第一篇：2013年支付結(jié)算執(zhí)法檢查行政處罰標(biāo)準(zhǔn)(僅供學(xué)習(xí)參考)20130730

2013年支付結(jié)算執(zhí)法檢查行政處罰標(biāo)準(zhǔn)

應(yīng)處罰金額標(biāo)準(zhǔn)及處罰依據(jù)

（一）賬戶業(yè)務(wù)

1.多頭開戶

處罰標(biāo)準(zhǔn)：給予15萬元的處罰。

處罰依據(jù)：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第66條第2款，銀行有違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶行為的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。

2.違反規(guī)定為銀行結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入或支取：包括一般存款賬戶支取現(xiàn)金、不可取現(xiàn)的專用存款賬戶支取現(xiàn)金、單位銀行結(jié)算賬戶正式生效之前存取現(xiàn)金、逾期使用的臨時(shí)存款賬戶存取現(xiàn)金。

處罰標(biāo)準(zhǔn)：給予2萬元的處罰。

處罰依據(jù)：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第65條第5款，銀行違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入行為的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款。

3.超過期限或未報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料的：包括單位銀行賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

處罰標(biāo)準(zhǔn)：給予2萬元的處罰。

處罰依據(jù)：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第65條第 1

6款，銀行有超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料行為的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款。

（二）票據(jù)業(yè)務(wù)

4.罰款代收機(jī)構(gòu)占?jí)骸⑴灿每疹^支票罰款收入

處罰標(biāo)準(zhǔn)：給予警告，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得2倍的罰款，沒有違法所得的，給予15萬元的處罰。

處罰依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第22條，金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得１倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款。

5.對沒有真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)：如無增值稅發(fā)票、使用虛假增值稅發(fā)票、重復(fù)使用增值稅發(fā)票、增值稅發(fā)票金額小于票據(jù)金額等。

處罰標(biāo)準(zhǔn)：給予警告，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得2倍的罰款，沒有違法所得的，處15萬元的處罰。

處罰依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第22條，金融機(jī)構(gòu)對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以

下的罰款。

6.對電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的罰則

處罰標(biāo)準(zhǔn)：視情節(jié)輕重處以警告或2萬元罰款。

處罰依據(jù)：《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第80條，接入機(jī)構(gòu)為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，未對客戶基本信息盡審核義務(wù)，影響電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理或造成其他票據(jù)當(dāng)事人資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。中國人民銀行有權(quán)視情節(jié)輕重對其處以警告或3萬元以下罰款。

（三）銀行卡

7.未對銀行卡賬戶的個(gè)人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查；或者聯(lián)網(wǎng)核查不符的，未采取進(jìn)一步核實(shí)措施

處罰標(biāo)準(zhǔn)：情節(jié)嚴(yán)重的，處30萬元罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處2萬元罰款。

處罰依據(jù)：《中華人民共和國反洗錢法》第32條第1款，金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款。

（四）支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)

8.來賬不及時(shí)入賬、往賬不及時(shí)發(fā)出，造成拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金的。

處罰標(biāo)準(zhǔn)：有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得2倍罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處100萬元罰款；對負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處25萬元罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

處罰依據(jù)：《中國人民銀行法》第46條，金融機(jī)構(gòu)不執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由中國人民銀行區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；對負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對下列行為應(yīng)當(dāng)給予行政處罰

（一）對以前檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為不認(rèn)真整改，屢查屢犯的。如：對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶不備案或備案率很低的。

（二）對涉及支付風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)行為會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)隱患的。如：核準(zhǔn)類賬戶未經(jīng)核準(zhǔn)辦理業(yè)務(wù)、違反賬戶管理規(guī)定為客戶辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)、銀行卡賬戶未按照規(guī)定進(jìn)行客戶身份

識(shí)別等行為。

（三）違規(guī)行為會(huì)擾亂支付市場秩序的。如多頭開戶、來賬不及時(shí)入賬、往賬不及時(shí)發(fā)出，造成拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金等行為。

（四）存在弄虛作假行為的，如：辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中，使用虛假增值稅發(fā)票、重復(fù)使用增值稅發(fā)票等行為的。

（五）涉及案件中的違規(guī)行為的。

（六）其它違規(guī)行為，情節(jié)惡劣，造成不良的社會(huì)影響的。

對以上問題，屬被查機(jī)構(gòu)在自查過程中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并整改的，按前述標(biāo)準(zhǔn)給予處罰。屬現(xiàn)場查出的，按最高處罰金額標(biāo)準(zhǔn)給予處罰。

第二篇：支付結(jié)算執(zhí)法檢查要點(diǎn)

支付結(jié)算執(zhí)法檢查內(nèi)容

一、支付結(jié)算管理

（一）是否按規(guī)定建立支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)具體管理實(shí)施辦法是否報(bào)人民銀行或備案。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵是否合理，人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況。

（四）印、壓、證管理制度是否健全，是否符合規(guī)定；壓數(shù)機(jī)、業(yè)務(wù)用章等回收、銷毀是否符合有關(guān)規(guī)定。

（五）重要空白憑證的印制、訂購、銷售、管理是否符合相關(guān)規(guī)定。

（六）對實(shí)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理的，有按規(guī)定簽訂代理協(xié)議；代理協(xié)議的解除是否符合規(guī)定；代理費(fèi)用是否符合規(guī)定。

（七）支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)程序是否符合相關(guān)規(guī)定。

二、人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)

（一）單位銀行結(jié)算賬戶 1.單位銀行結(jié)算賬戶開立

（1）核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開立是否經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。是否違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶是否在核準(zhǔn)前使用。?

（2）備案類銀行結(jié)算賬戶的開立是否向人民銀行備案。一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶至檢查時(shí)已超過5個(gè)工作日仍未備案。一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶已備案，但備案時(shí)間超過5個(gè)工作日。

（3）是否違規(guī)為預(yù)算管理單位開立一般存款賬戶。（4）是否存在同一性質(zhì)的資金憑同一證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶。

（5）異地專用存款賬戶的開立是否符合規(guī)定。

（6）開立專用存款賬戶名稱后加資金性質(zhì)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)手續(xù)是否齊全；

（7）有無開立性質(zhì)不明的銀行結(jié)算賬戶；

（8）單位開立銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱是否與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致；個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱是否與其營業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的，存款人名稱是否由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。

（9）單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理開戶的，是否留存授權(quán)書；

（10）代理他人開戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復(fù)印件；（11）是否使用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對法定代表人、單位負(fù)責(zé)人及代理人身份證進(jìn)行核查；

（12）是否存在經(jīng)濟(jì)小區(qū)代客批量開立賬戶現(xiàn)象；是否存在同一中介機(jī)構(gòu)或非企業(yè)人員代為多家企業(yè)開戶現(xiàn)象；是否存在未經(jīng)授權(quán)的其他人員代簽代收辦理業(yè)務(wù)；

（13）開戶申請書填寫是否規(guī)范。

（14）是否有可疑或已超過有效期的營業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明文件。

（15）留存資料中的組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證是否為正本復(fù)印件。

（16）開戶資料是否合規(guī)、完整。

（17）查閱被查單位提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統(tǒng)核準(zhǔn)或備案信息一致。

（18）開戶許可證正本是否按規(guī)定移交存款人。（19）銀行是否留存開戶許可證副本。2.單位銀行結(jié)算賬戶變更

（20）存款人更改名稱，但不改變開戶銀行賬號(hào)的，是否按規(guī)定于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出結(jié)算賬戶的變更申請。

（21）存款人變更銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)要素，是否按規(guī)定于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

（22）銀行接到存款人的變更通知后，是否對存款人相關(guān)文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行核查。

（23）銀行是否及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

3.單位銀行結(jié)算賬戶撤銷

（24）銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，是否在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。（25）對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)是否列入久懸未取專戶管理。

（26）存款人有久懸銀行賬戶的，銀行是否存在為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立變更業(yè)務(wù)的情況。

