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擔保風險五級分類基本劃分標準

風險等級

核心定義

基本分類標準

正

常

借款企業（人）能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

（l）借款企業（人）各方面情況正常，能正常還本付息，借款企業（人）最終償還貸款有充分把握；

（2）借款企業（人）可能存在某些消極因素，但現金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產生實質性影響。

關

注

借款企業（人）目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

（l）借款企業（人）的償債能力、盈利能力等關鍵財務指標出現異常性的不利變化或低于同行業平均水平；

（2）借款企業（人）或有負債（如對外擔保、簽發商業匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款企業（人）的固定資產貸款項目出現重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調整過大）；

（4）借款企業（人）未按約定用途使用貸款；

（5）借款企業（人）改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產生不利影響；

（6）借款企業（人）的主要股東，關聯企業或母子公司等發生了重大的不利于貸款償還的變化；

（7）借款企業（人）的管理層出現重大意見分歧或者法定代表人和主要經營者的品行出現了不利于貸款償還的變化；

（8）借款企業（人）在金融機構貸款被劃為次級類；

（9）宏觀經濟、市場、行業、管理政策等外部因素的變化對借款企業（人）的經營產生不利影響，并可能影響借款企業（人）的償債能力；

（10）利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內的貸款。

次

級

借款企業（人）的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

（1）借款企業（人）經營虧損，支付困難并且難以獲得補充來源；

（2）借款企業（人）已不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；

（3）借款企業（人）采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；

（4）借款企業（人）內部管理出現問題，對正常經營構成實質損害；

（5）借款企業（人）處于半停產狀態；

（6）銀行為清收貸款本息，保全資產等目的發放的“借新還舊”貸款；

（7）銀行實施的可還本付息的重組貸款；

（8）利息逾期91天至360天（含）的貸款。

可

疑

借款企業（人）無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

（l）借款企業（人）處于停產或借款企業（人）的貸款項目因非正常因素處于停緩建狀態；

（2）借款企業（人）實際已嚴重資不抵債；

（3）借款企業（人）進入清算程序；

（4）借款企業（人）或其法定代表人涉及重大案件，對借款企業（人）的正常經營活動造成重大影響；

（5）借款企業（人）改制后，難以落實債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；

（6）貸款重組后仍不能正常歸還本息；

（7）已被訴諸法律追收貸款；

（8）借款企業（人）在金融機構貸款被劃為損失類；

（9）利息逾期361天以上的貸款。

損

失

在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

（l）借款企業（人）因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產終止法人資格，未能收回的貸款本息；

（2）借款企業（人）已完全停止經營活動且復工無望，或者產品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉，并對其進行追償后未能收回的貸款；

（3）借款企業（人）死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤，銀行依法對其財產或者遺產進行清償，并對其進行追償后未能收回的貸款；

（4）借款企業（人）遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，依法對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

（5）借款企業（人）觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，依法追償后無法收回的貸款；

（6）借款企業（人）及其反擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，經法院對借款企業（人）和反擔保人強制執行，借款企業（人）和反擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，仍無法收回的貸款；

（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款企業（人）不能償還到期債務，對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款；

（8）開立信用證、辦理承兌匯票等發生貸款時，凡開證申請人和保證人由于上述（l）至（6）項原因，無法償還貸款，經追償后仍無法收回的貸款；