第一篇：節水專項資金管理辦法

南京市城市節水專項資金管理辦法

為貫徹落實科學發展觀，培養全民節水意識，創建節水型城市，進一步規范城市節水專項資金的管理，提高城市節水專項資金使用效益，促進全市節水事業的發展，根據《南京市創建節水型城市實施方案》（寧政發[2005]151號）和有關專項資金管理規定，制定本市城市節水專項資金管理辦法。

一、資金來源

城市節水專項資金主要來源于城市節水管理部門依據《南京市供水用水管理辦法》向用戶收取的自來水超計劃用水加價費、自來水公司實行的階梯式水價中的加價部分以及目前已用于節水設施建設的水資源費、污水處理費和政府安排的專項節水資金、基金。

二、適用范圍

節水專項資金主要用于：

1、市政、園林、綠化、環衛公廁等公共節水設施改造和建設；

2、企事業單位、居民節水技改和新技術新產品推廣；

3、再生水利用、中水回用和雨水利用等設施建設；

4、節水宣傳、節水科研、節水表彰；

5、其他節水設施改造。

三、項目申報

各節水項目承辦單位每年9月底前向市財政局、市政公用局申報第二年節水資金使用計劃。新增項目需要提供項目可行性研究報告、立項批復、項目概算等資料；在建項目需要提供當年完成情況、下年工作方案、資金使用內容等。區縣單位還需要提供區縣財政部門、節水管理部門審核意見。

四、項目審批 市財政局、市政公用局收到項目資料后，根據事業發展需要和財力可能進行審核，編制城市節水專項資金年度預算草案，按財政預算管理要求進行審批。對于復雜或有爭議的節水新技術、科研等項目，市市政公用局、財政局將組織專家進行評審，論證項目的可行性。

五、資金撥付

城市節水專項資金預算批復后，市財政局將根據項目的實施進度進行撥款。在項目驗收前，資金撥付不得超過年度預算的90%，經市節水主管部門、財政部門驗收后辦理剩余款項撥付。

六、財務管理

用款單位應制定資金申領和報銷制度，制定專人負責城市節水專項資金管理工作。項目驗收后或年度終了，用款單位要將專項經費決算和資金使用情況書面報送市財政局、市政公用局，確保城市節水專項資金專款專用。

七、監督審計

市財政局、市政公用局等部門要加強對節水專項資金使用的監督，定期或不定期對資金使用進行跟蹤檢查，必要時可委托中介機構進行審計。對于虛報、冒領、挪用節水專項資金的，市財政局將按照《財政違法行為處罰處分條例》有關規定追究用款單位和相關人員的責任。

二00六年十二月一日

第二篇：專項資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項資金管理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金, 完善專項資金管理流程, 確保財政性資金的安全合理使 用,根據國家專項資金管理有關制度及公司 相關資金管理辦法,特制定本規定,請各部門及分子公司遵照執行。

一、專項資金的概念: 專項資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途 的專項申請,獲得批復或批準,并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別: 專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求:

1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產經營資金開支的界限,不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅持?？顚Ｓ?量入為出的原則,使各項專用資金正確達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬,加強資金的財務管理及使用監督管理。

四、專項資金各管理部門職責:

1、財務部負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預算、決算的編制,負責專項 資金使用的審批、監督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位:根據項目歸口部門,負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制, 負責專項資金項目備案、申請及報批工作, 負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯 報工作,負責對項目 承擔單位專項資金的申請進行指導,提供技術支持等。

3、項目承擔單位: 負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作,負責資金使 用臺賬的建立及情況說明, 進行資金使用各階段的小結及統計, 負責項目運行各階段的總結 及數據統計工作,做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門: 根據歸口及部門職責, 負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協、項目 材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程:

1、論證:密切關注相關國家規定及相關行業信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理 辦法的項目, 由項目申請單位牽頭, 組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論 證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請 /報批:由項目申請單位會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送 相關歸口管理部門, 并就項目進展進行全程聯系及跟蹤, 定時向公司匯報進展, 對獲批項目 及時移交公司財務及項目執行單位。

3、劃撥 /審批:財務部在接到相關批復文件后,負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶, 按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請,投入項目運營。

4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優先使用專項資金。財務部負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監 控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢 及時按規定辦理工程決算與財務結算,保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門,有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。

6、驗收:專項資金項目要達到申請報告中預期的各項經濟技術指標, 同時由項目申請單位會同承擔單位、財務部及相關部門, 開展項目竣工(結體)驗收工作,對項目進行專項評價,并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉款專用,維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第三篇：專項資金管理辦法

XX公司

財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門及分子公司遵照執行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務及項目執行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第四篇：專項資金管理辦法

重慶北泉溫泉開發有限公司專項資金管

理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門遵照執行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用

監督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目

申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ茫S護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

重慶北泉溫泉開發有限公司

二〇〇九年一月八日

第五篇：專項資金管理辦法

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關于*********專項資金使用管理辦法

為加強專項資金管理，確保專項資金安全、合理、高效使用，根據基本建設財務管理制度等法律、法規，特制訂本辦法。

1，必須做到?？顚Ｓ?、安全、有效，嚴禁擠占、挪用、浪費、滯納。

2，資金必須由專人負責、專賬管理，按規定和批復的資金用途使用資金。

3，要規范進行賬務處理。記賬憑證所附原始憑證應完整，使用正規發票，簽字手續要完備；嚴禁白條入賬；嚴禁大額現金支付工程等款項。

4，按相關會計制度規范使用會計科目。如收到財政部撥付資金時：借計“銀行存款”，貸記“專項應付款”等科目；支出資金時，按資金用途進行，如有工程支出應設置“在建工程”和相關明細科目進行核算。

5，申請撥付專項資金時，應向財政部門報送撥付資金申請、用途。

6，建設的基建項目應在竣工后三個月內完成竣工財務決算編制工作，并經財政局認可的有資質的中介機構進行審核。

7，財政部門將按規定對項目執行情況、項目資金使用情況進行專項稽核、績效評價。

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****年**月**日