第一篇：縣糧食企業(yè)政策性資金收支自查報告

縣糧食企業(yè)政策性資金收支自查報告

縣人民政府：

根據(jù)省市有關(guān)文件精神，我們于2月16日至17日，對全縣糧食企業(yè)-財(cái)政性補(bǔ)貼資金的收支進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、自查數(shù)據(jù)

1、調(diào)控糧補(bǔ)貼。最低價收購糧食費(fèi)用利息補(bǔ)貼由中央儲備糧ａ分公司分年按季撥補(bǔ)給縣儲備庫。-共計(jì)收到費(fèi)用補(bǔ)貼342.08萬，由儲備庫按儲備量分撥給各收儲公司，其中：ｘｘ33.14萬元、ｘｘ30.16萬元、ｘｘ30.66萬元、ｘｘ16.74萬元、ｘｘ18.25萬元、ｘｘ32.8萬元、ｘｘ14.42萬元、ｘｘ6.87萬元、儲備庫159.04萬元，各企業(yè)已列補(bǔ)貼收入；利息補(bǔ)貼460.48萬元，已全部償還銀行收購貸款利息。

2、軍供糧食補(bǔ)貼。軍糧差價及維修費(fèi)用補(bǔ)貼由市糧局按年度結(jié)算撥給縣儲備庫。至共收到軍糧價差補(bǔ)貼7.1萬元，維修費(fèi)用補(bǔ)貼2萬元，企業(yè)已作補(bǔ)貼收入；價差補(bǔ)貼用于彌補(bǔ)軍糧供應(yīng)價差虧損，維修費(fèi)用用于維修倉庫、門店，在列帳。

3、倉庫維修撥款。至共收到縣財(cái)政撥入省分配倉庫維修資金32萬元。由縣財(cái)政撥入縣會計(jì)核算中心糧食局帳戶，再由糧食局帳戶撥入各收儲企業(yè)，已列補(bǔ)貼收入。其中13萬元，分撥ｘｘ0.3萬、ｘｘ0.25萬、ｘｘ0.3萬、ｘｘ0.2萬、ｘｘ0.4萬、ｘｘ1.25萬、ｘｘ0.2萬、ｘｘ7.8萬、儲備庫2.3萬；19萬元，由儲備庫分撥等8個單位各0.3萬計(jì)2.4萬元，儲備庫16.6萬元，全部用于維修和改建糧食倉庫。

4、縣級儲備糧補(bǔ)貼。其費(fèi)用利息補(bǔ)貼由縣財(cái)政撥入縣儲備庫。-共收到費(fèi)用利息補(bǔ)貼188萬元，已列補(bǔ)貼收入。其中：費(fèi)用補(bǔ)貼60萬元，利息補(bǔ)貼75萬元，其它補(bǔ)貼3萬元；輪換儲備糧費(fèi)用補(bǔ)貼30萬元，價差補(bǔ)貼20萬元，全部用于儲備糧輪換工資、費(fèi)用開支。

5、雪災(zāi)補(bǔ)貼資金。由省糧局撥入縣農(nóng)發(fā)行糧局帳戶后轉(zhuǎn)入儲備庫雪災(zāi)補(bǔ)貼款5萬元，企業(yè)已用于倉庫改建開支。

6、企業(yè)改革資金。縣財(cái)政撥入省安排改革資金53萬元，已全部用于購銷企業(yè)職工養(yǎng)老保險金支出（全部上交地稅局），并在縣會計(jì)核算中心列支。

7、其它補(bǔ)貼資金。至由縣財(cái)政撥入儲備庫其它補(bǔ)貼資金27.1萬元，企業(yè)已列收入，跨年度13.7萬元，在入帳，其資金全部用于倉庫維修和改建糧食倉庫開支。

二、意見與建議

1、要求及時撥補(bǔ)到位銷售最低收購價糧食價差補(bǔ)貼。銷售調(diào)控糧差價補(bǔ)貼191.28萬元，未及時撥補(bǔ)到位，企業(yè)承付衍生利息11.91萬元（至底）。

2、要求解決倉庫改建資金。儲備庫由于上世紀(jì)70年代所建倉庫上漏下潮現(xiàn)象嚴(yán)重，危害儲糧安全，改建倉庫一棟700萬斤624平米，投資52萬元，峻工決算資金缺口20萬元，后向社會籌資償付。

