第一篇：財務預決算報告編制

財務預決算報告編制

財務預決算報告是指經濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務方面的預算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。

編寫要點

財務預決算報告一般包括以下的內容：

（1）標題；

（2）稱謂；

（3）正文（包括開頭、主體和結尾）；

（4）簽署。

范文一

××公司××××年度財務工作決算與××××年度財務預算的報告

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、××××年度財務工作決算

一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。

（一）預算執行情況

1.收入情況

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2.支出情況

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

（1）進貨成本××萬元

（2）管理費用××萬元

（3）財務費用××萬元

（4）銷售費用××萬元

（5）投資支出××萬元

……

一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。

（二）職工困難補助費使用情況（略）

（三）勞動保險費用使用情況（略）

二、××××年財務預算

（一）編制公司財務預算的原則

我們根據國家有關法規之規定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節約、量入為出的原則。

（二）公司收入預算

1.主營收入

××××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。

2.附營收入

××××年附營收入預算為××萬元。

3.投資收益

××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4.其他收入，預算××萬元。

以上全年收入預算總金額為××萬元。

（三）公司支出預算（略）

以上各項，全年預算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。

×××

××××年×月××日

范文二

××公司××××年度財務決算說明書

××××年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和有關內容說明如下：

一、生產經營和主要財務指標的實現情況

××××年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的××產品等，工業總產值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產品成本比上年降低××％。

二、利潤指標實現情況

××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：

1.因改型的××產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2.在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3.外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4.營業外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。

三、成本費用情況

××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

四、固定資產與流動資產的增減情況

1.固定資產

年末企業固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產（原值）利潤率為××％；百元固定資產（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。

2.流動資產

本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉天數為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題

××××年企業經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。

××公司

××××年×月×日

第二篇：財務預決算情況報告

2012年財務預決算情況報告

各位代表，同志們：

2012年，經過全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們在全廠開展了各種以控制成本為目的的經濟管理活動，順利完成了各項承包指標。

現將2012財務預決算及指標完成情況通報如下：

一、2012年預算完成情況分析

1、發電量完成情況

年初預算發電量250000萬度，2012年實際發電268729萬度，比年初預算超發18729萬度，比上年發電量263334萬度增加5395萬度。

2、銷售收入完成情況

年初銷售收入預算82110萬元，2012年完成有效售電量260496萬度，實現銷售收入90165萬元，比年初預算增收8055萬元，比上年收入87926萬元增加2239萬元。

3、成本完成情況：

年初供電總成本預算指標調整后為92732萬元，單位供電成本0.367元/度，2012年賬面實際供電總成本87171萬元，單位供電成本為0.313元/度，比公司下達承包指標0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度減少0.018元/度。

4、利潤完成情況

年初市場還原利潤經過指標調整后預算-20000萬元，2012年賬面利潤1401萬元,市場還原后利潤為-9492萬元。

5、管理費指標完成情況

年初管理費用指標調整后預算1599萬元，2012年實際完成1343

萬元，比年初預算降低256萬元，主要原因是全面預算管理工作的推行控制了管理費用的支出。

6、其他指標完成情況

1、應收帳款指標

年初核定應收帳款余額2200萬元，實際完成1826萬元，降低374萬元。

2、全員效率指標

年初核定166萬度/人、年，實際完成194.41萬度/人、年，增加28.41萬度/人、年。

3、流動資產考核指標

平均存貨年初核定1200萬元，實際完成862萬元，降低338萬元；

4、科技投入指標

技術投入完成5.26％，完成了公司4.05％的指標。

二、2012年預算控制主要工作

在預算管理過程中，我們主要做了以下工作：

1.針對全年承包指標，對預算按部門、項目進行細化，對將要發生的支出進行事前和事中控制，監督各部門根據申報批準的預算，主動控制，精打細算，自覺樹立節約意識、成本意識、效益意識，很好地調動了各部門的主觀能動性和創造性，預算管理與財務聯簽相結合，財務工作也從被動反映轉換到主動控制上。事前無預算、資金沒落實的項目，財務不予辦理，確保預算的嚴肅性和各項經濟指標按計劃執行。及時對每月成本、利潤完成情況進行分析，向領導提供影響成本、利潤等指標完成的主要因素和控制管理辦法，以便于及時進行

