第一篇：財務理及控制度

財務理及控制度 財務管理及內控

《企業內部控制制度基本規范》全文

為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制基本規范》，現予印發，自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。執行本規范的上市公司，應當對本公司內部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，并可聘請具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。

執行中有何問題，請及時反饋我們。

《企業內部控制基本規范》

第一章 總 則

第一條 為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》和其他有關法律法規，制定本規范。

第二條 本規范適用于中華人民共和國境內設立的大中型企業。

小企業和其他單位可以參照本規范建立與實施內部控制。

大中型企業和小企業的劃分標準根據國家有關規定執行。

第三條 本規范所稱內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

第四條 企業建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：

(一)全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。

(二)重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

(三)制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

(四)適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

(五)成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

第五條 企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：

(一)內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。

(二)風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

(三)控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

(四)信息與溝通。信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。

(五)內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

第六條 企業應當根據有關法律法規、本規范及其配套辦法，制定本企業的內部控制制度并組織實施。

第七條 企業應當運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。

第八條 企業應當建立內部控制實施的激勵約束機制，將各責任單位和全體員工實施內部控制的情況納入績效考評體系，促進內部控制的有效實施。

第九條 國務院有關部門可以根據法律法規、本規范及其配套辦法，明確貫徹實施本規范的具體要求，對企業建立與實施內部控制的情況進行監督檢查。

第十條 接受企業委托從事內部控制審計的會計師事務所，應當根據本規范及其配套辦法和相關執業準則，對企業內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務所及其簽字的從業人員應當對發表的內部控制審計意見負責。

為企業內部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計服務。

第二篇：理學會財務管理制度（范文模版）

1、為加強理學會公共財務及經費的管理，特制定本制度。

2、會長、副會長不得兼任財務負責人。

3、理學會的經費主要由會費撥給，經費管理由財務組專人負責。

4、理學會的公共財產(即固定資產)。包括宣傳室的桌、椅、布置品、宣傳板等各種器材、日常辦公用品、題庫和會刊等財產均由財務處統一登記管理。理學會的固定資產僅限于理學會工作和各項活動中使用，且不得損壞、丟失，否則追究有關人員的責任，情況嚴重者須按價賠償。會長換屆改選期間應做好交接工作。

5、理學會日常用品包括宣傳用品、辦公用品等的購買，須由各部門向會長或副會長申請，經會長或副會長簽字后方可購買，須經財務組組長核對、驗收、簽字后方可報銷。各部門若有特殊情況需購買物品，要爭的會長口頭同意。領取和借用物品必須履行相關手續，借用物品必須按時歸還，不得損壞。

6、各項活動要申請費用的，須做好活動經費預算，報理事會審批，活動經費由專人負責，活動結束后必須向會長、財務部上報經費使用情況，已備核查，超出預算100%者，多余部分應寫報銷申請書，說明超支原因，方可報銷。

7、各部門舉行活動須向同學收費或拉贊助的，必須報財務組批準，指定專人負責財務，并向財務組上報具體情況，財務組有權對其進行核查。

8、小型開支經費低于十元的個人先墊，之后向財務組負責人申請報銷，報銷須及時，不要積壓，報銷要用正式發票（須蓋章），并寫明使用去向，經手人，否則不予報銷。

9、各組使用財務和經費時，必須實事求是，必須本著節約的原則，做到少花錢多辦事，辦實事。

10、理學會成員若出現財務問題，經舉報核實無誤，將被開除理學會，且報送校社聯財務部門，交與校團委處理。

11、秘書組每個月須主動監督、詢問財務副組長社團財務的開銷狀況及余額。財務組組長在每次開銷后，在qq群內公開；財務組副組長聯系秘書組，給全體會員每一個月做一次短信開銷財務報告通知。每月底定我社的“財務透明日”。

12、關于財務的其他管理內容，必須遵守社聯的《財務管理辦法》。（詳見附件）

13、本制度從公布之日起施行，解釋權歸理學會財務組。

附件一：財務管理中的幾點注意點

附件二：淮海工學院學生社團聯合會會財務管理辦法

理學會

附件一：財務管理中的幾點注意點（在活動中仍需繼續總結經驗）

1.每次活動有經費開銷時，比如說：長期活動，對于斷斷續續的小型開支經費，財務組須確定一個人作為經手人，然后由其做好開支記錄，等活動結束后統一到財務組開銷，以確保活動能高效、流暢地舉行。原則上，報銷時間不得積壓超過五天。

2.對于超過5元的經費開銷，經手人須向店主索要發票；少于5元的可以只收收據。但無論是發票或是收據必須有店家的親自蓋章。

3.每次活動后，財務組須及時保存關于活動開支的word文檔和手寫稿各一份，以便會長、社聯、會員檢查。

附件二：淮海工學院學生社團聯合會會財務管理辦法

第一條淮海工學院學生社團聯合會實行資金統一監管、調撥的財務制度。學生社團聯合會全部資金（包括團委撥款、活動收入、贊助資金等），由主席團統一管理，所有支出款項由主席團統一調撥。

第三篇：財務審批流程及管控權限制度

第一章 總則

第一條 為規范***子公司 財務管理流程，本著節約開支，提高效益、明確職責的原則，以預算為指引，月度預算為標準，費用管理與預算管理相結合，嚴格執行預算并控制費用，結合公司具體情況，特制定本制度。