通過自查，企業(yè)在財(cái)政、政策性資金收支方面，未發(fā)生違規(guī)操作問題，收到補(bǔ)貼已全部列收入無截留現(xiàn)象，開支做到?？顚Ｓ茫瑹o損失浪費(fèi)和擠占挪用現(xiàn)象。

縣糧食局

縣糧食企業(yè)政策性資金收支自查報告

第二篇：資金收支自查報告

資金收支自查報告

資金收支自查報告1

為了切實(shí)加強(qiáng)中省級專項(xiàng)資金的管理，保障各項(xiàng)資金的使用安全，防范資金運(yùn)行風(fēng)險，發(fā)揮資金使用效益，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位，根據(jù)市局通知要求，我局對20xx年以來專項(xiàng)資金的管理、使用以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、各專項(xiàng)資金的使用情況

(一)食品藥品監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)

1、藥品快速檢測人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)( 元)

為進(jìn)一步提高我局執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，更好地發(fā)揮基層藥品稽查和技術(shù)監(jiān)督效能，20xx年市食藥監(jiān)局給我局撥付了 元的藥品快速監(jiān)測人員培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。我局利用這筆專項(xiàng)資金先后指派了 余人/次到省、市進(jìn)行藥品快速檢驗(yàn)暨藥品稽查培訓(xùn)(僅差旅費(fèi)支出就已經(jīng)達(dá)到 元)。此外我局還利用藥品快速監(jiān)測車到我縣進(jìn)行藥品快速檢驗(yàn)的時機(jī)，請市食藥檢所的專業(yè)技術(shù)人員為我局執(zhí)法人員講解藥品、醫(yī)療器械抽驗(yàn)的相關(guān)知識。通過派出學(xué)習(xí)和請專業(yè)人員授課的方式，進(jìn)一步增強(qiáng)了我局執(zhí)法人員識假辯假的能力，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和快檢水平，為執(zhí)法人員科學(xué)、合理、有效使用藥品檢測設(shè)備打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管人員能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)

為加強(qiáng)餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)，推動我縣下步餐飲服務(wù)食品安全的有效監(jiān)管。我局積極配合省、市食藥監(jiān)局對餐飲服務(wù)監(jiān)管人員開展培訓(xùn)工作，20xx年至20xx年間，曾多次安排分管食品安全的領(lǐng)導(dǎo)及執(zhí)法人員(共計(jì) 人/次)到 、等地進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。為了確保各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作的有序進(jìn)行，市食藥監(jiān)局撥付給我局 元的.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。我局全部用于餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管人員能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)支出，其中交通費(fèi) 元、差旅費(fèi) 元、培訓(xùn)費(fèi) 元。通過對當(dāng)前餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管形勢和任務(wù);餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律法規(guī)、行政規(guī)章和技術(shù)規(guī)范;餐飲服務(wù)食品安全現(xiàn)場監(jiān)督實(shí)務(wù);重大活動餐飲服務(wù)食品安全保障;食品安全事故應(yīng)急處理;餐飲服務(wù)快速檢測、監(jiān)督性檢驗(yàn)、評價性檢驗(yàn)等技術(shù)監(jiān)督基礎(chǔ)知識等的培訓(xùn)。使我局餐飲服務(wù)監(jiān)管人員理解并掌握餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律制度，較好地掌握餐飲服務(wù)食品安全行政監(jiān)管業(yè)務(wù)和技術(shù)監(jiān)督基礎(chǔ)知識，加快建立起高素質(zhì)的餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管隊(duì)伍，杜絕職能移交后餐飲業(yè)的監(jiān)管真空。

3、農(nóng)村 兩網(wǎng) 人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)( 元)

為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村食品藥品安全綜合監(jiān)管，建立食品藥品安全長效機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村食品藥品安全協(xié)管員、信息員認(rèn)真履行職責(zé)，我局每年都組織全縣的農(nóng)村食品藥品協(xié)管員、信息員進(jìn)行培訓(xùn)，20xx年培訓(xùn)了 期，共計(jì)培訓(xùn)人員 余人/次， 元專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)全部用于培訓(xùn)支出。

培訓(xùn)主要以增強(qiáng)實(shí)用性和可操作性為主要內(nèi)容。重點(diǎn)對假劣藥品識別，農(nóng)村常見藥品、保健食品違法典型案例，合理用藥等方面的內(nèi)容作了生動的講解，并對重大食品安全事故報告、常見食物中毒、農(nóng)村家庭自辦宴席的監(jiān)管和備案、農(nóng)村食品藥品 兩員 的工作職責(zé)、內(nèi)容和方式等知識作了深入淺出的講解。