成本控制，真正起到預算管理的作用。

2.資金管理工作按照公司要求，及時編制資金使用月度、周及日計劃，按照計劃合理使用資金，確保我廠正常生產經營活動順利開展，滿足重點工程資金需要。

3.做好電費回收和資金上交工作，我廠電費回收、資金上交工作均基本上保持了雙結零。建立了定期對賬制度，對電費進行分戶考核，加強發票管理，對未及時上繳電費的用戶扣留發票，加快電費回收，盡量減少壞賬損失。對突發性的業務，及時向領導匯報后批準后執行，事后催請有關部門和人員及時補辦各項手續，做到原則性與靈活性相結合；堅持推行材料、辦公用品的集中采購制度，按時發放工資，代扣各種款項；在做到日清月結的基礎上，每年兩次對債權、債務進行專項清理；定期對材料、固定資產進行盤點，確保做到賬賬、賬實、賬表相符。按時保質完成2012的財務決算工作、承包兌現準備工作.三、2013預算指標：

2013年預計發電量18億度，單位供電成本0.369元/度，管理費用預算為1310萬元，還原市場利潤預算為-10000萬元。

第三篇：財務預決算

財務預決算

財務預算是一系列專門反映企業未來一定預算期內預計財務狀況和經營成果，以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表和預計現金流量表等內容。

財務決算是對預算經費執行情況的總結，與部門預算不可分割。通過決算工作可以對預算經費的執行情況進行認真分析，促進預算的合理編制，從而提高資金的使用效益。主要的工作是編制財務會計報告。

涉及方面: 財務預決算、成本核算和工程項目成本控制管理；負責資金與資產管理、財務核算與監督、稅收管理.企業預算一般分為業務預算、資本支出預算、財務預算三種。業務預算指的是與企業基本生產經營活動相關的預算，主要包括銷售預算、生產預算、材料預算、人工預算、費用預算（制造費用預算、期間費用預算）等。資本支出預算是企業長期投資項目（如固定資產購建、擴建等）的預算。財務預算指有關現金收支、經營成果、財務狀況的預算，包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表。銷售預算是整個預算編制工作的起點和主要依據。公司應根據當年的經營目標，通過市場預測，結合各種產品的歷史銷售量、銷售價格等數據，確定預測的銷售數量、單價和銷售收入。在銷售預算的基礎上，編制生產預算，根據預測銷售量、預測期初和期末的存貨量，得出預測生產量。然后，根據生產預算，編制材料預算、人工預算，制造費用預算。制造費用預算的編制分變動制造費用和固定制造費用兩部分，變動制造費用預算的編制以生產預算為基礎，根據預計的各種產品產量以及單位產品所需工時和每小時的變動制造費用率計算編制。產品成本預算根據生產預算、材料預算、人工預算、制造費用預算編制。銷售費用預算根據銷售預算編制而成。管理費用預算一般根據歷史實際開支為基礎編制。現金預算是財務預算的核心。現金預算的內容包括現金的收入、支出、盈赤（現金的多余或不足）、籌措與利用等。現金預算的編制以各項業務預算、資本支出預算的數據為基礎。預計損益表是對企業經營成果的預測，根據業務預算編制而成。預計資產負債表是對企業財務狀況的預測，根據期初資產負債表、業務預算編制而成。

預算編制，一般有自上而下、自下而上等方法，在編制時，要注意各預算執行單位之間的權責關系，注意權責的劃分、分解。預算管理體系中權責的不明，會直接影響到預算的執行和考核。預算控制與考核，可以協助并優化控制、管理企業的生產、經營。要成功地達到預算控制、考核的目的，應得到公司管理層、員工的認知與支持，明確職責，建立完善的預算管理體系。關于預算考核，重點是確定考核指標，考核指標一定要合理，不要造成由于為完成考核指標而影響正常的生產、經營活動的情況的產生。

財務預決算報告是指經濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務方面的預算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。

編寫要點

財務預決算報告一般包括以下的內容：

（1）標題；

（2）稱謂；

（3）正文（包括開頭、主體和結尾）；

（4）簽署。

范文一

××公司××××財務工作決算與××××財務預算的報告

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××財務工作決算與××××財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、××××財務工作決算

一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。

（一）預算執行情況

1．收入情況

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2．支出情況

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

（1）進貨成本××萬元

（2）管理費用××萬元

（3）財務費用××萬元

（4）銷售費用××萬元

（5）投資支出××萬元

……

一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。

（二）職工困難補助費使用情況（略）

（三）勞動保險費用使用情況（略）

二、××××年財務預算

（一）編制公司財務預算的原則

我們根據國家有關法規之規定，參照本公司××的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節約、量入為出的原則。