（27）是否對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中做“久懸”處理。

（28）對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

4.單位銀行結(jié)算賬戶使用

（29）存款人是否通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取。

（30）是否存在一般存款賬戶發(fā)生現(xiàn)金支取；（31）是否從不能支取現(xiàn)金的專用存款賬戶支取現(xiàn)金。（32）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)資金開發(fā)資金和金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金等4類專用賬戶取現(xiàn)是否經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)。

（33）收入?yún)R繳專用存款賬戶是否辦理支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（34）業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶是否辦理存入現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（38）是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現(xiàn)金的行為。（39）是否存在從基本存款賬戶以外賬戶將資金轉(zhuǎn)入單位銀行卡賬戶的行為。

（40）臨時(shí)存款賬戶是否存在超期限使用情況。

（41）注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間是否辦理付款業(yè)務(wù)。

（42）注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致。（43）注冊驗(yàn)資不成功的臨時(shí)存款賬戶是否將資金退還給原匯款人賬戶。

（44）注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶以現(xiàn)金存入須提取現(xiàn)金的，是否核查現(xiàn)金繳款單原件及有效身份證件。

（45）注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶檢查是否存在“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入，現(xiàn)金轉(zhuǎn)出”的情況。

（46）開立單位銀行結(jié)算賬戶是否自正式開立之日起3個(gè)工作日后辦理付款業(yè)務(wù)。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

（48）單位資金違規(guī)轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。5.單位銀行結(jié)算賬戶管理

（49）賬戶名稱、預(yù)留印鑒名稱是否一致且符合規(guī)定。（50）預(yù)留銀行印鑒卡的管理是否按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；（51）印鑒卡建庫手續(xù)是否嚴(yán)密，保管、變更、掛失是否規(guī)范；

（52）銀行是否進(jìn)行年檢。

（53）對年檢不符合規(guī)定和逾期未辦理賬戶年檢手續(xù)的賬戶，是否按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定予以撤銷。

（54）銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，是否與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

（55）賬戶資料是否完整，是否按照規(guī)定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結(jié)算賬戶撤銷之日起至少十年）。

（56）是否按規(guī)定履行為存款人保密賬戶資料的義務(wù)。（57）是否存在出租、出借銀行結(jié)算賬戶行為。

（二）個(gè)人銀行賬戶 1.個(gè)人銀行賬戶開立

（1）開立個(gè)人銀行賬戶使用的證件是否是規(guī)定的有效證件。（2）開立個(gè)人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內(nèi)。（3）是否核對開戶申請人及身份證件照片為同一人。（4）是否登記開戶申請人及代理人的身份證件姓名、種類和號(hào)碼。

（5）開戶申請人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

（6）聯(lián)網(wǎng)核查不一致時(shí)，是否采取其他輔助核實(shí)措施，是否留存其他輔助證件的復(fù)印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或影印件。（8）對代理多人辦理借記卡的，是否審查代理人職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質(zhì)的材料。

（9）單位批量開卡是否對開戶申請人身份證件原件進(jìn)行核對。

（10）單位代理個(gè)人開戶是否存在不規(guī)范：沒有要求出示并留存單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件復(fù)印件；批量開卡后，通過ATM修改密碼后便可使用等。

（11）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立后已向人民銀行備案，但沒有在5個(gè)工作日內(nèi)。

（12）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立后至檢查時(shí)已超過5個(gè)工作日仍未向人民銀行備案。

2.個(gè)人銀行賬戶使用

（13）對于個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶是否存在轉(zhuǎn)賬結(jié)算交易。（14）是否存在明知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)行為。

（15）在2000年4月1日后，在原賬戶辦理第一筆個(gè)人存款時(shí)，原賬戶沒有使用實(shí)名的，是否對賬戶進(jìn)行實(shí)名。

3.個(gè)人銀行賬戶管理 是否按照規(guī)定保存存款人身份資料。

（三）銀行內(nèi)部管理和內(nèi)部控制

1.是否建立賬戶管理、開銷戶登記制度。

2.是否建立健全公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查制度，是否建立健全聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急機(jī)制，是否建立健全疑義信息反饋核實(shí)機(jī)制，是否建立聯(lián)網(wǎng)核查客戶投訴處理機(jī)制。

3.客戶經(jīng)理與臨柜人員職責(zé)分工是否明確、崗位設(shè)臵是否合理；是否指定專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，操作員的設(shè)臵、管理是否符合規(guī)定；賬戶管理經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是否有崗位任職要求。

4.是否建立單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)雙人復(fù)核制度。5.銀行結(jié)算賬戶管理內(nèi)控措施是否到位； 6.開戶資料是否按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理； 7.賬戶管理系統(tǒng)的應(yīng)用及管理情況。

8.銀行機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點(diǎn)是否配備了至少一臺(tái)PC機(jī)或圖形終端。9.是否建立定期進(jìn)行內(nèi)部檢查制度。

三、票據(jù)業(yè)務(wù)

（一）票據(jù)業(yè)務(wù)基本規(guī)則

1.對于見票即付的票據(jù)和到期的票據(jù)，銀行是否當(dāng)日足額付款？有無拖延支付、無理拒付的行為？

2.匯票專用章、結(jié)算專用章是否按規(guī)定使用和刻制？ 3.銀行新辦票據(jù)業(yè)務(wù)需要印制票據(jù)或者已經(jīng)開辦票據(jù)業(yè)務(wù)，但原有票據(jù)上所堪行名行徽需要調(diào)整的，是否按規(guī)定向人民銀行申請制版，并經(jīng)批復(fù)后才啟用？

4.銀行辦理票據(jù)類業(yè)務(wù)是否按規(guī)定收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)？ 5.銀行是否存在壓票、隨意退票、截留挪用客戶和他行資金的現(xiàn)象？ 6.銀行是否按照規(guī)定確定辦理結(jié)算的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)，并向客戶公開業(yè)務(wù)處理時(shí)間和到賬參考時(shí)間？

7.向外發(fā)出的結(jié)算憑證，銀行是否按照規(guī)定于當(dāng)日至遲次日寄發(fā)？

8.銀行收到的結(jié)算憑證，是否按照規(guī)定及時(shí)將款項(xiàng)支付給收款人？

9.銀行是否按照規(guī)定受理銀行承兌匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票的掛失止付業(yè)務(wù)？

10.存款人領(lǐng)購商業(yè)匯票、支票時(shí)，是否按照規(guī)定填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章？存款賬戶結(jié)清時(shí)，是否將全部剩余空白商業(yè)匯票、支票交回銀行注銷？

11.銀行辦理結(jié)算，是否按照規(guī)定給單位或個(gè)人的收付款通知和匯兌回單，加蓋銀行的轉(zhuǎn)訖章？

12.銀行給單位或個(gè)人的托收承付、委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知，是否按照規(guī)定加蓋該銀行的業(yè)務(wù)公章？

13.匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，是否按照規(guī)定將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶并向其發(fā)出收賬通知？

14.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，是否按照規(guī)定立即辦理退匯？

15.匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，是否按照規(guī)定主動(dòng)辦理退匯？

16.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，以銀行為付款人的，是否按照規(guī)定在當(dāng)日主動(dòng)將款項(xiàng)支付給收款人？

17.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，以銀行以外的單位為付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，銀行是否按照規(guī)定于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時(shí)將款項(xiàng)劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付款項(xiàng)通知書，連同債務(wù)證明郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人？

18.銀行是否存在無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)的情況？

19.銀行是否存在簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的情況？

20.銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定收取郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)？

21.銀行是否存在通過與收、付款單位進(jìn)行排他性合作，變相為客戶指定開戶銀行的情況？

22.銀行辦理普通借記業(yè)務(wù)時(shí)，客戶是否與收、付款銀行簽訂協(xié)議？

23.銀行辦理定期借記、定期貸記業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定與付款人簽訂付款授權(quán)協(xié)議？

（二）支票

1.銀行與出票人約定使用支付密碼的，是否按照規(guī)定簽訂支付密碼使用協(xié)議？

2.支票出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人是否按照規(guī)定在見票當(dāng)日足額付款？

3.銀行是否按照規(guī)定在出售支票時(shí)，在支票票面記載付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼？

