開(kāi)發(fā)軟件產(chǎn)品和擴(kuò)大再生產(chǎn)，不作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，盡可能擴(kuò)大企業(yè)的稅后凈利潤(rùn)。
我公司是軟件企業(yè)，增值稅可享受超稅負(fù)3%部分返還的優(yōu)惠政策。
如果自行開(kāi)發(fā)軟件當(dāng)月銷(xiāo)售額為30萬(wàn)，其他硬件銷(xiāo)售額為10萬(wàn)，已經(jīng)上交了5萬(wàn)的增值稅，我應(yīng)該怎么計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退的增值稅啊，請(qǐng)高手賜教，不勝感激 享受超稅負(fù)3%部分,自行開(kāi)發(fā)軟件當(dāng)月銷(xiāo)售額為30萬(wàn),這部分應(yīng)納的增值稅=30*3%=0.9萬(wàn)元.軟件部分適用的增值稅=5/(30+10)*30=3.75
則即征即退的金額=3.75-0.9=2.8
5按照稅收政策規(guī)定，自2000年6月24日-2010年底之前，對(duì)增值稅一般納稅人銷(xiāo)售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%的法定稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。因此，假如按規(guī)定應(yīng)該退稅，則應(yīng)該在交過(guò)稅的當(dāng)月（或者次月）就可以申請(qǐng)辦理退稅。
只要是實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%，就應(yīng)該退稅，稅款月底之前交不影響。
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軟件產(chǎn)品增值稅退稅申請(qǐng)審批操作流程
根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅［2000］25號(hào)）、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅［2011］100號(hào)）之規(guī)定,受理經(jīng)省信息產(chǎn)
業(yè)廳、省國(guó)家稅務(wù)局、省地方稅務(wù)局認(rèn)定的軟件企業(yè)退稅申請(qǐng)，經(jīng)審查后予以批復(fù)退稅。
納稅人提交的文書(shū)資料
１、《軟件產(chǎn)品增值稅退稅申請(qǐng)表》（打印）（附件一）一份（公章）； ２、《退稅申請(qǐng)書(shū)》（辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取）原件及一份復(fù)印件；
３、應(yīng)退稅款完稅證明復(fù)印件；兩份（公章），其中一份裁減為與《退稅申請(qǐng)書(shū)》大小一致（此完稅證明必須是稅票，若是銀行的收款回單，請(qǐng)到辦稅廳換成稅票并到扣款銀行加蓋“銀行收訖”章后再?gòu)?fù)印）；
４、退稅月份應(yīng)交稅金明細(xì)賬、申報(bào)表（受理申報(bào)專(zhuān)章）復(fù)印件。（申報(bào)表由企業(yè)加蓋公章+主管稅務(wù)官員簽字+加蓋辦稅服務(wù)廳“受理申報(bào)專(zhuān)章”，受理人員請(qǐng)注意審核申報(bào)表上有無(wú)即征即退信息）；
5、另請(qǐng)打印《軟件企業(yè)增值稅退稅審批表》、《稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證》各兩份，《萊山區(qū)國(guó)家稅務(wù)局涉稅事項(xiàng)審核審批單》一份。
另外，排列順序依次為：《退稅申請(qǐng)書(shū)》原件、與原件大小一致的完稅證明復(fù)印件、《萊山區(qū)國(guó)家稅務(wù)局涉稅事項(xiàng)審核審批單》一份、《軟件企業(yè)增值稅退稅審批表》二兩份、《稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證》兩份、《軟件??退稅申請(qǐng)表》一份、《退稅申請(qǐng)書(shū)》復(fù)印件、完稅證明復(fù)印件、退稅月份應(yīng)交稅金明細(xì)賬、申報(bào)表復(fù)印件，請(qǐng)依次排好。
第二篇：出口退稅軟件常見(jiàn)問(wèn)題
出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答（分為生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)兩部分）
生產(chǎn)企業(yè)
1.本月份有單證收齊，但在匯總表中沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中的數(shù)據(jù)需要單證齊全并且信息齊全才能體現(xiàn)。
2.進(jìn)口料件有內(nèi)銷(xiāo)，該如何操作？
答：在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)記錄即可。
3.同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單的單證收齊標(biāo)志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單的單證收齊標(biāo)志不一致？
答：由于同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。
4.系統(tǒng)提示進(jìn)料手冊(cè)已到期，如何處理？
答：海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已經(jīng)到期，但還有進(jìn)料和出口發(fā)生時(shí)，繼續(xù)輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，忽略手冊(cè)到期的提示，到手冊(cè)要核銷(xiāo)時(shí)，手冊(cè)會(huì)將所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。
5.免抵退稅不得低扣稅額的財(cái)務(wù)處理？
答：借：生產(chǎn)成本——一般貿(mào)易
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
6.紅沖的具體做法是什么？
1、單證齊全的紅沖方法：這個(gè)方法很簡(jiǎn)單，在―生成出口貨物沖減明細(xì)‖中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按紐―沖減出口‖，即可進(jìn)行沖減。（部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒(méi)沖減部分。）
2、單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯(cuò)誤的不齊的單證（這一步必要），然后在沖減錯(cuò)誤的單證不齊數(shù)據(jù)。將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本會(huì)自動(dòng)去掉該標(biāo)志。）。然后在錄入新的正確的數(shù)據(jù)。
3、關(guān)于錯(cuò)誤沖減的補(bǔ)救方法：這種錯(cuò)誤主要針對(duì)第 2 種情況而言。有很多用戶(hù)在發(fā)現(xiàn)單證不齊的信息有錯(cuò)誤后，隨即就修改，而且―收齊錯(cuò)誤的不齊的單證‖和―將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉‖均沒(méi)有操作，導(dǎo)致在收齊時(shí)發(fā)生不能申報(bào)的錯(cuò)誤。補(bǔ)救方法是
將最原始的錯(cuò)誤的不齊的單證和沖減的不齊的單證全部收齊即可。
4、最后一條，在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，只要不是當(dāng)月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進(jìn)行處理。
7.生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅計(jì)稅依據(jù)？
答：（1）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物―免、抵、退‖稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價(jià)為計(jì)算退（免）稅依據(jù)。出口貨物離岸價(jià)（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價(jià)為準(zhǔn)；
（2）若以其他價(jià)格條件（如 CIF、C＆F）成交的，應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許沖減出口銷(xiāo)售收入的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金等。
8.退稅率變化，模擬出具進(jìn)料加工免稅證明沒(méi)有變化？
答：系統(tǒng)按照登記時(shí)的退稅率出具的，待手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)會(huì)自動(dòng)計(jì)算的。
9.國(guó)際通行的計(jì)算外銷(xiāo)收入和退稅的依據(jù)是 FOB 價(jià)格還是 CIF價(jià)格？
答：其實(shí) FOB 和 CIF是按照本公司的實(shí)際情況來(lái)做的，各個(gè)公司不太一樣。大部分公司的都是 FOB 運(yùn)費(fèi)都是由外方承擔(dān)，也有個(gè)別公司運(yùn)費(fèi)先由本公司墊付，外方最后把貨款和運(yùn)費(fèi)一起匯過(guò)來(lái)這樣在報(bào)關(guān)時(shí)就要用 CIF成交方式。
10.怎么把我 C盤(pán)中的所有文件都備份了？
答：申報(bào)系統(tǒng)是不允許安裝到盤(pán)符的跟目錄下，請(qǐng)您安裝到 C或 D 盤(pán)的子目錄下即可。11.讀入最新的商品稅率庫(kù)之后，錄入提示無(wú)此商品碼？
答： 出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是由于您在系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)→海關(guān)商品碼中既讀入了 cmcode.dbf又讀入了 stdcm.dbf，請(qǐng)您按照正確的步驟升級(jí)，在代碼維護(hù)中讀入 cmcode.dbf 并做自用商 品，在標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼中讀入stdcm.dbf即可。
12.進(jìn)口料件內(nèi)銷(xiāo)補(bǔ)稅如何在申報(bào)系統(tǒng)中操作？
答：因?yàn)檫M(jìn)口料件沒(méi)有沖減的目錄，所以需要在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)就可以了。13.匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？
答：這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟鷽](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致您申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申
報(bào)，確保您的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。
14.在匯總表中出現(xiàn)當(dāng)月出口銷(xiāo)售額與納稅申報(bào)表有差額該怎么做？
答：企業(yè)財(cái)務(wù)人員可以在下個(gè)月調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表的銷(xiāo)售收入。
15.復(fù)出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？
答：對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做―進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入‖時(shí)，只能填寫(xiě)一個(gè)復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊(cè)權(quán)重最大的商品代碼錄入。
16.匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。
17.正式審核反饋后，貨物出口明細(xì)表中匯率都被修改，為什么？
正式審核時(shí)審核系統(tǒng)對(duì)匯率進(jìn)行反算，即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對(duì)于較小的銷(xiāo)售額可能因?yàn)樗纳嵛迦氲脑蚴沟谜`差較大，但都屬于正常現(xiàn)象。
18.預(yù)審反饋信息出口無(wú)此報(bào)關(guān)單，為什么？
答：這種情況有兩種可能：
1.由于企業(yè)沒(méi)有在退稅子系統(tǒng)上進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單退稅的確認(rèn)，致使審核時(shí)無(wú)報(bào)關(guān)單信息。
2.由于海關(guān)的電子信息沒(méi)有及時(shí)更新。
稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中，出錯(cuò)信息：美元離岸價(jià)超過(guò)海關(guān) 2%？查看數(shù)據(jù)中美元離岸價(jià)的金額是否因?yàn)殇浫脲e(cuò)誤或者錄入的金額為非FOB 價(jià)。
19.生成明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，提示上月明細(xì)數(shù)據(jù)尚未申報(bào)？
答：由于誤把上月明細(xì)數(shù)據(jù)撤消，從而導(dǎo)致這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)把上月的明細(xì)和匯總重新生成下即可。
20.增值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可為負(fù)數(shù)嗎？
答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0。當(dāng)出口銷(xiāo)售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。
21.在申報(bào)系統(tǒng)中生成明細(xì)和撤消明細(xì)時(shí)，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)？
答：請(qǐng)您做一下數(shù)據(jù)優(yōu)化，這樣可以把您的殘余數(shù)據(jù)清除，這樣就可以提高您申報(bào)的速度。
22.上年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅差額在下年不顯示？06 年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅有差額，但是在 07 年不顯示差額？
答：06年的數(shù)據(jù)不節(jié)轉(zhuǎn)到07 年中，因此就沒(méi)有差額。
23.出口貨物單證不齊超過(guò) 6個(gè)月或沒(méi)有進(jìn)行申報(bào)會(huì)視同內(nèi)銷(xiāo)處理，它是以哪個(gè)日期為計(jì)算依據(jù)？
答：它是指報(bào)關(guān)單上的出口日期（一般指離境日期），所以企業(yè)財(cái)務(wù)人員在申報(bào)過(guò)程中要仔細(xì)不要漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)。
24.我公司在 3 月份有一筆出口當(dāng)時(shí)是單證不齊，在5 月份發(fā)生了部分退運(yùn)在申報(bào)系統(tǒng)中我該怎樣操作？
答：一般方法是主要是進(jìn)行以下3步：
第一步：在 5 月份―收齊單證記錄‖中將原來(lái) 3月份的單證不齊記錄進(jìn)行收齊。
第二步：在 5 月份―生成貨物沖減明細(xì)‖表中找到原來(lái)那條記錄用紅字進(jìn)行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為5 月(必須注意在 3.1 版中用紅字沖減的記錄有單證不齊標(biāo)志，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)月出口貨物明細(xì)中將單證不齊標(biāo)志取消掉)。
第三步：在 5 月當(dāng)月―出口貨物明細(xì)表‖中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。
25.在做數(shù)據(jù)一致性檢查中不會(huì)出現(xiàn)任何錯(cuò)誤提示。在讀入反饋信息時(shí)，出現(xiàn)“分類(lèi)管理代碼錯(cuò)誤，無(wú)法讀入”的現(xiàn)象？
答：在用戶(hù)對(duì)系統(tǒng)的參數(shù)和配置做修改時(shí)，如果企業(yè)的分類(lèi)管理代碼與稅務(wù)機(jī)關(guān)的代碼不符，就會(huì)出現(xiàn)這種現(xiàn)象。出現(xiàn)這種問(wèn)題需要用戶(hù)檢查自己的分類(lèi)管理代碼與審核端是否一致，如果不清楚，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢(xún)。
26.做數(shù)據(jù)一致性檢查出現(xiàn)“****同一報(bào)關(guān)單單證收齊標(biāo)志不一致”是什么原因？
答：出現(xiàn)上述疑點(diǎn)是指一個(gè)報(bào)關(guān)單可能有多條記錄，但單證收齊標(biāo)志是不一致的。對(duì)于上述情況可以在出口貨物明細(xì)表中通過(guò)篩選按鈕將同一報(bào)關(guān)單號(hào)篩選出來(lái)看是什么原因造成單證收齊標(biāo)志不一致，然后將其改為都是單證齊全或都是不齊。
27.《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷(xiāo)證明》中的具體內(nèi)容是什么？
答： 《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷(xiāo)證明》的具體內(nèi)容有：進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)、進(jìn)口總值、剩余邊角余料金額、出口總值、間接出口總值、剩余殘次成品金額、實(shí)際分配率、審核通過(guò)的出口額、準(zhǔn)予出具的免稅料件總值、已出具的免稅料件總值、本次出具的免稅料件總
值、補(bǔ)開(kāi)免抵退稅額抵減額、補(bǔ)開(kāi)不得抵扣稅額抵減額。
28.收齊出口單證明細(xì)表一致性檢查未通過(guò)，該怎么操作？
答：這種情況有兩種情況：
1.某一單證在某條記錄已收齊，但在其他記錄未收齊。例如： 報(bào)關(guān)單號(hào)為：123456789012在第一條記錄中單證收齊標(biāo)志包含‖B‖，第二條記錄報(bào)關(guān)單號(hào)相同但單證收齊標(biāo)志中不包含‖B‖。進(jìn)行一致性檢查時(shí)報(bào)錯(cuò)，需要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—》收齊出口單證中進(jìn)行調(diào)整。
2.原所屬期+原序號(hào)在出口明細(xì)表中沒(méi)有，可能是收齊出口單證后將出口明細(xì)表中相應(yīng)記錄刪除所致。解決方法：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—》出口貨物明細(xì)表中加上相應(yīng)記錄。或在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—》收齊出口單證中刪除相應(yīng)記錄。
注：必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，才會(huì)檢查出有關(guān)錯(cuò)誤。
29.上單證不齊，本單證收齊如何處理？
答：原則上應(yīng)補(bǔ)報(bào)，但由于各地年終清算的方法不盡相同，因此應(yīng)詢(xún)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)關(guān)于年終清算的具體辦法處理。
30.增值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可以為負(fù)數(shù)嗎？
答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當(dāng)出口銷(xiāo)售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。
31.我在打開(kāi)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)時(shí)系統(tǒng)提示程序錯(cuò)誤：不能存取文件？
答：這可能是用戶(hù)同時(shí)打開(kāi)了兩個(gè)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)窗口，只要關(guān)閉一個(gè)即可解決問(wèn)題。
32.我公司在 5 月出口的貨物在 8 月份為什么還沒(méi)有電子信息呢？
答： 從 ＜?xml:namespace prefix = st1 ns = urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags />2003 年 1月 1 日起出口的貨物，企業(yè)在海關(guān)拿到出口貨物退稅聯(lián)以后都要到 ―口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)‖進(jìn)行確認(rèn)和提交，否則在稅局會(huì)沒(méi)有當(dāng)筆報(bào)關(guān)單的海關(guān)電子信息。
33.我是小規(guī)模納稅人，在申報(bào)時(shí)都錄入哪些項(xiàng)目？
