1189國開電大本科《政府經濟學》十年期末考試簡答題庫(分學期版)

2021年7月試題及答案

28.簡述目前各國通過多邊協商合作治理外部效應的主要途徑。

答：從目前國際政治經濟格局來看，各國通過多邊協商合作治理外部效應的途徑主要有：

(1)在聯合國范圍內開展多邊協商合作。(5分)

(2)由個別國家或國際組織發起，多國政府參加，形成具有法律約束力的多邊協調合作機制。(5分)

29.簡述政府外債的主要功能。

答：政府外債是一個國家對外經濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經濟發展的一個重要前提，它的功能表現在以下幾個方面：

(1)利用政府外債可以促使本國社會經濟更快發展。(3分)

(2)利用政府外債是各國進行經濟建設、政治角逐和軍事戰爭的重要手段。(4分)

(3)通過舉借政府外債發展基礎設施，為社會經濟發展準備條件。(3分)

2021年1月試題及答案

28.簡述政府采購的特點。

答：與私人采購相比，政府采購有以下特點：

(1)資金來源的公共性。(2分)

(2)采購目的的非營利性。(2分)

(3)采購管理的公丌性。(2分)

(4)采購范圍的廣泛性。(2分)

(5)采購的數額巨大。(2分)

29.簡述消費稅的作用。

答：消費稅在國家稅收制度中具有獨特的作用，主要體現在：

(1)有利于穩定、可靠地籌集組織財政收入。(3分)

(2)有利于調節消費結構，引導消費方向，體現國家的產業政策和消費政策。(4分)

(3)有利于調節各類社會成員的收入，緩解貧富懸殊和分配不公。(3分)

2020年7月試題及答案

28.簡述公共投資與私人投資的主要區別。

答：公共投資與私人投資存在明顯區別，主要體現在：

(1)投資效益目標不同。

(2)投資規模不同。

(3)投資方式不同。

(4)公共投資與私人投資的領域不同。

29.簡述課稅權重疊的情況。

答：課稅權的重疊有三種情況：

(1)來源地稅收管轄權與居民管轄權的重疊。

(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權的重疊。

(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管轄權的重疊。

2020年1月試題及答案

28.簡述社會保險的主要項目。

答：(1)養老保險；

(2)失業保險；

(3)醫療保險；

(4)工傷保險；

(5)生育保險。

29.簡述政府外債的主要功能。

答：政府外債是一個國家對外經濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經濟發展的一個重要前提，它的功能表現在以下幾個方面：

(1)利用政府外債可以促使本國社會經濟更快發展；

(2)利用政府外債是各國進行經濟建設、政治角逐和軍事戰爭的重要手段；

(3)通過舉借政府外債發展基礎設施，為社會經濟發展準備條件。

2019年7月試題及答案

28.簡述政府組織收入的原則。

答：政府組織收入應遵循以下原則：

(1)發展經濟，培養財源的原則。

(2)杜會各階層利益兼顧的原則。

(3)合理負擔的原則。

(4)公平與效率兼顧的原則。

29.簡述課稅權重疊的情況。

答：課稅權的重疊有三種情況：

(1)來源地稅收管轄權與居民管轄權的重疊。

(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權的重疊。

(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管權的重疊。

2019年1月試題及答案

28.簡述我國政府經濟職能轉變的主要任務。

答：我國政府經濟職能轉變的主要任務：

(1)劃清政府與市場的邊界；

(2)推進國有企業改革；

(3)增強政府公共服務能力；

(4)加強法制建設，政府依法理財、依法行政。

29.簡述現階段我國公共物品供給制度存在的主要問題。

答：現階段，我國公共物品供給制度還存在不少問題，主要體現在：

(1)社會發展領域公共物品供給不足。

(2)公共物品供給城鄉差別突出。

(3)公共物品供給方式改革有待深化。

(4)公共物品供給效率有待提高。

(5)公共物品決策機制有待改革。

2018年7月試題及答案

28.簡述所得稅的缺點。

答：所得稅的缺點主要體現為：(1)所得稅收人不夠穩定。(2)所得稅的累進性，在一定程度上會抑制生產勞動的積極性。

(3)所得稅計算較復雜，征管難度較大，容易出現偷漏稅等情況。

29.簡述國庫集中收付制度的含義。

答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者。(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