4.提出行受理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理的支票時(shí)，是否按照規(guī)定進(jìn)行審查？

5.提出行是否按規(guī)定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照規(guī)定在受理支票的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午10:00提交影像交換系統(tǒng)，且保證支票影像信息與原實(shí)物支票的記載內(nèi)容相符？

7.提入行是否按照規(guī)定的在收到支票影像信息之日起的2日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)返回支票業(yè)務(wù)回執(zhí)？

8.提出行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，對出票人開戶銀行同意付款的，是否立即貸記持票人賬戶；對出票人開戶銀行拒絕付款的，是否作退票處理？

9.提入行收到止付申請，是否按照規(guī)定進(jìn)行處理？ 10.提入行是否按照規(guī)定在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日通過影像交換系統(tǒng)發(fā)出止付應(yīng)答？

11.提出行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未收到支票業(yè)務(wù)回執(zhí)的，是否按照規(guī)定主動(dòng)向提入行發(fā)出查詢？

12.對于系統(tǒng)參與者有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)通過影像交換系統(tǒng)辦理查詢的，銀行是否按照規(guī)定在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午10:00予以查復(fù)？

13.提出行是否按照規(guī)定遵循國家會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)保管轉(zhuǎn)換為支票影像信息的實(shí)物支票？

14.提出行是否按照規(guī)定審核支票，確保支票的真實(shí)性及票面信息的合規(guī)性、完整性？有無提出行未按規(guī)定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.銀行是否嚴(yán)格按規(guī)定錄入和復(fù)核電子清算信息？錄入的電子清算信息中“收款人名稱”、“付款人名稱”要素超過系統(tǒng)規(guī)定字符長度的，超過部分是否在“備注”欄中錄入？

16.采用電子驗(yàn)印方式的銀行，其客戶印鑒入庫率是否達(dá)到100％？

17.采用支付密碼核驗(yàn)方式的銀行，是否拒絕受理沒有全面推行支付密碼核驗(yàn)地區(qū)的不含有支付密碼信息的支票的情況？

18.提入行是否存在以“是否加蓋票據(jù)交換專用章”或簽章區(qū)域不正確作為退票理由的現(xiàn)象？對于“收款人名稱”、“付款人名稱”要素項(xiàng)超過系統(tǒng)規(guī)定字符長度，且已在“備注”欄補(bǔ)充填寫完整的，是否存在以“電子清算信息與支票影像不相符”為理由退票的情況？

19.對于印鑒核驗(yàn)或客戶簽名不清及審核存在疑問的，銀行是否按照規(guī)定及時(shí)向出票人或提出行查詢，不隨意退票？確需退票的，退票理由是否符合業(yè)務(wù)的真實(shí)情況？是否違反規(guī)定隨意選擇退票理由拒絕付款？

20.提出行是否存在受理非實(shí)名賬戶支票業(yè)務(wù)的情況？ 21.銀行是否按照規(guī)定印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務(wù)查詢書、業(yè)務(wù)查復(fù)書、止付申請書、止付應(yīng)答書、提出支票清單？

22.銀行對出票人簽發(fā)空頭支票的情況是否按照規(guī)定于當(dāng)日至遲次日向人民銀行報(bào)告？出票人開戶銀行是否存在不報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)出票人簽發(fā)空頭支票的情況？

23.銀行作為空頭支票罰款的代收機(jī)構(gòu)，是否將罰款就地全部繳入中央國庫？是否存在對空頭支票罰款收入占?jí)骸⑴灿玫男袨椋?/p>

（三）銀行匯票

1.簽發(fā)銀行匯票，銀行是否先將匯款人的存款或現(xiàn)金轉(zhuǎn)入?yún)R出匯款專戶存儲(chǔ)并經(jīng)復(fù)核后才簽發(fā)？

2.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，是否按照規(guī)定審查申請人和收款人都為個(gè)人？

3.銀行匯票的空白憑證、匯票專用章、密押和壓數(shù)機(jī)是否按規(guī)定分人保管、分別使用？

4.持票人提示付款時(shí)，代理付款人是否審查匯票的第二、三聯(lián)同時(shí)提交？ 5.轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付后，是否只轉(zhuǎn)入單位賬戶，而未轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶和支取現(xiàn)金？

6.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定將第二、三聯(lián)同時(shí)收回？

7.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定退入原申請人賬戶（只有現(xiàn)金銀行匯票才可退付現(xiàn)金）？

8.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定刻制匯票專用章、訂購銀行匯票憑證、印制拒絕受理通知書、退票理由書和業(yè)務(wù)處理待定憑證？

9.持票人超過銀行匯票提示付款期限的，是否在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，按規(guī)定持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款？

10.申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行是否于匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理？

11.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定自動(dòng)加編和核驗(yàn)密押？

12.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定審查現(xiàn)金銀行匯票的申請人和收款人均為個(gè)人？

13.未在銀行開立結(jié)算賬戶的個(gè)人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票提示付款時(shí)，銀行是否按照規(guī)定審查其身份證件的真實(shí)性和有效性？委托他人提示付款的，銀行是否審查委托人和被委托人的身份證件？

14.轉(zhuǎn)賬銀行匯票申請退款的，出票銀行是否按照規(guī)定轉(zhuǎn)入原申請人賬戶？

15.采用銀行匯票業(yè)務(wù)代理清算方式的，出票銀行是否于當(dāng)日將銀行匯票出票信息傳遞至代理清算行，并同時(shí)向代理清算行全額移存匯票資金？

16.出票銀行收到代理付款行發(fā)來的銀行匯票信息，是否按照規(guī)定在10秒內(nèi)及時(shí)應(yīng)答？

17.代理付款行發(fā)出銀行匯票業(yè)務(wù)后，在60秒內(nèi)未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

18.對出票銀行同意付款的，代理付款行是否將款項(xiàng)即時(shí)解付給持票人？

19.代理付款人拒絕受理銀行匯票、出票銀行拒絕付款時(shí)，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

20.代理付款行是否按會(huì)計(jì)檔案要求妥善保管華東三省一市銀行匯票憑證？

（四）銀行本票

1.銀行是否提供銀行本票服務(wù)？出票銀行簽發(fā)小額支付系統(tǒng)銀行本票時(shí)，是否按規(guī)定的刻制本票專用章、印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務(wù)處理待定憑證？

2.銀行是否按照的規(guī)定編制本票密押并在規(guī)定位臵記載？ 3.出票銀行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)來的PKG004實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包是否實(shí)時(shí)處理，是否按規(guī)定在10秒內(nèi)向小額支付系統(tǒng)返回“處理成功”或“處理失敗”的PKG010實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包？

4.出票銀行返回確認(rèn)付款回執(zhí)的、代理付款行是否按規(guī)定實(shí)時(shí)將款項(xiàng)解付給持票人？

5.代理付款行發(fā)出銀行本票業(yè)務(wù)后，在60秒內(nèi)未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

6.商業(yè)銀行是否按照規(guī)定及時(shí)為小額支付系統(tǒng)銀行本票辦理掛失止付業(yè)務(wù)？

7.出票銀行簽發(fā)銀行本票后，是否將銀行本票出票信息實(shí)時(shí)錄入本行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)？

8.代理簽發(fā)銀行本票的，出票銀行是否將出票信息于當(dāng)日傳遞到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的銀行本票，是否按規(guī)定審查個(gè)人持票人身份證件的真實(shí)有效性？

10.代理付款人拒絕受理銀行本票、出票銀行拒絕付款時(shí)，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

11.代理付款行是否按會(huì)計(jì)檔案要求妥善保管銀行本票？

（五）商業(yè)匯票

1.銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)，承兌申請人是否按照規(guī)定在承兌銀行開立賬戶？

2.對于銀行承兌匯票的查詢業(yè)務(wù)，查復(fù)行是否按規(guī)定于當(dāng)日至遲次日上午進(jìn)行處理？

3.銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)，是否按規(guī)定審查出票人的資信、交易合同？

4.銀行貼現(xiàn)商業(yè)匯票時(shí)，是否審查貼現(xiàn)申請人與其前手之間的真實(shí)貿(mào)易背景，是否留存合同和發(fā)票的復(fù)印件？否則，按照《金融違法行為處罰辦法》第十四條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

