第一篇：國內行銷運輸破損處理流程說明

國內行銷運輸破損處理流程圖收貨方開始物流部物流公司國內行銷1收貨方當面與物流檢查出破損2破損明細簽在物流回單上并請物流確認，自留一份回單3廠商破損信息4運輸管理處5是否有保險否有8核對物流回單是否簽在送貨回單上否7有9物流賠償，從運費中扣除6結束 說明

1、收貨方與物流當面開箱檢查出貨物有破損；

2、收貨方將破損信息（包括條碼、數量）寫在物流的回單上（寫法舉例如下：條碼123456 破損1個；條形碼654321破損2個），并請物流送貨人員簽字確認破損，客戶留一份送貨單，并破損信息通知到國內行銷（反饋時需要附帶物流回單的掃描件或者照片）；

3、國內行銷部收到收貨方反饋信息后，給出貨物的成本價，請物流管理處向物流申請賠付；

4、運輸管理處收到信息后；

5、運輸管理處看貨物是否有買保險，6、沒買保險的，無法向物流索賠，運輸管理處將結果通知國內行銷處；

7、有買保險的，再核對物流簽單原件是否簽破損，沒簽的無法向物流索賠，將結果通知給國內行銷部

8、有買保險，物流回單原件有簽破損的，確認物流索賠，索賠金額從運費中扣除。

第二篇：破損物料處理

包裝破損物料處理標準操作規程

1、目的：為了使所有包裝破損的物料能及時得到處理，特制定本標準操作規程，以利于包裝破損的物料的管理。

2、范圍：適用于對所有包裝破損的原輔料、包裝材料、成品（含退貨產品）的包裝更換。

3、職責：

3.1 庫管員負責對原輔料、包裝材料等包裝破損物料的處理的正確實施負責。3.2 生產車間負責對成品（含退貨產品）包裝破損物料處理的正確實施負責。3.3 質監員及各部管理人員對本標準操作規程的監督實施負責。

4、規定：

4.1 包裝破損物料的來源。

4.1.1 庫管員在接料過程中發現的破損件。4.1.2 轉運物料過程中發現的破損件。4.1.3 庫管員在盤存過程中發現的破損件。4.1.4 退回成品中的包裝破損件。4.2 破損分類

4.2.1 輕微破損：外包裝輕度磨損或外包裝破損但內包裝尚未破損，產品質量未受影響。

4.2.2 一般破損：內、外包裝均已破損，但經質管部檢驗確認未影響產品質量。4.2.3 嚴重破損：直接影響產品的質量。4.3 原輔料、包裝材料包裝破損件的處理

4.3.1 庫管員在接料時，發現的包裝破損件除輕微破損外，均應拒收（印刷性包裝材料由質監員提出處理意見），轉運過程中或質監員在檢查時發現的破損件，按以下程序處理。