一、免稅出口貨物明細(xì)表；
二、增值稅納稅申報(bào)表（注意只錄入所屬期即可）；
三、免抵退稅匯總表。小規(guī)模納稅人只免稅不退稅。
34.公司委托報(bào)關(guān)行出口，申報(bào)時(shí)并不知道報(bào)關(guān)單號(hào)，出口日期怎么錄？
答：企業(yè)應(yīng)該盡量通過(guò)報(bào)關(guān)員或報(bào)關(guān)行盡早取得報(bào)關(guān)單，出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業(yè)確實(shí)不知道離境日期可以估計(jì)一下，只要申報(bào)日期與報(bào)關(guān)單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時(shí)會(huì)出現(xiàn)―申報(bào)離境日期與海關(guān)信息 xxx不符‖。
35.到稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？
答： 這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟鷽](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致您申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申報(bào)，確保您的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。
36.在實(shí)耗法計(jì)算時(shí)，當(dāng)月出口單證不齊的單證不能出具免稅證明，怎么辦？
答：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按單證齊全及信息齊全的出口開(kāi)具進(jìn)料加工免稅證明。對(duì)出口單正不齊的待核銷(xiāo)時(shí)一次性出具免稅證明。所以，按系統(tǒng)規(guī)定處理就行了。
37.本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)是否還需要做預(yù)申報(bào)和反饋處理？
答：如果當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)也需要做預(yù)申報(bào)，并做預(yù)審反饋信息處理。這主要是為查看當(dāng)月的信息收齊情況，及用稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息來(lái)更新系統(tǒng)中的不齊信息。
38.當(dāng)月拿不到報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）的情況怎么處理？
答：當(dāng)月可先按發(fā)票數(shù)輸入，拿到報(bào)關(guān)單后再做沖減。
39.進(jìn)行系統(tǒng)備份時(shí)，備份文件存放在哪里？
系統(tǒng)默認(rèn)的備份路徑是―c：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份‖下，每次備份操作都會(huì)按照生成日期時(shí)間生成一個(gè)新的文件夾，如 2003年 1 月 6日13： 20做的備份，文件夾是 20030106_1320。在自己修改默認(rèn)備份路徑時(shí)，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會(huì)造成無(wú)法備份的嚴(yán)重后果。
40.進(jìn)料加工手冊(cè)登記時(shí)復(fù)出口商品的退稅率是 13，手冊(cè)有效期很長(zhǎng)，但是現(xiàn)在的退稅率降低到11，而模擬出具進(jìn)料加工免稅證明還是以 13計(jì)算？
答：由于進(jìn)料加工手冊(cè)已經(jīng)在稅務(wù)局登記，不能修改，因此只能在核銷(xiāo)此手冊(cè)時(shí)來(lái)調(diào)整您的數(shù)據(jù)。―收齊出口單證‖如何操作。企業(yè)在填寫(xiě)―出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入‖的時(shí)候，如果沒(méi)有報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單或代理證明時(shí)，需要在單證不齊的項(xiàng)目上輸入相應(yīng)的標(biāo)志（報(bào)關(guān)單為B，核銷(xiāo)單為 H代理證明為D），將當(dāng)前記錄作為單證不齊的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，當(dāng)單證齊全后，需要在 ―收齊出口單證明細(xì)錄入‖ 界面下進(jìn)行單證收齊的操作。選擇要收齊的記錄，點(diǎn)擊―修改‖按鈕，輸入所屬期和序號(hào)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)以往記錄自動(dòng)在收齊標(biāo)志上做相應(yīng)的操作。如果以前沒(méi)有將不齊單證的編號(hào)錄入，需要在這里將單證的編號(hào)錄入，按―保存‖按鈕即可。
41.本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，《明細(xì)表》各項(xiàng)目沒(méi)有數(shù)據(jù)，怎么辦？
答：如果本月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，不需要打印《明細(xì)表》，只打印《匯總表》即可。
42.企業(yè)報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)已經(jīng)收到，但電子口岸仍沒(méi)有該筆業(yè)務(wù)的電子信息，該如何處理？
答：出現(xiàn)該種情況需要企業(yè)與海關(guān)聯(lián)系，由海關(guān)重新在電子口岸中輸入該條出口報(bào)關(guān)單的信息.否則如超過(guò)六個(gè)月時(shí)間則視同單證不齊做內(nèi)銷(xiāo)處理。
43.請(qǐng)問(wèn)申報(bào)系統(tǒng)中的所屬期是指什么呢？
答：一般指當(dāng)月貨物出口并且在財(cái)務(wù)上做了銷(xiāo)售收入的月份。
44.當(dāng)月無(wú)法得到報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)如何處理？
答：此問(wèn)題各地的業(yè)務(wù)處理方法可能不同，我們?cè)诖颂峁┮粋€(gè)解決方案，但實(shí)際解決方法還要征求當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的意見(jiàn)。
在輸入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)輸入一個(gè)不能與其他報(bào)關(guān)單重號(hào)的虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)碼，以后當(dāng)單證收齊后再做沖減修改，將原記錄沖減掉，再輸入含有正確的報(bào)關(guān)單信息的出口明細(xì)數(shù)據(jù)。
45.既有內(nèi)銷(xiāo)，又有外銷(xiāo)，如何保持其計(jì)算口徑的一致？
有內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，計(jì)算增值稅的稅負(fù)率公式是：實(shí)繳增值稅額/業(yè)務(wù)收入額；現(xiàn)在既有內(nèi)銷(xiāo)，又有外銷(xiāo)，為保證和以前計(jì)算口徑一致，增值稅負(fù)率的計(jì)算公式有兩種：
1.當(dāng)期有應(yīng)納稅額的：
增值稅負(fù)率=（實(shí)繳增值稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷(xiāo)應(yīng)分擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額）/內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入
2.當(dāng)期有應(yīng)退稅額的：
增值稅負(fù)率=（應(yīng)退稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷(xiāo)應(yīng)分擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額）/內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入
46.為什么做到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入時(shí)，幾個(gè)方框都出現(xiàn)灰色不能錄入數(shù)據(jù)呢？
答：灰色區(qū)域是不可錄入?yún)^(qū)域。由―信息不齊標(biāo)志‖直至―審核標(biāo)志‖這幾個(gè)方框都是不可錄入的。灰色區(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)是當(dāng)預(yù)審、正式審核后系統(tǒng)自動(dòng)生成的，你無(wú)需要做任何更改。
47.多份出口發(fā)票對(duì)應(yīng)一張報(bào)關(guān)單和一張核銷(xiāo)單時(shí)，無(wú)法輸入多個(gè)發(fā)票號(hào)碼？
答：遇到這種情況，企業(yè)只需要輸入一張主要出口發(fā)票的號(hào)碼，金額要輸入所有相關(guān)發(fā)票的合計(jì)數(shù)。
48.進(jìn)料加工手冊(cè)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的核銷(xiāo)方法？
答：進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)后，在―進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入‖明細(xì)表中錄入核銷(xiāo)所屬期、核銷(xiāo)序號(hào)和要核銷(xiāo)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)，點(diǎn)擊回車(chē)鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成實(shí)際進(jìn)口總值、實(shí)際出口總值、實(shí)際分配率等項(xiàng)目。如果還有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品或剩余料件等，則需要用戶(hù)單獨(dú)手工錄入到核銷(xiāo)明細(xì)表中。因此在核銷(xiāo)進(jìn)料加工手冊(cè)時(shí)，只要確認(rèn)錄入正確的手冊(cè)號(hào)碼，系統(tǒng)即可自動(dòng)生成進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)明細(xì)。
49.我在備份時(shí)系統(tǒng)顯示備份的操作，但等了十分鐘都停不下來(lái)，這是為什么？
答：如果用戶(hù)把備份的路徑指向本軟件的安裝目錄，導(dǎo)致了死循環(huán)，是不能自動(dòng)停下來(lái)的，只能按 Ctrl＋Alt＋Delete 鍵強(qiáng)行退出。用戶(hù)在系統(tǒng)配置與修改時(shí)絕對(duì)禁止把備份路徑指向安裝目錄。
50.向?qū)е械牡?5 步是不是必須做？
答：若預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)則跳過(guò)第5 步繼續(xù)向下做。
51.申報(bào)數(shù)據(jù)的電子信息是否齊全應(yīng)該如何檢查？
答： 主要是通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息來(lái)查看信息收齊的情況。首先撤銷(xiāo)申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，再將反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)中，用反饋信息來(lái)更新系統(tǒng)中的信息不齊標(biāo)志，通過(guò)反饋信息處理菜單下的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢(xún)→出口信息不齊情況查詢(xún)功能來(lái)查看電子信息不齊的數(shù)據(jù)。因?yàn)樵摬樵?xún)項(xiàng)目下所顯示的數(shù)據(jù)都是信息不齊的數(shù)據(jù)，所以沒(méi)有在出口信息不齊情況查詢(xún)中顯示的申報(bào)數(shù)據(jù)則說(shuō)明其電子信息已經(jīng)收齊。
52.新辦企業(yè)如何使用本系統(tǒng)？
答：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的文件規(guī)定，對(duì)于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，自發(fā)生出口業(yè)務(wù)之日起一年內(nèi)不計(jì)算應(yīng)退稅額，實(shí)行免抵不退的政策，從第 13 個(gè)月開(kāi)始在按照免抵退稅政策計(jì)算應(yīng)退稅額。對(duì)于這類(lèi)企業(yè)，用戶(hù)通過(guò)―系統(tǒng)維護(hù)‖-―系統(tǒng)配置‖-―系統(tǒng)配置設(shè)置與修改‖
功能將―計(jì)稅計(jì)算方法‖改為4—免抵不退，待一年后再將―計(jì)稅計(jì)算方法改為 1-免抵退。
53.本月有一本進(jìn)料加工手冊(cè)要核銷(xiāo)，但有幾張報(bào)關(guān)單到現(xiàn)在單證還沒(méi)有收齊，在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)是否會(huì)影響退稅額？
答：手冊(cè)核銷(xiāo)一般指本手冊(cè)發(fā)生最后一筆出口業(yè)務(wù)以后，在向海關(guān)正式核銷(xiāo)以前在申報(bào)系統(tǒng)中錄入手冊(cè)核銷(xiāo)記錄，剛才你說(shuō)的情況可以進(jìn)行核銷(xiāo)不影響退稅額。
54.如果生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中已更改用戶(hù)名或密碼更換或遺忘，而進(jìn)入不了系統(tǒng)？
答：用戶(hù)可以復(fù)制 pass.cdx 和pass.dbf兩個(gè)文件替換原文件即可。
55.進(jìn)行沖減后，免抵退數(shù)據(jù)的所屬期怎么處理？匯率怎么算？
答：作為沖減所屬期數(shù)據(jù)。匯率以被沖減所屬期匯率為準(zhǔn)。出口貨物發(fā)生退貨，該怎么錄入？在―出口貨物明細(xì)表里‖錄入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減。同理，進(jìn)口貨物發(fā)生退港，在―進(jìn)口貨物明細(xì)表‖里錄入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減。打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)中的相關(guān)明細(xì)錄入界面時(shí)提示找不到變量
ht_no 等？答：出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接復(fù)制到了 8.3 版本中，請(qǐng)您不要在不同的版本中復(fù)制 IN-PORT，按照系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入就可以了。
56.在進(jìn)行來(lái)料加工免稅證明單證申報(bào)時(shí)，反饋疑點(diǎn)為“手冊(cè)料件進(jìn)貨數(shù)量大于出口數(shù)量”為什么？
答：一般情況為企業(yè)在錄入來(lái)料加工手冊(cè)進(jìn)口數(shù)據(jù)時(shí)將商品數(shù)量或商品代碼錄入錯(cuò)誤造成的，請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)原始記錄；還有一種情況是稅局工作人員在登記時(shí)錄入錯(cuò)誤。當(dāng)月單證信息不齊時(shí)，信息不齊銷(xiāo)售額是否計(jì)算免抵退稅不得免征抵扣額？答：?jiǎn)巫C不齊不參與免抵退 計(jì)算。
57.直接把安裝文件夾刪除，再次安裝時(shí)總提示系統(tǒng)已存在該軟件？
答：這是由于直接刪除軟件后，注冊(cè)表的信息沒(méi)有被正確刪除造成的。解決方法如下： 點(diǎn)擊 開(kāi) 始 → 運(yùn)行 → 注 冊(cè)表 文 件 Regedit.exe，找 到如下鍵 值 ：
HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName為*企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)*版等相近字樣的鍵值把它刪除，再重新安裝即可。
58.12 月份以前的數(shù)據(jù)要不要一一錄入，以使全年累計(jì)相符？
答：2002 年11 月份的數(shù)據(jù)要不要錄入，請(qǐng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局聯(lián)系。該免抵退稅必須逐月申報(bào)，不能同時(shí)錄入幾個(gè)月的申報(bào)數(shù)據(jù)。
59.增值稅申報(bào)表錄入中有一項(xiàng)當(dāng)月免抵退銷(xiāo)售額，對(duì)于企業(yè)是否有簡(jiǎn)捷的算法？
答：你可以在出口貨物明細(xì)表中用篩選功能按鈕把當(dāng)月出口記錄篩選出來(lái)，然后點(diǎn)擊擴(kuò)展功能的―計(jì)算小計(jì)‖，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算人民幣離岸價(jià)總和既當(dāng)月免抵退銷(xiāo)售額。
60.生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)后，如果要返回修改，如何操作？
生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)后，撤消當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)之后即可進(jìn)行修改。
―本月單證不齊出口銷(xiāo)售額與申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)不符‖的現(xiàn)象？
答：這是由于用戶(hù)在生成匯總申報(bào)表后發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，改動(dòng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，對(duì)增值稅和匯總表沒(méi)有更新造成的，解決的辦法是更新增值稅申報(bào)表和匯總表數(shù)據(jù)，推薦的方法是將兩個(gè)表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。61.增值稅申報(bào)表中的期末留抵稅額是手動(dòng)錄入還是電腦自動(dòng)計(jì)算的？ 答：是手動(dòng)錄入，期末留抵稅額等于應(yīng)抵扣稅額減去實(shí)際抵扣稅額。
62.關(guān)于“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中“人民幣離岸價(jià)”應(yīng)怎樣計(jì)算錄入？
答：系統(tǒng)中的人民幣離岸價(jià)是系統(tǒng)自動(dòng)生成的，你只要把原幣離岸價(jià)和原幣匯率填入正確，人民幣離岸價(jià)是不會(huì)計(jì)算錯(cuò)誤的。
63.如果是上海的企業(yè)，那么原幣離岸價(jià)這一項(xiàng)目的錄入是需要你自己根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算原幣離岸價(jià)即 FOB價(jià)。3.1 版升級(jí)到 3.3 版后，在做一致性檢查時(shí)，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。
答：因?yàn)樵?3.3 版中一部分商品代碼已經(jīng)更新，例如原先有一海關(guān)編碼為 39269090 為非基本碼，需在后加 1 改成 392690901才是基本碼，現(xiàn)升級(jí)代碼庫(kù)后 392690901 代碼已無(wú)，而39269090 是基本碼但在現(xiàn)在做一致性檢查時(shí)就提示原先多個(gè)月的 392690901 代碼在代碼庫(kù)中不存在，或原來(lái)有商品代碼并且已經(jīng)錄入現(xiàn)在更新后提示―無(wú)此商品代碼‖―此商品代碼為非基本商品代碼‖等提示，企業(yè)可以忽略不記，并不影響免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)。
64.能否將幾個(gè)月數(shù)據(jù)同時(shí)生成出來(lái)，一起拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核？
答：不可以，由于新的―免、抵、退‖稅的政策規(guī)定對(duì)于―免、抵、退‖稅申報(bào)的流程十分嚴(yán)格，用戶(hù)若不按照規(guī)定的流程進(jìn)行申報(bào)會(huì)導(dǎo)致計(jì)算的結(jié)果發(fā)生錯(cuò)誤。
65.系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤，無(wú)法正常使用？
答：首先，做系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，然后卸載掉原系統(tǒng)重新安裝后再做數(shù)據(jù)導(dǎo)入，外貿(mào)企業(yè)退稅申新報(bào)系統(tǒng)中，找到―系統(tǒng)維護(hù)‖菜單下的―系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)‖選項(xiàng)做導(dǎo)入操作，做導(dǎo)入操作后自動(dòng)彈出對(duì)話(huà)框―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖和―不清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖兩個(gè)選項(xiàng)，如果是第一
