第一篇：關于支持科技型中小企業上市融資加快發展辦法

關于支持科技型中小企業上市融資加快發展辦法

第一條 為全面推進濱海新區開發開放，加快現代制造研發轉化基地和自主創新高地建設，不斷完善科技服務體系，進一步支持科技型中小企業上市融資，加快發展，特制定本辦法。

第二條 重點支持在濱海新區注冊，擬在國內外資本市場(主要是國內主板和創業板)上市的科技型中小企業，包括在天津股權交易所掛牌交易的企業。

第三條 針對企業股份制改制和上市輔導等主要環節，通過貸款貼息、資金墊付和專項補貼等方式，重點解決企業改制上市過程中前期費用負擔較重的問題，促進科技型中小企業加快上市融資發展步伐，著力培育自主創新主體。

第四條 給予擬上市股份制改制企業貸款貼息支持。在企業改制上市過程中，給予因資產評估增值、未分配利潤轉增股本及土地、房產等資產變動所需繳納的各項稅費達到100萬元以上的股份制改制企業，可申請最高2000萬元貸款額度的貼息支持，貼息期限1年。

第五條 給予貸款擔保機構擔保風險補貼支持。對給予貼息貸款提供擔保的擔保公司，可按照貼息貸款擔保額的1%給予擔保風險補貼，專項用于貸款擔保的相關支出。

第六條 給予擬上市企業上市前期費用資金墊付支持。對于已正式進入上市輔導期并在證券監管部門登記備案的擬上市企業，按照企業規模、資產狀況，及與證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構簽訂的服務協議，可給予最高500萬元前期費用資金墊付支持，墊付期限一年，特殊情況可申請延長。企業成功上市后，須將所獲得的墊付資金全額歸還；企業未完成上市或取消上市計劃，可將所獲得的墊付資金全額歸還，也可將墊付資金轉為對企業的股權投資。

第七條 給予在天津股權交易所掛牌交易的企業前期費用補貼支持。對已通過審核程序并成功在天津股權交易所掛牌交易的新區企業，按照實際發生的會計、律師、保薦、登記托管等相關前期費用給予最高50萬元專項補貼。

第八條 設立濱海新區支持企業上市專項資金，資金規模1億元，滾動使用，由新區財政根據實際支出情況在年度有關資金預算中調劑安排。

第九條 新區金融服務局負責受理企業申報，由新區發改委、科委、經信委、國資委和財政局等部門組成聯合評審組負責審核，報濱海新區政府常務會議審定。

第十條 新區財政局按照新區政府審批文件和有關程序負責專項資金的管理與撥付。貼息、補貼資金由新區財政局直接撥付給擬上市企業、掛牌企業和擔保公司；墊付資金由新區財政局按照與企業簽訂的《資金墊付協議》先期撥付給擬上市企業，企業成功上市后，收回全部墊付資金；如需將墊付資金轉為股權投資，須按照《資金墊付協議》的約定和有關程序，將墊付資金轉為政府指定投資平臺對該企業的股權投資。

第十一條 獲得資金支持的企業須按季向新區金融服務局、財政局、審計局等有關部門報送資金使用情況和上市進展報告及相關資料，自覺接受有關部門的監督和專項審計。

第十二條 對未按《資金墊付協議》及時歸還墊付資金也拒不履行股權投資變更手續的企業，按《資金墊付協議》的有關約定，依法追索墊付資金和賠償款，保障財政資金使用安全。

第十三條 專項資金必須專款專用，不得截留、挪用，對違反規定的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定，依法追究有關單位和個人的責任。

第十四條 任何單位、個人不得以欺騙手段騙取資金支持，一經發現，全額追回資金，并取消其2年內申請財政支持的資格。

第十五條 審計部門要定期對補貼資金撥付、墊付資金返還和轉股權投資等情況進行審計。對違反本辦法的部門、國有及國有控股企業的有關責任人，由監察等有關部門依據相關規定嚴肅處理。

第十六條 濱海新區各有關單位須進一步明確責任部門，合理制定上市規劃，配合新區政府和市有關部門，組織培育擬上市企業資源，協調解決企業上市過程中遇到的困難和問題，負責各項支持政策措施的貫徹落實。

