第一篇：電影精品專項資金管理辦法

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電影精品專項資金管理辦法

第一條 為加強電影精品專項資金（以下簡稱專項資金）管理，提高財政資金使用效益，根據國家有關法律法規和財政管理規定，結合國產電影發展實際，制定本辦法。

第二條 專項資金由中央財政安排，主要用于支持優秀國產影片創作生產和宣傳推廣、電影人才隊伍建設、國產電影新技術推廣應用等。

第三條 專項資金的使用范圍包括：

（一）中國電影華表獎和夏衍杯優秀電影劇本獎的評選、獎勵。

（二）資助優秀國產影片劇本創作。包括：重大革命歷史題材和重點題材影片劇本創作，高校相關專業在校學生影片劇本創作，以及創作采風、劇本研討和論證等活動。

（三）資助優秀國產影片攝制。包括：重大革命歷史題材影片、重點題材影片、少兒和農村題材影片、少數民族題材影片、動畫影片、新聞紀錄影片、長科教影片以及重點推薦影片的攝制。

（四）資助優秀國產影片宣傳推廣。包括：優秀國產影片媒體宣傳推介、開展電影展映活動等。

（五）資助國產電影“走出去”。包括：組織實施中國電影海外推廣活動，參加國際電影節、境外中國電影展等；按 照對等原則在國內舉辦外國電影展活動。

（六）資助電影人才隊伍建設。包括：對電影創作和創意型人才、電影技術型人才、電影市場型人才的培養和扶持；舉辦電影人才培訓和研修活動等。

（七）資助電影新技術、新工藝的推廣應用。包括：影片數字化多層次應用、電影新應用領域拓展等。

（八）資助購買農村電影公益性放映版權。

（九）資助打擊電影走私盜版、保護電影版權。

（十）經財政部批準的其他支出。

第四條 專項資金應當按照規定專款專用，任何部門和單位不得擠占和挪用，不得用于本辦法規定范圍以外的支出。

第五條 新聞出版廣電總局根據國產電影發展實際情況和本辦法規定的資金使用范圍，提出年度專項資金預算和資金使用方案建議，按照部門預算有關規定和程序報財政部審批。

第六條 新聞出版廣電總局根據財政部批復的專項資金預算和資金使用方案，發布年度專項資金申報通知，組織開展專項資金資助項目申報工作。專項資金項目申請單位必須具有健全的財務管理制度和會計核算體系，根據申報通知有關要求，向新聞出版廣電總局提交《電影精品專項資金資助項目申請書》（附后）和相關材料。

對未按要求提交申請材料的，新聞出版廣電總局不予受理，華表獎、夏衍杯優秀電影劇本獎獎勵和新聞出版廣電總 局委托的項目除外。

第七條 新聞出版廣電總局按照本辦法規定和年度申報通知要求，對資金使用單位的項目申請進行審核，確定年度專項資金資助方案。具體評審規定及資助標準如下：

（一）華表獎和夏衍杯優秀電影劇本獎：新聞出版廣電總局組織專家評選，并根據評選結果擬定資金分配方案。新聞出版廣電總局根據實際情況確定具體獎項設置和獎金額度。原則上華表獎單項獎金不超過100萬元，夏衍杯優秀電影劇本單項獎金不超過15萬元。

（二）優秀國產影片劇本創作：

1.重大革命歷史題材和重點題材影片劇本創作。新聞出版廣電總局委托電影劇本規劃策劃中心組織專家論證會，視劇本思想藝術質量給予資助，原則上每部劇本資助金額不超過200萬元。

2.資助高校相關專業在校學生影片劇本創作。新聞出版廣電總局委托有關高校組織評選，報新聞出版廣電總局審核后給予資助，原則上每部劇本資助金額不超過3萬元。

3.新聞出版廣電總局委托電影劇本規劃策劃中心組織舉辦的創作采風、劇本研討和論證等活動。

（三）優秀國產影片攝制：

1．重大革命歷史題材影片：其劇本應當經過重大革命和歷史題材影視創作領導小組討論通過。新聞出版廣電總局根據中央下達的重點宣傳工作指示精神，擬定資助方案，原則上每部影片資助金額不超過2000萬元。2．重點題材影片：新聞出版廣電總局根據劇本和完成片的藝術質量，擬定資助方案，原則上每部影片資助金額不超過2000萬元。