次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖選項(xiàng)，然后―選擇舊系統(tǒng)路徑‖選擇―退稅申報(bào)系統(tǒng)備份文件夾‖后做數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。后在生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)新系統(tǒng)中，找到―系統(tǒng)維護(hù)‖菜單下的―系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)‖選項(xiàng)做導(dǎo)入操作，做導(dǎo)入操作后自動(dòng)彈出對(duì)話(huà)框―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖和―不清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖兩個(gè)選項(xiàng)，如
果是第一次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖選項(xiàng)，然后―選擇舊系統(tǒng)路徑‖選擇―退稅申報(bào)系統(tǒng)備份文件夾‖后做數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。若不能把退稅系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份操作，那么只能拷貝出口電子化管理系統(tǒng)文件夾下的退稅申報(bào)系統(tǒng)下的IN_PORT 文件夾，然后卸載申報(bào)系統(tǒng)重新安裝，再把 IN_PORT 文件夾，拷貝回到出口電子化管理系統(tǒng)文件夾下的退稅申報(bào)系統(tǒng)下，即可。
66.單證收齊匯率變化，應(yīng)按照哪個(gè)匯率計(jì)算？
答：按照單證收齊前匯率計(jì)算。
67.如果一個(gè)月預(yù)審核后沒(méi)有任何錯(cuò)誤信息也必須要做反饋信息處理嗎？
答：是的，必須做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。因?yàn)橛锌赡芮皫讉€(gè)月電子信息不齊，68.本月信息到了只有做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理才能把以前做的信息不齊標(biāo)志給取消掉。本月發(fā)生退運(yùn)在錄入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減時(shí)，出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)該怎么錄入？
答：你可以錄入一個(gè)虛擬的出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)進(jìn)行申報(bào)即可。69.匯總表中提到的出口銷(xiāo)售額是全部的銷(xiāo)售額還是單證不齊的銷(xiāo)售額？
答：12 項(xiàng)―出口銷(xiāo)售額乘征退稅率之差‖中的出口銷(xiāo)售額指當(dāng)期全部出口銷(xiāo)售額；17項(xiàng)―出口銷(xiāo)售額乘退稅率‖中的出口銷(xiāo)售額指當(dāng)期單證齊全以及前期出口當(dāng)期單證收齊出口銷(xiāo)售額。
70.如何查看以前月份的數(shù)據(jù)及表單？
答：如果做了預(yù)審報(bào)，或已經(jīng)生成預(yù)審軟盤(pán)，也就是你做了向?qū)е械牡谌剑敲催€想修改數(shù)據(jù)的話(huà)，那么你必須撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)，才能對(duì)其數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，如果就是想查看，那么在綜合數(shù)據(jù)查詢(xún)下可以查到所錄入的所有數(shù)據(jù)。
71.如何自行設(shè)置備份路徑？
答：系統(tǒng)默認(rèn)的備份路徑為―c：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份‖，若用戶(hù)想更改默認(rèn)的備份路徑，操作方法如下：在系統(tǒng)其他盤(pán)符中如：（D：）中新建一個(gè)文件夾，進(jìn)入系統(tǒng)中選擇―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改‖中在―備份路徑‖一項(xiàng)選擇―更改‖按鈕，選擇剛才新建的文件夾即可。
72.數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示： “報(bào)關(guān)單號(hào)不足 12位，第十位不為 0”？
答：對(duì)于申報(bào)數(shù)據(jù)量較大的企業(yè)，如果報(bào)關(guān)單沒(méi)有能夠及時(shí)得到，或得到的不是報(bào)關(guān)單退稅專(zhuān)用聯(lián)，因而造成不能確定正確的出口報(bào)關(guān)單號(hào)時(shí)，企業(yè)可虛擬錄入一個(gè)報(bào)關(guān)單號(hào)，待報(bào)關(guān)單收齊后在進(jìn)行沖減、重新錄入正確的。如果用戶(hù)在申報(bào)錄入時(shí)跳過(guò)報(bào)關(guān)單號(hào)一項(xiàng)不錄，使報(bào)關(guān)單號(hào)一項(xiàng)為空的話(huà)，則在以后的數(shù)據(jù)一致性檢查中，系統(tǒng)總會(huì)提示前期申報(bào)數(shù)據(jù)―報(bào)關(guān)單號(hào)不足 12 位，第十位不為 0‖的錯(cuò)誤信息。增值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可為負(fù)數(shù)嗎？免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當(dāng)出口銷(xiāo)售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不
得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填0 即可。
73.同一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口應(yīng)怎樣處理？
在（進(jìn)）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入界面中，對(duì)于報(bào)關(guān)單的錄入規(guī)則是這樣的：前 9位為報(bào)關(guān)單號(hào)，第十位為零，后兩位為報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號(hào)。對(duì)于一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口業(yè)務(wù)在錄入時(shí)，需要按照項(xiàng)號(hào)依次添加到系統(tǒng)中。
74.在系統(tǒng)中怎樣將錯(cuò)誤的沖減數(shù)據(jù)刪除？
答：若在進(jìn)行數(shù)據(jù)沖減操作時(shí)錯(cuò)誤的沖減了不應(yīng)該進(jìn)行紅沖的數(shù)據(jù)，則用戶(hù)可在―基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→當(dāng)期出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入‖中將沖減生成的負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)直接刪除即可。
75.制作申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)時(shí)，為什么只能看到匯總數(shù)據(jù)而不能看到明細(xì)數(shù)據(jù)？
答：因?yàn)槟阍谏蓞R總數(shù)據(jù)時(shí)，把前面生成的明細(xì)數(shù)據(jù)覆蓋，所以應(yīng)該分別建立兩個(gè)文件夾。
76.在出口貨物明細(xì)表錄入中，錄入原幣匯率該怎么錄入？
答：原幣匯率是指 100 外幣兌換人民幣金額，如原幣是美元?jiǎng)t原幣匯率填 827.***等。
77.企業(yè)在申報(bào)時(shí)不能錄入部分商品代碼，無(wú)法正常申報(bào)，怎么辦？
答：這種情況有兩種可能：
1.在系統(tǒng)中輸入商品代碼后系統(tǒng)提示該商品代碼為非基本商品。該種情況為商品代碼可能有多種不同的征退稅率，國(guó)家稅務(wù)總局在該代碼增加一位附加碼以區(qū)分不同的征退稅率。企業(yè)可以選擇不同的附加碼進(jìn)行錄入，相關(guān)問(wèn)題可以詢(xún)問(wèn)當(dāng)?shù)貒?guó)稅。
2.在錄入商品時(shí)提示―無(wú)此商品碼‖。這種情況時(shí)由于今年海關(guān)使用了部分新的海關(guān)代碼，而稅務(wù)部門(mén)的商品代碼更新跟不上造成的。出現(xiàn)這種情況選用代碼相近的海關(guān)商品碼替代，所選商品碼與報(bào)關(guān)單上的商品碼必須名稱(chēng)和證退稅率相同。企業(yè)在進(jìn)行這樣的處理之前要先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。
78.錄入增值稅，關(guān)鍵字唯一性檢測(cè)已有相同的關(guān)鍵字存在？
答：系統(tǒng)中已經(jīng)存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。
79.海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已到期，系統(tǒng)出現(xiàn)提示，該如何處理？
答：海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已經(jīng)到期，但還有進(jìn)料和出口發(fā)生時(shí)，繼續(xù)輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，忽略手冊(cè)到期的提示，到手冊(cè)要核銷(xiāo)時(shí)，手冊(cè)會(huì)將所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。
80.進(jìn)料加工的進(jìn)口料件轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo)后，已經(jīng)有海關(guān)補(bǔ)稅，那么應(yīng)該在系統(tǒng)中如何處理？
答：海關(guān)補(bǔ)稅單可以作為增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣，相應(yīng)的進(jìn)口料件值也要在當(dāng)期扣減扣減額為海關(guān)代征增殖稅繳款書(shū)上的海關(guān)完稅價(jià)格。
81.正式審核反饋后，貨物出口明細(xì)表中匯率都被修改，為什么？
答：正式審核時(shí)審核系統(tǒng)對(duì)匯率進(jìn)行反算即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對(duì)于較小的銷(xiāo)售額可能因?yàn)樗纳嵛迦氲脑蚴沟谜`差較大，但都屬于正常現(xiàn)象。
82.黃聯(lián)報(bào)關(guān)單已經(jīng)齊全，而預(yù)審反饋信息中為什么會(huì)出現(xiàn)“無(wú)此報(bào)關(guān)單”的錯(cuò)誤信息？
答：由于新的免抵退稅過(guò)程中規(guī)定，企業(yè)申報(bào)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)需要同海關(guān)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，而海關(guān)電子數(shù)據(jù)從海關(guān)總署經(jīng)國(guó)家稅務(wù)局到地方稅務(wù)局需要一定的時(shí)間，這樣就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)的黃聯(lián)報(bào)關(guān)單已經(jīng)取得，而海關(guān)的電子信息還沒(méi)有轉(zhuǎn)到市國(guó)稅局的情況，這是企業(yè)申
報(bào)的數(shù)據(jù)在稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的海關(guān)信息中就無(wú)法找到，進(jìn)而出現(xiàn)―無(wú)此報(bào)關(guān)單信息‖的疑點(diǎn)。對(duì)于此疑點(diǎn)用戶(hù)不需要手工修改任何信息，只要按照規(guī)定步驟讀入預(yù)審反饋信息，并執(zhí)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理即可。
83.進(jìn)行系統(tǒng)備份時(shí)，備份文件存放在哪里？
答：系統(tǒng)默認(rèn)的備份路徑是―c：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份‖下，每次備份操作都會(huì)生成一個(gè)新的文件夾，在自己修改默認(rèn)備份路徑時(shí)，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會(huì)造成系統(tǒng)運(yùn)行的不正常。
84.打印申報(bào)報(bào)表到Excel 報(bào)表時(shí)，出現(xiàn)打印“＃”號(hào)，應(yīng)該如何解決？
答：在打印預(yù)覽中，選擇―頁(yè)邊距按鈕‖，對(duì)出現(xiàn)―＃‖號(hào)的表格的寬度進(jìn)行調(diào)整，―＃‖號(hào)完全變成數(shù)據(jù)時(shí)，即可解決上述的問(wèn)題，進(jìn)行打印操作。
85.海關(guān)手冊(cè)發(fā)生變更如何錄入系統(tǒng)？
答：海關(guān)手冊(cè)變更可以不錄入系統(tǒng)，待手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行重新計(jì)算。
86.小規(guī)模納稅人怎樣在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行申報(bào)？
答：小規(guī)模納稅人可以直接在退稅申報(bào)查詢(xún)模塊中的出口貨物明細(xì)申報(bào)表中錄入出口業(yè)務(wù)；匯總申報(bào)表則需要用戶(hù)手工統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，最后生成申報(bào)軟盤(pán)并打印出相關(guān)的報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。
87.進(jìn)料加工免稅證明中相關(guān)出具項(xiàng)目的計(jì)算公式？
答：進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格=人民幣到岸價(jià)+海關(guān)實(shí)征稅額
免抵退稅額抵減額=進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格*征稅稅率
不予免征和抵扣稅額抵減額=進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格*（征稅稅率-退稅稅率）
88.反饋出錯(cuò)，計(jì)算方法不符合，怎么回事？
答：進(jìn)料計(jì)算方法或者計(jì)稅計(jì)算方法選擇錯(cuò)誤，請(qǐng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系核實(shí)。在手冊(cè)核銷(xiāo)的時(shí)候，如果出現(xiàn)分配率大于 100%應(yīng)怎樣操作？對(duì)于這個(gè)問(wèn)題需要詢(xún)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，由于各地對(duì)于這種問(wèn)題的處理辦法不太一致，所以在處理的時(shí)候需要有當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的相應(yīng)解
釋?zhuān)纾耗懿荒茉诮Y(jié)轉(zhuǎn)料件等項(xiàng)目進(jìn)行沖減，使分配率平衡等。
89.打印模塊中的“當(dāng)期出口明細(xì)/前期單證收齊”項(xiàng)有什么特點(diǎn)？
答：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)4.2 版中較以前版本中增加了―出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)/前期單證收齊）‖這一打印功能項(xiàng)。它的作用是，如果企業(yè)當(dāng)期同時(shí)有出口明細(xì)和前期單證收齊，則可通過(guò)該項(xiàng)功能同時(shí)打印出這兩份報(bào)表，而不必再分別打 印。
90.系統(tǒng)中商品的征退稅率與企業(yè)以前所使用的征退稅率不一致，如何處理？
答：以系統(tǒng)中商品的征退稅率為準(zhǔn).稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)中的商品碼中提供的征退稅率辦理免抵退稅.以前錯(cuò)用退稅率的必須予以糾正。
91.在間接出口單據(jù)錄入中，可以先錄入一個(gè)虛擬的報(bào)關(guān)單嗎？ 答：關(guān)于間接出口明細(xì)表中的報(bào)關(guān)單號(hào)如果不知道報(bào)關(guān)單號(hào)可以不錄。92.為什么系統(tǒng)總提示我“該手冊(cè)已登記”而無(wú)法保存記錄？
答：在本套系統(tǒng)中，進(jìn)料加工手冊(cè)只能錄入一次，不能錄入第二次，若碰到這種現(xiàn)象，請(qǐng)?jiān)讪D綜合數(shù)據(jù)查詢(xún)‖下面的―免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢(xún)（全部）‖中查詢(xún)是否有這條手冊(cè)號(hào)。
93.在“購(gòu)進(jìn)法”下如何進(jìn)行手冊(cè)登記？
在―購(gòu)進(jìn)法‖下進(jìn)料手冊(cè)登記應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1―復(fù)出口商品碼‖按照手冊(cè)合同中規(guī)定的復(fù)出口商品錄入，若一個(gè)手冊(cè)有多個(gè)復(fù)出口商品，選擇一個(gè)出口金額最大的商品錄入。
2―征稅稅率‖ ―退稅率‖指選定的復(fù)出口商品的征稅稅率與退稅率。
94.我在錄入出口貨物明細(xì)表時(shí)，為什么下面的字段看不見(jiàn)呢？
答：系統(tǒng)建議的顯示器最低分辨率是800*600，如果采用 640*480 的分辨率顯示會(huì)不正常。由于出口貨物明細(xì)表字段較多，建議使用橫排方式查看，方法是點(diǎn)擊―增加‖按鈕左邊的―橫排/縱排‖按鈕進(jìn)行―橫排‖、―縱排‖的切換，如果您已處于―橫排‖狀態(tài)，編輯窗
口的字段會(huì)分兩列顯示。如果您已處于―橫排‖狀態(tài)，編輯窗口的字段會(huì)以單列顯示。
95.我的進(jìn)料加工手冊(cè)中有多個(gè)復(fù)出口商品碼，在錄入時(shí)怎么辦？
答：在本套系統(tǒng)中，我們只允許用戶(hù)錄入一條復(fù)出口商品碼，所以對(duì)于多條商品碼的情況，需要用戶(hù)詢(xún)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，應(yīng)錄入哪條復(fù)出口商品碼作為標(biāo)準(zhǔn)征退稅率。
96.進(jìn)料加工出口進(jìn)料分?jǐn)偸窍瓤弁肆显俜謹(jǐn)傔€是先分?jǐn)傇倏弁肆希?/p>
答：先扣退料再分?jǐn)偂?/p>
97.能否將幾個(gè)月數(shù)據(jù)同時(shí)生成出來(lái)，一塊拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核？
答：不可以，由于新的免低退稅的政策規(guī)定對(duì)于免低退稅申報(bào)的流程十分嚴(yán)格，98.是否可以在海關(guān)商品碼中進(jìn)行增加或修改？
答：不可以，海關(guān)商品碼是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)碼庫(kù)。
99.讀稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋時(shí)，系統(tǒng)提示“計(jì)稅方法與本系統(tǒng)中的不一致”，為什么？
答：請(qǐng)確認(rèn)企業(yè)在出口退稅中填寫(xiě)的計(jì)稅方法與在國(guó)稅登記的計(jì)稅方法是否一致。
100.我是進(jìn)料加工企業(yè)，為什么進(jìn)料模塊是不可錄入狀態(tài)？
答：請(qǐng)查看一下―系統(tǒng)維護(hù)‖→―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改‖中的―進(jìn)料加工‖項(xiàng)目，確認(rèn)該項(xiàng)目中已勾選了―有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)‖這一選項(xiàng)。
101.在“購(gòu)進(jìn)法”下如何進(jìn)行手冊(cè)登記？
答：在―購(gòu)進(jìn)法‖下進(jìn)料手冊(cè)登記應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1.―復(fù)出口商品碼‖按照手冊(cè)合同中規(guī)定的復(fù)出口商品錄入，若一個(gè)手冊(cè)有多個(gè)復(fù)出口商品，選擇一個(gè)出口金額最大的商品錄入。
2.―征稅稅率‖ ―退稅率‖指選定的復(fù)出口商品的征稅稅率與退稅率。
102.怎樣處理“數(shù)據(jù)庫(kù)索引被破壞”的問(wèn)題？