5.辦理商業(yè)匯票質(zhì)押時(shí)，銀行是否按規(guī)定進(jìn)行質(zhì)押背書和票款收回？

6.商業(yè)銀行是否按規(guī)定主動(dòng)向人民銀行報(bào)送商業(yè)承兌匯票承兌人的不良支付信息和其他信用信息？

7.對于金額為100萬元及以上的商業(yè)匯票，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行是否按規(guī)定向承兌銀行查詢？

8.銀行是否按規(guī)定自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌？

9.商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，是否按規(guī)定及時(shí)通知付款人付款？

10.商業(yè)承兌匯票的付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，銀行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時(shí)將票款劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人？

11.銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行是否按規(guī)定憑票向持票人無條件付款？是否對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息？

12.銀行辦理商業(yè)匯票承兌、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)時(shí)，是否按規(guī)定在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行登記？是否按規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的查詢？

（六）電子商業(yè)匯票

1.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定對客戶基本信息（客戶基本信息包括客戶名稱、賬號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼和業(yè)務(wù)主體類別）的真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任？

2.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否與客戶簽訂電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)？

3.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定向客戶和電子商業(yè)匯票系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票信息，并保證內(nèi)部系統(tǒng)存儲(chǔ)的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)存儲(chǔ)的相關(guān)信息相符？

4.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當(dāng)事人，是否按照規(guī)定自己使用并要求客戶使用可靠的電子簽名？

5.接入機(jī)構(gòu)為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當(dāng)事人時(shí)，其簽章所依賴的電子簽名制作數(shù)據(jù)和電子簽名認(rèn)證證書，是否按規(guī)定向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營者指定的電子認(rèn)證服務(wù)提供者的注冊審批機(jī)構(gòu)申請？

6.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定對電子簽名認(rèn)證證書申請者的身份真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任？

7.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定對通過其辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)客戶的電子簽名真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任？

8.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定實(shí)時(shí)接收、處理電子商業(yè)匯票信息，并向相關(guān)票據(jù)當(dāng)事人實(shí)時(shí)發(fā)送該信息？

9.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定與商業(yè)承兌匯票的承兌人簽訂協(xié)議，在符合辦法規(guī)定的情況下，由接入機(jī)構(gòu)代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章？

10.電子商業(yè)匯票責(zé)任解除前，接入機(jī)構(gòu)是否為電子商業(yè)匯票的承兌人辦理銷戶手續(xù)？

11.接入機(jī)構(gòu)終止提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)的，是否按規(guī)定由其他接入機(jī)構(gòu)承接其電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)？

12.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定限定電子商業(yè)匯票的出票人必須為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的法人或其他組織？

13.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否規(guī)定限定電子銀行承兌匯票的出票人應(yīng)在承兌金融機(jī)構(gòu)開立賬戶？

14.承兌銀行是否按規(guī)定審查出票人提交的用以證實(shí)真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

15.貼現(xiàn)銀行是否按規(guī)定審查貼現(xiàn)申請人提交的用以證實(shí)真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

16.銀行是否能夠支持票款對付方式清算資金？

17.持票人在提示付款期內(nèi)提示付款的，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

18.持票人超過提示付款期提示付款的，持票人在作出合理說明后，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

19.電子商業(yè)承兌匯票承兌人在票據(jù)到期后收到提示付款請求，且在收到該請求次日起第3日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）仍未應(yīng)答的，銀行是否按其與承兌人簽訂的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》，進(jìn)行如下處理？

（1）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)截止時(shí)足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)扣劃承兌人賬戶資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)開始時(shí)，代承兌人作出付款應(yīng)答，并代理簽章；

（2）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)截止時(shí)不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)開始時(shí)，代承兌人作出拒付應(yīng)答，并代理簽章。

20.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定及時(shí)將持票人的提示付款請求通知電子商業(yè)承兌匯票的承兌人？

21.承兌人拒絕付款的，是否按規(guī)定注明拒絕付款的理由？ 22.銀行是否按規(guī)定為票據(jù)當(dāng)事人提供電子商業(yè)匯票票據(jù)信息查詢服務(wù)？查詢時(shí)，是否按照第七十三條的規(guī)定限定查詢權(quán)限？

23.銀行是否存在因清算資金不足導(dǎo)致電子商業(yè)匯票資金清算失敗，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的情形？

四、銀行卡業(yè)務(wù)

（一）發(fā)卡業(yè)務(wù)

1.考核指標(biāo)和責(zé)任追究制度建立情況。現(xiàn)有發(fā)卡業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系情況;是否建立發(fā)卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和收益指標(biāo)體系，考核權(quán)重如何？是否按照“誰審批發(fā)卡、誰負(fù)責(zé)”建立內(nèi)部責(zé)任追究制度，執(zhí)行情況如何？

2.銀行卡發(fā)卡審核制度落實(shí)情況。有關(guān)銀行卡審核制度規(guī)定有哪些？對于個(gè)人、集團(tuán)代辦借記卡的規(guī)定有哪些？對已在本行大量開戶或申卡的持卡人申請辦卡，是如何從嚴(yán)審查，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的？

3.信用卡發(fā)卡、資信審核制度落實(shí)情況。如何落實(shí)禁止代辦信用卡的相關(guān)規(guī)定？如何落實(shí)在本行申領(lǐng)首張信用卡的親訪親簽制度？如何了解信用卡申請人的資信狀況？對低于特定年齡群體、在校學(xué)生、無穩(wěn)定工作和收入來源人群申領(lǐng)信用卡的，從發(fā)卡手續(xù)、授信額度等方面采取了哪些風(fēng)險(xiǎn)控制措施？對信用卡申請人的信用額度是如何審批的？對本行有關(guān)信用卡透支利率、計(jì)息方式、免息期計(jì)算方式等信息是否充分對持卡人告知和解釋？

（二）交易監(jiān)測與使用管理情況

1.行內(nèi)現(xiàn)行信用卡交易監(jiān)測系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計(jì)劃？

2.行內(nèi)現(xiàn)行借記卡交易監(jiān)測系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計(jì)劃？

3.持卡人主體交易信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)情況？ 4.有關(guān)貫徹落實(shí)自助轉(zhuǎn)賬要求的情況。

（三）受理市場特約商戶管理情況

1.考核指標(biāo)和責(zé)任追究制度建立情況。現(xiàn)有商戶收單業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系建立情況；是否建立商戶收單業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、收益指標(biāo)體系，考核權(quán)重如何？是否按照“誰發(fā)展的特約商戶、誰負(fù)責(zé)”的原則建立責(zé)任追究制度？

2.特約商戶管理方面。特約商戶準(zhǔn)入審批制度和流程建立情況。如何落實(shí)特約商戶實(shí)名制？對批發(fā)、公益類等低扣率、零扣率和咨詢、中介等潛在風(fēng)險(xiǎn)特約商戶是如何審批的？對特約商戶的業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控制度建設(shè)情況。

3.商戶交易監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)情況，監(jiān)控的交易指標(biāo)有哪些？是否依據(jù)特約商戶的經(jīng)營狀況和規(guī)律建立風(fēng)險(xiǎn)控制模型？

4.特約商戶個(gè)人結(jié)算賬戶不能受理信用卡交易的政策落實(shí)情況。

（四）終端機(jī)具管理情況

1.ATM管理。ATM現(xiàn)有安全技術(shù)防范手段主要有哪些？對ATM巡檢，是否做到每月至少一次？重點(diǎn)檢查哪些內(nèi)容？是否實(shí)現(xiàn)ATM交易集中監(jiān)控和實(shí)時(shí)視頻監(jiān)控？針對離行式ATM制定并實(shí)施了哪些更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施？ATM監(jiān)控錄像的保存時(shí)間多長？如發(fā)現(xiàn)所布ATM發(fā)生信息盜錄，是如何處理的？