4.3.1.1 輕微破損：采取補救措施，如捆扎、外套塑料袋等，保證物料的儲存和運輸，但不得影響標記系統的識別。4.3.1.2 一般破損：

4.3.1.2.1原輔內包材：換包裝，封嚴封口；非直接接觸藥品的外包裝材料：移入收料區更換包裝。

4.3.1.2.2 注明原包裝標記內容。4.3.1.2.3 更換包裝應有質監員在場。

4.3.1.3 嚴重破損：移至不合格品區并用紅色圍繩圍住，掛上紅色狀態標牌，按不合格品進行處理。

4.4 成品（含退貨產品）包裝破損件的處理

4.4.1 庫管員在庫房養護或發貨時發現有包裝破損件，則立即通知質監員，經質監員確認需更換包裝的，由庫管員填寫更換包裝記錄。

4.4.2 退貨產品經質監員初步評價需更換包裝的，由生產車間在質監員的監督下，及時更換包裝，并填寫更換包裝記錄。

第三篇：申請美國學校國內材料處理流程

一、高中

1.推薦信（中英文版）

2.成績單（中英文版）

3.畢業證（中英文版）

4.信封

二、大學

1.推薦信（中英文版）

2.成績單（中英文版）

3.在讀證明（中英文版）

4.戶口頁，護照

5.信封

6.各種申請

三、實習單位

1.推薦信

2.信封

四、中介

1.優勢、劣勢國家及地區

2.網絡上的評價

3.資質

4.服務流程

5.費用

6.合同

1）違約條款

2）合同的延期

3）獎學金的提成7.合作院校

五、文書

1.PS

2.簡歷

六、陳述

七、說明

一、高中

大學本科轉學、直接申請國外大學需要高中的這些東西，國內本科畢業后申請國外研究生不需要高中的這些東西。

1.推薦信（中英文版）

最好是高中班主任寫，突出你高中時期的神武英明。。可以寫你樂于助人、團結友愛、好學進步之類，也可以暗含與你將申請專業有關的能力挺突出，比如我要申請軟件工程，高中推薦信上來就說我邏輯思維能力強、極富想象力和創造力；還可以提一句你在做學生會干部、班干部時都做過什么，再加上一些你喜歡從事社區、社會活動，老外比較看重這個。注意，這些都需要寫有具體的例子，沒例子不行。最后再加上老師的郵箱、電話（我忽然想到可以留自己的。。），簽名，這就OK了。

英文版的，把中文版發給中介讓中介翻譯（也可以自己翻譯），拿回來，簽字。

注意：1）字是可以自己簽的，但最好老師知道。

2）中文版、英文版推薦信都需要打印在印有學校名稱的信頭紙上。

3）一個學校一份中文推薦信一份英文推薦信。

4）不要全是贊美之詞，這個，老外也不傻。。

2.成績單（中英文版）

我估計絕大多數的高中都沒有所謂“成績單”，應該都是做的吧。這個東西做的時候要注意，有的學校要求平均分，這個要把握好。建議可以吧與你所選專業相關的科目弄高點。這個成績單需要學校的蓋章——我蓋章時挺說得蓋正，偏了不管用，問中介，中介說沒聽說過。。

英文版的，把中文版發給中介讓中介翻譯（也可以自己翻譯），拿回來，蓋章。

注意：1）中文版、英文版成績單都需要打印在印有學校名稱的信頭紙上。

2）一個學校一份中文推薦信一份英文成績單。

3）成績單必須蓋有學校公章。

3.畢業證（中英文版）

這個，拿著自己的畢業證去復印就可以，然后把復印件拿到學校蓋章。

英文版的，把中文版發給中介讓中介翻譯（也可以自己翻譯），拿回來，蓋章。

注意：1）畢業證復印件、英文版必須蓋有學校公章。

2）一個學校一份畢業證復印件一份英文版。

4.信封

申請N所學校，需有2N個信封。如果是學校的專用信封（就是學校印的，印

著學校名字和地址的信封）最好，沒有就買空白的什么都沒有的吧。

把一份中文推薦信一份英文成績單一份畢業證復印件一份畢業證英文版，共四

張紙放入一個信封里（優先學校的專用信封），粘好，封口處蓋上學校公章；把一份中文推薦信一份英文推薦信，共兩張紙放入一個信封里，粘好。OK，這兩個信封是給一個學校的。

GO ON。。

二、大學

大學本科轉學、國內本科畢業后申請國外研究生需要大學的這些東西，直接申請國外大學不需要大學的這些東西。

1.推薦信（中英文版）

大學推薦信整體和高中差不多，但建議著重突出你與專業相關的品質之優秀、毅力之堅韌。大學很多可寫的，像組織能力強，科研能力強、科研思想先進，領導能力或者溝通能力強這都可以寫。如果有實習，最好寫上。如果是老師給寫那還好，如果是自己寫老師簽字，那就得注意了：你所寫的，得跟老師的身份相符。我以我們院長的口吻寫了一封推薦信，里面內容，又像老師又像導員，他身為一個院長不會知道這么詳細，這得注意。