2018年1月試題及答案

28.簡述資源稅的特點。

答：資源稅的特點有：(1)對特定資源征收。(2)調解級差收入，體現社會公平。(3)調節資源收益，節約利用自然資源，實現國家經濟社會可持續發展。

29.簡述編制部門預算的必要性。

答：(1)有利于對財政預算的審查和監督。(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。(3)提高了預算編制方法的科學性。(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。

2017年6月試題及答案

28.簡述所得稅的優點。

答：所得稅的優點主要有：(1)有利于體現社會公平。(2)稅負不易轉嫁。(3)征稅環節單一，不存在重復征稅。(4)具有“內在穩定器”的特征。

29.簡述財政政策與貨幣政策的差異。

答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行)；(2)政策目標有區別。(3)政策手段有區別。(4)政策時滯不同。(5)對利率的影響不同。(6)對投資的影響不同。

2017年1月試題及答案

28.簡述國庫集中收付制度的含義。

答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者。(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

29.簡述課稅權重疊的情況。

答：課稅權的重疊有三種情況：(1)來源地稅收管轄權與居民管轄權的重疊。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權的重疊。(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管轄權的重疊。

2016年7月試題及答案

18.闡述科斯定理的涵義。

答：科斯定理的涵義是：在產權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產權已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人，只是會帶來收人分配結果的不同。

19.簡述中位選民理論的內容。

答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。

20.簡述財政投融資的涵義及特征。

答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。

財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業貸款。具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制；(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求的是社會效益的最大化；

(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。

2016年1月試題及答案

18.簡述預算編制的主要原則。

答：政府預算的編制是有意識地確定和規范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則。國家預算必須包括政府的所有財政收支。(2)準確性原則。在編制政府預算時，財政收支數字應進行科學的測算。(3)合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規的條文。(4)年度性原則。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。

19.簡述公開市場業務的優點。

答：公開市場業務是中央銀行在金融市場上直接參與有價證券買賣，影響商業銀行準備金，從而直接影響貨幣供給量和利率的一種操作方法。與調整法定存款準備金率和再貼現率相比，公開市場業務有明顯的優越性：(1)公開市場業務使中央銀行能夠隨時根據金融市場的變化，進行經常性、連續性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調節貨幣供給量；

(2)通過公開市場業務，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業務對貨幣供給量進行的是微調，不會像準備金率的變動一樣產生震動效果。

20.簡述國際稅收中法人居民的判定標準。

答：法人居民的判定標準主要有三個：(1)總機構所在地標準，即以法人居民的公司總機構所在國為判定標準；

(2)注冊所在地標準，即按照某國的法律規定，在該國登記注冊的公司即為該國的居民；(3)公司的控制權所在地標準，即以公司的實際控制管理中心所在國為標準，判定該法人為該國的居民。

2015年7月試題及答案

18.如何認識市場失靈與政府經濟的必要性？

答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率”。從各國市場經濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態；(2)公共物品；(3)外部效應；(4)信息的不對稱性；(5)市場的不完整性；(6)收入公平分配；(7)宏觀經濟的穩定與增長。

現代市場經濟理論認為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預經濟活動合理性的依據。既然這些領域市場機制不能有效發揮作用，為實現資源合理配置，就需要政府干預。

19.簡述中位選民理論的內容。

答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。

20.比較行政管理性支出和其他購買性支出的區別。

答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。(1)公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經費的來源，是向全體社會成員收取的稅收。(2)從直接生產與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產性的社會消費性支出。

2015年1月試題及答案

18.闡述科斯定理的涵義。

答：科斯定理的涵義是：在產權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產權已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人，只是會帶來收入分配結果的不同。

19.簡述社會保險的項目。

答：社會保險的項目一般包括：(1)養老保險；(2)失業保險；(3)醫療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。

20.簡述國際稅收協定的基本內容。

答：國際稅收協定一般包括以下基本內容：(1)協定適用的范圍。協定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協定必須首先明確的前提；(2)免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協定的核心內容，它具體包括：明確所得概念、協調各締約國之間的稅收管轄權、確定免除雙重征稅的方法等；(3)保證稅收無差別對待；(4)消除和減少國際逃稅。

2014年7月試題及答案

18.什么是政府經濟？如何理解政府經濟？

答：政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。可以從以下幾個方面理解政府經濟：(1)政府經濟活動的主體是各級政府；(2)政府經濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產總值，以及在此基礎上進行宏觀調控的國民經濟系統；