答：當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)上述的提示信息時(shí)，主要原因是由于系索引結(jié)構(gòu)被破壞所引起的。用戶(hù)可在―系統(tǒng)維護(hù)‖→―數(shù)據(jù)優(yōu)化‖中對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行優(yōu)化處理，重新建立數(shù)據(jù)庫(kù)索引即可。
103.前期收齊的單證為什么沒(méi)有參與當(dāng)期退（免）稅？
答：在申報(bào)系統(tǒng)中只有紙質(zhì)單證和電子信息兩項(xiàng)都齊全才能參與當(dāng)期退（免）稅，其中有一項(xiàng)不齊全都不能參與退（免）稅。
104.“數(shù)據(jù)一致性檢查”都檢查什么？
答：主要是對(duì)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系進(jìn)行檢查，比如報(bào)關(guān)單號(hào)碼，單證不齊標(biāo)志等。對(duì)于數(shù)量、金額方面的錯(cuò)誤則檢查不出來(lái)。
105.有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)自營(yíng)出口金額與內(nèi)銷(xiāo)比例有規(guī)定嗎？需要超過(guò)50%嗎？
答：有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口享受出口退稅政策，沒(méi)有內(nèi)外銷(xiāo)比例的限制。106.在哪里進(jìn)行分類(lèi)管理代碼的修改？
答：在―系統(tǒng)維護(hù)‖中的―系統(tǒng)配置‖，―系統(tǒng)配置設(shè)置與修改‖，可以把分類(lèi)管理代碼進(jìn)行修改。
107.為什么我的退稅系統(tǒng)“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”為灰色？
答：您必須用管理員的身份進(jìn)入才可以，退稅系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶(hù)名是―sa‖。
外貿(mào)企業(yè)
1.外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)如何做系統(tǒng)備份？
將安裝文件夾復(fù)制一份即可。
2.外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，應(yīng)如何操作？
答：出口貨物因故退運(yùn)時(shí)，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷(xiāo)單注銷(xiāo)手續(xù)。
外匯管理局應(yīng)給出口貨物發(fā)貨人出具證明，出口貨物發(fā)貨人持證明和原海關(guān)出具的專(zhuān)為出口收匯核銷(xiāo)用的報(bào)關(guān)單向海關(guān)辦理退運(yùn)貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)。退運(yùn)貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗(yàn)主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，憑以辦理退運(yùn)手續(xù)。
3.生成申報(bào)軟盤(pán)后數(shù)據(jù)錯(cuò)誤如何來(lái)撤消修改？
答：在―審核反饋處理‖―→‖已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)―→‖認(rèn)可申報(bào)―→‖當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)―。
4.已經(jīng)做了本月的正式申報(bào)，但后來(lái)發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤需要進(jìn)行修改該怎樣操作？
答：你可以在反饋信息處理菜單下查詢(xún)退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)中選擇―認(rèn)可申報(bào)‖紅色按鈕然后將關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)即可。
5.在貨物出口的時(shí)候錄入的價(jià)格必須是 FOB價(jià)嗎？
答：是的，如果是 CIF價(jià)格必須折算成FOB 價(jià)。
6.外貿(mào)企業(yè)，在錄入出口貨物明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)不顯示退稅率？
答：錄入出口貨物明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)的退稅率為灰色，在進(jìn)行―進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查‖后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成退稅率。
7.生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)關(guān)聯(lián)號(hào)如何來(lái)填寫(xiě)？
答：輸入本次最大的關(guān)聯(lián)號(hào)就可以了，一般情況下輸入十個(gè)9 即可。
8.在申報(bào)系統(tǒng)中打印到excel，數(shù)據(jù)顯示的不完全？
答：點(diǎn)擊頁(yè)邊距，調(diào)節(jié)下此字段的寬度即可。
9.增值稅發(fā)票數(shù)量大于報(bào)關(guān)單上的數(shù)量如何錄入？本月的增值稅發(fā)票的數(shù)量大于報(bào)關(guān)單上的數(shù)量如何錄入，有加工費(fèi)如何錄入？
答：增值稅發(fā)票的數(shù)量大于出口數(shù)量時(shí)需要把增值稅發(fā)票做下分批即可，如果有加工費(fèi)的話(huà)，在錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)數(shù)量不用錄入，在備注上輸入WT 即可。
10.外貿(mào)企業(yè)取得增值稅發(fā)票且已通過(guò)認(rèn)證，但忘了在認(rèn)證當(dāng)月進(jìn)行納稅申報(bào)，此筆貨物出口后能否退稅？
答：對(duì)內(nèi)外銷(xiāo)分開(kāi)核算的外貿(mào)出口企業(yè)，其購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，要及時(shí)到征稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，目前要求 30 天以?xún)?nèi)，在該貨物出口后可用于辦理出口退稅。
11.下載最新稅率庫(kù)并導(dǎo)入后，發(fā)現(xiàn)商品代碼無(wú)法輸入？
答：首先下載的時(shí)候不要把文件保存到桌面，應(yīng)直接保存到本地磁盤(pán)的根目錄下。保存完畢后對(duì)文件進(jìn)行解壓縮，最后讀入代碼庫(kù)文件。讀入完畢后要設(shè)置自用商品碼，否則就會(huì)出現(xiàn)上述問(wèn)題。
12.申報(bào)系統(tǒng)安裝完后需要設(shè)置什么？
答：需要在―系統(tǒng)維護(hù)‖→―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)配置設(shè)置與修改‖中更改企業(yè)的基本信息。進(jìn)料加工結(jié)轉(zhuǎn)料件在系統(tǒng)中怎樣操作？進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)，如果該手冊(cè)中存在結(jié)轉(zhuǎn)料件，則需在手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)用戶(hù)將結(jié)轉(zhuǎn)部分手工錄入到核銷(xiāo)明細(xì)表中的―結(jié)轉(zhuǎn)料件‖項(xiàng)目中。
13.我查看預(yù)申反饋信息是提示發(fā)票金額超過(guò)總局?jǐn)?shù)額，該如何處理？
答：首先應(yīng)檢查錄入系統(tǒng)的發(fā)票金額是否有誤，如果確認(rèn)無(wú)誤可以檢查是否將發(fā)票號(hào)錄錯(cuò)。
14.所屬期的重要性？
答：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)6.0 版中，―所屬期‖扮演相當(dāng)重要的角色，主要影響：申報(bào)數(shù)據(jù)打印。預(yù)申報(bào)后打印時(shí)很多企業(yè)能看見(jiàn)數(shù)據(jù)但是總是提示―沒(méi)有打印數(shù)據(jù)‖！此問(wèn)題就是申報(bào)數(shù)據(jù)的―申報(bào)年月‖與進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)的―所屬期‖不符。
15.正式申報(bào)數(shù)據(jù)提示本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)？
答：由于之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)，需要把確認(rèn)過(guò)的數(shù)據(jù)生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)或者刪除即可。
16.外貿(mào)企業(yè)怎么打印報(bào)表？
答：對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，要在預(yù)申報(bào)后才能打印報(bào)表，在向?qū)У?3步中―退稅出口本次申報(bào)明細(xì)‖和―退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)‖中有紅字按鈕―擴(kuò)展功能‖中的―打印申報(bào)報(bào)表‖中進(jìn)行相關(guān)打印。
17.怎樣撤消正審？
答：在―反饋信息處理‖中的―查詢(xún)退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)‖中選擇要撤消的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊―認(rèn)可申報(bào)‖選擇―當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)‖即可。
18.打印出口或進(jìn)貨明細(xì)提示無(wú)可打印的數(shù)據(jù)？
答：無(wú)可打印數(shù)據(jù)是因?yàn)樯陥?bào)年月和當(dāng)前所屬期不一致，修改一致即可；打印匯總表時(shí)需要在報(bào)表設(shè)置的界面打印，不要在預(yù)覽的界面就可以了。
19.外貿(mào)匯總表是自動(dòng)生成的還是手動(dòng)填寫(xiě)的？
答：匯總表中在―向?qū)А谌建D退稅匯總申報(bào)‖里添寫(xiě)的，然后在―打印報(bào)表‖里進(jìn) 行打印。
20.在打印退稅進(jìn)貨明細(xì)表或匯總表是否可以用A4紙？
答：不可以，你可以選擇 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三種紙張類(lèi)型中任何一種。21.我錄入進(jìn)貨發(fā)票號(hào)為什么錄入不了？
答：如果用戶(hù)沒(méi)有讀入認(rèn)證發(fā)票信息，則無(wú)法錄入發(fā)票號(hào)碼，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)特別要求，可以直接在系統(tǒng)中錄入進(jìn)貨憑證號(hào)即可解決上述問(wèn)題。
22.安裝申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示可提取文件被破壞？
答：一種可能是電腦本身的防火墻和殺毒軟件引起的，需要關(guān)閉防火墻和殺毒軟件；另一種可能是下載的申報(bào)系統(tǒng)不完全，請(qǐng)重新下載（必須使用下載軟件）。
23.進(jìn)行“換匯成本檢查”后提示：沒(méi)找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)？ 答：
一、沒(méi)有錄入任何數(shù)據(jù)。
二、錄入的數(shù)據(jù)沒(méi)有進(jìn)行―審核認(rèn)可‖。
24.商品關(guān)于合同備案，進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查一直通不過(guò)？
答：由于備案和未備案的數(shù)據(jù)都錄入到了同一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下了，請(qǐng)把他們錄入到 2個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下。
25.出口明細(xì)中“出口進(jìn)貨金額”與進(jìn)貨明細(xì)中“進(jìn)貨金額”不符？
答：這種問(wèn)題主要是由于多張出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)存在多張進(jìn)貨發(fā)票，因而造成系統(tǒng)在計(jì)算出口單價(jià)與進(jìn)貨單價(jià)不一致，但總金額是保持一致的。用戶(hù)在日常申報(bào)中只要確保總的―進(jìn)貨金額‖與總的―出口進(jìn)貨金額‖一致即可。
26.稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審后怎樣查看反饋信息查詢(xún)呢？
答：稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審后的反饋信息是一個(gè)文本文件（文件類(lèi)型是 TXT）你可以雙擊該文件查看或者把該文件導(dǎo)入到 EXCEL文件也可。外貿(mào)來(lái)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)為什么不能操作？需要下載新5.3版的軟件，在核銷(xiāo)處多了手冊(cè)號(hào)，可以進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)。我是一家外商投資企業(yè)，在國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備。
27.錄入出口貨物明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，保存提示非本年申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤是由于您的出口日期是 2006年，而您的申報(bào)年月是200701，因此需要把申報(bào)年月改成2006 年來(lái)進(jìn)行申報(bào)。
28.到稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，提示數(shù)據(jù)已存在，無(wú)法讀入？
答：出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟驹露啻紊陥?bào)，而您錄入的關(guān)聯(lián)號(hào)和上次申報(bào)的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)號(hào)一樣，所以需要把關(guān)聯(lián)號(hào)修改下。
29.在申報(bào)系統(tǒng)中查看發(fā)票、報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單信息是否齊全？
答：讀入完稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息后，在退稅預(yù)審信息處理中查看信息即可。
30.外貿(mào)企業(yè)，錄入完出口明細(xì)數(shù)據(jù)后，其中的“實(shí)退稅數(shù)量”、“出口進(jìn)貨金額”、“退增值稅額”、“平均單價(jià)”等項(xiàng)目為什么沒(méi)有自動(dòng)的生成？
答：在錄完出口明細(xì)后，要進(jìn)行―數(shù)據(jù)加工處理‖中的―進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查‖、―換匯成本檢查‖、―預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查‖等操作，之后出口明細(xì)會(huì)自動(dòng)生成上述數(shù)據(jù)。
31.想撤消外貿(mào)正審后的數(shù)據(jù)怎么做？
答：在―向?qū)А诹建D已申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)‖里的―查詢(xún)退稅已申報(bào)數(shù)據(jù)‖里有一個(gè)―認(rèn)可申報(bào)‖按鈕，單擊進(jìn)入后選擇轉(zhuǎn)為待申報(bào)點(diǎn)擊―確定‖按鈕。
32.錄入數(shù)據(jù)時(shí)突然死機(jī)，再次進(jìn)入后發(fā)現(xiàn)已錄入的數(shù)據(jù)都消失了，應(yīng)該如何處理？
答：用戶(hù)進(jìn)入系統(tǒng)后可以做一下―數(shù)據(jù)優(yōu)化‖。
33.在錄入進(jìn)貨發(fā)票時(shí)已經(jīng)錄入商品代碼，為何不顯示退稅率？
答：首先用戶(hù)應(yīng)先確認(rèn)該出口商品是否退稅，如果不退稅，那么就不會(huì)顯示退稅率，如果征退稅率都不顯示，可以重新錄入該商品的商品代碼。
34.確認(rèn)正式申報(bào)時(shí)系統(tǒng)提示“無(wú)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)正式申報(bào)”？
答：首先檢查進(jìn)貨與出口明細(xì)表中的數(shù)據(jù)是否設(shè)置了審核認(rèn)可標(biāo)識(shí)，且標(biāo)識(shí)都為―R‖ ；再進(jìn)行進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查、換匯成本檢查、數(shù)據(jù)一致性檢查，若檢查中沒(méi)有提示錯(cuò)誤則可生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審后讀入反饋信息查看反饋疑點(diǎn)無(wú)誤后便可確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)。
35.本月的增值稅發(fā)票的數(shù)量大于報(bào)關(guān)單上的數(shù)量如何錄入，有加工費(fèi)如何錄入？
答：增值稅發(fā)票的數(shù)量大于出口數(shù)量時(shí)需要把增值稅發(fā)票做下分批即可，如果有加工費(fèi)的話(huà)，在錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)數(shù)量不用錄入，在備注上輸入WT 即可。
36.讀入增值稅發(fā)票信息之后，錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)，出現(xiàn)的計(jì)稅金額是這張發(fā)票的總金額，如何來(lái)處理？
答：把金額修改成發(fā)票中相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)即可。
37.做完進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查后，出口貨物明細(xì)中的退稅率為什么會(huì)出現(xiàn)小數(shù)？
答： 出口貨物明細(xì)中的退稅率是根據(jù)進(jìn)貨而生成的，一種情況是您的數(shù)據(jù)錄入的有問(wèn)題，請(qǐng)您仔細(xì)的檢查您的數(shù)據(jù)；另一種情況是您的合同備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入在同一關(guān)聯(lián)號(hào)下了，請(qǐng)您把備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入到不同的關(guān)聯(lián)號(hào)下。
38.錄入完出口貨物明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊保存提示非本年申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤是由于您的出口日期是 2006年，而您的申報(bào)年月是200701，因此需要把申報(bào)年月改成 2006 年來(lái)進(jìn)行申報(bào)。在進(jìn)貨中有輔料或加工費(fèi)，該如何錄入？答：進(jìn)貨數(shù)量無(wú)需錄入，商品代碼按照出口的代碼來(lái)錄入，備注上輸入 WT。
39.一張有多筆出口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)怎樣錄入？
答：按照?qǐng)?bào)關(guān)單的實(shí)際九位編號(hào)+0+每筆貨物在報(bào)關(guān)單上所對(duì)應(yīng)兩位項(xiàng)號(hào)（01、02、03……）錄入即可。
40.我當(dāng)月只有一筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，那進(jìn)貨明細(xì)表和出口明細(xì)表中的“申報(bào)批次”是否一定要填寫(xiě)？
答：申報(bào)批次也需要錄入―01‖，并且應(yīng)與匯總表中的申報(bào)批次一致。
41.外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)時(shí)應(yīng)如何操作？
答：出口企業(yè)因各種原因貨物報(bào)關(guān)實(shí)際離境出口后，發(fā)生退關(guān)退運(yùn)情況，出口貨物因故退運(yùn)時(shí)，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷(xiāo)單注銷(xiāo)手續(xù)。外匯管理局應(yīng)給出口貨物發(fā)貨人出具證明，出口貨物發(fā)貨人持證明和原海關(guān)出具的專(zhuān)為出口收匯核銷(xiāo)用的報(bào)關(guān)單向海關(guān)辦理退運(yùn)貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)。退運(yùn)貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗(yàn)主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，憑以辦理退運(yùn)手續(xù)。