第二章 流程及權限

第二條 審批方式

分級會審，適當授權，人員明確，各司其職。第三條 財務付款基本原則

出納人員是付款的唯一執行者，只有相應流程負責人全部簽完名后，才能進行付款。

第四條 具體審批流程

（一）非資金支付審批流程

（1）預算審批流程（包括、月度）

***子公司 各中心→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結算中心→**集團董事審批。

（2）合同審批流程

***子公司 經辦人→***子公司 經辦部門→***子公司 財務管理中心→***子公司 法務及合同管理中心→***子公司 董事長→**集團簽批。

（3）辦公用品采購流程

單項采購金額3萬元及以下：按***子公司 需求部門經辦人→***子公司 需求部門負責人→***子公司 倉庫管理員→***子公司 董事長（確定是否購買）→***子公司 總裁辦兼人力資源中心（詢價）→***

子公司 董事長審批→***子公司 總裁辦兼人力資源中心備案。

單項采購金額3萬元以上：按合同審批流程辦理。

（二）資金支付審批流程（1）預算內資金支付審批流程

3萬元及以下：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長審批。

3萬元以上：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結算中心→**集團董事審批。

（2）預算外資金支付審批流程

先填寫“預算外資金計劃申請審批表”，審批通過后，按照預算內資金支付審批流程執行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款項支出都須上報集團審批。

***子公司 經辦人→***子公司 經辦部門負責人→***子公司 法務及合同管理中心→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團相應職能部門→**集團財務管理中心→**集團董事審批。

（三）借款流程

借款人或制單人所在的部門負責人承擔連帶責任，有責任督促還款或銷賬。

（1）個人借款

公司原則上不辦理個人借款。（2）部門名義借款

3萬元及以下：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長審批。

3萬元以上：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結算中心→**董事

審批。

第五條 資金調撥

公司資金調撥, 統一由集團管理。第六條 特殊流程(針對突發緊急事件)特殊流程是指不滿足支付條件而要支付時的流程，例如先付后批等支付類型。

3萬元及以下：經***子公司 財務管理中心、***子公司 董事長電話同意，由出納人員電話確認后，可先付款后補辦手續。

3萬元以上：經***子公司 董事長、**集團董事電話同意，并經出納人員電話確認后，可先付款后補辦手續。

第七條 注意事項

同一件事情不能分拆報銷，責任人應嚴格把關，并承擔相應責任。所有審批過的付款和報銷單據，都須放在出納處保管，由出納人員通知收款人或報帳人，其他人不得保管付款或報銷單據。

***子公司 董事長以下有簽批權限的負責人不在崗位時，需要設置授權，以免影響審批進程。要**集團董事補簽的單據，應和相關秘書保持良好溝通，第一時間上報補簽。

第八條 違規處罰

公司各環節審批中，必須及時、認真審核，杜絕出現對相關單據的擅自截留、拖延。各級審核人員須對自己的簽名負責，如查出審核不真實的，審核人須負相應責任。

在付款或報銷過程中出現弄虛作假的，一旦被查出，將視情節嚴重程度，處以不同處罰。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三章 附則

第九條 本制度自發布之日起執行，由***子公司 財務管理中心負責解釋。

第四篇：公司理制度

技術管理制度 總則 1.1 技術管理是企業對生產全過程及其生產準備科學研究的全部技術活動進行科學管理的組織工作，加強和完善技術管理，合理組織技術工作，建立嚴格的技術工作秩序，是現代企業生產的客觀要求。1.2 技術管理是必須貫徹執行國家的有關法規政策，以經濟效益為中心，節約能源，降低消耗，提高產品性能和質量，提高企業職工技術素質。1.3 本公司實行總工程師領導下的各級工程技術人員的技術負責制，總工程師在公司總經理領導下，負責全公司的技術管理工作，其他各技術管理部門在技術工作中受總工程師的領導。2 工藝技術 2.1 工藝技術管理是技術管理的重要組成部分，其主要內容有工藝流程、工藝方法、工藝裝備和操作規程等。2.2 工藝技術管理的基本任務是認真編制、審核、生產工藝規程，并監督工藝規程在生產上的貫徹執行。2.3 制定合理的工藝指標，保證安全生產、設備正常運行，產品質量合格，原材料動力消耗降低。2.4 工程部要深入生產生產一線，調查研究，協助車間解決工藝問題，根據需要召開技術分析活動會，組織制定保證生產的技術措施；指導車間工藝技術管理工作。2.5 工程部要積極了解和吸收國內外同行業的先進技術，進行技術改造和科研活動，不斷提高工藝技術水平，鼓勵職工進行技術革新，技術改造及開展合理化建議活動，對新工藝、新技術或改進性意見組織技術鑒定，提出 措施并監督落實情況，推薦獎勵項目。2.6 技術部協助總工程師做好技術的日常管理工作，制定工作計劃，審核工藝規程，審核新產品，新工藝、新技術在生產上的試行方案，負責工藝改革和變更的審批，檢查執行情況等。2.7 工程部根據公司決定，組織車間重大工藝技術問題公關及新產品、新工藝試制投產。3 工藝規程 3.1 工藝規程是生產活動的基本技術文件，每個產品的生產都必須有批準生效的工藝規程作為依據。3.2 工藝規程是組織生產的技術依據，必須嚴格遵守執行不得違反，檢查貫徹執行工藝規程的部門為工程部。3.3 3.4 工藝規程由工程部編制、審核。