(3)政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理；(4)政府經濟的依據是社會公共權力；

(5)政府經濟的目的是滿足社會公共需要。

19.如何認識市場失靈與政府經濟的必要性？

答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率”。從各國市場經濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態；(2)公共物品；(3)外部效應；(4)信息的不對稱性；(5)市場的不完整性；(6)收入公平分配；(7)宏觀經濟的穩定與增長。現代市場經濟理論認為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預經濟活動合理性的依據。既然這些領域市場機制不能有效發揮作用，為實現資源合理配置，就需要政府干預。

20.簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據。

答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產品的生產成本，免費為公眾提供產品，用于公共消費。以薩繆爾森為代表的福利經濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規模經濟上缺乏效率。因此，福利經濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。

2014年1月試題及答案

18.簡述合理確定政府收入占GDP比重的重要意義。

答：合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：(1)政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。

(2)政府收入占GDP的比重影響經濟結構的優化。(3)政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現。

19.簡述直接稅的特點。

答：直接稅的特點是：(1)稅負不易轉嫁。

(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩定。(3)稅負較為公平。(4)計稅較復雜，征收管理難度較大。

20.簡述公債市場的主要功能。

答：公債市場的主要功能有：(1)公債市場為政府債券的發行和交易提供了有效的渠道；(2)公債市場可以進一步引導資金流向，實現資源要素的優化配置；(3)公債市場是傳播和獲取經濟信息的重要場所；

(4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。

2013年7月試題及答案

18.簡述中位選民理論的內容。

答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。

19.簡述直接稅的特點。

答：直接稅是指由納稅人直接負擔，不易轉嫁的稅種。

直接稅的特點是：

(1)稅負不易轉嫁。(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩定。

(3)

稅負較為公平。

(4)計稅較復雜，征收管理難度較大。

20.簡述國庫集中收付制度的涵義。

答：國庫集中收付，包括三方面的涵義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶；(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者；(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

2013年1月試題及答案

18.什么是政府經濟？如何理解政府經濟？

答：政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。

可以從以下幾個方面理解政府經濟：(1)政府經濟活動的主體是各級政府；(2)政府經濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產總值，以及在此基礎上進行宏觀調控的國民經濟系統；(3)政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理；(4)政府經濟的依據是社會公共權力；(5)政府經濟的目的是滿足社會公共需要。

19.簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據。

答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產品的生產成本，免費為公眾提供產品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利經濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規模經濟上缺乏效率。因此，福利經濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。

20.簡述社會保障的功能。

答：社會保障的功能，是指社會保障制度作用予社會各個方面所體現出的本身具有的內在效能。主要體現在以下方面：(1)保證社會成員生存權利的功能；(2)風險分擔功能；(3)收入再分配功能；(4)維護社會穩定功能；(5)調節宏觀經濟平衡的功能。

2012年7月試題及答案

18.比較行政管理性支出與其他購買性支出的區別。

答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。

首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經費的來源，是向全體社會成員收取的稅收；

其次，從直接生產與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產性的社會消費性支出。

19.簡述直接稅的特點。

答：直接稅是指由納稅人直接負擔，不易轉嫁的稅種，如所得稅、財產稅等。

直接稅的特點是：(1)稅負不易轉嫁；(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩定；(3)稅負較為公平；(4)計稅較復雜，征收管理難度較大。

20.簡述預算編制的原則。

答：政府預算的編制是有意識地確定和規范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：

(1)完整性原則。國家預算必須包括政府的所有財政收支。在國家預算之外，不應有其他的財政收支；(2)準確性原則。在編制政府預算時，財政收支數字應進行科學的測算；(3)合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規的條文；(4)年度性原則。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為1

年。

2012年1月試題及答案

18.簡述我國編制部門預算的必要性。

答：編制部門預算的必要性有：(1)有利于對財政預算的審查和監督；(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預算編制方法的科學性；(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。

19.簡述區域經濟政策的基本功能。

答：區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟的發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；

根據局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；

根據平等互利、分工合作、共同發展的原則，協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；

根據加強民族團結、增強國家凝聚力、經濟發展和社會進步協調的原則，協調經濟發達區域與經濟欠發達區域之間的關系，促進經濟欠發達區域的經濟發展。

20.減除國際重復征稅的方法有哪些？

答：國際重復征稅的減除，主要是指在國際經濟活動中，當發生兩種稅收管轄權重疊時，行使居民稅收管轄權的國家，通過優先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復征稅。