2.POS機(jī)管理。是否有專人負(fù)責(zé)POS設(shè)備管理、下裝程序、POS檔案和密鑰管理？POS密鑰和相關(guān)參數(shù)是否由收單機(jī)構(gòu)指定專人管理？對于POS機(jī)從申請、參數(shù)設(shè)臵、程序灌裝、使用、更換、維護(hù)、撤消等各環(huán)節(jié)建立了哪些管理制度？

3.移動(dòng)POS機(jī)。對申領(lǐng)移動(dòng)POS的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制，是否按照規(guī)定要求限制移動(dòng)POS機(jī)跨地區(qū)使用，并屏蔽移動(dòng)POS商戶SIM卡的漫游功能？

4.固話支付終端管理。對申領(lǐng)固定電話支付終端的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制。固話支付終端使用范圍是否符合相關(guān)規(guī)范要求？商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)如何？

（五）收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)管理情況

1.本行收單業(yè)務(wù)哪些環(huán)節(jié)委外？外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的基本情況，是否參與對商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)的分潤？

2.如何對收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核？考察因素主要有哪些？

3.如何堅(jiān)持獨(dú)立、自主承擔(dān)對特約商戶的資金清算責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，即對商戶的資金清算責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任不因外包關(guān)系而轉(zhuǎn)移？

4.提供與收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議的文本

（六）受理市場秩序維護(hù)情況

1.收單機(jī)構(gòu)是否在交易處理時(shí)向中國銀聯(lián)準(zhǔn)確并完整上送商戶信息，同時(shí)確保受理終端能夠完整、準(zhǔn)確讀取并傳輸卡片驗(yàn)證碼？

2.對自身或發(fā)現(xiàn)其他機(jī)構(gòu)套用、變造與真實(shí)商戶類型不相符的商戶編碼以及多家商戶共用一個(gè)商戶編碼和多臺(tái)終端機(jī)具共用一個(gè)終端編號(hào)等的，是否建立并執(zhí)行相應(yīng)處理、報(bào)送和報(bào)告機(jī)制？

3.是否存在異地收單行為？是否整改？

五、支付系統(tǒng)

（一）內(nèi)控制度建設(shè)

1.是否按照支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)、運(yùn)行管理辦法要求，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制、應(yīng)急處理、運(yùn)行維護(hù)、密押設(shè)備和密鑰管理等實(shí)施細(xì)則；

2.是否制定內(nèi)部資金清算和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵情況

1.是否定期對業(yè)務(wù)和操作人員進(jìn)行支付系統(tǒng)方面的業(yè)務(wù)、操作培訓(xùn)，業(yè)務(wù)和操作人員是否熟知相關(guān)的業(yè)務(wù)制度辦法及系統(tǒng)操作。

2.支付系統(tǒng)相關(guān)崗位人員上崗前是否經(jīng)過培訓(xùn)和考核，并具備基本的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。

（三）業(yè)務(wù)處理情況

1.當(dāng)收到支付系統(tǒng)已清算或已軋差的貸記支付業(yè)務(wù)，以及借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息時(shí)是否及時(shí)貸記收款人賬戶；當(dāng)清算賬戶頭寸不足被退回業(yè)務(wù)時(shí)，是否及時(shí)入客戶賬。

2.是否拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金。

3.參與者和運(yùn)行者因工作差錯(cuò)延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，是否按規(guī)定計(jì)付賠償金。

4.直接參與者是否存在因清算賬戶頭寸不足導(dǎo)致支付指令不能及時(shí)清算的情況。

5.直接參與者是否存在因不能及時(shí)籌措資金導(dǎo)致支付系統(tǒng)開啟清算窗口情況；是否造成中國人民銀行提供罰息貸款。

6.直接參與者是否合理設(shè)臵、調(diào)整凈借記限額，是否實(shí)時(shí)監(jiān)控本單位可用額度變化，是否出現(xiàn)因凈借記限額不足導(dǎo)致業(yè)務(wù)失敗情況。

7.支付系統(tǒng)專用憑證是否使用人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式；是否將支付系統(tǒng)專用憑證納入重要空白憑證管理。

8.參與者對有疑問的支付業(yè)務(wù)是否及時(shí)發(fā)出查詢；對他行發(fā)出的查詢業(yè)務(wù)是否及時(shí)查復(fù)。

9.各銀行在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行支付業(yè)務(wù)是否通過大額支付系統(tǒng)辦理。

10.各銀行對普通和定期借記業(yè)務(wù)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)并返回回執(zhí)信息。

11.付款行對收到的止付申請是否及時(shí)辦理止付；收款行收到支付業(yè)務(wù)退回申請，對未貸記收款人賬戶的是否立即辦理退回。

12.是否存在拒絕受理網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)的情況。13.匯兌業(yè)務(wù)的代理行，是否按照支付結(jié)算制度的規(guī)定將款項(xiàng)依據(jù)客戶要求匯出，并及時(shí)將款項(xiàng)收入?yún)R兌憑證記載的收款人賬戶；是否存在截留、挪用他行結(jié)算資金的情況。

14.是否存在提供虛假交易信息而導(dǎo)致客戶資金損失的情況。

15.是否建立協(xié)議數(shù)據(jù)庫，保障本行協(xié)議合同號(hào)的唯一性；是否存在偽造和篡改業(yè)務(wù)授權(quán)協(xié)議的情況。

16.各銀行是否開發(fā)建設(shè)合同（協(xié)議）數(shù)據(jù)庫，是否做好定期借記業(yè)務(wù)合同號(hào)的規(guī)范、入庫和維護(hù)工作。

17.是否采取措施妥善保管數(shù)字證書及證書管理密鑰；出現(xiàn)遺失情況時(shí)是否及時(shí)報(bào)告中國人民銀行。

18.自動(dòng)質(zhì)押融資成員行是否定期向人民銀行報(bào)告自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)開展情況。

19.申請成為自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)成員行時(shí)是否提供虛假材料；開展小額支付系統(tǒng)質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)是否提供虛假材料。

20.直接參與者自加入支付系統(tǒng)后，是否連續(xù)3次發(fā)生因流動(dòng)性不足導(dǎo)致支付系統(tǒng)清算窗口未在預(yù)定時(shí)間關(guān)閉的情形。

21.為保證密押管理的安全，是否妥當(dāng)保管支付系統(tǒng)密押設(shè)備和密鑰。

22.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是否指定專人負(fù)責(zé)證書保管工作，確保數(shù)字證書的管理安全。

（四）系統(tǒng)應(yīng)急管理

1.各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否制定行內(nèi)系統(tǒng)危機(jī)處臵預(yù)案及實(shí)施步驟。

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)應(yīng)急處臵預(yù)案中是否明確了保障業(yè)務(wù)連續(xù)性的處臵機(jī)制；是否建立健全了完善的報(bào)告制度和組織指揮體系；是否建立了預(yù)防與預(yù)警機(jī)制；是否制定了業(yè)務(wù)和技術(shù)處臵方案；是否明確緊急突發(fā)事件發(fā)生時(shí)在故障發(fā)生起2小時(shí)內(nèi)向中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，出現(xiàn)非緊急事件時(shí)在故障發(fā)生時(shí)起4小時(shí)內(nèi)向中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告；是否根據(jù)危機(jī)處臵演練情況完善應(yīng)急預(yù)案。

3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)是否建立了異地備份系統(tǒng)。4.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否定期組織生產(chǎn)系統(tǒng)和備份系統(tǒng)間的業(yè)務(wù)切換演練；是否定期組織危機(jī)處臵的業(yè)務(wù)演練。

5.當(dāng)預(yù)案中提及的事件發(fā)生時(shí)，是否按照預(yù)案要求及時(shí)處臵并報(bào)告中國人民銀行；

6.當(dāng)銀行行內(nèi)系統(tǒng)出現(xiàn)突發(fā)事件時(shí)，是否積極采用其他措施完成行內(nèi)業(yè)務(wù)的處理。

7.支付系統(tǒng)運(yùn)行部門是否安排小額和網(wǎng)銀系統(tǒng)7×24小時(shí)運(yùn)行值班制度;是否嚴(yán)格執(zhí)行巡檢制度、定期報(bào)告制度；是否建立和完善支付系統(tǒng)應(yīng)急處臵預(yù)案；是否定期組織應(yīng)急演練。