經批準后的工藝規程有技術部負責發放登記，由使用部門專門保管，不得丟失，不得轉讓。3.5 3.6 工藝改進需要變更時，經工程部審核，經總經理批準后方可變更。

違反工藝規程進行操作或擅自變更工藝規程進行生產的要追究當事人的責任，由此引起安全事故，損壞公司的資產或給公司造成不良影響的，要根據公司有關規定嚴肅處理。3.7 新產品投產前，必須編制暫行試驗方案及試車工藝規程，經技術部審核、總工程師批準后，經試制成功后編制正式工藝規程。5 新產品、新工藝、新技術科研工作

5.1科研實驗計劃由總工程師，依據公司制定長遠規劃及生產實踐需要，組織有關部門編制確定，根據計劃提供月度計劃。下達試驗任務書。5.2 試驗規模分小、中及生產性試驗，小中試驗有工程部負責編報實驗方案，生產試驗用生產部及工程部編制試驗方案，試驗方案包括試驗目的方法，科學依據可行性探討，經濟效益，費用、外協條件的要求，注意事項。

5.3 試驗方案、原始記錄、實驗小結、報告等，待試驗結束統一報技術部歸檔。5.4 新產品、新工藝、試驗結果由總工程師組織鑒定，取得實際經濟效益后，提交經理辦公會研究獎勵的辦法

5.5 對于研制和開發新技術、新工藝、新產品的試驗內容、數據、技術資料、知情人員都要嚴格遵守公司的保密制度，不得泄露，否則給企業造成的經濟損失，公司將追究當事人的法律責任。6 技術培訓

6.1 對于新招的職工或轉崗工人上崗前，必須進行上崗前得技術培訓。6.2 技術培訓的內容由工程部根據工作的具體要求確定，并納入培訓計劃。6.3 對參加培訓的人員要進行考核，由工程部統一命題，辦公室組織考試，考試合格者發放工作證。

6.4 工程部，根據公司的需要，可提出外出培訓計劃和人員，經總工程師批準后具體落實，拿到培訓部門有效結業證件后到辦公室辦理存檔手續，并進行登記。合理化建議和技術改進獎勵實施辦法

7.1 本企業員工提出的有關改進生產工藝的合理化建議或技術改進方案，進過試驗研究的實際應用，取得顯著效益，經技術部推薦由經理辦公室研究后，酌情給予獎勵。

7.2 合理化建議和技術改進的獎勵，以獎金和榮譽證書結合的方式表彰卓出貢獻的人員。7.3 對于安全生產、環境保護不能直接以經濟效益來衡量的合理化建議，可按照其生產的社會效益評定獎勵等級。

7.4 集體完成項目的獎金，按照貢獻大小合理分配。

7.5本公司員工的合理化建議，應先填寫合理化建議申報表，報工程部立項，經試驗及總工程師組織有關部門鑒定，成功后方可采納。

7.6 合理化建議每年的11月評審一次，有工程部辦理日常業務，總工組織統一評審。8.技術情報

8.1 技術部負責各種科技圖書、雜志及技術資料。產品設計等技術資料的管理、歸檔、登記工作。

8.2 需要借閱產品工藝技術文件。檢驗規程、產品標準以及產品設計、技術資料的人員，由總工簽字批準后，方可借閱使用。

8.3 技術資料的復印、復制必須經總工簽字批準后方可復印和復制。8.4工程部負責專利、文獻、產品標準等所有技術資料的收集、篩選、翻譯、存檔。

8.5 凡查閱或使用有關情報的人員都要嚴格遵守公司制定的保密制度。9 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發行之日起執行。

工藝管理制度 總則

1.1 本制度規定了工藝設計過程中相關人員的職責與權限及對生現場的生產工藝進行管理和控制，確保各有關場所按照工藝文件進行操作，防止不合格品的產生。

1.2 本制度適用于生產有關所有生產加工部門的管理和控制。2 職責

2.1 工程部負責產品加工工藝方案編制、繪制工藝圖樣，編制技術規范；2.2 掌握新產品、重點產品試制并做好試制記錄； 2.3 負責新技術、新工藝的試驗推廣；

2.4 負責對生產中出現的產品質量問題進行技術服務； 2.5 負責對現場工藝執行情況進行監督檢查； 2.6 有權按規定程序對工藝文件、圖樣進行修改。3 工作程序

3.1 工藝設計輸入包括： 3.1.1 設計計劃；

3.1.2 產品設計圖樣和技術規范。3.2 工藝輸出

3.2.1 產品零件各種加工操作圖； 3.2.2 產品零件各種加工過程卡片； 3.2.3 產品零件檢查卡片； 3.2.4 成品裝配過程卡片； 3.2.5 成品裝配檢查過程卡片；

3.2.6 技術條件和標準。

3.3 工藝設計輸出文件應經編制部門主管領導批準后發放。

3.4 工藝文件的修改：因原材料更改、設備更換、質量要求等原因需更改工藝文件時，由生技術主管負責，根據顧客需求、工藝驗證等信息進行更改，經主管領導批準后進行實施，任何個人不得私自更改工藝文件內容。3.5 生產操作