前款所稱重點題材影片是指，根據每年中央宣傳工作大局的需要，由新聞出版廣電總局根據影片選題規劃和影片整體質量等選擇，并經電影審查委員會審查通過的思想性、藝術性、觀賞性較高的影片。

3．少兒、農村題材影片：按照鼓勵攝制少兒、農村題材影片的原則，由新聞出版廣電總局參照電影審查委員會審查意見和影片藝術質量，擬定資助方案，原則上每部影片資助金額不超過50萬元。

4．少數民族題材影片：按照維護民族團結的原則，由新聞出版廣電總局根據影片藝術質量，擬定資助方案，原則上每部影片資助金額不超過50萬元。

5．動畫影片：新聞出版廣電總局根據影片的創意水平和科技含量、品牌化程度、國內市場份額等因素，擬定資助方案，原則上每部影片資助金額不超過200萬元。6．新聞紀錄影片、長科教影片：新聞出版廣電總局根據影片藝術質量，擬定資助方案，原則上每部影片資助金額不超過200萬元。

7．重點推薦影片：新聞出版廣電總局根據影片藝術質量及市場導向，擬定資助方案。原則上每部影片資助金額不超過200萬元。

前款所稱重點推薦的影片是指，新聞出版廣電總局向發 行放映單位推薦的，適合國內、國際市場需求的影片。

（四）優秀國產影片宣傳推廣：新聞出版廣電總局按照各個時期宣傳工作大局的需要，以支持和鼓勵優秀國產影片擴大社會影響及提升市場競爭力為原則，根據內容、質量選定影片，擬定資助方案，原則上每個項目資助金額不超過500萬元。

（五）電影新技術、新工藝的推廣應用：新聞出版廣電總局根據電影產業發展需要，擬定資助方案，原則上每個項目資助金額不超過250萬元。

（六）國產電影“走出去”：新聞出版廣電總局根據國產電影參加國際電影節展和出口海外情況，擬定資助方案。

（七）電影人才隊伍建設：新聞出版廣電總局根據我國影視制作水平和營銷隊伍的實際情況，擬定資助方案，包括：舉辦導演、編劇、演員等電影創作和創意型人才培訓和研修班，舉辦攝影、錄音、后期制作和數字特效等電影技術和新領域人才培訓和研修班，舉辦專業制片人、發行人、宣傳與營銷從業人員等電影市場型人才培訓和研修班。

（八）購買農村電影公益性放映版權、保護電影版權等：新聞出版廣電總局按照實際情況，擬定資助方案。

第八條 專項資金年度資助方案確定后，新聞出版廣電總局按照國庫集中支付有關規定，將專項資金撥付項目單位使用。

第九條 項目單位使用專項資金，必須做到手續完備、賬目清楚、內容真實、核算準確。第十條 新聞出版廣電總局應當按照中央財政加強預算績效管理有關制度規定，加強對專項資金的績效管理，開展績效評價，充分應用績效評價結果。

第十一條 新聞出版廣電總局應當加強對專項資金使用的監督和檢查，確保資金安全、規范和有效使用。如發現項目單位存在未按批準的方案、范圍和內容使用專項資金或違反國家有關規定使用專項資金的，新聞出版廣電總局應當及時糾正；拒不糾正的，新聞出版廣電總局有權收回違規使用的資金，停止撥款，并暫停核批該單位其他資助資金申請事項；情節嚴重的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究責任，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第十二條 專項資金結轉結余的使用按照《中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法》（財預?2010?7號）的有關規定執行。