（五）系統(tǒng)準(zhǔn)入退出管理

1.申請加入支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的書面申請材料是否真實(shí)。

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完成實(shí)施工作后正式加入支付系統(tǒng)提供的書面申請材料是否真實(shí)。

3.退出支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向中國人民銀行移交支付系統(tǒng)應(yīng)用軟件及相關(guān)文檔，并注銷密押設(shè)備和密鑰。

（六）系統(tǒng)運(yùn)維情況

1.是否嚴(yán)格遵守支付清算系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間，是否存在擅自延遲登錄或提前退出支付系統(tǒng)的情況。2.是否建立系統(tǒng)日志和運(yùn)行日志，完整記錄交易信息及異常情況處理內(nèi)容。

3.機(jī)房是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)和本單位有關(guān)機(jī)房的規(guī)定；是否建立有關(guān)機(jī)房管理、門禁系統(tǒng)管理和進(jìn)出審批登記制度。

4.是否指定專人并妥善保管系統(tǒng)運(yùn)行文檔。

5.是否按規(guī)定設(shè)臵支付系統(tǒng)運(yùn)行管理相關(guān)崗位；是否存在違規(guī)兼崗和違規(guī)操作的情況；系統(tǒng)維護(hù)員、業(yè)務(wù)主管、操作員是否定期更改用戶口令。

6.是否按規(guī)定防范病毒入侵支付系統(tǒng)，安裝防病毒程序并定期查殺病毒。

7.支付系統(tǒng)生產(chǎn)機(jī)和備份機(jī)是否安裝與系統(tǒng)運(yùn)行無關(guān)軟件；是否使用非系統(tǒng)專用的存貯介質(zhì)；如與其他系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接時(shí)，是否采取必要的技術(shù)隔離措施。

8.是否對支付系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的參數(shù)、配臵和客戶信息建立嚴(yán)格的保密機(jī)制。

9.當(dāng)變更前臵機(jī)主要設(shè)備和系統(tǒng)時(shí)，是否就變更事項(xiàng)及時(shí)向接入地清算中心備案；對于影響業(yè)務(wù)處理的變更事項(xiàng)是否同時(shí)向業(yè)務(wù)管轄地清算中心備案。

10.是否定期對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)備份和數(shù)據(jù)備份，并記錄備份情況。

11.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是否在用戶客戶端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息報(bào)送

（一）支付業(yè)務(wù)報(bào)表填報(bào)工作

1.負(fù)責(zé)填報(bào)支付業(yè)務(wù)報(bào)表的支付信息分析員是否保持穩(wěn)定；如有變動(dòng)，是否在變動(dòng)后5個(gè)工作日進(jìn)行書面報(bào)告，并說明接任支付信息分析員情況。2.是否能準(zhǔn)時(shí)報(bào)送支付業(yè)務(wù)報(bào)表。

3.支付業(yè)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.是否隨支付業(yè)務(wù)報(bào)表編報(bào)《報(bào)表說明》，對報(bào)表數(shù)據(jù)同比或環(huán)比變動(dòng)幅度較大進(jìn)行分析說明，認(rèn)真調(diào)查研究數(shù)據(jù)大幅變動(dòng)的原因。

（二）支付信息分析報(bào)告報(bào)送

1.是否報(bào)送半《支付信息分析報(bào)告》。2.是否按要求準(zhǔn)時(shí)報(bào)送《支付信息分析報(bào)告》。

第三篇：支付結(jié)算執(zhí)法檢查存在的問題及建議

基層央行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查中存在的問題及建議

人民銀行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查是實(shí)現(xiàn)支付清算系統(tǒng)安全運(yùn)行和維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)金融穩(wěn)定的重要手段，也是促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更好地為社會(huì)提供支付結(jié)算服務(wù)的重要保證。但是在執(zhí)法檢查中還存在一些問題，影響了檢查職責(zé)的有效履行，亟待加以解決。

一、存在的問題

㈠執(zhí)法檢查力量薄弱，檢查內(nèi)容易疏漏。目前，作為基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算監(jiān)管部門的基層央行會(huì)計(jì)營業(yè)部門，擔(dān)負(fù)著日常會(huì)計(jì)國庫核算任務(wù)，每個(gè)會(huì)計(jì)人員有著固定的會(huì)計(jì)崗位和業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)，并且內(nèi)控制度要求業(yè)務(wù)處理不得“一手清”。在進(jìn)行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查時(shí)，由于會(huì)計(jì)核算具有日清月結(jié)的剛性特點(diǎn)，檢查人員所擔(dān)任崗位有急辦事項(xiàng)或到規(guī)定時(shí)間點(diǎn)必須回去處理或從現(xiàn)場撤出，現(xiàn)場檢查有效時(shí)間少。由于總的檢查時(shí)間有限，其他檢查人員也不能抽出較多的時(shí)間去繼續(xù)該人的工作，致使一些檢查內(nèi)容易出現(xiàn)疏漏。

㈡不同類別的銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理方法不統(tǒng)一，業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新頻繁，增加了檢查難度。各類銀行機(jī)構(gòu)所使用的綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)均是根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)組織形式自行開發(fā)的系統(tǒng)，銀行類別不同其業(yè)務(wù)系統(tǒng)也不同，而且業(yè)務(wù)組織形式和業(yè)務(wù)處理方法也不一樣，比如跨行支付往賬業(yè)務(wù)，有的行是由各網(wǎng)點(diǎn)自行處理，有的行則是由業(yè)務(wù)處理中心集中處理； 跨行支付來賬業(yè)務(wù)，有的行全部是系統(tǒng)自動(dòng)處理，有的行是一部分系統(tǒng)自動(dòng)處理，一部分需要落地人工干預(yù)處理等等。檢查人員在檢 查時(shí)需要先了解被查機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)組織形式，再學(xué)習(xí)其相關(guān)制度辦法及業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程等，通過學(xué)習(xí)一點(diǎn)點(diǎn)摸索尋找檢查的切入點(diǎn)，了解被查業(yè)務(wù)的處理流程及所需查閱數(shù)據(jù)的存貯方式等。另外由于銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新?lián)Q代快，以前掌握的檢查方法有的已不再適用于當(dāng)前的檢查，故而在一定程度上加大了執(zhí)法檢查難度。

（三）銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存貯時(shí)間短，無法查閱歷史資料。

隨著銀行業(yè)電子化和業(yè)務(wù)集中程度的不斷提高，基層銀行做為一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，大多數(shù)業(yè)務(wù)都通過其綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行處理，業(yè)務(wù)資料多以電子形式存貯在系統(tǒng)中。由于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量大，系統(tǒng)資源有限，數(shù)據(jù)存貯時(shí)間較短，執(zhí)法檢查時(shí)有一部分?jǐn)?shù)據(jù)在業(yè)務(wù)統(tǒng)中查不到，不能對其進(jìn)行檢查。

㈣基層銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模小、盈余低行政處罰落實(shí)難。基層央行支付系統(tǒng)監(jiān)管的是基層的銀行機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，被監(jiān)管對象都是規(guī)模小的機(jī)構(gòu)，承受不了大額的罰款。例如檢查中發(fā)現(xiàn)有的銀行機(jī)構(gòu)存在不及時(shí)處理支付系統(tǒng)大小額來賬業(yè)務(wù)行為，這種行為違反了《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》和《小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》中的相關(guān)規(guī)定。但是這兩個(gè)辦法卻沒有對此類違規(guī)行為做出處罰規(guī)定，若是依據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》第四十六條之規(guī)定進(jìn)行處罰，最低50萬元的罰款也因金額太高而不能落實(shí)到位。

二、建議

㈠整合基層央行監(jiān)管資源，拓展監(jiān)管廣度。把銀行支付清算 監(jiān)管職能從基層央行會(huì)計(jì)營業(yè)部門分離出來，抽調(diào)業(yè)務(wù)全面，現(xiàn)場檢查經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)人員成立專門的監(jiān)管部門，使監(jiān)管人員脫離具體的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，專門開展監(jiān)管，使其有較充裕的時(shí)間和精力來擴(kuò)大監(jiān)管范圍，從而充分發(fā)揮人行支付系統(tǒng)監(jiān)管職能。