3.5.1 工程部、生產部定期、不定期進行生產工藝執行情況檢查；

3.5.2 生產人員密切注意設備各部位及儀表的情況，發現問題及時排除或報告；

3.5.3 不按照工藝要求生產，事后一經發現罰款200元；

3.5.4 不按照工藝生產，造成質量事故的，依據相關規定進行處罰。4 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發行之日起執行。

技術改造管理制度 總則

本制度規定了公司技術改造的管理內容和方法

本制度適用公司技術改造管理 2 定義

技術改造是公司改造的重要組成部分，公司改造是一項一公司整體為對象，以提高公司素質，提高公司生命力為目的，對公司現狀進行有計劃的系統改造的工作。它包括：培訓員工、開發智力以提高人員素質，進行技術改造以提高技術水平、改革管理以提高管理水平，從而綜合提高公司素質，強化公司生命力

技術改造與技術開發是緊密聯系的，它是技術開發成果的綜合應用，以達到從根本上改變公司的生產技術面貌；技術開發時技術改造前導，技術改造是技術開發的后續。由于在綜合應用技術開發成果的技術改造中，并非現在成果的生搬硬套，而是伴隨著大量的技術開發工作，因此，技術改造應包括在廣義的技術開發之中。

技術改造和基本建設同屬于固定資產的在生產活動但二者有區別，基本建設是增建生產場所，新添固定資產而擴大產品能力，新增工程效益的建設，它主要是進行新項目和現有公司的擴建、改建、遷建工程，實行外延擴大在生產，技術改造主要是通過對現有公司的生產設施進行更新改造，增加產品品種，改善產品質量，降低能源和原材料消耗，提高經濟效益，并增加一定生產能力的建設，它主要是進行技術裝備和生產工藝的更新改造工程，實現以內涵穩住的擴大在生產。綜上所述，技術改造是公司現有基礎上用先進技術代替落后技術，用先進工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，促進技術進步，實現以內涵為主的擴大再生產，以達到提高產品質量，促進產品更新換代，節約能源、降低消耗，擴大生產規模，全面提高公司經濟效益的目的。3 技術改造的目標和內容

3.1 公司技術改造的目標，逐步把的公司的勞動手段和勞動對象提高到現代化水平，在技術進步的基礎上，不斷提高經濟效益，推動生產的發展，具體包括五項要求：

——改革產品結構，促進產品跟新換代。提高型產品質量； ——減少生產過程中能源，原材料等各種物資的消耗和勞動的消耗 ——合理利用資源，提高各種資源的綜合利用水平；

——加強生產薄弱環節，補缺配套或填平補齊，增加社會短缺，急需產品能力： ——促進安全生產，加強環境保護 3.2 公司技術改造的內容 ——不斷提高產品質量 ——設備更新改造 ——工藝改革

——廠房建筑和公用工程的改造

——原材料、燃料的綜合利用及“三廢’的治理。公司技術改造的方針：平衡公司各種能力，以謀取公司各種能力的平衡為改造方針這里包括：

4.1 產品狀況與市場對產品要求的平衡

4.1.1現有產品的各種要素都已不能滿足要求，則應發展新產品； 4.1.2 現有產品的要素有的還能滿足要求，有的已不能滿足要求則應對產品進行改造；

4.2生產要素狀況與產品改造對生產要素要求的平衡；

4.2.1 通過該造生產要素的薄弱環節，使之與產品改造的要求相適應相平衡； 4.3 公司其他能力的狀況與產品改造和生產要素改造的要求相平衡。4.3.1 主要是指技術設計能力制造工藝能力，檢測技術能力等

上述從市場對產品的要求到產品改造、再生產要素改造、到公司其他能力改造，這個整個過程所進行的平衡及時確定改造能內容，制定改造計劃的平衡工作，又是公司從事改造內容，從事改造的實際過程所應達到的結果。5 技術改造的可行性研究

技術改造項目，特別是重大項目必須通過可行性研究方可列入計劃，技術改造的可行性研究是指對準備進行改造的項目，通過調查研究和預測，以及技術經濟分析和方案比較，提出是否值得改造，有無條件改造，應該如何改造的具體意見，作為進行技術改造的項目決策和向銀行申請貸款的依據。一個項目改造，具有通過可行性研究確認在條件上是可能的，在技術上是先進的適用的，在經濟上是合算的才采納，技術改造項目的可行性研究，一般分四個步驟：

——投資機會論證，通過對于項目有無的各方面調查資料的分析，對改造項目的設想粗略研究，確定是否有繼續下一步可行性研究的價值； ——初步可行性研究，一是明確項目的概貌，包括大致的產品規、原材料的可能來源。可供選擇的技術，大致的建設時間等。二是對項目總的經濟指標進行評價。

——詳細可行性研究，即為一個改造項目的投資決策提供技術，經濟等方 面比較精細的數據；

——經濟評估，對詳細可行性研究的成果，從公司經濟效益和社會效益兩方面進行定性和定量的評價，以使完成可行性研究報告。可行性研究的成果是研究報告，它概括所可行性，研究的全部內容，主要有四個方面：！項目上馬的必要性與可行性 2 項目的具體實施計劃 項目的財務分析和經濟評價，包括投資，生產成本，資金籌集計劃，可獲得的經濟效益等； 對整個可行性研究進行總結，即列出項目的主要優缺點，作出項目是否上馬的結論。