第十七條 本辦法自2010年3月29日起施行，2015年3月29日廢止。

第二篇：淺論科技型中小企業融資論文

企業成長理論認為，企業既是一個社會經濟組織，同時也是一個生命有機體，也像生物有機體一樣，有一個從生到死、由盛轉衰的過程。以下是小編整理的淺論科技型中小企業融資論文的內容，歡迎閱讀。

科技型企業的內涵決定了其發展周期既有一般企業的周期的共性規律，同時又有其特性。科技型企業的生命周期可劃分為以下4個時期。

科技型中小企業融資缺陷

1、企業缺乏現代融資觀念，市場運作意識不強

目前，我國許多科技型中小企業普遍未能用現代財務管理的理論與方法來指導企業的融資決策。表現為對融資規律、融資基本知識和原則缺乏學習與了解;融資缺乏明確計劃和目的，難以提供令銀行和投資者滿意的經營計劃和財務報告;融資缺乏自覺性、主動性和適應性，缺乏資金時間價值、機會成本和信息融資、知識融資、依法融資等新的融資觀念

2、企業融資結構非均衡，融資市場化水平較低

我國科技型中小企業所依靠的主要是內部積累和代價高昂的民間借貸，銀行貸款比重偏小，直接融資比例微乎其微，企業基本上沒有什么其他的直接融資渠道，導致一大批科技型中小企業成了被排除在資本市場以外的融資困難企業。

3、企業融資機制創新動力不足，融資效果有限

近年來，盡管我國政府和社會各界為扶持科技型中小企業的發展，采取了諸多創新機制和措施，但總體上看，科技型中小企業的融資效果仍然有限。突出表現在：第一，創業投資對科技型中小企業發展的支持力度不足。第二，創新基金對科技型中小企業的支持方式有待進一步改善。

科技型中小企業融資缺陷的根源

1、金融體系與融資政策環境的制約

(1)銀行體制管理機制不合理，政策支持力度不夠。

一是國有商業銀行存在體制性缺陷，國有銀行偏向國有企業的融資。二是對現行銀行管理機制支持不力。如信貸管理權限過分上收，在強化約束機制的同時缺乏激勵機制。三是銀行信貸資金風險與收益不對稱的問題尚未解決，加劇了具有高風險本質的中小科技企業潛在的逆向選擇和道德風險。

(2)信用擔保體系不健全。

目前我國中小企業信用擔保體系建設仍處于起步階段，基層中小企業信用擔保機構發育緩慢，擔保機構資金來源單一，實力薄弱;擔保登記和評估手續繁雜，耗時費力;擔保行業立法嚴重滯后，行業監管缺位;擔保尚未形成風險分散與后續的補償機制;缺乏再擔保、反擔保或第三方擔保機構，以及政府的干預等。

(3)資本市場發育不健全。

首先，資本市場發展不平衡，一板市場發展較快，二板市場發展較慢;上市交易發展較快，柜臺交易發展較慢等。其次，設置門檻較高，除了股本規模設置較小外，上市的標準與主板完全一致。

第三篇：溫總理支持中小企業融資

國務院：支持小微型企業上市融資

2012年2月2日 08:03 來源:證券時報 選稿:李浩翔

國務院總理溫家寶1日主持召開國務院常務會議，研究部署進一步支持小型和微型企業健康發展。

會議要求認真落實國務院2011年10月12日常務會議確定的各項財稅和金融支持政策，包括：提高增值稅和營業稅起征點，將小型微利企業減半征收企業所得稅政策延長至2015年底并擴大范圍，對金融機構與小型微型企業簽訂的借款合同三年內免征印花稅，將貸款損失準備金稅前扣除政策延長至2013年底；銀行業金融機構對小型微型企業貸款的增速不低于全部貸款平均增速，對達到要求的小金融機構執行較低存款準備金率，適當提高對小型微型企業貸款不良率的容忍度等。