通過培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了該縣食品藥品 兩員 政策法規(guī)和食品藥品安全意識，使他們進(jìn)一步明白自己的工作職責(zé)，為農(nóng)村食品藥品安全監(jiān)管工作的順利開展提供了保障。

(二)藥品安全專項(xiàng)整治經(jīng)費(fèi)( 元)

為進(jìn)一步整頓和規(guī)范我縣藥品市場秩序，著力解決社會關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，確保公眾用藥安全有效，根據(jù)省、市食藥監(jiān)局的統(tǒng)一部署，我局在全縣范圍內(nèi)開展了 次非藥品冒充藥品專項(xiàng)檢查。在檢查結(jié)束后還召集了全縣各藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)和使用單位進(jìn)行了檢查情況反饋，并進(jìn)一步強(qiáng)化知法懂法守法的意識，落實(shí) 企業(yè)是第一責(zé)任人 的責(zé)任意識，全面提高藥品生產(chǎn)經(jīng)營的管理水平，確保產(chǎn)品質(zhì)量安全。此次專項(xiàng)整治工作共用去 元，其中會議開支 元，整治檢查期間燃油費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元。其中 中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目 資金共 元全部用于藥品安全專項(xiàng)整治的開支，專項(xiàng)資金使用率為 。

(三)基本藥物核查經(jīng)費(fèi)( 元)

此項(xiàng)資金還未使用，計(jì)劃在近期對轄區(qū)內(nèi)基本藥物開展一次

核查專項(xiàng)行動，對全縣的基本藥物使用情況進(jìn)行全面清查，掌握基本藥物在轄區(qū)內(nèi)流通使用情況。

資金使用計(jì)劃：燃油費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元。

(四)食品藥品監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)

此項(xiàng)資金也未使用，但餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑工作，已納入職能移交后餐飲服務(wù)食品安全整頓工作計(jì)劃中。為了能順利地完成此項(xiàng)工作，我局將組織相關(guān)干部職工對食品安全領(lǐng)域的相關(guān)知識進(jìn)行進(jìn)一步的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

資金使用計(jì)劃：辦公費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元，培訓(xùn)費(fèi) 元。

三、下步工作打算

(一)完善管理制度，確保資金安全

進(jìn)一步細(xì)化專項(xiàng)資金的使用、管理制度，建立健全專項(xiàng)資金的審核制度、內(nèi)控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。

(二)防微杜漸，扎實(shí)開展警示教育

堅(jiān)持深入開展警示教育，注重專項(xiàng)資金管理的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化干部職工遵規(guī)守紀(jì)教育，做到防微杜漸，警鐘長鳴，高度負(fù)責(zé)地履行工作職責(zé)，構(gòu)建規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的長效機(jī)制，牢固樹立專項(xiàng)資金是開展專項(xiàng)工作的 生命線 、高壓線 的觀念，切實(shí)增強(qiáng)各專項(xiàng)資金的安全意識，堅(jiān)決杜絕專項(xiàng)資金的截留、擠占、挪用等現(xiàn)象，確保我局各專項(xiàng)資金的使用安全。

資金收支自查報告2

按照上級衛(wèi)生局要求，我中心積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。所有業(yè)務(wù)支出均由一把手審查簽字報銷支付，對不符合規(guī)定的費(fèi)用一律拒付。根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各項(xiàng)工作任務(wù)，統(tǒng)籌安排，合理合規(guī)支出。所有會計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報表報送上級衛(wèi)生局審計(jì)科審核。

二、財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用情況

基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金：用于我街道辦事處城鄉(xiāng)居民的基本公共衛(wèi)生服務(wù)十一個項(xiàng)目的補(bǔ)助。中心對該專項(xiàng)資金實(shí)行專賬管理，建立健全財(cái)務(wù)、會計(jì)制度，規(guī)范資金管理，確保?？顚Ｓ?。專項(xiàng)資金的'落實(shí)、管理、使用以及項(xiàng)目實(shí)施的績效情況均合理合規(guī)。

三、存在問題

通過自查，我單位在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將財(cái)務(wù)方面的工作做得更好。

資金收支自查報告3

為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)財(cái)發(fā)[20xx]125號文件精神，我公司對20xx年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、20xx年至20xx年專項(xiàng)資金的收支基本情況