42.打印出口和進(jìn)貨明細(xì)報(bào)關(guān)單號(hào)最后一位和日期不顯示？
答：打印機(jī)的驅(qū)動(dòng)錯(cuò)誤，需要重新安裝下打印機(jī)驅(qū)動(dòng)。
43.外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行設(shè)置“審核認(rèn)可”標(biāo)志時(shí)，“標(biāo)識(shí)”欄經(jīng)常出現(xiàn)哪些提示？
答：共有四種提示，分別為：
1、空：該記錄處于錄入狀態(tài)；
2、R：該記錄需要申報(bào)；
3、Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào)；
4、P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)。
44.預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查沒(méi)做會(huì)出現(xiàn)什么錯(cuò)誤？
答：不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，但最好做檢查，它能檢查數(shù)量關(guān)聯(lián)是否有錯(cuò)誤。
45.在打印外貿(mào)企業(yè)匯總表時(shí)，如何避免將多個(gè)月份的報(bào)表同時(shí)打印出來(lái)的現(xiàn)象？
答：可以單獨(dú)選擇要打印的月份的匯總表，將其他月份的刪除，之后再進(jìn)行打印；或者在打印時(shí)，直接打印，不要選擇預(yù)覽功能中的打印圖標(biāo)進(jìn)行打印。
46.我根據(jù)預(yù)審疑點(diǎn)反饋更改了錯(cuò)誤記錄，并重新進(jìn)行預(yù)審，為何總是提示預(yù)審出錯(cuò)？
答：預(yù)審出錯(cuò)的主要原因是用同一申報(bào)數(shù)據(jù)了做了兩次預(yù)審，這時(shí)系統(tǒng)就會(huì)提示出錯(cuò)。用戶(hù)只要把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)即可。
47.請(qǐng)問(wèn)在進(jìn)貨分批單錄入時(shí)剛才增加了一條記錄后為什么不能進(jìn)行修改和刪除？
答：因?yàn)槟闶且韵到y(tǒng)管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)，在進(jìn)貨分批單錄入中一定要以一般操作人的身份進(jìn)行操作。
48.外貿(mào)匯總表的生成需要哪些手工操作步驟？
答：出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中匯總表是根據(jù)用戶(hù)所錄入的進(jìn)貨和出口明細(xì)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的，但其中也有部分手工操作步驟：進(jìn)入―退稅匯總表錄入‖界面后，要首先點(diǎn)擊―增加‖按鈕，在―申報(bào)年月‖中錄入相應(yīng)的申報(bào)年月，點(diǎn)擊回車(chē)鍵，之后匯總表中的數(shù)據(jù)才會(huì)自動(dòng)生成。
49.小規(guī)模出口企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)中怎樣錄入申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：小規(guī)模企業(yè)可根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的實(shí)際要求來(lái)進(jìn)行操作。如需要在系統(tǒng)中錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，則可在―退稅正式申報(bào)→查詢(xún)本次申報(bào)→進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)‖中根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票直接錄入進(jìn)貨數(shù)據(jù)，匯總表需根據(jù)具體情況手工填寫(xiě)，之后打印出相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù)即可。
50.某商品取消退稅，但是已經(jīng)合同備案，增值稅發(fā)票是稅務(wù)局代開(kāi)的（征 6 退6 的）？
答：錄入進(jìn)貨時(shí)，提示是否用原有退稅率替換現(xiàn)有退稅率，點(diǎn)擊確定后，把退稅率修改成 6即可。51.享受退（免）稅的出口貨物一般應(yīng)具備那些條件？ 答：享受退（免）稅的出口貨物一般應(yīng)具備以下四個(gè)條件：
（１）必須是屬于增值稅、消費(fèi)稅征稅范圍的貨物；
（２）必須是報(bào)關(guān)離境的貨物；
（３）必須是在財(cái)務(wù)上作銷(xiāo)售處理的貨物；
（４）必須是出口收匯并已核銷(xiāo)的貨物。
52.我在做系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份時(shí)“出現(xiàn)無(wú)法創(chuàng)建文件”的提示，請(qǐng)問(wèn)該如何解決？
答：當(dāng)出現(xiàn)上述提示時(shí)，用戶(hù)應(yīng)逐一檢查：是否有足夠的磁盤(pán)空間；是否將備份路徑指定為申報(bào)系統(tǒng)的安裝路徑。是否將系統(tǒng)的安裝路徑指定在磁盤(pán)的根目錄。
53.錄入出口貨物明細(xì)表后，退稅率沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)？
答：外貿(mào)企業(yè)在錄入完進(jìn)貨與出口明細(xì)后，需在數(shù)據(jù)加工處理中進(jìn)行―進(jìn)貨出口數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)檢查‖，完畢后即可在出口明細(xì)中體現(xiàn)出退稅率。
54.進(jìn)貨明細(xì)表有數(shù)據(jù)，但是無(wú)法打印，顯示“當(dāng)前沒(méi)有可打印數(shù)據(jù)”。
答：進(jìn)貨明細(xì)表有數(shù)據(jù)，但是無(wú)法打印，顯示―當(dāng)前沒(méi)有可打印數(shù)據(jù)‖。
55.“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，提示“無(wú)需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，請(qǐng)確認(rèn)申報(bào)”如何解決？
答：在錄完進(jìn)貨或都出口明細(xì)的時(shí)候沒(méi)有做―審核認(rèn)可‖處理。生成正式申報(bào)軟盤(pán)，申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法撤消申報(bào)企業(yè)生成正式申報(bào)軟盤(pán)后，到―審核反饋處理‖中的―已申報(bào)出口明細(xì)查詢(xún)‖。點(diǎn)擊―認(rèn)可申報(bào)‖按鈕，把要撤消的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)即可。
56.關(guān)聯(lián)號(hào)錄入有何要求？
答：關(guān)聯(lián)號(hào)在一個(gè)退稅不能重復(fù)。按我省目前情況，外貿(mào)企業(yè)可以一張出口發(fā)票（可 能對(duì)應(yīng)多張發(fā)票或多張關(guān)單）為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。
57.為什么在進(jìn)貨明細(xì)錄入里的發(fā)票代碼，發(fā)票號(hào)碼錄入不上？
在6.0 中發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼不用錄入，直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)即可。
58.進(jìn)行系統(tǒng)配置后，點(diǎn)擊保存，出現(xiàn)OLE 錯(cuò)誤，如何解決。
您可以到我們網(wǎng)站的―下載中心‖里下載―外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 6.0 版補(bǔ)丁‖安裝即可。其他內(nèi)容
1.初次使用申報(bào)系統(tǒng)，申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)的用戶(hù)名和密碼是什么？
答：申報(bào)系統(tǒng)的默認(rèn)用戶(hù)名是小寫(xiě)的?sa‘密碼為空。
2.進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示找不到 DLL文件。
答：用戶(hù)在安裝完成進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)時(shí)，申報(bào)系統(tǒng)有時(shí)會(huì)提示找不到 DLL文件。產(chǎn)生的原因是由于申報(bào)系統(tǒng)用到的文件沒(méi)有成功的注冊(cè)到您的操作系統(tǒng)或申報(bào)系統(tǒng)中的文件被破壞引起的。申報(bào)系統(tǒng)文件沒(méi)有注冊(cè)成功，可能是您在安裝申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)候，殺毒軟件出現(xiàn)誤
報(bào)，提示檢測(cè)到病毒；或者您操作系統(tǒng)上的一些其它軟件不允許申報(bào)系統(tǒng)注冊(cè)文件。申報(bào)系統(tǒng)中的文件被破壞引起的原因可能是您計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)有病毒，并且病毒將申報(bào)系統(tǒng)中的文件破壞；或者您的操作系統(tǒng)中毒后，您用殺毒軟件殺毒的同時(shí)殺毒軟件破壞申報(bào)系統(tǒng)所用的到文件。
當(dāng)您遇到這類(lèi)問(wèn)題，建議您將殺毒軟件升級(jí)到最新，然后對(duì)操作系統(tǒng)進(jìn)行殺毒。再到中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)（
4.錄入完申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)表打印預(yù)覽時(shí)，字體出現(xiàn)星號(hào)如何解決？
答：當(dāng)您進(jìn)行申報(bào)表打印時(shí)候，打印出來(lái)的報(bào)表出現(xiàn)星號(hào)，是由于您的操作系統(tǒng)中缺少申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)使用的打印字體。請(qǐng)您到中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)（
5.在進(jìn)行申報(bào)系統(tǒng)安裝時(shí)出現(xiàn)“資源版本不匹配”的提示應(yīng)如何解決？
答：造成這個(gè)提示的原因有以下幾點(diǎn)：
（1）申報(bào)系統(tǒng)的是用中文版 VisualFoxPro6.0 開(kāi)發(fā)的，您的計(jì)算機(jī)中裝有低版本的VisualFoxPro。
（2）您的計(jì)算機(jī)中裝有英文版的 VisualFoxPro。
您應(yīng)該先將低版本的VisualFoxPro，或者是英文版的 VisualFoxPro卸載，然后重新安裝申報(bào)系統(tǒng)。
6.安裝申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示ikernel 等錯(cuò)誤如何解決？
答：出現(xiàn)這種錯(cuò)誤提示的原因是多方面的，可能出現(xiàn)的安裝錯(cuò)誤包括：不支持此接口，RPC占位不兼容，Ikernel 錯(cuò)誤等等常見(jiàn)錯(cuò)誤。
（1）在 NT平臺(tái)下（包括 WinNT,Win2000,WinXP），請(qǐng)使用管理員身份登錄后運(yùn)行安裝程序，請(qǐng)確認(rèn)身份，否則不能進(jìn)行安裝；
（2）如果您剛運(yùn)行完一個(gè)安裝程序，請(qǐng)稍等幾秒再啟動(dòng)下一個(gè)安裝程序，因?yàn)榘惭b程序表面上已經(jīng)完畢，實(shí)際上程序還在進(jìn)行后期清理，內(nèi)存中還有 Ikernel.exe（安裝程序引擎）駐留，所以如果您此時(shí)啟動(dòng)另一個(gè)安裝程序，將出現(xiàn)錯(cuò)誤。
（3）如果您安裝的過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，請(qǐng)使用任務(wù)管理器察看是否有 Ikernel.exe 這個(gè)進(jìn)程存在，如果存在而且此時(shí)您確認(rèn)沒(méi)有安裝程序在運(yùn)行，您可以結(jié)束這個(gè)進(jìn)程后再進(jìn)行安裝。
（4）清理干凈系統(tǒng)和您系統(tǒng)賬戶(hù)下的Temp 目錄。例如：您系統(tǒng)安裝在 C 盤(pán)，windows目錄是 winnt，那么您的系統(tǒng) Temp 目錄是：c:winnttemp，如果您是以―administrator‖的賬 戶(hù) 登 錄的，您 的 個(gè) 人 Temp 目錄 是 ：C:DocumentsandSettingsadministratorLocalSettingsTemp 請(qǐng)您清理完以上2 個(gè)目錄（刪除所有目錄內(nèi)文件）再進(jìn)安裝。
（5）刪除目錄：ProgramFilesCommonFilesInstallShield以后再進(jìn)行安裝。
（6）刪除目錄：ProgramFilesCommonFilesInstallShieldEngine 以后再進(jìn)行安裝。
（7）請(qǐng)重新安裝IE5.X 或者6.0，如果您是NT平臺(tái)，請(qǐng)重新安裝微軟的 ServicePack。
（8）跟 COM接口有關(guān)系，此種情況出現(xiàn)概率較小，如感興趣，可以參照InstallShield 解決方案：http://support.installshield.com/kb/view.asp?articleid=Q104986
（9）可能潛在引起問(wèn)題的文件：Stdole32.tlb,stdole2.tlb,或 Stdole.tlb，這 3 個(gè)文件的丟失可能導(dǎo)致安裝失敗，這 3 個(gè)文件是系統(tǒng)核心文件，如果缺失，請(qǐng)從其它相同操作系統(tǒng)的機(jī)器上拷貝到本機(jī)的相應(yīng)目錄下。
（10）如果您使用的是 Win98，強(qiáng)烈建議您安裝微軟的 DCom 補(bǔ)丁，該補(bǔ)丁的下載地
址為：
http://www.tmdps.cnFG，然后確定；
d、如果有任何警告提示，請(qǐng)選擇否；
e、―分布式 COM 配置屬性‖對(duì)話(huà)框出現(xiàn)；
f、選擇―默認(rèn)屬性‖頁(yè)；
g、將―默認(rèn)級(jí)別‖下拉框選擇稱(chēng)―標(biāo)識(shí)‖ ；
h、點(diǎn)擊應(yīng)用后確定。
（13）引起安裝程序錯(cuò)誤的還有下列注冊(cè)表項(xiàng)無(wú)法讀取（賬戶(hù)等級(jí)低）：
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesCLSID HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesInterface HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesTypeLib 請(qǐng)使用regedt32.exe來(lái)改變賬戶(hù)等級(jí)，請(qǐng)改變成以下等級(jí)：
Administrator(onthelocalmachine)
System CreatedOwner（14）請(qǐng) 使 用 regedit.exe 檢 查
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREMicrosoftWindowsCurre ntVersion 下的 CommonFilesDir 鍵值后面是否有空格或者有 Tab。如果有 Tab 或空格請(qǐng) 刪除。
7.打印預(yù)覽時(shí)，提示頁(yè)標(biāo)頭帶區(qū)太大不能放入頁(yè)中？
答：在報(bào)表設(shè)置中調(diào)橫向、縱向，若不行，需要安裝下打印機(jī)驅(qū)動(dòng)。
8.正式申報(bào)數(shù)據(jù)已生成，如何撤消來(lái)修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)？
答：在―已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)‖中點(diǎn)擊―認(rèn)可申報(bào)‖選擇―當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)‖ 即可。
9.在網(wǎng)上做申報(bào)，一直顯示未審核？
答：不要在正式申報(bào)中上傳，請(qǐng)?jiān)陬A(yù)申報(bào)中上傳即可。
10.稅務(wù)局審核時(shí)，匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？
答：這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)闆](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)?jiān)谧稣缴陥?bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申報(bào)，確保申報(bào)系統(tǒng)的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。
11.當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。
12.對(duì)于做審核認(rèn)可標(biāo)識(shí)出現(xiàn)E 的情況？
答：這種商品禁止出口或不退稅；同一關(guān)聯(lián)號(hào)下同一商品進(jìn)貨數(shù)量和出口數(shù)量不等。
13.系統(tǒng)提示“找不到變量 SS_YEAR”是什么原因？
答：當(dāng)將2004 的數(shù)據(jù)文件直接復(fù)制粘貼到 2005 年申報(bào)系統(tǒng)文件中后，會(huì)因?yàn)槲募鄙侉D所屬期標(biāo)識(shí)‖字段而造成無(wú)法使用和相應(yīng)的―找不到變量 SS_YEAR‖錯(cuò)誤提示。所以當(dāng)企業(yè)需要將數(shù)據(jù)跨版本、跨讀入的時(shí)候，一定要通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)中提供的備份與導(dǎo)入 功能進(jìn)行操作，不要直接復(fù)制粘貼數(shù)據(jù)文件。
14.發(fā)票代碼、號(hào)碼無(wú)法錄入？
答： 需要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→認(rèn)證發(fā)票信息讀入把發(fā)票信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)后才可以錄入；也可以無(wú)需錄入發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)（發(fā)票代碼+號(hào)碼）。15.在錄入增值稅時(shí)，提示關(guān)鍵字唯一性檢測(cè)出錯(cuò)？
答：系統(tǒng)中已經(jīng)存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。
16.錄入明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)提示非本年申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：出口日期與申報(bào)年月需在同一。生
17.打印報(bào)表提示當(dāng)前所屬期沒(méi)有可打印的數(shù)據(jù)？
答：申報(bào)日期和當(dāng)前所屬期不一致，進(jìn)入系統(tǒng)的所屬期輸入申報(bào)日期即可。
18.外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)辦理《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》時(shí)需提供哪些資料？
退運(yùn)貨物申請(qǐng)辦理補(bǔ)稅證明時(shí)，需提供以下資料：
（1）出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅專(zhuān)用聯(lián)）原件及復(fù)印件；
（2）出口收匯核銷(xiāo)單（退稅專(zhuān)用聯(lián)）原件及復(fù)印件；
（3）由申報(bào)系統(tǒng)生成的《關(guān)于申請(qǐng)出具〈出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明〉的報(bào)告》及其電子數(shù)據(jù)；
（4）主管退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。
19.發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤（金額、數(shù)量或報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)單號(hào)）？
答：如果金額或數(shù)量錄入錯(cuò)誤，需要紅字沖減，在錄入一筆正確的；如果是報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)單號(hào)錄入錯(cuò)誤，可以在收齊中直接修改。
20.怎樣錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼？
