醫(yī)院審計室工作制度

醫(yī)院審計室工作制度1

一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)收入、支出及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，實行經(jīng)常性審計監(jiān)督，做到：

1、對財務(wù)收入，支出進(jìn)行經(jīng)常性的審計監(jiān)督。

2、對經(jīng)濟(jì)活動，能開展事前控制環(huán)節(jié)，事后清查性審計，并有記錄，有分析并選擇性反饋。

3、每半年進(jìn)行一次初審，年終進(jìn)行終審。

二、對資金、資產(chǎn)的`安全，完善以及各項內(nèi)部控制制度的健全，至少進(jìn)行兩次較系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，并有記錄。

三、經(jīng)常檢查評估資金，財產(chǎn)的使用效益，提出改進(jìn)建議，做到每季進(jìn)行一次效益分析并提供分析報告。

四、對有重大損失浪費，貪污盜竊的嚴(yán)重違犯財經(jīng)法規(guī)的問題做到：

1、及時發(fā)現(xiàn)及時報告。

2、根椐情節(jié)提出處理建議。

五、對審計對象做到：真實、合法、合理、有效及正確。

六、對審計工作，要嚴(yán)厲認(rèn)真，一絲不茍，對待問題要一分為二，實事求事，對等困難要堅定沉著，善于解決。

七、全心全意做好審計工作，為醫(yī)院的發(fā)展，擴(kuò)大兩個效益，護(hù)航保架。

醫(yī)院審計室工作制度2

一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)收入、支出及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，實行經(jīng)常性審計監(jiān)督，做到：

1、對財務(wù)收入，支出進(jìn)行經(jīng)常性的審計監(jiān)督。

2、對經(jīng)濟(jì)活動，能開展事前控制環(huán)節(jié)，事后清查性審計，并有記錄，有分析并選擇性反饋。

3、每半年進(jìn)行一次初審，年終進(jìn)行終審。

二、對資金、資產(chǎn)的安全，完善以及各項內(nèi)部控制制度的健全，至少進(jìn)行兩次較系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，并有記錄。

三、經(jīng)常檢查評估資金，財產(chǎn)的使用效益，提出改進(jìn)建議，做到每季進(jìn)行一次效益分析并提供分析報告。

四、對有重大損失浪費，貪污盜竊的`嚴(yán)重違犯財經(jīng)法規(guī)的問題做到：

1、及時發(fā)現(xiàn)及時報告。

2、根據(jù)情節(jié)提出處理建議。

五、對審計工作，要嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍，對待問題要一分為二，實事求是，對等困難要堅定沉著，善于解決。

六、全心全意做好審計工作，為醫(yī)院的發(fā)展，擴(kuò)大兩個效益，護(hù)航保架。

審計工作制度

1、醫(yī)院內(nèi)部審計由審計部獨立完成。審計部是對全院經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和審查的職能機(jī)構(gòu)，依法對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督。

2、審計員要謹(jǐn)慎、誠實、客觀、公正地辦理審計事項，開展如下審計項目：

①對資金財產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督檢查。

②對財務(wù)收支、財物領(lǐng)撥、藥品周轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)購置和經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況以及各方面經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行監(jiān)督。

③對內(nèi)部控制制度的健全、有效與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。④執(zhí)行國家財經(jīng)法紀(jì)和部門規(guī)章制度。

⑤對建設(shè)項目、修繕工程制定預(yù)（概）算、決算。

⑥院領(lǐng)導(dǎo)委托的其他審計事項。

此外，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查落實后，有責(zé)任向領(lǐng)導(dǎo)提出制止和處理違反財經(jīng)法紀(jì)事項的意見以及改進(jìn)管理、提高效益的建議。

3、審計員有權(quán)要求被審計人按規(guī)定報送基建預(yù)算執(zhí)行情況、藥品物資采購財務(wù)報表等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動資料，被審計人不得拒絕、拖延、謊報。審計員在提取審計資料時要開具借用清單一式兩分，雙方各執(zhí)一份，資料用畢清理歸還。

4、審計員在使用審計資料時必須保持資料的完整，不得損毀，涂改丟失，破壞原狀。

5、在涉及專業(yè)性較強(qiáng)的效益審計時可臨時聘請2～3名科技人員進(jìn)行咨詢、論證，以求取得較為客觀的評議與審計報告。

6、對審計過程中所獲得的證據(jù)及其評價的書面材料，審計員必須及時整理歸檔，加以保管，不得遺失。