㈡統(tǒng)一規(guī)范銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)及系統(tǒng)數(shù)據(jù)存貯時(shí)間。建議人民銀行總行對各類銀行機(jī)構(gòu)總行提出關(guān)于規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，一是將嵌入各銀行機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的相關(guān)功能菜單名稱、功能及業(yè)務(wù)處理流程進(jìn)行統(tǒng)一，方便檢查人員進(jìn)行檢查，從而提高工作效率；二是對銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存貯數(shù)據(jù)的時(shí)間進(jìn)行規(guī)定，通過增加檢查頻率，盡可能將檢查期間定在該銀行機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)存貯的有效時(shí)間段內(nèi)；三是要求銀行業(yè)機(jī)構(gòu)將本行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程及相關(guān)業(yè)務(wù)制度報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案，以方便檢查人員學(xué)習(xí)。

（三）加強(qiáng)對檢查人員監(jiān)管技能培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是有計(jì)劃地組織支付系統(tǒng)監(jiān)管人員參加支付系統(tǒng)法律法規(guī)和計(jì)算機(jī)知識(shí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平；二是深入學(xué)習(xí)各金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程，了解金融機(jī)構(gòu)使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)業(yè)務(wù)處理流程及制度要求，為實(shí)施執(zhí)法檢查打好基礎(chǔ)。

㈣完善制度。修訂現(xiàn)行支付系統(tǒng)制度辦法，制定詳細(xì)的實(shí)施細(xì)則規(guī)范銀行機(jī)構(gòu)行為，并在制度辦法中按機(jī)構(gòu)規(guī)模及違規(guī)程度確定相應(yīng)的處罰額度，按機(jī)構(gòu)大小、違規(guī)情節(jié)輕重等給予相應(yīng)的行政處罰。同時(shí)明確規(guī)定減輕處罰或免于處罰的具體條款，以便于操作。

第四篇：關(guān)于開展人行支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查的通知

關(guān)于開展人行支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查的通知

各支行、本部各部門：

根據(jù)省分行《轉(zhuǎn)發(fā)<中國人民銀行關(guān)于開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算執(zhí)法檢查的通知>的通知》(工銀辦發(fā)[2011]268號(hào))要求和省分行統(tǒng)一安排部署，結(jié)合我行實(shí)際情況提出如下意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、成立專班、協(xié)同配合

開展支付結(jié)算執(zhí)法檢查是中國人民銀行加強(qiáng)支付結(jié)算管理、完善支付結(jié)算制度、提高銀行支付結(jié)算服務(wù)水平的一項(xiàng)重大舉措和重點(diǎn)工作，全行要迅速統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格按《通知》要求組織貫徹落實(shí)。此次人民銀行支付結(jié)算執(zhí)法檢查市分行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即分行成立了由姜海清行長任組長，羅斌、周波副行長任副組長，運(yùn)行管理部、資金財(cái)務(wù)部、內(nèi)控合規(guī)中心、個(gè)客中心、城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)管理中心、綜合部等部門主要負(fù)責(zé)人為成員的支付結(jié)算檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。運(yùn)行管理部為本次檢查的牽頭部門，負(fù)責(zé)全行檢查工作的組織推動(dòng)，城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)管理中心負(fù)責(zé)本部網(wǎng)點(diǎn)的自查組織、安排以及自查報(bào)告的報(bào)送工作。由于本次自查時(shí)間緊、任務(wù)重，以上各行、各部門要根據(jù)《支付結(jié)算檢查實(shí)施方案》中所涉及的檢查內(nèi)容認(rèn)真開展自查工作。各支行應(yīng)比照市分行成立相應(yīng)的檢查工作小組，具體負(fù)責(zé)本行自查以及人民銀行現(xiàn)場檢查時(shí)協(xié)調(diào)配合工作。

二、明確分工、全面自查自糾

1、資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)自查并細(xì)化票據(jù)業(yè)務(wù)的具體檢查工作方案；

2、個(gè)人業(yè)務(wù)營銷管理中心負(fù)責(zé)自查并細(xì)化銀行卡業(yè)務(wù)的檢查工作方案；

3、運(yùn)行管理部負(fù)責(zé)自查并細(xì)化支付結(jié)算管理、人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的具體檢查工作方案；

4、綜合部負(fù)責(zé)自查并細(xì)化支付信息報(bào)送的檢查工作方案；

二、自查時(shí)間

2011年4月1日至4月13日。

三、檢查的對象及范圍

檢查對象為轄內(nèi)所有的營業(yè)機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)

檢查范圍為2010年1月1日至檢查日辦理的人民幣銀行結(jié)算賬戶、銀行卡、支付系統(tǒng)、支付信息報(bào)送等支付結(jié)算業(yè)務(wù)，視檢查工作需要，必要時(shí)可追溯到上一。

四、檢查工作要求

（一）各支行、各部門要依照本方案，結(jié)合自身實(shí)際，針對支付結(jié)算在管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行自查，并在人行執(zhí)法檢查進(jìn)場前完成自查工作。

（二）各支行、各部門要高度重視本次人民銀行的執(zhí)法的檢查工作，接此通知后，支行行長、部門負(fù)責(zé)人要親自負(fù)責(zé)，按照《支付結(jié)算檢查實(shí)施方案》狠抓自查自糾的落實(shí)工作，各部門明

確分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，把管理薄弱、問題較多的環(huán)節(jié)作為檢查重點(diǎn)，對自查發(fā)現(xiàn)的問題要邊查邊改，及時(shí)糾正，切實(shí)提高支付結(jié)算管理和服務(wù)水平。

（三）自查報(bào)告應(yīng)包括對存在的問題采取何種措施進(jìn)行整改，對屢犯的問題是如何解決的，重大違規(guī)情況是如何處罰的，尤其是2010年已接受人行專項(xiàng)檢查的業(yè)務(wù)，對問題的整改情況也要納入自查報(bào)告中。自查報(bào)告請于2011年4月13日下午5點(diǎn)以前報(bào)送我部。

五、聯(lián)系方式

運(yùn)行管理部聯(lián)系人：張蓉，0826-2353512 聯(lián)系郵箱：廣安會(huì)計(jì)結(jié)算部/會(huì)計(jì)/四川廣安/ICBC。

附：《支付結(jié)算檢查實(shí)施方案》

二○一一年四月十一日

第五篇：支付結(jié)算法律制度

支付結(jié)算法律制度

第一節(jié) 支付結(jié)算概述

(一)支付結(jié)算

1、支付結(jié)算的定義

是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

主體包括銀行以及單位和個(gè)人

2、支付結(jié)算的方式

包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。

3、支付結(jié)算的原則

(1)恪守信用，履約付款原則;

(2)誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則;

主要在于維護(hù)存款人對存款資金的所有權(quán)，保證其對資金支配的自主權(quán)

(3)銀行不墊款原則。

主要在于保護(hù)銀行資金的所有權(quán)和安全

【應(yīng)用舉例】

下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有()(04)

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進(jìn)誰的賬原則

C.誰的錢由誰支配原則

D.銀行不墊款原則

答案：ABCD

4、支付結(jié)算的基本要求

重點(diǎn)掌握以下幾項(xiàng)：

(1)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

(2)票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

(3)票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。

應(yīng)用舉例

1.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是()(05)

A.出票日期 B.收款人名稱 C.票據(jù)金額 D.用途

答案：D

解析：票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;

2.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無效票據(jù)的有()。(05)

A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)

B.更改收款單位名稱的票據(jù)

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)

D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)

答案：ABCD

3、下列各項(xiàng)屬于無效支票的有()(06)A.更改簽發(fā)日期的支票

B.更改收款單位名稱的支票

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)字金額不一致的支票

D.由出票人授權(quán)補(bǔ)記金額的支票

答案：ABC

解析：支票的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記

4.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無效票據(jù)的有()(07)

A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)