答：出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的報(bào)關(guān)單號(hào)需要錄入 12 位號(hào)碼，錄入規(guī)則是：9 位海關(guān)編號(hào)+―0‖+出口商品―項(xiàng)號(hào)‖。如果海關(guān)編碼是 18 位的則取后 9 位錄入。海關(guān)編碼和項(xiàng)號(hào)均在報(bào)關(guān)單上可以找到。
21.為什么導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)后所有的申報(bào)數(shù)據(jù)都重復(fù)？
答：您應(yīng)該是重復(fù)導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，請(qǐng)重新做備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，導(dǎo)入時(shí)選擇清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)即可。
22.怎樣查看申報(bào)數(shù)據(jù)電子信息不齊情況？
企業(yè)通過(guò)預(yù)審后，會(huì)從稅務(wù)機(jī)關(guān)得到預(yù)審反饋信息，將該反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)中后，通過(guò)―出口信息不齊情況查詢(xún)‖菜單便可查看到出口信息不齊情況。該表中體現(xiàn)出來(lái)的均為企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中電子信息還未收齊的數(shù)據(jù)。
23.錄入美元匯率時(shí)，系統(tǒng)提示超出匯率 820-840 的范圍？
答： 由于人民幣對(duì)美元匯率的調(diào)整，使得用戶(hù)在申報(bào)系統(tǒng)中錄入低于 820 以下的匯率時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)提示匯率超出允許范圍。對(duì)于該問(wèn)題用戶(hù)可通過(guò)系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)中，通過(guò)索引列表找到美元幣別，之后通過(guò)修改功能，將美元匯率最小值適當(dāng)調(diào)整即可。
24.外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入的方式？
答： 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入的方式有兩種：進(jìn)貨數(shù)據(jù)和出口數(shù)據(jù)分開(kāi)錄入，在―基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集‖菜單中的―進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入‖和―出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入‖兩項(xiàng)。進(jìn)貨數(shù)據(jù)和出口數(shù)據(jù)整合錄入，在―基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集‖菜單中的―進(jìn)貨出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入‖ 一項(xiàng)。一般此項(xiàng)多用于一票進(jìn)貨對(duì)應(yīng)一票出口的業(yè)務(wù)。兩種錄入方式只要錄入一種即可。
25.匯總表中的不免抵扣稅額累計(jì)與納稅表差額出現(xiàn)數(shù)據(jù)？
答：因?yàn)樵鲋刀惣{稅申報(bào)表中的不免抵扣稅額填報(bào)的數(shù)據(jù)比實(shí)際的數(shù)據(jù)大或小，另一種可能是因?yàn)楸驹碌牡譁p額過(guò)大，不免抵扣稅額應(yīng)該為零，但增值稅已經(jīng)填報(bào)數(shù)值，需要修改增值稅。
26.數(shù)據(jù)一致性檢查操作注意問(wèn)題？
答：外貿(mào)企業(yè)在做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示―認(rèn)證發(fā)票信息為空，無(wú)須檢查‖，這主要是由于企業(yè)沒(méi)有在系統(tǒng)中讀入認(rèn)證發(fā)票信息所造成的。企業(yè)日常申報(bào)中可跳過(guò)―數(shù)據(jù)一致性檢查‖這一步驟，在直接生成申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行一次數(shù)據(jù)一致性檢查。
27.出口的商品需要征消費(fèi)稅，消費(fèi)稅應(yīng)如何錄入？
答：消費(fèi)稅在錄入的時(shí)候應(yīng)首先把稅種改為 C，另外要注意稅率，并在備注欄中輸入標(biāo)志W(wǎng)T。做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單的單證收齊標(biāo)志不一致？答：同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。
28.系統(tǒng)在進(jìn)入時(shí)出現(xiàn)找不到文件“l(fā)og.fpt”？
答：這可能是用戶(hù)誤刪除了日志文件，造成系統(tǒng)無(wú)法啟動(dòng)，重新復(fù)制相應(yīng)文件即可，或與龍圖信息的技術(shù)支持工程師咨詢(xún)。
29.如何將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到申報(bào)系統(tǒng)中？
答：生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具：在―數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出菜單‖，數(shù)據(jù)導(dǎo)出到申報(bào)系統(tǒng)選項(xiàng)。再?gòu)棾龃翱谥悬c(diǎn)擊―選擇申報(bào)系統(tǒng)路徑‖按鈕，選擇安裝好的申報(bào)系統(tǒng)路徑。（如：c：出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)4.0版）接著選擇要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)項(xiàng)，最后點(diǎn)擊―導(dǎo)出到申報(bào)系統(tǒng)‖按鈕。
30.如何進(jìn)行“審核認(rèn)可”？
答：明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完后，需要進(jìn)行審核認(rèn)可，具體做法如下：選擇需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊―審核認(rèn)可‖按鈕，選擇相應(yīng)的范圍和審核，點(diǎn)擊―確定‖按鈕即可。
31.為什么用新建用戶(hù)名進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)提示密碼錯(cuò)誤？
答：新建用戶(hù)后，需在―系統(tǒng)維護(hù)‖－―系統(tǒng)配置‖－―系統(tǒng)口令設(shè)置與修改‖中選中新建的用戶(hù)名，點(diǎn)擊―修改口令‖按鈕進(jìn)行口令設(shè)置，再次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)錄入新建用戶(hù)名并錄入修改后的口令才能順利進(jìn)入系統(tǒng)。
32.生產(chǎn)企業(yè)“進(jìn)料加工手冊(cè)”上的復(fù)出口商品有很多種，在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”里如何錄入商品代碼項(xiàng)？
答：對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做―進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入‖時(shí)，只能填寫(xiě)一個(gè)復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊(cè)權(quán)重最大的商品代碼錄入。
33.《進(jìn)料加工免稅證明》的兩種出具方式？
答：申報(bào)系統(tǒng)中―進(jìn)料加工免稅證明‖出具分為―日常出具‖和―核銷(xiāo)出具‖兩種。分別指企業(yè)在發(fā)生錄入實(shí)際進(jìn)口料件業(yè)務(wù)時(shí)出具的免稅證明，和發(fā)生進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)出具的免稅證明。
34.為什么我的申報(bào)系統(tǒng)沒(méi)有屏幕提示？
答：需在―系統(tǒng)維護(hù)‖－―系統(tǒng)配置‖－―系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改‖中選中有屏幕提示，再次進(jìn)入系統(tǒng)就可以了。
35.發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤？
答：如果金額或數(shù)量錄入錯(cuò)誤，需要紅字沖減，在錄入一筆正確的；如果是報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)單號(hào)錄入錯(cuò)誤，可以在收齊中直接修改成正確的就可以了。
36.對(duì)外貿(mào)易中常見(jiàn)的價(jià)格有哪幾種？
答：FOB 價(jià)格（FreeonBoard，裝運(yùn)港船上交貨價(jià)格）
C&F價(jià)格（Cost&Freight，成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)格）
FOB=C&F–運(yùn)費(fèi)
CIF價(jià)格（Cost，InsuranceandFreight，成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)價(jià)格）
FOB=CIF–保險(xiǎn)費(fèi)–運(yùn)費(fèi)
37.新版 5.0的遠(yuǎn)程申報(bào)地址為何無(wú)法更改？
答：首先看在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中的遠(yuǎn)程申報(bào)是否已設(shè)置成有遠(yuǎn)程申報(bào)。再在遠(yuǎn)程申報(bào)參數(shù)設(shè)置與修改中更改遠(yuǎn)程申報(bào)參數(shù)。
38.匯總表中的不免抵扣稅額累計(jì)與納稅表差額出現(xiàn)數(shù)據(jù)？
答：因?yàn)樵鲋刀惣{稅申報(bào)表中的不免抵扣稅額填報(bào)的數(shù)據(jù)比實(shí)際的數(shù)據(jù)大或小，另一種可能是因?yàn)楸驹碌牡譁p額過(guò)大，不免抵扣稅額應(yīng)該為零，但增值稅已經(jīng)填報(bào)數(shù)值，需要修改增值稅即可。
39.“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”菜單中的“是否預(yù)申報(bào)”功能選項(xiàng)的作用？
答：在申報(bào)系統(tǒng)中如果―是否預(yù)申報(bào)‖選項(xiàng)選擇―T‖，則用戶(hù)在業(yè)務(wù)操作中需要先進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)申報(bào)，之后才可以―確認(rèn)正式申報(bào)‖，進(jìn)入到下一步的操作；如果選擇―F‖，則用戶(hù)在操作中無(wú)需進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的預(yù)申報(bào)，便可直接―確認(rèn)正式申報(bào)‖，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到下一步的操作中。
40.我在打印進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明的時(shí)候?yàn)槭裁创蛴〔怀鰜?lái)？
答： 首先要保證打印所屬期和進(jìn)入系統(tǒng)的所屬期是一致的，然后開(kāi)具進(jìn)料加工免稅證明，最后就可以打印了。
41.為什么在開(kāi)進(jìn)料加工免稅證明里的數(shù)據(jù)是空的？
答：請(qǐng)看系統(tǒng)中的進(jìn)料計(jì)算方法是時(shí)耗法還是購(gòu)進(jìn)法，并在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中選擇進(jìn)料免稅證明開(kāi)具的方式。
42.當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。
43.進(jìn)行數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入時(shí)，“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)”和“不清空數(shù)據(jù)庫(kù)”，這兩個(gè)選項(xiàng)有什么區(qū)別？
答： ―導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖是指用戶(hù)在進(jìn)行備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將原有的數(shù)據(jù)清空，之后才進(jìn)行備份數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。
―不清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖是指系統(tǒng)直接導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，不刪除系統(tǒng)中原有的數(shù)據(jù)。44.做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單的單證收齊標(biāo)志不一致？
答：由于同一報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。
45.保稅區(qū)或不做預(yù)申報(bào)的生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)丟失后用稅務(wù)局的全年反饋信息來(lái)恢復(fù)數(shù)據(jù)，這樣數(shù)據(jù)就會(huì)和以前報(bào)的不相符？
答：由于企業(yè)是保稅區(qū)的，不需要做預(yù)申報(bào)，所以恢復(fù)數(shù)據(jù)之后在申報(bào)數(shù)據(jù)處理→設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志中把信息不齊標(biāo)志設(shè)為空。
46.生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)后怎么打印不了明細(xì)數(shù)據(jù)？
答：外貿(mào)企業(yè)需要打印完數(shù)據(jù)在生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，如果未打印已生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，需要在審核反饋處理→已聲報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)中點(diǎn)擊認(rèn)可申報(bào)把生成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)，在打印即可。
47.出口明細(xì)中的退稅率和平均單價(jià)沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：錄入完出口和進(jìn)貨明細(xì)，需要做審核認(rèn)可，在做進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，這樣出口明細(xì)中的退稅率和平均單價(jià)就會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)。
48.打印出口或進(jìn)貨明細(xì)提示無(wú)可打印的數(shù)據(jù)，打印匯總數(shù)據(jù)時(shí)以前的數(shù)據(jù)也打印出來(lái)？
答：無(wú)可打印數(shù)據(jù)是因?yàn)樯陥?bào)年月和當(dāng)前所屬期不一致，修改一致即可；打印匯總表時(shí)需要在報(bào)表設(shè)置的界面打印，不要在預(yù)覽的界面就可以了。
49.確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)提示本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)？
答：由于之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)，需要把確認(rèn)過(guò)的數(shù)據(jù)生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)或者刪除即可。
50.進(jìn)貨明細(xì)中的發(fā)票代碼和號(hào)碼怎么錄入不了？
答：要錄入發(fā)票代碼和號(hào)碼，需要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→認(rèn)證發(fā)票信息讀入中讀入發(fā)票的信息，就可以錄入發(fā)票代碼和號(hào)碼，也可以無(wú)需錄入發(fā)票代碼和號(hào)碼，直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)（發(fā)票代碼+號(hào)碼）即可。
51.讀完國(guó)稅的預(yù)審反饋信息后，為何要撤銷(xiāo)申報(bào)再做反饋信息處理并重新生成明細(xì)申報(bào)？
答：預(yù)審申報(bào)后應(yīng)用稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新企業(yè)系統(tǒng)的信息不齊情況，之后再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)。
52.按數(shù)值字段建立臨時(shí)索引進(jìn)行搜索，為什么找不到實(shí)際存在的符合條件的記錄？
答： 系統(tǒng)目前的設(shè)計(jì)是在建立數(shù)值字段為關(guān)鍵字的臨時(shí)索引時(shí)保留數(shù)值字段轉(zhuǎn)換為字符型后的前放空格，因此在搜索時(shí)要在前方加上準(zhǔn)確數(shù)目的空格，小數(shù)點(diǎn)及小數(shù)位也要準(zhǔn)確輸入。一個(gè)簡(jiǎn)單的解決方法是修改建立臨時(shí)索引時(shí)的索引表達(dá)式，例如原索引表達(dá)式是
―STR(qut，15，4)‖，改為―all+rim(STR(qut，15，4))‖，通用的更改公式是―all+rim(原表達(dá)式)‖。
53.貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查后，出口貨物明細(xì)中的退稅率為什么會(huì)出現(xiàn)小數(shù)？
答： 出口貨物明細(xì)中的退稅率是根據(jù)進(jìn)貨而生成的，一種情況是您的數(shù)據(jù)錄入的有問(wèn)題，請(qǐng)您仔細(xì)的檢查您的數(shù)據(jù)；另一種情況是您的合同備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入在同一關(guān)聯(lián)號(hào)下了，請(qǐng)您把備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入到不同的關(guān)聯(lián)號(hào)下。
54.式申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)提示本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)？
答：由于之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)，需要把確認(rèn)過(guò)的數(shù)據(jù)生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)或者刪除即可。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外購(gòu)進(jìn)貨物后再將這部分貨物出口或加工后再出口的，在政策上有何規(guī)定？保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)備案增值稅專(zhuān)用發(fā)票的有關(guān)內(nèi)容，將這部分貨物出口或加工后再出口的，可辦理出口退（免）稅。
55.外貿(mào)企業(yè)若分部門(mén)核算，如何查詢(xún)當(dāng)月部門(mén)應(yīng)退稅額？
答：分部門(mén)核算的外貿(mào)企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)的―退稅正式申報(bào)→查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)→試算本次申報(bào)退稅額‖選項(xiàng)下查詢(xún)當(dāng)月的應(yīng)退稅額。
56.如何解決：預(yù)審反饋提示反饋信息錯(cuò)誤“企業(yè)代碼”校驗(yàn)錯(cuò)誤？
答：此項(xiàng)錯(cuò)誤是由于反饋數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼和系統(tǒng)中現(xiàn)有的企業(yè)代碼不一致造成的！解決方法：可以根據(jù)提示中的企業(yè)代碼修改本系統(tǒng)的企業(yè)代碼，如果反饋中的企業(yè)代碼不是本企業(yè)的則更換反饋信息。
第三篇：出口退稅相關(guān)問(wèn)題
出口退稅相關(guān)問(wèn)題大全 1
1、什么是出口退稅?