在各國稅法和國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。

2011年7月試題及答案

18.什么是財政投融資，財政投融資的特點和作用是什么？

答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。

財政投融資不同于一般商業投融資，具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制。(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求社會效益的最大化。(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。

財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效動作有機地結合起來，成為政府進行公共投資的較好方式。

19.建立國有資產管理體制的原則是什么？

答：建立合理的國有資產管理體制應遵循以下原則：(1)政企分開。(2)政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開。

(3)所有權與經營權相分離。(4)分級所有、分級管理。(5)正確處理所有者、經營者、生產者、(企業職工)之間物質利益關系。(6)實現資產運營效益最大化。

20.簡述財政政策與貨幣政策的差異。

答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：

(1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行)(2)政策目標有區別。(3)政策手段有區別。(4)政策時滯不同。(5)對利率的影響不同。

(6)對投資的影響不同。

2011年1月試題及答案

18.簡述公共物品私人供給的可能性。

答：當滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：

(1)私人供給的公共物品一般應是準公共物品。準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術。(3)有一系列制度條件來保障。

19.簡述公共投資的范圍以及政府開展公共投資的原因。

答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經濟體系起到基礎性作用，有利提高國民經濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎產業投資和農業投資等。

基礎產業具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經濟條件下，農業由于其自身的產業特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術等方面的制約，外于不穩定的環境中，因此需要政府加以扶持。

20.世界各國政府公債償還的方法主要有哪些？

答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。

2010年7月試題及答案

1.市場經濟條件下政府經濟管理職能主要體現在哪些方面？

答：市場經濟條件下政府經濟管理職能主要體現在三個方面：

(1)政府收入分配職能，是指政府通過各種政策工具，參與一定時期國民收入的初次分配與再分配，實現收入在全社會各部門、各地區、各單位，以及各社會成員之間進行合理分割，縮小收入差距，體現社會公平。

(2)政府經濟穩定與發展職能，是指通過干預、調節國民經濟運行，達到物價穩定、充分就業、國際收支平衡等目標，實現經濟發展的目的。政府穩定經濟職能，還意味著實現經濟增長與發展的目的。

(3)政府資源配置職能，是指通過政府經濟活動，引導人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產業結構、區域經濟結構等經濟結構，優化資源配置結構，提高資源使用效率。

2.財政補貼的含義和特征是什么？

答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：

(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。

(2)靈活性，財政補貼不是一經確定就長期保持不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時修正和調整財政補貼。

(3)時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務的，必有依據一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發生變化時，財政補貼也必有做出相應的調整。

3.從國內外公債管理的經驗分析，影響公債規模的因素有哪些？

答：影響公債規模的因素主要有以下幾個方面：(1)經濟發展水平；(2)生產關系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。

2010年1月試題及答案

1.簡述公共物品私人供給的可能性。

答：當滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應是準公共物品。準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術。(3)有一系列制度條件來保障。

2.簡述公共投資的范圍以及政府開發公共投資的原因。

答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經濟體系起到基礎性作用，有利提高國民經濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎產業投產和農業投資等。

基礎產業具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經濟條件下，農業由于其自身的產業特點，往往在市場競爭處于不利的地位，而且時常受到自然和技術等方面的制約，處于不穩定的環境中，因此需要政府加以扶持。

3.世界各國政府公債償還的方法主要有哪些？

答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。

2009年7月試題及答案

18.如何認識市場失靈與政府經濟的必要性?

答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的。政府憑借社會公共權力介入市場失靈的領域，強制性地矯正市場失靈的根源。

市場失靈的主要表現有：(1)市場處于不完全競爭狀態。(2)公共物品。(3)外部效應。(4)信息的不對稱性。(5)市場的不完整性。(6)收入公平分配。(7)宏觀經濟的穩定與增長。

19.財政補貼的含義和特征是什么?

答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定。(2)靈活性，財政補貼不是一經確定就長期保持不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時修正和調整財政補貼。(3)時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務的，必須依據一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發生變化時，財政補貼也必須做出相應的調整。

20.從國內外公債管理的經驗分析，影響公債規模的因素有哪些?

答：影響債務規模的因素主要有以下幾個方面：(1)經濟發展水平；(2)生產關系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。

2009年1月試題及答案

1.組織政府收入應遵循的原則是什么?

答：組織政府收入的原則，主要應當包括：(1)從發展經濟人手，增加政府收入的原則。(2)利益兼顧的原則。(3)合理負擔的原則。(4)公平與效率兼顧的原則。

2.減除國際重復征稅的方法有哪些?