以上步驟是可形性研究有粗到細，由淺入深，逐步深化的過程，一些較小的項目，不一定要嚴格按照此步進行，但調查研究，收集材料，弄清楚情況，提出方案，比較方案等環節，對每個改造項目的認定是必不可少的。

技術檔案管理制度 總則

1.1 為了健全公司技術檔案工作，完整的保存和科學地管理公司的技術檔案，充分發揮技術檔案在公司建設和發展中的作用，更好地為公司各生產技術部門服務特制訂管理制度.1.2 本公司的技術檔案是指個技術部門（包括車間）在生產技術科研成果、質量、設備、基建等技術活動中形成的應歸檔保存的圖紙，文字材料、照片等技術資料以及外來、外購的圖紙、資料、圖書等。

1.3 公司技術職能部門、車間要把技術檔案工作納入本單位的技術業務管理中，保證其技術文件材料的積累，達到收集齊全、整理系統，并按制度及時歸檔，以保證全公司技術檔案工作的順利開展。

1.4 按照集中統一管理技術檔案的原則，公司技術部設綜合檔案室，并配備專職人員管理。綜合檔案室在技術主管的直接領導下，集中統一管理全公司的生產、開發、質量、設備、基建等技術檔案，建立健全檔案工作達到全公司技術檔案的完整，準確系統安全和有效利用。2 技術文件資料的歸檔

2.1 每個技術項目完成或告一段落后，確保留有完整準確系統的技術文件資料，并按公司形成技術文件子來哦的歸檔范圍和要求，將所形成的技術文件資料加以系統的整理，組成保管單位（卷、代、冊、盒），有技術主管審查后及時向公司綜合檔案室移交歸檔。

2.2 各部門或技術人員在移交技術檔案或技術文件資料時，交接雙方應按照規定辦理交接手續。簽字歸檔備查，凡不符合組卷要求或技術文件資料不全的管理人員有權拒絕接收。2.3 凡需歸檔的技術文件資料，應盡量符合國標、部標和企業標準的規定，做到書寫材料優良、字跡工整、圖紙按規格繪制，圖樣清清晰，嚴禁用鉛筆、圓珠筆和復寫紙打印。

2.4 翻個部門的圖紙文件營描制底圖一份，并經技術責任簽字后，向檔案室交歸檔。

2.5 反外來、外購回公司的圖紙資料，隨儀器、設備入廠得圖紙、使用說明書，電氣線路圖等在開封前有關單位必須通知資料管理人員參加清點，如數歸檔，在未辦理借閱使用手續前任何人不得據為己有或拿走。3 綜合檔案室的任務和管理人員的職責 3.1 綜合檔案室的任務

3.1.1 集中統一科學地管理好技術檔案，維護技術檔案的完整系統準確和安全，并及時準確地提供利用，因工作嚴重失職造成技術檔案原件遺失、缺漏、污損、破壞至無法使用，借出無法回收等，管理人員應負主要責任，嚴重調離崗位。

3.1.2 協助各部門和有關技術人員做好技術文件資料的形成積累和正確地整理立卷歸檔工作。

3.1.3 承擔技術文件資料的接收、復制、借閱、發放和建檔，提供技術資料為全公司有關單位和技術人員服務。3.2 技術檔案管理人員的職責

3.2.1 認真貫徹公司技術檔案工作的方針政策。鉆研業務，提高管理水平。保證技術檔案工作任務的完成，積極主動地為生產開發提供技術資料。3.2.2 科學地管理公司技術檔案，承辦技術資料和技術檔案的接收、分類、編目、登記、保管、復制、發放、簽字、統計及繪制檢索工具等工作。3.2.3 遵守公司保密制度，做好安全保衛工作 3.2.4 嚴格執行技術檔案的保管、借閱、發放制度。

3.2.5 保持檔案室內整潔、衛生、對破壞或變質的檔案要及時修補和提出復制。技術檔案的鑒定和銷毀

4.1 認真做好技術檔案的內容保管期限的鑒定工作，營破損或變質的檔案，復制后原檔案保管期限為半年，因修改而更換的檔案，原檔案報廢。保管期限為一年。

4.2 凡要銷毀的技術檔案，必須造具清冊，經主管領導審批后在指定監銷人監督下進行銷毀，防止失密，有關鑒定報告和銷毀清冊及時歸檔。5 技術檔案的保管和借閱

5.1 對接收的技術檔案進行分類、編目、登記、統計和必要的加工管理，編制《檔案查閱目錄》，做到定位存放，妥善保管方便使用。

5.2 認真執行技術檔案的保管檢查制度，每年年底全面檢查清理一次，做到賬檔一致，并與12月30日前整理出檢查報告，叫技術主管根據檢查結果，對出現的問題勒令檔案管理員進行整改，并對檢查報告的真實性進行復查。

5.3 做好技術檔案安全保密工作，并履行批準和借閱手續，經常保持檔案室內清潔、通風、注意防塵防火、防水、防潮、防曬和防盜，防止檔案被蟲咬、鼠咬、霉爛等，如有破損或變質的檔案，管理人員要及時修補和提出復制。