20xx共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購置設(shè)備支出3.9萬元,用于項(xiàng)目研發(fā)購原料16.1萬元。

通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金的'投入對企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。

二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)自查內(nèi)容及情況如下

1、對專項(xiàng)資金我公司認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技資金管理制度，針對我公司的財(cái)務(wù)制度及流程制定了符合我公司實(shí)際情況的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法及內(nèi)部控制制度。

2、按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法和內(nèi)部控制相應(yīng)制度對研發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行了專項(xiàng)的會計(jì)核算，專項(xiàng)資金單獨(dú)核算，設(shè)置了研發(fā)支出科目，核算內(nèi)容確保了其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性。對于用于專項(xiàng)研發(fā)的資金我公司實(shí)行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。

3、我們嚴(yán)格按照項(xiàng)目申報時的預(yù)算和支出范圍，實(shí)行以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批專款，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不審批不付款的制度。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項(xiàng)資金的情況。

5、我公司由會計(jì)人員和項(xiàng)目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計(jì)小組按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度實(shí)行季度審計(jì)，對不符合該項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用作出調(diào)整，沒有出現(xiàn)拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長期掛賬的問題。

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，我公司將繼續(xù)嚴(yán)格管控項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用情況。

第三篇：縣糧食企業(yè)財(cái)政性補(bǔ)貼資金自查報告

縣糧食企業(yè)財(cái)政性補(bǔ)貼資金自查報

告

縣糧食企業(yè)財(cái)政性補(bǔ)貼資金自查報告

縣糧食企業(yè)財(cái)政性補(bǔ)貼資金收支自查報告 縣人民政府： 根據(jù)省市有關(guān)文件精神，我們于2月16日至17日，對全縣糧食企業(yè)-財(cái)政性補(bǔ)貼資金的收支進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、自查數(shù)據(jù)

1、調(diào)控糧補(bǔ)貼。最低價收購糧食費(fèi)用利息補(bǔ)貼由中央儲備糧ａ分公司分年按季撥補(bǔ)給縣儲備庫。-共計(jì)收到費(fèi)用補(bǔ)貼萬，由儲備庫按儲備量分撥給各收儲公司，其中：ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、ｘｘ萬元、儲備庫萬元，各企業(yè)已列補(bǔ)貼收入；利息補(bǔ)

貼萬元，已全部償還銀行收購貸款利息。

2、軍供糧食補(bǔ)貼。軍糧差價及維修費(fèi)用補(bǔ)貼由市糧局按結(jié)算撥給縣儲備庫。至共收到軍糧價差補(bǔ)貼萬元，維修費(fèi)用補(bǔ)貼2萬元，企業(yè)已作補(bǔ)貼收入；價差補(bǔ)貼用于彌補(bǔ)軍糧供應(yīng)價差虧損，維修費(fèi)用用于維修倉庫、門店，在列帳。

3、倉庫維修撥款。至共收到縣財(cái)政撥入省分配倉庫維修資金32萬元。由縣財(cái)政撥入縣會計(jì)核算中心糧食局帳戶，再由糧食局帳戶撥入各收儲企業(yè)，已列補(bǔ)貼收入。其中13萬元，分撥ｘｘ萬、ｘｘ萬、ｘｘ萬、ｘｘ萬、ｘｘ萬、ｘｘ萬、ｘｘ萬、ｘｘ萬、儲備庫萬；19萬元，由儲備庫分撥等8個單位各萬計(jì)萬元，儲備庫萬元，全部用于維修和改建糧食倉庫。

4、縣級儲備糧補(bǔ)貼。其費(fèi)用利息補(bǔ)貼由縣財(cái)政撥入縣儲備庫。-共收到費(fèi)用利息補(bǔ)貼188萬元，已列補(bǔ)貼收入。其中：費(fèi)用補(bǔ)貼60萬元，利息補(bǔ)貼75萬元，其它補(bǔ)貼3萬元；輪換儲備糧費(fèi)用補(bǔ)貼30萬元，價差補(bǔ)貼20萬元，全

部用于儲備糧輪換工資、費(fèi)用開支。

5、雪災(zāi)補(bǔ)貼資金。由省糧局撥入縣農(nóng)發(fā)行糧局帳戶后轉(zhuǎn)入儲備庫雪災(zāi)補(bǔ)貼款5萬元，企業(yè)已用于倉庫改建開支。