第十三條 本辦法自2015年5月1日起施行。2007年2月28日財政部印發的《電影精品專項資金管理辦法》（財教?2007?16號）同時廢止。

附：電影精品專項資金資助項目申請書

第二篇：國家電影事業發展專項資金管理辦法

國家電影事業發展專項資金管理辦法

目錄

第一章 總 則

第二章 使用原則和范圍 第三章 專項資金的繳撥 第四章 申請程序

第五章 管理機構的職責 第六章 監督檢查 第七章 附 則

編輯本段第一章 總 則

第一條 根據國務院頒布的《電影管理條例》中有關電影事業發展專項資金的規定和廣播電影電視部（以下簡稱廣電部）、財政部等五部委重新印發的《國家電影事業發展專項資金上繳的實施細則》的通知精神，特制定本辦法。

第二條 國家電影事業發展專項資金（以下簡稱“專項資金”）按照縣及縣以上城市電影院電影票房收入的5%提取；專項資金主要用于扶持國家倡導的重點影片生產、城市電影院的維修改造和對少數民族地區電影企業特殊困難的資助，以及對電影經濟發展有重大影響的重點項目的支持。

第三條 專項資金屬于財政性資金，按照預算外資金管理規定進行管理。

第四條 專項資金實行中央和省（自治區、直轄市）兩級管理。中央專項資金管理委員會（以下簡稱國家管委會）由廣電部、財政部組成；各省（自治區、直轄市）管委會（以下簡稱省級管委會）由地方電影行政主管部門和財政部門組成。各省級管委會人員組成和職責，報國家管委會備案。

第五條 收取專項資金，應使用財政部統一印制或監制的專用票據，具體辦法由財政部另行制定。

編輯本段第二章 使用原則和范圍

第六條 專項資金實行“逐級上繳、中央統籌安排、分級管理”的原則；國家管委會按照各省上繳數額的一定比例（不低于40%）回撥上繳省，由省級管委會安排使用；其余部分，由國家管委會使用安排。

第七條 專項資金必須按照審定后的收支計劃和規定用途專款專用。各省級管委會應于每年11月底以前向國家管委會報送下專項資金收入計劃，國家管委會根據各省收入計劃，編制中央集中留用的專項資金收支計劃，經廣電部審核，報財政部審批。

第八條 專項資金按照無償與有償相結合的原則安排使用。

第九條 專項資金的使用范圍

（一）由國家管委會安排使用的部分，主要用于以下方面：

1、對個別攝制成本較高的重大題材故事片、兒童故事片、紀錄片、科教片和美術片的資助；

2、對獲廣電部“華表獎”（政府獎）的故事片、兒童故事片、紀錄片、科教片和美術片的獎勵；

3、對籌拍重點故事片臨時周轉資金的借款；

4、對征集優秀電影劇本的資助；

5、對少數民族語電影拷貝譯制的資助；

6、對少數民族地區的放映企業、邊遠貧困地區的放映企業的資助；

7、對重點制片基地的設備和技術改造（不包括洗印部分）的借款或資助；

8、經廣電部、財政部批準的其它項目的借款或資助。

重大題材影片是指：反映新中國成立后社會主義革命、建設和改革開放等題材的重點故事片；反映1840年鴉片戰爭以來，特別是“五·四”運動后，以中國共產黨領導下的革命斗爭為題材的重點歷史故事片和經國家管委會批準的少量其他方面的重點故事片。

（二）由省級管委會安排使用的部分，主要用于城市電影院維修改造的資助或借款。

第十條 專項資金不得用于以下項目的開支：

1、新建電影院、廠房、攝影棚、辦公樓、技術樓、倉庫、片庫、職工宿舍等基建項目；

2、未經國務院和省級人民政府批準的電影制片企業和非全民所有制的發行放映企業；

3、彌補電影企業主管部門行政經費和事業經費的不足；

4、本辦法使用范圍以外的其它支出。

編輯本段第三章 專項資金的繳撥

第十一條 專項資金必須納入財政部門在銀行開設的預算外資金財政專戶管理，實行收入上繳財政專戶、支出由財政部門按計劃核撥的收支兩條線管理辦法。

中央返還給地方的專項資金，應繳入本地區財政部門開設的預算外資金專戶。

第十二條 中央、地方兩級管委會須在財政部門指定的銀行開設“國家電影專項資金收入專用過渡帳戶”（以下簡稱“專用過渡帳戶”），作為上繳財政專戶的過渡帳戶。該帳戶不得發生支出款項。