會議確定了進一步支持小型微型企業健康發展的政策措施：(一)完善財稅支持政策。擴大中小企業專項資金規模，中央財政安排150億元設立中小企業發展基金，主要支持初創小型微型企業。政府采購安排一定比例專門面向小型微型企業。對小型微型企業三年內免征部分管理類、登記類和證照類行政事業性收費。加快推進營業稅改征增值稅試點，完善結構性減稅政策。(二)努力緩解融資困難。建立小企業信貸獎勵考核制度。支持符合條件的商業銀行發行專項用于小型微型企業貸款的金融債。加快發展小金融機構，適當放寬民間資本、外資和國際組織資金參股設立小金融機構的條件，放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制，符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮銀行。支持小型微型企業上市融資。繼續對符合條件的中小企業信用擔保機構免征營業稅。制定防止大企業長期拖欠小企業資金的政策措施。(三)加快技術改造，提高裝備水平，提升創新能力。中央財政擴大技術改造資金規模，重點支持小型微型企業應用新技術、新工藝、新裝備。完善企業研發費用所得稅稅前加計扣除政策，支持技術創新。鼓勵有條件的小型微型企業參與產業共性關鍵技術研發、國家和地方科技項目以及標準制定。實施創辦小企業計劃，培育和支持3000家小企業創業基地。(四)加強服務和管理。建立和完善4000個中小企業公共服務平臺。支持小型微型企業參加國內外展覽展銷活動，為符合條件的企業提供便利通關措施，簡化加工貿易內銷手續。對小型微型企業招用高校畢業生給予培訓費和社會保險補貼。建立和完善小型微型企業分類統計調查、監測分析和定期發布制度。加快企業信用體系建設，推進企業信用信息征集和信用等級評價工作。落實企業安全生產和產品質量主體責任，提高小型微型企業管理水平。

會議要求各地區、各有關部門結合實際，研究制定配套政策措施，創造有利于小型微型企業發展的良好環境。

第四篇：【2018最新】青島科技型中小企業評價辦法

【2018最新】科技型中小企業評價辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實《國家創新驅動發展戰略綱要》，推動大眾創業萬眾創新，加速科技成果產業化，加大對科技型中小企業的精準支持力度，壯大科技型中小企業群體，培育新的經濟增長點，根據《深化科技體制改革實施方案》要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的科技型中小企業是指依托一定數量的科技人員從事科學技術研究開發活動，取得自主知識產權并將其轉化為高新技術產品或服務，從而實現可持續發展的中小企業。

第三條 科技型中小企業評價工作采取企業自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務監督的工作模式，堅持服務引領、放管結合、公開透明的原則。

第四條 科技部負責建設“全國科技型中小企業信息服務平臺”（以下簡稱“服務平臺”）和“全國科技型中小企業信息庫”（以下簡稱“信息庫”）。科技部火炬高技術產業開發中心負責服務平臺和信息庫建設與運行的日常工作。

企業可根據本辦法進行自主評價，并按照自愿原則到服務平臺填報企業信息，經公示無異議的，納入信息庫。

第五條 各有關部門和各級人民政府應當對納入信息庫的科技型中小企業提供精準支持和精準服務，制定的支持企業技術創新的政策措施應優先支持納入信息庫的企業。第二章 評價指標

第六條 科技型中小企業須同時滿足以下條件：

（一）在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的居民企業。

（二）職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。

（三）企業提供的產品和服務不屬于國家規定的禁止、限制和淘汰類。

（四）企業在填報上一年及當年內未發生重大安全、重大質量事故和嚴重環境違法、科研嚴重失信行為，且企業未列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單。