5.4 技術檔案的保密制度

5.4.1 全公司職工必須嚴守機密，維護技術檔案的安全，凡借閱重要的檔 案（包括外來。外購的資料、隨儀器、設備回公司的文件資料、原始底圖）要有技術主管批準后方可借閱，借閱者必須妥善保管，不得遺失。5.4.2 技術檔案如有丟失，被盜、泄密等情況，應立即上報并采取措施作妥善處理。

5.4.3 非工作人員未經允許不得隨意翻閱技術檔案。5.5 技術檔案借閱

5.5.1 凡本公司技術人員，工作人員。因生產需要都可借閱技術檔案，有管理人員填寫《文件借閱登記表》，借閱人員簽字后，方可使用，用后按期歸還，經管理人員檢查后，方可辦理注銷手續。

5.5.2 技術檔案和各種設備說明書等均在公司內控制使用，檔案原件不得借出檔案室，盡供在室內查閱，若需要借出檔案室應辦理手續，如無副本時，需經技術主管批準后方可借出。

5.5.3 經同意借出的檔案，每次最長時間為三天，如工作需要到期后，需繼續使用的應辦理續借閱手續，如遇假期，必須將所借技術檔案退回，到期未歸或未辦理續借手續者，由檔案管理員負責催收，并要求其限期歸還，到期還未歸還由檔案管理人員根據所借資料的實際價值（各類書籍按標價。資料按制作價格）報技術主管審查，總經理批準后送公司財務部，對檔案借閱人進行處罰，事后借閱者如能歸還借檔案，根據時間的長短可按處罰金額的1/2至全額返還.5.5.4 借閱者應保持檔案的完整、安全、整潔、不得轉借，拆散、涂改、抽換和丟失。接還雙方應共同清點份數、頁數并檢查完整情況，做到認真負責，如發現問題或有損壞者及時向主管領導匯報。并根據其完整或損壞的程度及檔案的重要性急性處罰，由檔案管理員報技術主管審查，總經理 批準后，送公司財務部對檔案借閱人進行處罰。6 技術檔案的復制和技術資料的發放

6.1 凡歸檔的技術文件資料一半應存檔一份，重要的和使用頻繁的應復制備一份，供日常借閱或發放使用，備份文件發放后，應及時復制補充完整。6.2 需加工制作的工裝類圖紙文件，應曬三套，一套用于技術員做工藝后發放采購部備料，以及轉交工程部進行工件檢查；一套發放生產部或采購部用于加工訂貨，一套用于檔案室存檔，供日常借閱使用。

6.3 用于指導生產及作為驗收依據的圖紙，加工圖等應曬制四份，發放生產車間、工程部、分管技術人員及檔案室存檔。

6.4 用于指導生產的工藝卡片、生產作業指導書應曬制三份，發車間、分管技術員及檔案室存檔。

6.5 作為驗收依據的檢驗卡片，應曬制三份，發放質量部，分管技術員及檔案室存檔。

6.6 因工作原因，需要發放各使用場所的技術資料，應在技術檔案交接后，次日發放至各使用場所，未規定發放場所的文件應編制《文件發放清單》，發放清單郵件要求發放各使用場所，發放時注明發放場所，發放號，發放日期，是否受控等，并有接受人員簽字，其他需要文件的單位或個人，應提出申請，填寫《文件領用申請單》，經主管領導審查，文件編制部門主管批準后可簽名領取。

6.7 發放各使用場所的文件資料，使用者應妥善保管，不得損壞或丟失，因受條件限制，破壞或污損至無法使用時，可到檔案室換取新文件，原破壞或污損的文件資料由檔案室收回后報廢處理，凡使用者無法提供原文件資料而要求檔案室重新發放時文件使用者應承擔重復發放文件資料費用，其金額按復（曬）制資料的實際價格核算，由檔案管理員報技術主管審查，總經理批準后送交公司財務部。7 技術檔案和受控技術文件的更改

7.1 當文件編制部門需要對技術檔案實施更改是應有更改通知單，對用戶提供的文件資料進行更改時，還應有用戶同意更改的書面證明，并存檔備查，更改人員根據通知單的內容，對技術檔案實施更改，修改時統一做好修改標記，堅持技術責任簽字，標明日期，同時修改單中更改級別，并將修改保留備查。

7.2 技術檔案更改后，資料管理人員應及時將更改通知單發放各相應的文件受控場所，以保證文件的使用得到有效控制。

7.3 為了防止各使用場所的受控文件失控，各類受控技術文件自發放之日起，其使用期限為一年，過期自動作廢，需要重復使用，給文件歸口管理部門審查后，蓋上確認印章，審查人員簽字認可后方可再次使用。8 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發行之日起執行。