注意：1）跟高中注意事項一樣

2）最好打印在印有學校名稱的信頭紙上。

3）寫推薦信的老師，最好是教授、副教授及以上級別。

4）寫推薦信的老師，得教過你或者有什么學習上的關系。

2.成績單（中英文版）

有的學校給改成績單，有的學校不給改，這個，導員、教秘、教務都問問吧。最好能給改了。這個最好不要自己改，老外通過教育部是可以查成績的，如果出現問題會直接遣送回國的。但是，好像有的學校是可以把你感覺成績低、又不那么重要的學科給刪掉。

這個注意事項，跟高中一樣。這個，必須印在印有學校名稱的信頭紙上。

2.在讀證明（中英文版）

這個必須得開，要是你已經畢業了再申請國外研究生那就不必了，是不是應屆

生國外不關心這個。這個我辦的時候老麻煩了，沒折騰死我，TNND兩邊推。。。

這個，先得寫個申請。申請里得寫上你為什么要開在讀證明，去哪里什么學校，如果是轉學的話還得寫這邊的學籍怎么辦。然后找自己導員簽字，再找學院院長簽字（我們學校，不知道別的學校是不是也這樣），然后拿著這個申請去教務開在讀證明。建議此時自己帶著一份在讀證明的模板，以防他說讓你弄模板——我第二次去的時候就說讓我自己帶著模板，讓他們打印；TNND我第三次去的時候鳥都沒鳥我直接用的他們的模板。。。總之帶上，以防萬一。

開完以后，把這個在讀證明發給中介，讓他們原樣的翻譯，打印出來，拿回來

蓋章。

注意：1）在讀證明一個學校一份中文一份英文。

2）在讀證明必須蓋有學校公章。

3）這個，必須印在印有學校名稱的信頭紙上。

4.戶口頁，護照

每個學校都有專門管理戶籍的老師，寫個申請，寫清事由，遞過去，把自己的戶口也提出來。然后去現在戶口所在地的出入境管理大廳辦理護照。

需要帶著自己的身份證，200塊錢，戶口頁，白底或藍底的大的照片（不知是一寸還是二寸的，哪個是大的帶哪個），黑色中性筆。到了在前臺拿個申請表格，應該都有模板，先填表或者先照相都行（如果沒有相片就先交30塊錢，給你個東西，照相的時候給他，他給你出相片），一定得照相——這相當于一個登記。填完表，排隊就可以了，然后交錢，他給你個單子。看看什么時候 取護照，到時候拿著身份證和拿個單子去取。

5.各種申請

1）戶籍卡的借出申請

申請書

尊敬的老師：

你好！

我是級學院專業的學生，我叫，學號是。

今日，因個人需要辦理護照，急需提取本人原籍戶口頁，特此申請，望批準。

年月日

三、實習單位

1.推薦信

實習單位的推薦信著中突出你解決實際問題的能力、團隊合作的能力、領導或溝通能力，我是這樣理解的。這個最好寫上你解決過什么實際問題，讓這個單位看到了你什么品質之類。

然后找中介翻譯，簽字。一個學校一份中文一份英文。

2.信封

意思一樣，是實習單位的信封最好，不是就用普通的，裝推薦信用的。

四、中介

這幾條是我感覺的找中介需要注意的。

1.優勢、劣勢國家及地區

有的中介做美國很厲害，有的做法國歐洲很厲害，這個要了解一下。

2.網絡上的評價

現在網絡上這么發達，幾乎什么都可以搜到。選定了一家中介，去網上查一下，看看網絡上對他的評價怎么樣。不說信吧，權當作參考。像AAA，網上根本找不到任何評價，額，我覺得這有點假。

3.資質

去中介時，看他的經營許可證和資質認證，這兩個是必須有的好像。后邊我附了一個網站，可以查一下是否在教育部公布的名單里。

4.服務流程

這個，就看個人了。

5.費用

看個人了。

6.合同

1）違約條款

這個得寫清楚。

2）合同的延期

出現一些情況，比如我今年不想走了，想明年走；或者今年這幾所學校都沒

錄我。出現這種情況，要用到這個條款。一般是免費延期。

3）獎學金的提成中介再給你申請獎學金時會要求第一年獎學金的提成，這個主意。

7.合作院校

選擇院校時，問清楚他給你推薦的院校是否是他的合作院校。并不是說合作院校就不可以，而是了解清楚比較好。

五、文書

1.PS

2.簡歷

六、陳述

我先后找過有一些，最后篩選出來的幾家。我這邊有一同學，給一些機構做兼職老師，教過四六級，也教過雅思；所以和出國這一快的培訓有些關系，又幫我問了問，給我推薦的AAA——因為和他們是合作伙伴，而且哥們能問到內幕；推薦的BBBB——在新東方總部對面，一出門就能看到；CCCC是這邊一個同學，準備去澳大利亞讀研究生、然后移民澳洲，他簽的就是CCCC，所以推薦我去。