省級管委會必須于每月終了后的10日內將專項資金上繳到國家管委會“專用過渡帳戶”；國家管委會于每月25日前將地方上繳的專項資金全額繳入中央財政預算外資金專戶。

專項資金的支用（包括回撥款）實行定期撥款。國家管委會根據財政部審批的收支計劃，按月度或季度填寫《預算外資金（經費）用款申請書》，報財政部審批后，由財政部從中央財政專戶中撥付，其中，對回撥款部分，每月按照實際上繳數和規定比例預撥，年終結算。

編輯本段第四章 申請程序

第十三條 攝制重點影片申請借款（資助）程序

1、凡申請借款拍攝重點影片的制片廠，應于每年12月底前向國家管委會報送下拍攝計劃和借款計劃，以及申請借款影片的文學劇本或內容提要。

2、凡列入廣電部重點影片攝制計劃，其攝制資金不足的，可向國家管委會提出借款申請。國家管委會根據實際情況審批借款（具體借款申請程序和規定由國家管委會另定）。個別作為資助意向的重點影片應先按重點影片的借款程序辦理，待影片完成后，視其拍攝質量報國家管委會審批。

第十四條 城市電影院的維修改造、設備添置和技術改造補助或借款的申請程序，由省級管委會制定。

第十五條 少數民族地區電影企業的特殊困難問題，經省級管委會審核后，于每年10月底前報國家管委會審批。

第十六條 重點制片基地申請設備和技術改造，由省級管委會于每年10月底以前報國家管委會審批借款或資助。

編輯本段第五章 管理機構的職責

第十七條 國家管委會和省級管委會下設辦公室，負責日常工作。省級管委會辦公室應配置專職人員經管專項資金的收繳工作。管委會辦公室經費預算由同級財政部門核定，在專項資金中列支。

第十八條 國家管委會的主要職責

1、編制專項資金的收支計劃，經廣電部審核后，報財政部審批；

2、負責對省級管委會專項資金的回撥；

3、審核重點故事片、兒童片的資助申請和借款事項；

4、審核制片基地設備和技術改造的資助申請和借款事項；

5、審核少數民族地區電影企業特殊困難的資助；

6、核撥經廣電部、財政部批準的其他特殊項目的資助；

7、負責編制專項資金收支決算報表，上報廣電部審核后，報財政部審批；

8、對省級管委會進行業務指導，并對專項資金的收繳、使用負責監督檢查。

第十九條 省級管委會的主要職責：

1、編制專項資金的收支計劃，經同級電影行政主管部門、財政部門核準后報國家管委會；

2、負責對本行政區內專項資金收繳和使用情況的監督檢查；

3、負責將專項資金按期上繳國家管委會的銀行專戶；

4、審核城市電影院維修改造計劃和資助、借款事項；

5、審核本行政區內電影企業的特殊困難資助申請和少數民族困難地區電影企業的資助申請，并上報國家管委會；

6、負責總結專項資金在本行政區內的使用情況，并于每年2月底前向國家管委會書面報告。

編輯本段第六章 監督檢查

第二十條 國家管委會負責對省級管委會專項資金的收繳和使用進行監督檢查，并于每年3月底前，將上專項資金收支決算經廣電部審核后報財政部審批。

第二十一條 省級管委會負責對本行政區內專項資金的收繳和使用進行監督檢查，并于每年2月底以前，向同級電影行政主管部門、財政部門和國家管委會報送上專項資金收支決算。

第二十二條 省級管委會應上繳國家管委會的專項資金，不得以任何理由拖欠、截留和坐收坐支。

第二十三條 嚴禁將專項資金轉交非財務機構管理，嚴禁帳外設帳、私設“小金庫”和公款私存；嚴禁用專項資金搞房地產、從事股票、期貨等交易活動以及各種形式的高消費；嚴禁使用非法票據收取專項資金。對違反規定的，除責令追回資金上繳同級財政外，還要依照有關規定予以處罰，并依據情節輕重給予當事人和有關領導處分；情節嚴重構成犯罪的，要移送司法機關依法追究刑事責任。