產品質量檢驗制度 總則

為了加強我公司產品質量保證工作，明確質量檢驗工作任務范圍，職責，特制訂本制度。本制度在公司范圍內實施，工程部負責監督執行。2 工程部的基本職責

2.1 負責原材料外購、外協件、毛坯件、半成品，直至成品出廠整個生產過程的質量檢驗，質量反饋，質量統計分析工作。

2.2 嚴格執行“三按”（按圖紙、工藝文件、操作規程）和三不準（不合格不準入庫、上道工序不合格不準轉到下道工序、產品不合格不準出廠），保證產品在各個流程，工序中采用正確的檢查方式和制定標準，使產品在質量要求上得到滿足。檢查工作應貫徹自檢和專檢相結合原則，以預防為主，堅持進料檢驗，重視過程檢驗，嚴格成品檢驗，充分發揮操作者自檢的積極作用，加強各相關主要零部件的質量檢驗并填寫零部件主要項目檢驗記錄表。檢驗人員要努力做到三員（質量宣傳員、質量檢驗員、質量分析員），協助車間，檢查工藝操作規程貫徹執行情況，遇到違反操作規程情況應及時勸阻，必要時向車間領導反映迅速采取措施。不定期組織抽查庫存或已經檢驗合格的半成品，成品考察檢驗工作質量。6.做好計量理化工作，嚴格計量器具周期檢定，計量器具維護工作，保證方法正確。參加新產品試制鑒定工作，對新產品能否正式投產提出意見。8 定期組織人員培訓，做好產品質量宣傳工作，增強員工質量意識。9 原（輔助）材料、外購件、外協件檢驗

9.1 原（輔助）材料、外購件、外協件進入公司都必須按進料檢驗管理程序，材料檢驗制度規定、進料檢驗規范規定，依據圖紙、工藝文件或采購合同要求對材料的性能，規格尺寸，外觀和缺陷等進行檢驗，部分主要材料或產品須附有合格證或質保書，并做好零件主要項目檢驗記錄表。9.2 凡要求附有合格證或質保書的主要材料、外購件、外協件，供應商如沒有提供的檢驗員可以拒檢。

9.3 凡檢驗不合格的員原（輔助）材料，外購件、外協件、檢驗員要及時以“退貨通知單”的形式通知采購，由采購部辦理相應的退貨手續或讓步手續。

9.4 外購件，外協件，在簽訂訂購貨合同時，要明確技術要求，質量標準和驗收方案作為供需雙方生產驗收依據。

9.5 原材料、外購件、外協件代用，應有采購部提出申請，經技術部同意簽字批準后，方可投產使用，并進行跟蹤。10 生產過程的質量檢驗

10.1 各生產環節的檢驗人員，都必須按《過程檢驗管理程序》規定，依據產品圖紙，工藝文件要求進行檢驗，檢驗合格后開具檢驗結算單，并做好標識，方可流入下道工序，入庫或轉出車間；不合格按《不合格控制管理程序》規定處置。

10.2 實際產品生產過程自檢首件檢驗制，首件必須執行檢查，操作者自檢后應主動交檢，本道工序結束后認為合格時應主動報檢，經檢驗員檢驗合格后方可轉入下工序。

10.3 檢驗員應加強巡檢，做好“自檢、首件、巡檢記錄表”，發現不符合 要求的產品，須隨時指出糾正質量問題，情況較為嚴重的有權責令其停止生產，并反饋給車間，分析原因，制定解決措施，防止產品成批。對不聽勸阻的員工檢驗員應立即想有關領導匯報。

10.4 車間檢驗員除了對車間產品質量巡回檢查以及質量跟蹤外，應對外協、外購的輔助配件的質量進行監督檢驗，確認各方面均符合產品質量要求之后，方可進入車間使用。

10.5 實行產品自檢、互檢制度，樹立下道工序即顧客的觀念，對不接受檢查，未經檢驗或自檢不合格而故意轉入下工序的班組或個人，檢驗員有權制止并立即向有關領導匯報。

10.6 完工檢、工序終檢、零去毛刺，鐵屑，油污后進行檢察員按《抽樣檢驗判定規定》，對該產品進行抽檢后填寫零部件主要項目檢驗記錄表并做好狀態標識，抽樣檢驗時如發現不合格品，則應加倍抽查復查，若仍不合格則退回車間，自行處理，重新交檢，否則檢查員可以拒檢。全公司各生產環節都應堅持不合格品的原（輔助）材料、外購件、外協件不準使用，不合格零件、部件不能轉下道工序、入庫或轉出車間。不合格品的產品不準出廠。12 計量器具、工藝裝備檢驗

12.1 外購的量具附有出廠合格證，凡無合格證，計量室可拒檢。12.2 外購的工具、刀具、刃具經檢驗合格后方準入庫。10.3 自制得量具、工具、刃具經檢驗合格后方準入庫。10.4 未經檢定或不合格的工具、量具、刃具一律不準發放使用。10.5 為保證量值正確傳遞，全公司所有計量器具從入庫領用，使用直至報廢，均有計量室負責驗收、建檔、周檢、修理和處理。按規定執行。10.6 工裝、夾具輔具、模具的檢驗按工裝器具管理程序規定執行。10.7 新制工裝夾具、輔具、模具投入使用時有使用單位負責會同技術部、質保部、進行驗證，驗證后應填寫工藝裝備驗證書，各方簽字，以備查考。10.8 未經驗證的工藝裝備，因任意投入使用而產生零件報廢，質量事故有使用單位負責。

10.9 工藝裝備實行定期更換和檢驗，精度不能保證，零件以磨損或缺件的工藝裝備，不允許使用，使用中工藝裝備若發現類類似情況，使用單位予停用并及時向技術部提請修理或補齊。

10.10 經檢查驗證不合格而需使用的使用的工藝裝備，由技術部，會同有關單位協商、辦理讓步手續。13 設備的修理檢驗

13.1 機床設備應按《生產設備管理程序》規定實行維修、保養和修理。使用單位應及時想設備科提請修復。

13.2 設備大修后應按設備出廠精度要求嚴格檢驗，并填寫檢驗記錄，受檢合格后在大修設備完工通知單上簽字。

13.3 使用中的高精關鍵設備配合設備科進行精度定期檢驗。凡檢驗不合格或未經檢驗的原材料，毛坯、外購件、外協件、自制件等，任何人不得領用，否則產生的一切后果有采領人（或受領部門）承但。15 新產品試制檢驗