答：出口退稅是在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對(duì)我國(guó)報(bào)關(guān)出口的貨物退還或免征在國(guó)內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅，即對(duì)出口貨物實(shí)行零稅率。它是國(guó)際貿(mào)易中通常采用的并為各國(guó)接受的、目的在于鼓勵(lì)各國(guó)出口貨物公平競(jìng)爭(zhēng)的一種稅收措施。
2、享受退(免)稅的出口貨物范圍有哪些?
答：《出口貨物退(免)稅管理辦法》規(guī)定：對(duì)出口的凡屬于已征或應(yīng)征增值稅、消費(fèi)稅的貨物，除國(guó)家明確規(guī)定不予退(免)稅的貨物和出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)并持普通發(fā)票的部分貨物外，都是出口貨物退(免)稅的貨物范圍，均應(yīng)予以退還已征增值稅和消費(fèi)稅或免征應(yīng)征的增值稅和消費(fèi)稅。
3、享受退(免)稅的貨物出口貿(mào)易方式有哪些?
答：享受退(免)稅的貨物出口貿(mào)易方式大致有：一般貿(mào)易，進(jìn)料加工貿(mào)易，易貨貿(mào)易，補(bǔ)償貿(mào)易，小額邊境貿(mào)易，境外帶料加工貿(mào)易，寄售代銷(xiāo)貿(mào)易等。
4、享受出口貨物退(免)稅的企業(yè)有哪些?
答：目前享受出口貨物退(免)稅的企業(yè)具體有下列幾類(lèi)：
第一類(lèi)是經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)的有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)企業(yè)，含外貿(mào)總公司和到異地設(shè)立的經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)的有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)。
第二類(lèi)是經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)的有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的自營(yíng)生產(chǎn)企業(yè)和生產(chǎn)型集團(tuán)公司。
第三類(lèi)是外商投資企業(yè)。
第四類(lèi)是委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的企業(yè)。
第五類(lèi)是特定退稅企業(yè)。這類(lèi)企業(yè)有：
(1)將貨物運(yùn)出境外用于對(duì)外承包項(xiàng)目的對(duì)外承包工程公司;
(2)對(duì)外承接修理修配業(yè)務(wù)的企業(yè);
(3)將貨物銷(xiāo)售給外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪而收取外匯的外輪供應(yīng)公司、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸供應(yīng)公司;
(4)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨物并運(yùn)往境外作為在國(guó)外投資的企業(yè);
(5)利用外國(guó)政府貸款或國(guó)際金融組織貸款，通過(guò)國(guó)際招標(biāo)方式中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品的企業(yè);
(6)境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)所使用出境設(shè)備、原材料和散件的企業(yè);
(7)利用中國(guó)政府的援外優(yōu)惠貸款和合資合作項(xiàng)目基金方式下出口貨物的企業(yè);
(8)對(duì)外進(jìn)行補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)目和易貨貿(mào)易，以及對(duì)港澳臺(tái)貿(mào)易而享受退稅的企業(yè);
(9)按國(guó)家規(guī)定計(jì)劃向加工出口企業(yè)銷(xiāo)售“加工出口專(zhuān)用”鋼材的列名鋼鐵企業(yè);
(10)國(guó)家旅游局所屬中國(guó)免稅品公司統(tǒng)一管理的出境口岸免稅店;
(11)外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備;
(12)為國(guó)外航空公司生產(chǎn)并供應(yīng)航空食品的國(guó)內(nèi)航空供應(yīng)公司;
(13)向國(guó)內(nèi)海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)銷(xiāo)售列明海洋工程結(jié)構(gòu)物產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)。
5、享受退(免)稅的出口貨物一般應(yīng)具備那些條件?
答：享受退(免)稅的出口貨物一般應(yīng)具備以下四個(gè)條件：
(1)必須是屬于增值稅、消費(fèi)稅征稅范圍的貨物;
(2)必須是報(bào)關(guān)離境的貨物;
(3)必須是在財(cái)務(wù)上作銷(xiāo)售處理的貨物;
(4)必須是出口收匯并已核銷(xiāo)的貨物。
6、出口貨物退(免)稅的計(jì)算方法有哪些?
答：現(xiàn)行出口貨物增值稅的退(免)稅辦法主要有四種：
(1)“免、退”稅，即對(duì)本環(huán)節(jié)增值部分免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額退稅。目前，外(工)貿(mào)企業(yè)、部分特定退稅企業(yè)實(shí)行此辦法。
應(yīng)退稅額 = 外貿(mào)收購(gòu)不含增值稅購(gòu)進(jìn)金額×退稅率
或 = 出口貨物數(shù)量×加權(quán)平均單價(jià)×退稅率
其中從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的出口貨物的應(yīng)退稅額計(jì)算：
應(yīng)退稅額 = [普通發(fā)票所列(含增值稅)銷(xiāo)售金額>/(1+征收率)×6%或5%
(2)“免、抵、退”稅，即對(duì)本環(huán)節(jié)增值部分免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的部分在內(nèi)銷(xiāo)貨物的應(yīng)納稅額中抵扣，抵扣不完的部分實(shí)行退稅。目前，生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行此辦法。
(3)“免、抵”稅，即對(duì)本環(huán)節(jié)增值部分免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的部分在內(nèi)銷(xiāo)貨物的應(yīng)納稅額中抵扣。銷(xiāo)售“以產(chǎn)頂進(jìn)”鋼材的列名鋼鐵企業(yè)實(shí)行此辦法。
(4)免稅，即對(duì)出口貨物直接免征增值稅和消費(fèi)稅。對(duì)出口卷煙企業(yè)、小規(guī)模出口企業(yè)等實(shí)行此辦法。
出口貨物消費(fèi)稅，除規(guī)定不退稅的應(yīng)稅消費(fèi)品外，分別采取免稅和退稅兩種辦法：
(1)對(duì)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的應(yīng)稅消費(fèi)品，對(duì)沒(méi)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)委托出口的應(yīng)稅消費(fèi)品，一律免征消費(fèi)稅。
(2)對(duì)外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)后出口的應(yīng)稅消費(fèi)品實(shí)行退稅。
從價(jià)定率征收的，應(yīng)退消費(fèi)稅=出口銷(xiāo)售收入×消費(fèi)稅稅率
從量定額征收的，應(yīng)退消費(fèi)稅=出口銷(xiāo)售數(shù)量×消費(fèi)稅單位稅額
7、特準(zhǔn)退(免)稅的業(yè)務(wù)包括哪些?
答：(1)對(duì)外承包工程公司運(yùn)出境外用于對(duì)外承包項(xiàng)目的貨物;
(2)對(duì)外承接修理修配業(yè)務(wù)的企業(yè)用于對(duì)外修理修配的貨物;
(3)外輪供應(yīng)公司、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸供應(yīng)公司銷(xiāo)售給外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪而收取外匯的貨物;
(4)企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)并運(yùn)往境外作為在國(guó)外投資的貨物;
(5)利用外國(guó)政府貸款或國(guó)際金融組織貸款，通過(guò)國(guó)際招標(biāo)由國(guó)內(nèi)企業(yè)中標(biāo)的機(jī)電產(chǎn)品;
(6)對(duì)境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)所使用的出境設(shè)備、原材料和散件;
(7)利用中國(guó)政府的援外優(yōu)惠貸款和合資合作項(xiàng)目基金方式下出口的貨物;
(8)對(duì)外補(bǔ)償貿(mào)易及易貨貿(mào)易、小額貿(mào)易出口的貨物;
(9)對(duì)港澳臺(tái)貿(mào)易的貨物;
(10)列名鋼鐵企業(yè)銷(xiāo)售給加工出口企業(yè)用于生產(chǎn)出口貨物的鋼材;
(11)從1995年1月1日起，對(duì)外國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館在指定的加油站購(gòu)買(mǎi)的自用汽油、柴油增值稅實(shí)行退稅;
(12)保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)將這部分貨物出口或加工后再出口的貨物;
(13)對(duì)保稅區(qū)外的出口企業(yè)委托保稅區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)并代理報(bào)關(guān)離境地的貨物;
(14)從1995年7月1日起，對(duì)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資性公司，為其所投資的企業(yè)代理出口該企業(yè)自產(chǎn)的貨物，如其所投資的企業(yè)屬于外商投資新企業(yè)及老企業(yè)的新上項(xiàng)目，被代理出口的貨物可給予退(免)稅;如其所投資的企業(yè)屬于2000年前其出口貨物要求繼續(xù)實(shí)行免稅的老企業(yè)被代理出口的貨物在2001年前實(shí)行免稅;
(15)從1996年9月1日起，對(duì)國(guó)家旅游局所屬中國(guó)免稅品公司統(tǒng)一管理的出境口岸免稅店銷(xiāo)售的卷煙、酒、工藝品、絲綢、服裝和保健品(包括藥品)等六大類(lèi)國(guó)產(chǎn)品;
從2003年11月1日起，對(duì)國(guó)家旅游局所屬中國(guó)免稅品公司統(tǒng)一管理的出境口岸免稅店銷(xiāo)售的貨物(除國(guó)家規(guī)定不允許經(jīng)營(yíng)和限制出口的商品以外)。
(16)從1997年12月23日起，對(duì)外國(guó)駐華使(領(lǐng))館及其外交人員購(gòu)買(mǎi)的列名中國(guó)產(chǎn)物品;
(17)從1999年9月1日起，對(duì)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委下達(dá)的國(guó)家計(jì)劃內(nèi)出口的原油;
(18)從1999年9月1日起，外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備;
(19)從2000年7月1日起，對(duì)出口企業(yè)出口的甲胺磷、羅菌靈、氰戊菊脂、甲基硫菌靈、克百威、異丙咸、對(duì)硫磷中的乙基對(duì)硫磷等貨物;
從2004年1月1日起，48種農(nóng)藥出口準(zhǔn)予按現(xiàn)行出口貨物退稅有關(guān)規(guī)定辦理退稅，并適用11%的出口退稅率;上述出口農(nóng)藥海關(guān)商品碼為3808101910、38081090、38082090101、3808209029、38083011、38083019。
(20)出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)并持普通發(fā)票的抽紗、工藝品、香料油、山貨、*柳竹藤制品、魚(yú)網(wǎng)魚(yú)具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、紙制品等12類(lèi)貨物。
(21)從2002年1月1日起，對(duì)國(guó)內(nèi)航空供應(yīng)公司生產(chǎn)并銷(xiāo)售給國(guó)外航空公司的航空食品;
(22)從2002年5月1日起，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)與國(guó)內(nèi)海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)簽署的購(gòu)銷(xiāo)合同所涉及的海洋工程結(jié)構(gòu)物產(chǎn)品。
8、享受出口退稅的稅種包括哪些?
答：我國(guó)出口貨物退(免)稅僅限于間接稅中的增值稅和消費(fèi)稅。
9、現(xiàn)行出口退稅稅率有多少種?
答：退稅率是出口貨物的實(shí)際退稅額與計(jì)稅依據(jù)之間的比例。它是出口退稅的中心環(huán)節(jié)，體現(xiàn)國(guó)家在一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)政策，反映出口貨物實(shí)際征稅水平，退稅率是根據(jù)出口貨物的實(shí)際整體稅負(fù)確定的，同時(shí)，也是零稅率原則和宏觀調(diào)控原則相結(jié)合的產(chǎn)物。從2004年1月1日起，我國(guó)對(duì)不同出口貨物主要有17%、13%、11%、8%、5%等五檔退稅率。出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)貨物出口準(zhǔn)予退稅的，規(guī)定出口退稅率為5%的貨物，按5%的退稅率執(zhí)行;規(guī)定出口退稅率高于5%的貨物一律按6%的退稅率執(zhí)行。
10、什么是出口貨物退(免)稅登記?
答：出口貨物退(免)稅登記是出口貨物退(免)稅管理的一個(gè)重要組成部分。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《出口貨物退(免)稅管理辦法》的規(guī)定，出口企業(yè)必須辦理《出口企業(yè)退稅登記證》。辦理出口企業(yè)退(免)稅登記是退稅機(jī)關(guān)了解出口企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、法人地位、資產(chǎn)規(guī)模等情況，確定出口企業(yè)是否具備退(免)稅資格的有效途徑。凡未辦理出口貨物退(免)稅登記的企業(yè)一律不予辦理出口貨物退(免)稅。
11、出口貨物退(免)稅登記時(shí)限是如何規(guī)定的?
答：出口企業(yè)應(yīng)持有權(quán)部門(mén)及其授權(quán)單位批準(zhǔn)其出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照于批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)或者發(fā)生出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，向所在地主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅登記證。
12、辦理出口企業(yè)退(免)稅登記需提供哪些資料?
答：根據(jù)國(guó)稅發(fā)[1994]031號(hào)及有關(guān)政策規(guī)定，出口企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，領(lǐng)取填報(bào)《出口企業(yè)退稅登記表》，并根據(jù)具體情況，持以下資料的原件及復(fù)印件到所在地主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退(免)稅登記證：
(1)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)資企業(yè)需提供外經(jīng)貿(mào)部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)并授予其進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件;外商投資企業(yè)需提供《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》;實(shí)行進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)登記制的國(guó)有、集體生產(chǎn)企業(yè)，需提供省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)頒發(fā)的《生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)登記證書(shū)》;
(2)國(guó)家工商行政管理部門(mén)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(副本);
(3)主管征稅的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證》(副本);
(4)主管海關(guān)核發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》;
(5)出口企業(yè)開(kāi)設(shè)的基本賬號(hào)、退稅賬戶(hù)和銀行開(kāi)戶(hù)證明;
(6)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)使用中國(guó)政府優(yōu)惠貸款和合資合作項(xiàng)目基金援外出口的批文(援外出口企業(yè)用);
(7)委托出口協(xié)議(無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)用);
(8)中標(biāo)單位所在地國(guó)家稅務(wù)局簽發(fā)的《中標(biāo)證明通知書(shū)》(無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的中標(biāo)企業(yè)用);
(9)分部門(mén)申報(bào)退稅的部門(mén)代碼書(shū)面申請(qǐng);
(10)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他證件、資料。
上述1-5項(xiàng)資料為取得自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)的出口企業(yè)提供，6-8項(xiàng)資料為特許辦理退(免)稅登記的企業(yè)提供，第9項(xiàng)為分部門(mén)申報(bào)退稅的企業(yè)提供，第10項(xiàng)為所有辦理退(免)稅登記的企業(yè)均需提供。
13、出口企業(yè)在什么情況下需要辦理變更退(免)稅登記?怎樣辦理?
答：根據(jù)國(guó)稅發(fā)[1994]031號(hào)及有關(guān)政策規(guī)定，出口企業(yè)改變單位名稱(chēng)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)等退(免)稅登記事項(xiàng)的，應(yīng)自工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記或者有關(guān)批準(zhǔn)宣布變更之日起30日內(nèi)，到退稅機(jī)關(guān)領(lǐng)榷變更登記申請(qǐng)表》，辦理退稅變更登記手續(xù)。
需提供的資料如下：
(1)列明變更內(nèi)容的《出口企業(yè)退稅登記表》;(2)批準(zhǔn)文件、證明資料;(3)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證》(副本);(4)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照;(5)原核發(fā)的《出口企業(yè)退稅登記證》正、副本;(6)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他證件、資料。
14、什么情況下需辦理注銷(xiāo)退(免)稅登記?怎樣辦理?
答：出口企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷(xiāo)以及其他依法應(yīng)當(dāng)終止退稅事項(xiàng)的情況，須在批準(zhǔn)撤并之日起30日內(nèi)，向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注銷(xiāo)登記前，持出口企業(yè)退(免)稅注銷(xiāo)登記申請(qǐng)報(bào)告、上級(jí)主管部門(mén)批文和原《出口企業(yè)退稅登記證》申報(bào)辦理出口退稅注銷(xiāo)登記。退稅機(jī)關(guān)按規(guī)定對(duì)其清算退稅款后，注銷(xiāo)并收回原簽發(fā)的《出口企業(yè)退稅登記證》。
15、退(免)稅登記證的驗(yàn)證、換證是如何規(guī)定的?