6、企業(yè)改革資金。縣財(cái)政撥入省安排改革資金53萬元，已全部用于購銷企業(yè)職工養(yǎng)老保險金支出，并在縣會計(jì)核算中心列支。

7、其它補(bǔ)貼資金。至由縣財(cái)政撥入儲備庫其它補(bǔ)貼資金萬元，企業(yè)已列收入，跨萬元，在入帳，其資金全部用于倉庫維修和改建糧食倉庫開支。

二、意見與建議

1、要求及時撥補(bǔ)到位銷售最低收購價糧食價差補(bǔ)貼。銷售調(diào)控糧差價補(bǔ)貼萬元，未及時撥補(bǔ)到位，企業(yè)承付衍生利息萬元。

2、要求解決倉庫改建資金。儲備庫由于上世紀(jì)70年代所建倉庫上漏下潮現(xiàn)象嚴(yán)重，危害儲糧安全，改建倉庫一棟700萬斤624平米，投資52萬元，峻工決算資金缺口20萬元，后向社會籌資償付。通過自查，企業(yè)在財(cái)政、政策性資金收支方面，未發(fā)生違規(guī)操作問題，收到補(bǔ)貼已全部列

收入無截留現(xiàn)象，開支做到專款專用，無損失浪費(fèi)和擠占挪用現(xiàn)象。

縣糧食局

第四篇：資金收支管理暫行辦法

資金收支管理暫行辦法

第一章

資金管理原則

第一條

資金收支實(shí)行預(yù)算管理和計(jì)劃控制原則。按制定資金預(yù)算、分月制定資金收支計(jì)劃，日常經(jīng)營活動中，按計(jì)劃均衡控制資金收支，資金支出不得超過財(cái)務(wù)支出總計(jì)劃額度。

第二條

資金收支堅(jiān)持統(tǒng)一平衡和分級授權(quán)審批原則。公司所有的資金收支計(jì)劃，必須由公司經(jīng)理主持召開的資金計(jì)劃平衡會討論決定，執(zhí)行過程中，堅(jiān)持層層稽核和簽批，做到相互監(jiān)督和制約。

第三條

嚴(yán)格堅(jiān)持收支兩條線原則。各類資金收入必須及時解繳財(cái)務(wù)入賬，任何單位（或個人）不得私設(shè)小金庫，不得以收抵支或坐支現(xiàn)金，負(fù)責(zé)收款和付款的單位必須按月編制資金收支計(jì)劃，納入公司資金管理流程。

第四條

堅(jiān)持資金收支平衡原則。以當(dāng)期資金收入安排資金支出，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金現(xiàn)狀，做好資金的平衡和籌劃工作，確保資金鏈的銜接。

第五條

實(shí)行資金分級歸口管理原則，各歸口單位對本部門負(fù)責(zé)的收、支款項(xiàng)及占用資金的成本、效益、效率等負(fù)責(zé)。

1、業(yè)務(wù)部對應(yīng)收賬款收取的及時性負(fù)責(zé)，對因回款滯后，影響公司資金周轉(zhuǎn)承擔(dān)責(zé)任。

2、承辦付款單位（付款提報經(jīng)辦單位），對所支付款項(xiàng)的后續(xù)管理負(fù)責(zé)，對審核不嚴(yán)付丟款項(xiàng)，或超過應(yīng)支付額度支付的款項(xiàng)，必須及時追回，對無法追回的款項(xiàng)，給公司造成損失的，相關(guān)單位主管和責(zé)任人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

5、財(cái)務(wù)部對資金支出的合理性審核把關(guān)不嚴(yán)、控制資金成本不力承擔(dān)責(zé)任。第二章

資金收入和支付范圍 第六條

資金收支范圍

1．公司的資金收入包括：主營業(yè)務(wù)收入（代理記賬、報稅、代辦營業(yè)執(zhí)照）、其他業(yè)務(wù)收入等。

2．公司的資金支出包括：支付的業(yè)務(wù)款、支付的工資、保險費(fèi)及各項(xiàng)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等支出。

第七條

貨幣資金支付范圍。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票，貨幣資金支付必須遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定。

1、現(xiàn)金使用范圍：職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（1000元以下）等；

2．銀行存款和銀行承兌匯票支付范圍：業(yè)務(wù)費(fèi)用、各類物資、設(shè)備采購貨款、勞務(wù)款、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出及其他支出等。其中銀行利息、工資、各項(xiàng)保險、業(yè)務(wù)活動費(fèi)、其他零星支出等必須由銀行存款支付。