15.1 新產品試制過程中或試制完成后。有質保部根據圖紙工藝文件或技術通知要求對試制品進行檢驗，并將檢驗結果反饋給相關部門。、15.2 工程部、提出新產品鑒定的質量檢驗報告對能否符合作出明確意見。15.3 未經鑒定的新產品不得批量投產，如有特殊需要須經技術部批準。16 附則

本制度由工程部解釋、修改；

本制度自發行之日起執行。

第五篇：財務管控

財務管控：重點關注財務人員

財務管控從功能定位上來講，可以分為財務制度、財務人員、財務權限、審計監察以及風險內控五大部分，本篇將從財務人員上入手，進行剖析。在本篇中，默認為將各種集團企業內部成員分為一類、二類和三類。

集團企業總部向子公司委派財務總監和財務主管，代表集團對下屬公司行使財務管理職能。集團總部向一類企業委派財務總監和財務經理，有效行使集團企業作為控股股東的權利。這種方式可以強化了集團公司的財權，密切了財務人員與集團的利益關系，財務監管職能得到落實；二是能把好財務人員進人關，有利于集團財務人員素質的整體提高；三是有利于集團內部財務人員的調配和崗位輪換，優化配置。對于二類企業，可以根據控股情況酌情委派，也可以根據不同情況由其他參股股東委派，但需得到集團企業書面認可。對于三類企業，集團企業原則上不委派財務總監與財務經理，但是需要將財務人員在集團總部備案。

財務委派人員的選拔與聘任，由集團財務產權部提出委派人員選拔或招聘申請，綜合管理部組織選拔或招聘，確定初步人選，提出建議性意見，報總經理辦公會審批，經錄用的財務委派人員由集團公司統一聘任，納入集團公司人員編制，人事檔案、薪酬考核由集團綜合管理部管理。

一、集團總部委派財務人員管理

1、集團企業總部向下屬子公司委派的的關鍵財務人員（財務總監、財務主管），其人事關系與工資、福利待遇發放等均體現在集團總部，保持子公司財務人員的相對獨立。

2、被委派人員系集團總部財務產權部的編制人員，參與子公司的經營決策，嚴格執行集團企業財務制度，并接受集團總部的考評。

3、被委派財務人員與子公司主管領導之間是行政隸屬關系，同時擁有獨立業務權力，子公司其他非委派財務人員的人事與工資關系、福利待遇等均體現在子公司。

二、財務委派人員的主要職責

在財務管理方面，制定子公司的預算，制定子公司的資金計劃。對子公司的資金、資產進行管理，從而加快資金、資產的運轉，以提高資金、資產的使用效率。對子公司的成本、費用進行管理，控制成本費用支出，提高效益。對子公司的經濟業務活動進行分析決策。

在財務監督方面，完善會計監督機制，依法組織開展會計核算和會計監督，提高基礎管理水平，支持所在單位其他會計人員依法行使職權。

監督和參加所在單位資產營運、財務收支活動和執行國家及公司財經紀律情況，并對所在單位對外報送財務報告的真實性、完整性以及嚴重違反國家財經紀律的行為承擔相應責任。定期向委派部門報告所在單位財務收支情況、重大經營管理和違法、違紀事項。

三、財務委派人員的考核與評價

1、考評機構

集團總經理辦公會是考核的領導機構，集團綜合管理部是考核的組織機構，集團財務產權部和子公司總經理是財務委派人員的考核主體。

2、考評對象

所有財務委派人員。

3、考評內容

任務績效指標：包括關鍵業績指標（定量）、工作目標設定指標（定性）、否定性指標，不同的考核指標權重不同。

4、考評周期

財務負責人進行考核，一般財務人員實行季度考核和考核。

5、考評方式

綜合管理部下發考評表格，相應考評主體進行打分，匯總后形成綜合的考評分數。

財務管控的財務人員管理，形式多樣，筆者經歷過幾個典型極端的案例，其中之一所有子公司人員均為外派，或者即使不是外派的也將當地的財務人員劃歸總部，總部管理，可以凌駕于子公司老總之上，當然這個之上就是完全獨立的意思，確實資金的集中管理是管理的很到位；另一個是名義上是大的公司外派，但是由于在京總部的人員均不愿意去其他西北、東北等地，于是也就頒布一紙空文而已。策反當地的財務人員身份轉為總部，還不愿意，（很多為剛剛合并、兼并重組的），但是，每年的財務指標還是完成不錯，只是在投資方面是獅子大開口，與總部戰略的總體方向有點相左，最后，還是通過輪換來達到目的。對于效果來說，各有益處。當地的財務人員可以很好的與地方進行溝通，協調，事務處理的很痛快。

在中國，人員的處理更多的是一種藝術，財務人員的處理是在一定的體系與制度下藝術的處理。怎樣發揮財務人員的積極性與主動性，又防止財務人員的過大自由，出現危機，防止類似中航油海外監查審計失效的情形發生，是管理者值得永久探索的命題。