答：國際重復征稅的減除，主要是指在國際經濟活動中，當發生兩種稅收管轄權重疊時，行使居民稅收管轄權的國家，通過優先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復征稅。

在各國稅法和國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。

3.簡述公債與稅收和政府信用的區別。

答：政府信用是指政府以債務人的身份取得的信用，或以債債權人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。

稅收是政府憑借公共權力取得的收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。政府及政府所屬機構以債務人的身份，按照國家的法律規定或合同的規定，同有關各方發生的特定的債權債務關系，形成這種收入的依據是政府信譽，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。

2008年7月試題及答案

18.簡述市場經濟條件下政府的經濟職能。

答：市場經濟條件下，政府的經濟職能主要表現在以下幾個方面：(1)收入再分配；(2)經濟穩定和發展；

(3)資源配置。

19.簡述公共投資的范圍以及政府開展公共投資的原因。

答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經濟體系起到基礎性作用，有利于提高國民經濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎產業投資和農業投資等。

基礎產業具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經濟條件下，農業由于其自身的產業特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術等方面的制約，處于不穩定的環境中，因此需要政府加以扶持。

20.世界各國政府公債償方法主要有哪些?

答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；

(2)比例償還法；

(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。

2008年1月試題及答案

1.簡述公共物品的公共供給方式、理論依據以及其他供給方式。

答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產品的生產成本，免費為公眾提供產品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利經濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在.規模經濟上缺乏效率。因此，福利經濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。

此外，公共物品還可以通過混和供給、私人供給等方式供給。

2.稅負轉嫁的特征是什么?

答：所謂稅負轉嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的經濟過程和經濟現象。

稅負轉嫁作為一種經濟過程和經濟現象，一般具有以下特征：第一，稅負轉嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。第二，稅負轉嫁是各個經濟主體之間對稅收負擔的一種再分配。第三，稅負轉嫁是和價格的升降直接相聯系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉嫁引起的。

3.簡述政府區域經濟政策的功能。

答：區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟的發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；根據局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；根據平等互利、分工合作、共同發展的原則，協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；根據加強民族團結、增強國家凝聚力、經濟發展和社會進步協調的原則，協調經濟發達區域與經濟欠發達區域之間的關系，促進欠發達區域的經濟發展。

2007年7月試題及答案

1.簡述合理確定政府收入占GDP比重的關系的意義。

答：一般認為，政府收入占國民生產總值(或GDP)的比率是衡量政府收入規模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收人占GDP的比重影響經濟結構的優化。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現。

2.簡要回答我國當前公共收費問題解決的方法。

答：根據我國公共收費管理現狀，結合市場經濟國家經驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財。(2)以政府預算管理為核心，加強公共收費管理。(3)加強公共收費監督。

3.簡述區域經濟政策的功能。

答：區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；協調經濟發達區域與經濟欠發達區域之間的關系，促進欠發達區域的經濟發展。

補充資料：

1.比較行政管理性支出和其他購買性支出的區別。(2015年7月試題；2012年7月試題)

答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。(1)公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經費的來源，是向全體社會成員收取的稅收。(2)從直接生產與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產性的社會消費性支出。

2.財政補貼的含義和特征是什么?

(2010年7月試題；2009年7月試題)

答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：

(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。

(2)靈活性，財政補貼不是一經確定就長期保持不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時修正和調整財政補貼。

(3)時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務的，必有依據一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發生變化時，財政補貼也必有做出相應的調整。

3.闡述科斯定理的涵義。(2016年7月試題；2015年1月試題)

答：涵義是：在產權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產權已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人，只是會帶來收人分配結果的不同。

4.從國內外公債管理的經驗分析，影響公債規模的因素有哪些?

(2010年7月試題；2009年7月試題)

答：影響公債規模的因素主要有以下幾個方面：(1)經濟發展水平；(2)生產關系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。

5.減除國際重復征稅的方法有哪些?