（五）企業根據科技型中小企業評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。

第七條 科技型中小企業評價指標具體包括科技人員、研發投入、科技成果三類，滿分100分。

1.科技人員指標（滿分20分）。按科技人員數占企業職工總數的比例分檔評價。

A.30%（含）以上（20分）

B.25%（含）-30%（16分）

C.20%（含）-25%（12分）

D.15%（含）-20%（8分）

E.10%（含）-15%（4分）

F.10%以下（0分）

2.研發投入指標（滿分50分）。企業從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。

（1）按企業研發費用總額占銷售收入總額的比例分檔評價。

A.6%（含）以上（50分）

B.5%（含）-6%（40分）

C.4%（含）-5%（30分）

D.3%（含）-4%（20分）

E.2%（含）-3%（10分）

F.2%以下（0分）

（2）按企業研發費用總額占成本費用支出總額的比例分檔評價。

A.30%（含）以上（50分）

B.25%（含）-30%（40分）

C.20%（含）-25%（30分）

D.15%（含）-20%（20分）

E.10%（含）-15%（10分）

F.10%以下（0分）

3.科技成果指標（滿分30分）。按企業擁有的在有效期內的與主要產品（或服務）相關的知識產權類別和數量（知識產權應沒有爭議或糾紛）分檔評價。

A.1項及以上Ⅰ類知識產權（30分）

B.4項及以上Ⅱ類知識產權（24分）

C.3項Ⅱ類知識產權（18分）

D.2項Ⅱ類知識產權（12分）

E.1項Ⅱ類知識產權（6分）

F.沒有知識產權（0分）

第八條 符合第六條第（一）～

（四）項條件的企業，若同時符合下列條件中的一項，則可直接確認符合科技型中小企業條件：

（一）企業擁有有效期內高新技術企業資格證書；

（二）企業近五年內獲得過國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排在前三名；

（三）企業擁有經認定的省部級以上研發機構；

（四）企業近五年內主導制定過國際標準、國家標準或行業標準。

第九條 科技型中小企業評價指標的說明：

（一）企業科技人員是指企業直接從事研發和相關技術創新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作6個月以上。

（二）企業職工總數包括企業在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作6個月以上。

（三）企業研發費用是指企業研發活動中發生的相關費用，具體按照財政部 國家稅務總局 科技部《關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關規定進行歸集。

（四）企業銷售收入為主營業務與其他業務收入之和。

（五）知識產權采用分類評價，其中：發明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權按Ⅱ類評價。

（六）企業主導制定國際標準、國家標準或行業標準是指企業在國家標準化委員會、工業和信息化部、國際標準化組織等主管部門的相關文件中排名起草單位前五名。

（七）省部級以上研發機構包括國家（省、部）重點實驗室、國家（省、部）工程技術研究中心、國家（省、部）工程實驗室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業技術中心、國家（省、部）國際聯合研究中心等。第三章 信息填報與登記入庫

第十條 企業可對照本辦法自主評價是否符合科技型中小企業條件，認為符合條件的，可自愿在服務平臺上注冊登記企業基本信息，在線填報《科技型中小企業信息表》（附件）。

各省級科技管理部門組織有關單位對企業填報的《科技型中小企業信息表》內容是否完整進行確認。內容不完整的，在服務平臺上通知企業補正。信息完整且符合條件的，由省級科技管理部門在服務平臺公示10個工作日。

公示無異議的企業，納入信息庫并在服務平臺公告；有異議的，由省級科技管理部門組織有關單位進行核實處理。

第十一條 省級科技管理部門為入庫企業賦予科技型中小企業入庫登記編號（以下簡稱“登記編號”）。

有關單位可通過服務平臺查驗企業的登記編號。

第十二條 已入庫企業應在每年3月底前通過服務平臺對《科技型中小企業信息表》中的信息進行更新，并對本企業是否仍符合科技型中小企業條件進行自主評價，仍符合條件的，由省級科技管理部門按本辦法第十條和第十一條規定程序辦理。

第十三條 已入庫企業發生更名或與第二章規定的條件有關的重大變化的，應在三個月內通過服務平臺填報變化情況。

第十四條 已入庫企業有下列行為之一的，由省級科技管理部門撤銷其行為發生登記編號并在服務平臺上公告：

（一）企業發生重大變化，不再符合第二章規定條件的；

（二）存在嚴重弄虛作假行為的；

（三）發生科研嚴重失信行為的；

（四）發生重大安全、重大質量事故或有嚴重環境違法行為的；

（五）被列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單的；

（六）未按期更新《科技型中小企業信息表》信息的。

第十五條 科技部根據工作需要對省級科技管理部門管理工作進行監督檢查。省級科技管理部門對已入庫企業進行抽查，對經抽查或審核企業確認不符合條件的，由省級科技管理部門按照第十四條規定處理。第四章 附則

第十六條 本辦法由科技部、財政部、國家稅務總局負責解釋。

各省級科技管理部門、財政部門、稅務部門可根據本地區情況制定實施細則。

第十七條 本辦法自發布之日起實施。

第五篇：關于科技型中小企業融資困境的解決辦法

一、科技型中小企業融資現狀分析

目前，我國科技型中小企業的發展情況尚不樂觀，科技成果轉化率較低，從總體上看，每年我國新增的專利技術有2萬多項，但由于資金不足等因素的制約，這些專利技術中僅有10％-15％可以最終轉化為產品并形成產業，這遠低于發達國家30％-40％的水平，其中主要的原因就是資金短缺。科技型中小企業具

有高風險的經營特征，同時，它可用于抵押的資產也不多，再加上現階段我國的金融市場不健全，企業缺乏必要的信用擔保體系，使得不少科技型中小企業由于資金不足而發展緩慢。科技型中小企業融資困難嚴重制約了我國科技型產業的健康發展。