第三章

資金預(yù)算和計(jì)劃

第八條

資金預(yù)算由各人員根據(jù)公司總經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本單位實(shí)際進(jìn)行分解后提報，財(cái)務(wù)部匯總各部門預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡后編制公司資金收支總預(yù)算，報經(jīng)理辦公會討論通過后執(zhí)行。月度資金計(jì)劃，依據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行合理分解后，確定月度控制目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)月經(jīng)營實(shí)際情況、現(xiàn)有可用資金額度，并考慮當(dāng)月還款和融資計(jì)劃等因素編制。

第九條

財(cái)務(wù)部每月8日前編制月度資金收支計(jì)劃，各部門每月5日前以明細(xì)表的形式提報當(dāng)月資金收支計(jì)劃，部門計(jì)劃由本部門指定的經(jīng)辦人編制，單位主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見后，轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核匯總。

1、業(yè)務(wù)部門根據(jù)收款合同約定收款期編制收款計(jì)劃；

2、相關(guān)部門經(jīng)辦的各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)支付款，根據(jù)合同約定和勞務(wù)實(shí)際完成情況編制付款計(jì)劃；

3、相關(guān)單位（或部門）經(jīng)管的各類物資、設(shè)備采購，根據(jù)月度經(jīng)營計(jì)劃編制采購計(jì)劃，根據(jù)合同約定的付款期編制付款計(jì)劃。

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)各業(yè)務(wù)單位報送的資金計(jì)劃，審核、匯總，結(jié)合公司資金現(xiàn)狀、利息支付、收款等因素，編制全公司財(cái)務(wù)資金收支計(jì)劃。

第十條

財(cái)務(wù)部對月度資金計(jì)劃審核和匯總后，報公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司經(jīng)理審核，資金收支計(jì)劃由公司經(jīng)理主持召開的經(jīng)理辦公會討論確定后，根據(jù)公司經(jīng)理簽批意見，作為當(dāng)月資金控制目標(biāo)，納入月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。

第四章

資金支付控制

第十一條

資金支付實(shí)行分級審批制度，未經(jīng)授權(quán)審批或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)部不得支付任何資金。各用款單位根據(jù)本部門月度資金支出計(jì)劃總額編制詳細(xì)的資金支出進(jìn)度控制表，編制并提報《申請付款報告》。付款單位提報的《申請付款報告》，應(yīng)詳細(xì)列示付款項(xiàng)目和內(nèi)容。《申請付款報告》由各部門指定的經(jīng)辦人員編制并提報、部門主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見。第十二條

付款審核程序：

1、各業(yè)務(wù)部門主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)對《申請付款報告》審核簽批后，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)會計(jì)人員分工安排審核，會計(jì)業(yè)務(wù)審核的內(nèi)容主要有：付款條件是否具備，如合同付款期、掛賬期限、賬面金額、預(yù)付款的合同規(guī)定額度等。會計(jì)人員對付款條件審核并簽署意見后，報財(cái)務(wù)部門主管審核，財(cái)務(wù)部門主管對會計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)進(jìn)行復(fù)核，并對申請付款的手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，款項(xiàng)支付是否合理等，復(fù)核并簽署意見后，報公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽署意見，最后報公司經(jīng)理審核并簽署是否付款的最終意見。

2、審批流程完成后，根據(jù)公司經(jīng)理的批復(fù)，財(cái)務(wù)部執(zhí)行付款。財(cái)務(wù)部安排向客戶支付款項(xiàng)時，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人，必須向收款的客戶索取加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的收款證明，財(cái)務(wù)取得收款證明后支付款項(xiàng)。

3、由于不可預(yù)見因素造成的臨時急需支付的計(jì)劃外資金，用款單位提報《申請付款報告》，分別由單位主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見、報公司經(jīng)理審核并簽署意見后，轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排付款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后，根據(jù)當(dāng)期資金狀況控制支付。

4、每月必支的各類款項(xiàng)，如上交稅金、保險費(fèi)、銀行利息等，財(cái)務(wù)部納入月度資金支付計(jì)劃控制支付。

5、工資及各項(xiàng)保險，由綜合部根據(jù)考核結(jié)果計(jì)算編制工資匯總表，部門主管審核并簽字蓋章，報公司經(jīng)理審批簽字后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排付款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后，根據(jù)資金狀況控制支付。