第二十四條 專項資金使用單位提出的補助申請和借款項目計劃，要真實可靠。對下撥款項，要專款專用，并于每年一月底以前將上下撥款項的使用情況，上報國家電影專項資金同級管委會。

第二十五條 各省、自治區、直轄市和地、市、縣電影行政主管部門和財政部門，應協助省級管委會做好本地專項資金的上繳工作，對繳納單位瞞報或拖延不繳的，進行監繳、催繳。

第二十六條 繳款單位必須履行上繳義務，按規定及時足額上繳專項資金，對不能及時足額上繳的，除按有關規定處罰外，不得享受專項資金對其影院改造或特殊困難補助等權利。

第二十七條 各省級管委會必須做好本行政區內專項資金的收繳工作，并及時足額上繳專項資金，對不能及時足額上繳的地區，國家管委會有權對該地區電影廠重點影片的攝制、城市影院的改造和電影企業特殊困難補助等不予扶持。

第二十八條 國家管委會、省級管委會和專項資金的使用單位，接受審計部門的審計監督。

編輯本段第七章 附 則

第二十九條 本辦法由廣播電影電視部、財政部負責解釋。

[1]

第三十條 本辦法自一九九七年一月一日起施行。凡與本辦法有抵觸的，一律以本辦法為準。

第三篇：專項資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項資金管理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金, 完善專項資金管理流程, 確保財政性資金的安全合理使 用,根據國家專項資金管理有關制度及公司 相關資金管理辦法,特制定本規定,請各部門及分子公司遵照執行。

一、專項資金的概念: 專項資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途 的專項申請,獲得批復或批準,并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別: 專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求:

1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產經營資金開支的界限,不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅持專款專用,量入為出的原則,使各項專用資金正確達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬,加強資金的財務管理及使用監督管理。

四、專項資金各管理部門職責:

1、財務部負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預算、決算的編制,負責專項 資金使用的審批、監督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位:根據項目歸口部門,負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制, 負責專項資金項目備案、申請及報批工作, 負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯 報工作,負責對項目 承擔單位專項資金的申請進行指導,提供技術支持等。

3、項目承擔單位: 負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作,負責資金使 用臺賬的建立及情況說明, 進行資金使用各階段的小結及統計, 負責項目運行各階段的總結 及數據統計工作,做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門: 根據歸口及部門職責, 負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協、項目 材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程:

1、論證:密切關注相關國家規定及相關行業信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理 辦法的項目, 由項目申請單位牽頭, 組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論 證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請 /報批:由項目申請單位會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送 相關歸口管理部門, 并就項目進展進行全程聯系及跟蹤, 定時向公司匯報進展, 對獲批項目 及時移交公司財務及項目執行單位。

3、劃撥 /審批:財務部在接到相關批復文件后,負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶, 按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請,投入項目運營。

4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優先使用專項資金。財務部負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監 控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢 及時按規定辦理工程決算與財務結算,保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門,有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。

6、驗收:專項資金項目要達到申請報告中預期的各項經濟技術指標, 同時由項目申請單位會同承擔單位、財務部及相關部門, 開展項目竣工(結體)驗收工作,對項目進行專項評價,并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉款專用,維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：專項資金管理辦法

XX公司

財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門及分子公司遵照執行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務及項目執行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第五篇：專項資金管理辦法

重慶北泉溫泉開發有限公司專項資金管

理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門遵照執行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用

監督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目

申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

重慶北泉溫泉開發有限公司

二〇〇九年一月八日