答：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)每年組織一次對(duì)出口企業(yè)退稅登記證的查驗(yàn)工作，每三年組織一次出口企業(yè)退稅登記證的換證工作。
16、出口企業(yè)遺失《出口企業(yè)退稅登記證》怎么辦?
答：出口企業(yè)遺失《出口企業(yè)退稅登記證》，應(yīng)當(dāng)書(shū)面報(bào)告主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)并登報(bào)公告聲明作廢，同時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)。
17、未按規(guī)定辦理退稅登記的會(huì)受到何種處罰?
答：未按規(guī)定辦理退稅登記的,按國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)[1998>20號(hào)文件規(guī)定，除令其限期糾正外，處以1000元處罰。
18、什么是“免、抵、退”稅?
答：實(shí)行“免、抵、退”稅辦法的“免”稅，是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)增值稅;“抵”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷(xiāo)貨物的應(yīng)納稅額;“退”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。
19、“免、抵、退”稅管理辦法適用于哪些企業(yè)?
答：“免、抵、退”稅管理辦法適用于獨(dú)立核算，經(jīng)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，并且具有實(shí)際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)企業(yè)。包括有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)和無(wú)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)及生產(chǎn)型外商投資企業(yè)。
20、哪些貨物出口可實(shí)行“免、抵、退”稅管理辦法?
答：可實(shí)行“免、抵、退”稅管理辦法的出口貨物包括:(1)生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;(2)生產(chǎn)企業(yè)承接國(guó)外修理修配業(yè)務(wù)以及利用國(guó)際金融組織或外國(guó)政府貸款采用國(guó)際招標(biāo)方式國(guó)內(nèi)企業(yè)中標(biāo)或外國(guó)企業(yè)中標(biāo)后分包給國(guó)內(nèi)企業(yè)的機(jī)電產(chǎn)品;(3)生產(chǎn)企業(yè)出口視同自產(chǎn)產(chǎn)品的外購(gòu)貨物;(4)國(guó)內(nèi)航空供應(yīng)公司生產(chǎn)并銷(xiāo)售給國(guó)外航空公司的航空食品;(5)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)與國(guó)內(nèi)海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)簽署的購(gòu)銷(xiāo)合同所涉及的海洋工程結(jié)構(gòu)物產(chǎn)品。
第四篇：軟件退稅資料常見(jiàn)問(wèn)題總結(jié)
軟件退稅資料常見(jiàn)問(wèn)題總結(jié)
1、《退款申請(qǐng)書(shū)》
有企業(yè)原繳款書(shū)金額與電子繳稅付款憑證不一致，如小數(shù)點(diǎn)移位，九毛寫(xiě)成零九分；退款金額、企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、賬號(hào)與《退（抵）稅申請(qǐng)審批表》中相應(yīng)欄次不一致，如有的企業(yè)退款申請(qǐng)書(shū)寫(xiě)的是農(nóng)行的賬號(hào)，但《退（抵）稅申請(qǐng)審批表》寫(xiě)的卻是中信銀行的賬號(hào)；企業(yè)公章蓋的位臵上下都有，統(tǒng)一要求蓋在左下腳“填發(fā)機(jī)關(guān)或申請(qǐng)人蓋章”一欄，公章字跡不清，銀行退款要求公章每個(gè)字每一筆都要清晰，不清的將不予退款；申請(qǐng)退款理由長(zhǎng)短皆有，可參考表樣。
2、《增值稅即征即退申請(qǐng)表》
要求這張表從軟件退稅系統(tǒng)中直接打印出來(lái)，可避免因筆誤造成的軟件產(chǎn)品名稱(chēng)錯(cuò)誤的情況； 具體欄次填寫(xiě)時(shí)注意以下幾欄：第1欄銷(xiāo)售額注意填的是增值稅納稅申報(bào)表主表第1行“按適用稅率征稅銷(xiāo)售額”的本月數(shù)，審核資料時(shí)發(fā)現(xiàn)有企業(yè)填的是包含簡(jiǎn)易征收辦法甚至免稅銷(xiāo)售額的數(shù)；第3欄進(jìn)項(xiàng)稅額欄次填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表主表第12行進(jìn)項(xiàng)稅額本月數(shù)，不再加上期留抵?jǐn)?shù)；個(gè)別企業(yè)由于各種原因有前期申報(bào)錯(cuò)誤的情況，比如將一般貨物及勞務(wù)填寫(xiě)在即征即退及勞務(wù)一列，這時(shí)在填寫(xiě)增值稅即征即退申請(qǐng)表時(shí)需注意第5、6行的填寫(xiě)，其中應(yīng)納稅額按修改后報(bào)表填寫(xiě)，已納增值稅按實(shí)際入庫(kù)繳款數(shù)填寫(xiě)；第7欄申請(qǐng)退還的增值稅“一般貨物及勞務(wù)”列有企業(yè)反映從退稅系統(tǒng)中打印時(shí)此欄顯示為0，無(wú)法修改為“—”，對(duì)此系統(tǒng)造成的問(wèn)題退稅時(shí)予以認(rèn)可，可不再修改。
3、《退（抵）稅申請(qǐng)審批表》
稅額合計(jì)欄經(jīng)常有企業(yè)漏填；稅款退還方式企業(yè)有未填寫(xiě)的情況，還有企業(yè)錯(cuò)選成抵繳下期稅款；退稅原因處可參考表樣；退稅種類(lèi)強(qiáng)調(diào)一下很多企業(yè)容易錯(cuò)填為增值稅，注意增值稅為稅種非退稅種類(lèi)，此處要求填寫(xiě)“軟件即征即退”。
4、《增值稅納稅申報(bào)表》（主表）
若提供原件，蓋企業(yè)公章，若提供復(fù)印件，要注明“此復(fù)印件與原件一致”，再加蓋公章；還有此表第35欄“即征即退實(shí)際退稅額”發(fā)現(xiàn)有企業(yè)在提交退稅資料時(shí)將當(dāng)月申請(qǐng)退稅的數(shù)額填寫(xiě)到此列中，注意此欄填寫(xiě)的是企業(yè)當(dāng)月實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的增值稅額，請(qǐng)大家在填數(shù)前一定要仔細(xì)核對(duì)。
5、《電子繳稅付款憑證》
常見(jiàn)問(wèn)題是有未填寫(xiě)“此復(fù)印件與原件一致”的情況；
6、《軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售備查清單》
銷(xiāo)售備查清單上軟件產(chǎn)品名稱(chēng)與備案不符，如v1.0寫(xiě)成v2.0，還有備查清單上的軟件產(chǎn)品與《增值稅即征即退申請(qǐng)表》上的軟件產(chǎn)品名稱(chēng)不一致；不同合同或記賬憑證對(duì)應(yīng)的軟件混記在一起，有的企業(yè)按軟件產(chǎn)品來(lái)羅列，一個(gè)軟件對(duì)應(yīng)多份合同和多份記賬憑證，此處要求按合同編號(hào)或按憑證編號(hào)來(lái)羅列當(dāng)月銷(xiāo)售的軟件產(chǎn)品；銷(xiāo)售額合計(jì)數(shù)的統(tǒng)計(jì)口徑為不含稅的，實(shí)際審核中發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)在列各軟件產(chǎn)品時(shí)用的是不含稅銷(xiāo)售額，算合計(jì)數(shù)時(shí)又變成含稅的銷(xiāo)售額了，此處強(qiáng)調(diào)所提交的軟件退稅資料中銷(xiāo)售額均為不含稅的。
7、《指標(biāo)計(jì)算表》
增值稅即征即退評(píng)估指標(biāo)計(jì)算表填寫(xiě)不齊全，其中“享受優(yōu)惠政策”和四個(gè)評(píng)估指標(biāo)結(jié)果欄次經(jīng)常有企業(yè)漏填和填錯(cuò)的情況；異常指標(biāo)原因說(shuō)明是資料退回率發(fā)生較高的項(xiàng)目之一，主要是很多企業(yè)在寫(xiě)原因時(shí)就事論事，只說(shuō)現(xiàn)象不談原因，例如有企業(yè)寫(xiě)同比銷(xiāo)售額變動(dòng)異常的原因是本月銷(xiāo)售額大幅增長(zhǎng)，所以同比大幅增長(zhǎng)，我們想看的原因分兩種，一是非數(shù)據(jù)類(lèi)的，如訂單增加，合同金額提高，或是采取了什么促銷(xiāo)手段等，另一種是有數(shù)據(jù)支持的，如本月比上月新簽訂了多少份合同，拓展了多少新客戶(hù)，合同金額增長(zhǎng)了多少等。稅負(fù)異常的原因有企業(yè)寫(xiě)因?yàn)楸驹挛夜緹o(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額，這也是對(duì)現(xiàn)象的描述，還是沒(méi)有解釋清楚為什么沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，究竟是沒(méi)有取得專(zhuān)用發(fā)票還是前期已經(jīng)作過(guò)認(rèn)證抵扣，或是因?yàn)檐浖陨淼奶攸c(diǎn)不需要任何載體，這些都需要結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況寫(xiě)明白；企業(yè)所提供的表上有日期的地方不要上下不一。
8、軟件產(chǎn)品備案方面：
企業(yè)在填寫(xiě)審批確認(rèn)表時(shí)信息需與CTAIS備案的信息一致，所有欄次如實(shí)填寫(xiě)，軟件名稱(chēng)要與登記證書(shū)名稱(chēng)完全一致，包括簡(jiǎn)稱(chēng)和版本號(hào)；納稅人申請(qǐng)意見(jiàn)及聲明處應(yīng)對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額劃分方法作出選擇，法人及經(jīng)辦人簽字應(yīng)為手簽字；檢測(cè)機(jī)構(gòu)根據(jù)《關(guān)于落實(shí)軟件產(chǎn)品增值稅政策相關(guān)的軟件檢測(cè)機(jī)構(gòu)認(rèn)可管理辦法》（京經(jīng)信委發(fā)?2011?140號(hào)）規(guī)定的9家選擇。
財(cái)稅[2011]100號(hào)文件規(guī)定：增值稅一般納稅人在銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷(xiāo)售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按照實(shí)際成本或銷(xiāo)售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額；納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀?bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。
第五篇：出口退稅軟件具體操作
此為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)9.0使用方法，與10.0或有差別。外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅操作實(shí)務(wù)
一、出口退稅資格的認(rèn)定
外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫(xiě)《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（一式三份），并攜帶以下資料到國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理處辦理認(rèn)定登記（原件和復(fù)印件都要帶）
1.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)2.國(guó)稅機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證(副本)3.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定申請(qǐng)審批表
4.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表或者代理出口協(xié)議
5.自理報(bào)關(guān)單位報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)
6.銀行開(kāi)戶(hù)證明（一般為企業(yè)開(kāi)立的基本賬戶(hù)）
7．企業(yè)法定代表人身份證
二、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動(dòng)、維護(hù)
（一）軟件下載:
中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)：http//:www.tmdps.cn/
（二）安裝、啟動(dòng)
1、系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請(qǐng)重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)時(shí)。
2、啟動(dòng) 點(diǎn)擊桌面圖標(biāo)“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)9.0版”或執(zhí)行“開(kāi)始”----“程序”----“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”----“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V9.0版”，系統(tǒng)開(kāi)始運(yùn)行。
3、運(yùn)行退稅申報(bào)系統(tǒng) 系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶(hù)名“sa”，密碼 1 為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報(bào)期后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可進(jìn)入系統(tǒng)主菜單。
特別注意一下：“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報(bào)資料中報(bào)關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期”。
如：2007年6月申報(bào)的20份報(bào)關(guān)單中，報(bào)關(guān)單最大日期為2007年4月19日，則可將“當(dāng)前所屬期”錄為200704或200705和200706均可。
（三）、系統(tǒng)維護(hù)
只在首次使用時(shí)需要做且必須做。
1、系統(tǒng)初始化。注意：中間無(wú)需做初始化。
2、修改系統(tǒng)配置
（1）、部門(mén)代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼部門(mén)代碼”，選擇“修改”或“增加”進(jìn)行部門(mén)代碼維護(hù)。
建議業(yè)務(wù)量較大的公司分設(shè)部門(mén)代碼，其他公司不設(shè)。
注意：申報(bào)系統(tǒng)的部門(mén)代碼必須與退稅登記中的部門(mén)代碼一致，如有增加，必須報(bào)告退稅機(jī)關(guān)。
（2）、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改
執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫(huà)面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：
企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如3401910001；
納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號(hào)15位號(hào)碼；
企業(yè)名稱(chēng)：本企業(yè)的工商登記全稱(chēng)；
計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法；
開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：這不要說(shuō)了吧，呵呵
銀行帳號(hào)：與上述開(kāi)戶(hù)行對(duì)應(yīng)的退稅專(zhuān)用帳號(hào)；
換匯成本檢查：選“T”；
進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅；
是否預(yù)申報(bào)：選“T”。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。
是否分部核算：選“F”，不分部門(mén)核算；“T”，分部門(mén)核算；如果企業(yè)要分部門(mén)核算，則選“T”，并且要進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”之“代碼維護(hù)”中的“部門(mén)代碼”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”，進(jìn)行部門(mén)代碼維護(hù)；并且要與退稅登記表的部門(mén)代碼一致。
是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)；
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部核算”屬性來(lái)解決分部門(mén)審核，用“分部申報(bào)”屬性解決分部門(mén)申報(bào)。
是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“F”；
退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼,一般是稅號(hào)的前四位就可以了
退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)
以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。
（3）、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，換匯成本上下限：上限8.0，下限5.0。超過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的上下限，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)（現(xiàn)在安徽已取消下限）。企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。
（4）、在“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼”中進(jìn)行自用商品的設(shè)定。點(diǎn)擊“自用商品”，在對(duì)話(huà)窗口選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再點(diǎn)擊“設(shè)為自用商品”。
三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)
（一）、企業(yè)在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開(kāi)票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。
（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作
（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。
四、出口退稅申報(bào)
（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入
“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：
關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。
1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。
2、對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；
部門(mén)代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門(mén)代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門(mén)碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門(mén)碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等；
部門(mén)名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成；
申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。
申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。
序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。
出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口；
稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”；
出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號(hào)；
報(bào)關(guān)單號(hào)：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：
1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；
2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類(lèi)推；
3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。
出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。
美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。
核銷(xiāo)單號(hào)：7位碼，見(jiàn)核銷(xiāo)單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。
代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空
遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；
出口備注：可錄可不錄。
商品代碼：見(jiàn)關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入：
1，8位商品碼
①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；
②同一商品名稱(chēng)相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。
商品名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成，和報(bào)關(guān)品不一樣，也無(wú)需改動(dòng)
單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不能改動(dòng)
出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量
進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼；
退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專(zhuān)用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專(zhuān)用稅票號(hào)碼欄。
分批批次： 開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。
供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；
進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購(gòu)進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù) 6 量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說(shuō)明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。
計(jì)稅金額：即專(zhuān)用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；
法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。
稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車(chē)進(jìn)入下個(gè)字段；
退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成；
可退稅額：自動(dòng)生成；
申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。
上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；
以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。
注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。
在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。
（二）數(shù)據(jù)加工處理
實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。
①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。
執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無(wú)法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必 7 須檢查。
②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查
建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。
③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查
④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。
在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：
預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國(guó)稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿(mǎn)“9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。
（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審
1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。
2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。
關(guān)于預(yù)申報(bào)的方法，各個(gè)地方處理不盡相同，有些是上傳國(guó)稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào)
（四）、退稅正式申報(bào)
正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。
1、生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表
①、查詢(xún)并打印退稅申報(bào)表
確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。
打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無(wú)誤后，點(diǎn)擊打印及可。
②、生成并打印匯總表
匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：
申報(bào)年月
申報(bào)批次
總進(jìn)項(xiàng)金額
申報(bào)退稅額
打印匯總表，同上。
打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。
注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)
上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無(wú)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。
③、生成退稅軟盤(pán)：
執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤(pán)共12個(gè)文件：
建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤(pán)建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤(pán)損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。
2、整理裝訂單證
按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)、收匯核銷(xiāo)單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。
3、上門(mén)申報(bào)退稅
攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤(pán)或U盤(pán)）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)。
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