AAA，給我第一印象確實不錯，而且他這個經理叫aa，是XX網出國留學頻道的顧問。但是她把一個人的這些都是分開來做，感覺是否是銜接會出現問題。而且她老說好學校來誘惑我，就好像那名牌大學跟大白菜隨便挑似的。太急功近利了。另外，我在網上搜AAA，沒有任何評價，好評環評都沒有，這不正常；而且在我之后去過的幾家，都表示沒聽說過。然后我就糾結了。。

BBBB，看場面比我找過的都要大，都要氣派。但是給我做講解的咨詢顧問先是問我有沒有找過、將要去找別的中介，我說是，然后就一個勁的說別家中介的不是，讓我很煩，這第一印象就很差；而且，一直給我要我爸的手機號，一直套我的話；還有一點，他跟其余中介不同的地方在于他有語言輔導、職業規劃這兩個課程，其余我跑這么多都沒有，然后她給我做推薦、后來勸我簽他們都是拿著兩個來說事——但是我想，你反復強調這兩個課程只有兩種可能：①你們這兩個課程確實算是一個很大的亮點②你其余的服務不行，只能用這兩個來彌補。在網上搜，毀譽參半，算是正常。

CCC，我直接就沒去，同學直接告訴我不用去，而后又問了三兩個出國的同學，他們有去過的，也是印象不好，然后就沒去。

DDDD，我雅思報的這里，在報名時我看到了宣傳圖冊，就過去看看，然后前臺給我安排了一個顧問做咨詢，那姐姐坐下，往后邊一靠，就開始了。。

“你好，我是過來做出國咨詢的。”

顧問“恩”

“我是準備明年去美國讀研究生，軟件工程方向。”

顧問“有語言成績嗎？”

我“沒有。”

顧問“那這個做不了。”然后有起身的意思。

我“。。。。那謝謝了。”

然后我就走了。

EE，我沒去過，但是給我免費、毫無怨言的做了近一個月咨詢服務的那個哥們（QQ 739752595），他以前就是這里的，然后跟幾個哥們跳出來自己開的公司叫美橋咨詢。這個是我給他們寫的推薦文（）美國大學的排名分類原則（http://liuxue.eol.cn/daodu_3323/20080717/t20080717_310275.shtml）

第四篇：關于〔中國民用航空貨物國內運輸規則〕的說明

關于〔中國民用航空貨物國內運輸規則〕的說明

(1996-5-1)

中國民用航空貨物國內運輸規則〕是在對民航局一九八六年一月一日發布實施的原規則進行修訂的基礎上制定的。隨著我國經濟體制的改革，尤其是民航的政企分開以及我國航空運輸業的快速發展，原〔貨規〕已不適應行業管理的需要。為落實民航局提出的三年實現良性循環和跨入二十一世紀發展戰略目標的要求，根據〔中華人民共和國民用航空法〕的規定，總結十多年來國內貨運實踐經驗，并參照了華沙公約、海牙議定書等國際公約和通常做法，制定了〔貨規〕。現就有關問題說明如下：

一、關于〔貨規〕的結構變化

〔貨規〕各章基本上是按貨物運輸流程的順序編排的。原貨規為4章43條，各章依次是：總則、貨物運輸、貨物包機包艙運輸、責任與賠償。現〔貨規〕共有8章49條。各次依次是：總則；貨物托運；貨物承運；特種貨物運輸；航空郵件及航空快遞運輸；貨物包機、包艙運輸；貨物不正常運輸的賠償處理；附則。修訂后,〔貨規〕結構更為合理，內容更加充實。