B.更改收款單位名稱的票據(jù)

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)

D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)

答案：ABCD

5、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求

(1)中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。

(2)中文大寫數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。

(3)中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫數(shù)字金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

(4)阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。例子：

阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫中間只寫一個(gè)“零”字。如￥6007.14，人民幣陸仟零柒元壹角肆分

阿拉伯?dāng)?shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)幾個(gè)“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫零字。￥1680.32，寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，或人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分。￥107000.53，寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分或者人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分

阿拉伯?dāng)?shù)字角位是“0“，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額元后面應(yīng)寫零。￥16409.02寫成壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分

(5)阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。

(6)票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時(shí)，月位壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加“零”，日為壹拾至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”

2月12日，寫成零貳月壹拾貳日

10月20，寫成零壹拾月零貳拾日

(7)票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

[應(yīng)用舉例]

1.使用小寫填寫出票日期的票據(jù)，銀行可予受理。()(05)

[答案]×

[解析]票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。

2.在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是()。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填寫月日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零，日為壹至拾玖的應(yīng)在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，對該支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是()

A.貳月拾貳日 B.貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日 D.零貳月壹拾貳日

答案：D

4、如果票據(jù)和結(jié)算憑證上的阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16409.02，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分()(06)

答案：錯(cuò)

解析：￥16409.02，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分

5.下列關(guān)于票據(jù)的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有()。(05)

A.票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

B.票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣

C.票據(jù)的出票日期應(yīng)使用小寫填寫

D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)字

答案：ABD

解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

6.下列關(guān)于票據(jù)的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有()A.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

B.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣

C.票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字

答案：ABD 第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

1、概念：

銀行結(jié)算賬戶是存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

2、種類

銀行結(jié)算賬戶按照存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

單位存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

07多選.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為()

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶

答案：ABCD

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

1、開立

存款人要填制開戶申請書，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校藴?zhǔn)后辦理開戶手續(xù)

符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶日5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)后，應(yīng)給存款人出具開戶登記證

2、變更

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號(hào)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請

銀行接到存款人變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

3、撤銷

撤銷情形：

(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的

(3)因遷址需要變更開戶銀行的

(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的

注意：存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。

開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

三、基本存款賬戶

基本存款賬戶：是存款人因辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶，存款人的日常活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶

基本存款賬戶的存款人以及開戶要求見教材

[應(yīng)用舉例]

1.根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以辦理存款人工資、資金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是()。(04)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C臨時(shí)存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

2、根據(jù)金融管理制度的規(guī)定，存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的銀行結(jié)算賬戶是()(06)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時(shí)存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

3.下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有()。(04)

A.一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶

B.一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶

C.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D.現(xiàn)金支付不能通過一般存款賬戶辦理

答案：ACD

4.為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。()(04)

答案：錯(cuò)

5、為了方便結(jié)算，一個(gè)單位可以在多家金融機(jī)構(gòu)同時(shí)開立多個(gè)基本存款賬戶()(06)

答案：錯(cuò) 四、一般存款賬戶

是企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;基本存款賬戶開戶登記證和下列文件：

存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

【應(yīng)用舉例】

1.下列關(guān)于支付結(jié)算的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有()。(05)

A.銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶

B.存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶

C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

答案：ABC

2.一般存款賬戶用于辦理存款人的()

A借款轉(zhuǎn)存 B 借款歸還 C現(xiàn)金繳存 D 現(xiàn)金支取

答案：ABC

五、專用存款賬戶

專用存款賬戶是企事業(yè)單位因特定用途需要而開立的存款賬戶。

專用存款賬戶適用于：基本建設(shè)資金;更新改造資金;財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)管理和使用的資金。

專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應(yīng)用舉例】

專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，適用于()等專項(xiàng)管理和使用的資金

A.基本建設(shè)資金 B.更新改造資金 C.單位銀行卡備用金 D.工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

答案：ABCD

六、臨時(shí)存款賬戶：

存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要可以開立臨時(shí)存款賬戶。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊驗(yàn)資情況的，可以申請開立臨時(shí)存款賬戶。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶的有效期不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件

(1)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時(shí)還應(yīng)出具基本存款賬戶開戶登記證

(3)異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證

(4)注冊驗(yàn)資資金，出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文

七、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

適用情況：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結(jié)算賬戶

異地銀行結(jié)算賬戶是存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結(jié)算賬戶

1、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款賬戶的。

2、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶。

3、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

4、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶。

5、自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶了解異地銀行結(jié)算賬戶的開立要求，見教材。

第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算

一、票據(jù)概述

(一)、票據(jù)的概念和種類

票據(jù)是指《票據(jù)法》所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，一般來講，票據(jù)具有信用、支付、匯兌和結(jié)算等職能。

在我國票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。

【應(yīng)用舉例】

1.票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)的有()。(05)

A.匯票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票據(jù)當(dāng)事人

1、票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的當(dāng)事人，也稱票據(jù)法律關(guān)系主體。

2、票據(jù)基本當(dāng)事人：

票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人，他們是在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。

(1)出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。

(2)收款人是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)借款責(zé)任的人。

3、票據(jù)的非基本當(dāng)事人

票據(jù)的非基本當(dāng)事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。他們是在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當(dāng)事人。非基本當(dāng)事人是否存在，取決于相應(yīng)票據(jù)行為是否發(fā)生。

(1)承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人

(2)背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人

(3)保證人是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。

【應(yīng)用舉例】

1.下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有()。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保證人

答案：ABC

2、票據(jù)的基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有()(06)

A.背書人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD(三)、票據(jù)權(quán)利與義務(wù)

1、票據(jù)權(quán)利

是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

(1)、付款請求權(quán)是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。行使付款請求權(quán)的持票人可以是票載收款人和最后被背書人。

(2)、票據(jù)追索權(quán)是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的當(dāng)事人包括票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人

2、票據(jù)義務(wù)

是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。包括付款義務(wù)和償還義務(wù)

05年試題：下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有()A.票載收款人

B.代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人

C.最后被背書人

D.代為清償票據(jù)債務(wù)的背書人

答案：ABCD

07多選.甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。乙在法定時(shí)間向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓戊。戊在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，未獲付款。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)承擔(dān)該匯票債務(wù)責(zé)任的有()

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD(四)、票據(jù)行為

票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

1、出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為

2、背書是持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

3、承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為

4、保證是票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

【應(yīng)用舉例】

(五)票據(jù)簽章

票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上的簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。如果票據(jù)缺少當(dāng)事人簽章，該票據(jù)行為無效。

(六)、票據(jù)記載事項(xiàng)

是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為。票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對記載事項(xiàng)、相對記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)等。

相對記載事項(xiàng)中銀行匯票付款日期以及付款地未記載的規(guī)定。匯票上未記載付款日期的，為見票即付;匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)營居住地為付款地。

(七)、票據(jù)喪失

是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。

【應(yīng)用舉例】

1、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，持票人因滅失、遺失、被盜等原因喪失票據(jù)時(shí)，可以采取的補(bǔ)救措施有()(06)

A.掛失止付 B.公示催告 C.普通訴訟 D.向保險(xiǎn)公司申請賠償

答案：ABC

2、票據(jù)喪失后，可以采取的補(bǔ)救措施有()(07)A普通訴訟 B.公示催告

下列行為中，屬于《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為的是()。(04)A.出票 B.背書

C.承兌 D.保證

答案：ABCD

C.掛失止付 D.登報(bào)聲明

答案：ABC

3.票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救()(08年)

答案：對(三)、支票

1、概念

支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、適用范圍

適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)的單位和個(gè)人。

3、基本規(guī)定

(1)支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬;普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

(2)支票的出票人是經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立的可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。支票的付款地為付款人所在地。

(3)簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章。欠缺記載任何一項(xiàng)的，支票都為無效。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。

[應(yīng)用舉例]

1.根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票上可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)有()。

A.金額

B.收款人名稱 C.付款人名稱 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

2.根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載事項(xiàng)的有()

A.付款人名稱 B.出票日期 C.確定的金額 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。

(7)存款人領(lǐng)購支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款賬戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。