（二）公司收入預算

1．主營收入

××××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。

2．附營收入

××××年附營收入預算為××萬元。

3．投資收益

××××對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4．其他收入，預算××萬元。

以上全年收入預算總金額為××萬元。

（三）公司支出預算（略）

以上各項，全年預算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。

×××

××××年×月××日

范文二

××公司××××財務決算說明書

××××，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和有關內容說明如下：

一、生產經營和主要財務指標的實現情況

××××年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的××產品等，工業總產值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產品成本比上年降低××％。

二、利潤指標實現情況 ××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：

1．因改型的××產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2．在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3．外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4．營業外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。

三、成本費用情況

××××全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

四、固定資產與流動資產的增減情況

1．固定資產

年末企業固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產（原值）利潤率為××％；百元固定資產（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。

2．流動資產 本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉天數為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題

××××年企業經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。

××公司

××××年×月×日

第四篇：工會財務預決算的編制

工會財務預決算的編制

1、工會財務預算編制內容：(1)收入部分：會費收入；撥交經費收入；上級補助收入；投資收入；其他收入。(2)支出部分：會員活動費；職工活動費；工會業務費；其他支出；上繳經費支出。

2、預算編制要根據上級工會的要求，結合本工會工作的計劃，以上實際收入為基礎，按照“量入為出，收支平衡，略有結余”的原則編制，不得編制赤字預算。

3、預算支出的編制，要堅持勤儉節約的原則，體現工會工作的特點，把主要的資金安排在維護教工的權益、開展教工活動、為教工辦實事和不斷提高工會工作的整體水平方面。

4、工會決算應按照上級工會的要求編制決算，決算必須符合法律法規，做到收支數字準確，內容完整，報送及時。

二、工會財務預決算的審批

工會財務預算，要聽取經費審查委員會的意見，經工會委員會審查通過后，報上海市科教工會備案。上級工會如有修訂預算意見，學校工會應結合實際予以調整。

工會財務決算應按市科教工會的要求報送市教育工會審批。

三、工會財務預算的執行

工會應按照批準的預算，積極組織收入，按照規定辦理各項收支業務，及時、足額上繳應繳款項，嚴格執行預算支出，不得突破。

四、工會財務預算的調整

在執行預算過程中，遇有特殊情況，需增加支出或減少收入時，應編制預算調整方案，其編制、審批與預算編制審批程序相同。

五、監督

1、工會的預算、決算要向經費審查委員會匯報并接受其審查。

2、嚴重違反財經法規及預算管理原則，造成損失浪費的，對負有直接責任的主管人員和其他責任人員，按照國家和工會的有關規定追究其責任

第五篇：財務預決算制度

巴仁鄉中心幼兒園財務預決算制度

采取幼兒園資金預決算，是實行財務規范管理的基本途徑。為了使幼兒園有限的資金發揮最大的效益，幼兒園特制定預決算制度。

（一）預算制度。

預算是關于為完成組織目標和計劃所需資金的來源和用途的一項書面說明，是廣泛應用的傳統的財務控制方法。通過預算，便于控制財務狀況，便于從宏觀上掌握全局，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細算。

1.每年年初，園長根據資金的大致情況，召集園務會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學該做的重大項目，有計劃地分配資金。

2.預算堅持“量入而出”的原則，不赤字原則，不能出現資金倒掛。3.投資預算的項目必須經過園務會議成員集體研究討論通過。4.收入預算應考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準確地估計各項收入的量和時間等，并努力提高其實現的可靠性。5.預算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財的透明度。6.資金預算中以改進教學設施、添置教學設備為主，抽出部分資金提高教師福利。

（二）決算制度

決算作為年終對資金使用、分配情況的總結，是有效控制財務的措施之一。

1.決算時間：每年年底12月份。2.決算項目：由會計分類統計一年內的收支情況，目的是看看是否按預算項目去分配、使用資金效益。

3.每月底會計要匯報幼兒園當月收支情況，年底要形成書面報告，由教代會代表討論通過。

4.成立資金決算小組，檢查督促是否將有限的資金發揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。

5.決算結果要在財務公開欄中張榜公開，接受廣大教工監督。資金預決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學校領導和財務人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。

巴仁鄉中心幼兒園 2014年9月1日

巴仁鄉中心幼兒園財務預

決算制度

巴仁鄉中心幼兒園 2014年9月1日