二、關于航空貨運單

〔貨規〕參照華沙公約和海牙議定書的規定對貨運單做了較大修改：

1、明確了貨運單由正本和副本組成。即貨運單正本一式三份：第一份交承運人,第二份交收貨人,第三份交托運人，三份具有同等法律效力。貨運單的副本根據業務需要增減，目前，暫定附本為五份。

2、明確了貨運單的填寫責任為托運人，習慣上由承運人填寫的貨運單應視為代托運人填寫。貨運單由雙方簽字有效。

3、明確了貨運單基本內容。

三、〔貨規〕增加了有關貨物聲明價值的規定

原貨規只有航空貨物運輸險的規定，而沒有聲明價值的條款。國際慣例對價值高的貨物有辦理聲明價值的規定，為此在〔貨規〕中明確了托運人可以辦理聲明價值，并規定了托運人對聲明價值附加費的計收方法和有關賠償的規定。

四、〔貨規〕增加了航空郵件及航空快遞運輸的規定

航空郵件運輸自中國民航成立就有該項業務，但原貨規有相應的條款。〔貨規〕根據〔中華人民共和國民用航空法〕，并按照國際慣例，規定了“承運人對接收的航空郵政信函應當優先組織運輸”。這是因為目前國內的郵政信函和包裹混在一起，郵包的運量越來越大，給航空公司的運輸政信函與一般郵件的運輸加以區別。

關于航空快遞在我國尚處于開發附段，發展潛力大，為此也提出了一原則要求，并與郵件運輸合成為一章。

五、關于特種貨物運輸

原〔貨規〕對有特殊要求的貨物所規定的品類較少，如微生物及其制品運輸、骨灰、靈柩運輸，槍支彈約等，現此種貨物的運輸已越來越多，為此在〔貨規〕中予以說明開單獨列為一章〔第四章〕加以規定，以便于運輸管理。

六、關于運輸費用

原〔貨規〕有關貨物的運輸費用除航空運費外，對各項雜費均作了具體規定，沒有體現出物價變化和地區差別的因素。〔貨規〕對航空運費及貨運雜費根據財務局的意見只做了原則性規定。

七、關于貨物不正常運輸的賠償處理

關于貨物不正常運輸的賠償處理，基本是以國際慣例和國家有關法律法規相結合制定的，如：

1、貨物損失的賠償。運輸中發生貨物損失時，華沙公約和海牙議定書是以限額賠償和聲明價值相結合進行處理。即對貨物損失的賠償以每公斤20美元為最高限額；已辦理聲明價值的則按所聲明的價值作為賠償依據。新〔貨規〕采取限額賠償和聲明價值相結合的做法。即貨物賠償最高限額為每公斤人民幣20元，辦理聲明價值的則以聲明價值作為賠償依據。

2、賠償要求提出。〔貨規〕規定，收貨人或托運人對承運人有索賠要求時，應于簽發運輸事故記錄的次日起，按法定時限向承運人或其代理人提出索賠要求。考慮國內的實際情況，為方便貨主，〔貨規〕明確索賠要求一般由到達站受理。

此外，〔貨規〕還就單件貨物的重量、體積、機長通知單、監裝監卸、無法交付貨物的處理、托運活體動物的聲明要求等作了相應的修改或充實。

第五篇：國內上市流程

中國A股市場上市流程

(一)改制階段

企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

會計師事務所

各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發行上市提供法律咨詢服務。

特別提示：根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：今后擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業名稱預核準通知書；

發起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業績預測報告。

以全額貨幣發起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。

市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創立大會，選董事會和監事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創立大會，選舉產生董事會和監事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發營業執照

在創立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業執照。

(二)輔導階段

在取得營業執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：

對公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規。

輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以山上承銷機構提出股票發行上市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監會。

中國證監督會在初審過程中，將就發行人投資項目是否符合國家產業江政策征求國家發展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監會。

發行審核委員會審核

中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

核準發行

依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發行申請未被核準的企業，接到中國證監會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發行及上市階段

(1)股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發行方案發行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易

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