6、各類報銷結(jié)算付款，如差旅費(fèi)、探親費(fèi)、業(yè)務(wù)活動費(fèi)、辦公費(fèi)、其他臨時零星購物等，需要由財(cái)務(wù)會計(jì)人員對原始憑證審核后報銷并付款的事項(xiàng)，報銷人應(yīng)按財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定填制并粘貼原始憑證報銷單，按公司《報銷結(jié)算管理暫行規(guī)定》的審批程序執(zhí)行，經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排原始憑證的審核和付款，財(cái)務(wù)部會計(jì)人員，根據(jù)公司相關(guān)管理制度規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)和額度審核合格后，予以報銷并付款。

7、公司對外單位或個人支付的零星小額度（5000元以下）退款，如因其他暫收外單位或個人款項(xiàng)等，業(yè)務(wù)部門提報退款報告，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)部核算人員按實(shí)際掛賬情況審核后并在報告上簽署意見，報公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，批復(fù)是否退款，超過規(guī)定額度或特殊事項(xiàng)的退款，必須經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)是否退款。

8、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，只簽姓名不簽署意見的簽批視為無效簽批，對于審批人超越授權(quán)范圍批準(zhǔn)的資金支付或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)核算人員有權(quán)拒絕支付。財(cái)務(wù)核算人員應(yīng)當(dāng)按照審批程序完整的《申請付款報告》批準(zhǔn)額度辦理資金支付業(yè)務(wù)，凡超出審批額度及審批程序不完整而支付資金的，對責(zé)任人按違紀(jì)處理。

9、每月財(cái)務(wù)部要對資金收支情況進(jìn)行全面分析，對超計(jì)劃額度的收、支款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明，在經(jīng)理辦公會或在月度經(jīng)濟(jì)活動分析會上進(jìn)行通報。

10、經(jīng)理辦公會討論通過并經(jīng)公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃和簽批完整的《申請付款報告》，財(cái)務(wù)部要作為會計(jì)檔案裝訂到每月的會計(jì)憑證中備查。第十三條

因公借款審核程序：

公司員工出差、工傷外出就醫(yī)、預(yù)付的車輛保險費(fèi)等支出款項(xiàng)，需要先借款后報銷的，應(yīng)遵守以下規(guī)定：

1、各項(xiàng)借款必須提報《借款申請單》，注明借款事由，借款使用天數(shù)等。由單位主管審核簽字、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、公司經(jīng)理審核簽字批復(fù)，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并安排借款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后支付。

大額現(xiàn)金借款（5000元以上），必須提前一天通知財(cái)務(wù)部備現(xiàn)。

2、公司內(nèi)部借款，必須?？顚Ｓ茫构钏酱妫灿霉畎催`紀(jì)違法處理。

前次借款未還清前，不允許第二次借款，借款時間到期必須及時報銷結(jié)算，逾期不報銷者，從借款人工資中逐月扣回。

備用金借款，每三個月清理一次，前清后借。

第五章

附

則 第十四條

附則

1、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

2、本辦法自2015年8月1日起開始執(zhí)行。

第五篇：收支“兩條線”自查報告

自查報告

根據(jù)上級《收支兩條線達(dá)標(biāo)活動》文件精神，我單位認(rèn)真組織實(shí)施了清查工作，清查情況如下：

一、所有行政事業(yè)性收費(fèi)均按規(guī)定的要求執(zhí)行，無亂收亂罰行

為；

二、沒有變相下達(dá)收、罰款指標(biāo)或任意減免行為；

三、沒有占用、亂分或擅自變賣行為；

四、能夠做到亮證收費(fèi)，所使用的是省級財(cái)政部門和監(jiān)制的票

據(jù)，無違規(guī)使用票據(jù)行為；

五、所有收入及時足額上繳國庫或財(cái)政專戶，無截留、坐支挪

用行為；

六、財(cái)務(wù)收入由教育局統(tǒng)一歸口管理，無多頭開戶、設(shè)置“小

金庫”行為；

七、使用非稅收入實(shí)行國庫集中支付；

八、財(cái)務(wù)收支活動由財(cái)務(wù)部門實(shí)行“四統(tǒng)一”管理。

據(jù)此，我園收支兩條線工作達(dá)標(biāo)。

Xxxxxxxxxxx

Xxxx年xx月xx日