（一）科技型中小企業間接融資難

我國科技型中小企業從銀行等金融機構融資一直不易。這主要有兩方面的原因：一方面，在銀行和企業間普遍存在著的信息不對稱，金融機構難以對企業的績效做出正確評價。在此情形下，掌握信息的企業就會通過各種手段過分夸大項目的盈利能力，以獲取金融機構的信貸支持；或是在取得信貸資金后，將其挪作它用，致使銀行利益受損。為了避免遭受這種損失，銀行往往會拒絕為有困難但能成功的企業提供貸款，這種情形在科技型中小企業的信貸中表現較為突出。另一方面，由于部分科技型中小企業信譽度不高，違反與商業銀行所簽訂的協議將所借資金挪作他用，甚至惡意拖欠銀行貸款，這就會給金融機構帶來較大的風險。從銀行來說，出于安全性考慮，銀行往往會要求科技型中小企業在申請貸款時提供足夠的資產作為抵押，這使得缺乏可抵押資產的科技型中小企業融資更加困難。同時，由于我國關于扶持科技型中小企業的金融政策不健全，金融機構通常不愿向科技型中小企業發放貸款。曾有人指出，在傳統的體制下，由于缺乏相應政策法規的有力支持和保護，銀行尤其是四大國有商業銀行往往將資金集中投向了少數的優質大型企業，科技型中小企業根本無法得到足夠的資金支持，企業發展緩慢。

（二）科技型中小企業直接融資難

經過20年的發展，我國股票市場由原來單一的主板市場，發展成為主板市場、中小企業板和創業板共存的多層次資本市場體系，但是由于創業板市場還剛剛起步，還很不健全，許多科技型中小企業仍然難以通過上市獲得發展資金。另外，發行債券也是企業從資本市場上獲取資金的重要方式。但是，由于我國關于債券發行相關法律、法規在設計上并不完善，以致科技型中小企業很難通過發行企業債券的方式來籌集所需資金，根據我國《公司法》的有關規定：股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司，為籌集生產經營資金，可以依照本法發行公司債券。在上述規定中個人獨資企業等眾多不具有法人資格的科技型中小企業被排除在外。此外，《公司法》還規定了較為嚴苛的債券發行條件，如“股份有限公司的凈資產額不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣六千萬元；累計債券總額不超過公司凈資產額的百分之四十；最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息”這就使一些實力較弱的科技型中小企業難以通過發行債券來籌集資金。

二、科技型中小企業融資困難的原因分析

（一）內部原因

首先，科技型中小企業面臨的技術風險、市場風險和財務風險等遠高于傳統企業。同時，由于企業與金融機構及個人投資者之間普遍存在著信息不對稱，以致投資者無法取得足夠的信息來評估投資風險，亦無法對其進行區別定價。這就可能使得一部分承擔了高風險的投資者無法獲得高回報，這將大大打擊投資者的熱情，從而提高企業融資的難度。

其次，科技型中小企業管理落后，其中財務管理的落后對企業融資影響最大。企業財務人員普遍素質不高，會計核算基礎薄弱，難以保證企業向外提供的財務信息的質量，如企業薄弱的會計核算基礎難以提供及時準確的財務信息報表，從而阻礙了企業與投資者之間暢通、快捷的溝通，而這些都是企業獲取風險投資或公開的權益性及債務性融資的關鍵；同時，企業的財務體系不完善，財務管理對企業投資決策的影響力較弱。這些都成為了科技型中小企業融資的障礙。

再次，一些科技型中小企業信用關系淡薄，導致銀行信心不足。不少處于成長初期的科技型中小企業規模小，公司治理制度不健全，財務管理不規范，自律性不高。在向銀行申請貸款時，隱匿真實信息或過分夸大項目的收益率以騙取貸款；或是在取得貸款后，將資金挪作他用的情況時有發生。由于這些低劣客戶的存在，銀行不得不通過提高利率來彌補一些因某些企業違約而可能存在的風險，或是要求企業提供足夠的資產作為抵押，但科技型中小企業規模較小，缺乏足夠的可抵押資產，這就使得企業融資更加不易。

（二）外部原因

首先，從政策層面看，我國尚未形成完整的扶持科技型中小企業發展的政策體系。長期以來，我國對科技型中