(2012年1月試題；2009年1月試題)

答：國際重復征稅的減除，主要是指在國際經濟活動中，當發生兩種稅收管轄權重疊時，行使居民稅收管轄權的國家，通過優先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復征稅。

在各國稅法和國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。

6.簡述阿羅不可能定律的內容。

答：在多數規則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標準的規則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結論被稱之為阿羅不可能定律。

7.簡述編制部門預算的必要性。(2018年1月試題)

答：(1)有利于對財政預算的審查和監督。(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。

(3)提高了預算編制方法的科學性。(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。

8.簡述財產稅的特點和功能。

答：與其他類型稅種相比，財產稅具有稅源穩定、稅負難以轉嫁的特征。

在國家經濟社會發展過程中，財產稅具有其重要功能：首先，財產稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源；其次，財產稅能夠調節財富不均，鼓勵勤勞致富，限制不勞而獲，體現社會公平；再次，財產稅有利于資源合理配置，促進財產的有效利用。

9.簡述財政補貼的涵義和特征。

答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。

財政補貼具有以下特征：(1)政策性。財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定；(2)靈活性。政策補貼不是一經確定就長期不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時進行修正和調整；(3)時效性。財政補貼作為一種手段，是為國家政策目標服務的，必須根據一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發生變化時，財政補貼也必須作出相應的調整。

10.簡述財政投融資的涵義及特征。(2016年7月試題)

答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。

財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業貸款。具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制；(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求的是社會效益的最大化；(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。

11.簡述財政政策與貨幣政策的差異。(2017年6月試題；2011年7月試題)

答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行)

(2)政策目標有區別。(3)政策手段有區別。(4)政策時滯不同。

(5)對利率的影響不同。(6)對投資的影響不同。

12.簡述公共收費的功能。

答：公共收費具有以下功能：(1)體現政府宏觀經濟社會政策目標；(2)提高資源的配置效率；(3)穩定市場物價。

13.簡述公共投資的范圍以及政府開發公共投資的原因。(2011年1月試題；2010年1月試題；2008年7月試題)

答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經濟體系起到基礎性作用，有利提高國民經濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎產業投產和農業投資等。

基礎產業具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經濟條件下，農業由于其自身的產業特點，往往在市場競爭處于不利的地位，而且時常受到自然和技術等方面的制約，處于不穩定的環境中，因此需要政府加以扶持。

14.簡述公共物品的公共供給方式、理論依據以及其他供給方式。(2008年1月試題)

答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產品的生產成本，免費為公眾提供產品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利經濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在.規模經濟上缺乏效率。因此，福利經濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。此外，公共物品還可以通過混和供給、私人供給等方式供給。

15.簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據。(2014年7月試題；2013年1月試題)

答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產品的生產成本，免費為公眾提供產品，用于公共消費。以薩繆爾森為代表的福利經濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規模經濟上缺乏效率。因此，福利經濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。

16.簡述公共物品私人供給的可能性。(2011年1月試題；2010年1月試題)

答：當滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應是準公共物品。準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術。(3)有一系列制度條件來保障。

17.簡述公共物品私人供給需要的條件。

答：私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的條件：(1)私人供給的公共物品一般應是準公共物品；(2)準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限；(3)在公共物品的消費上必須存在排他性技術；(4)有一系列制度條件來保障，其中最重要的是產權制度。

18.簡述公開市場業務的優點。(2016年1月試題)

答：與調整法定存款準備金率和再貼現率相比，公開市場業務有著以下優點：(1)公開市場業務使中央銀行能夠隨時根據金融市場的變化，進行經常性、連續性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調節貨幣供給量；(2)通過公開市場業務，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業務對貨幣供給量進行的是微調，不會像準備金率的變動一樣產生震動效果。

19.簡述公債償還的方法。

答：公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。

20.簡述公債發行的條件。

答：公債發行條件是指國家對所發行公債及其有關的諸多方面以法律形式所作的明確規定。發行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發行權限、公債發行對象、公債發行數額、公債券票面金額、公債發行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規定等。

21.簡述公債市場的主要功能。(2014年1月試題)

答：公債市場的主要功能有：(1)公債市場為政府債券的發行和交易提供了有效的渠道；(2)公債市場可以進一步引導資金流向，實現資源要素的優化配置；(3)公債市場是傳播和獲取經濟信息的重要場所；(4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。

22.簡述公債與稅收和政府信用的區別。(2009年1月試題)

答：政府信用是指政府以債務人的身份取得的信用，或以債債權人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。

稅收是政府憑借公共權力取得的收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。政府及政府所屬機構以債務人的身份，按照國家的法律規定或合同的規定，同有關各方發生的特定的債權債務關系，形成這種收入的依據是政府信譽，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。

23.簡述國際稅收協定的基本內容。(2015年1月試題)

答：國際稅收協定一般包括以下基本內容：(1)協定適用的范圍。協定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協定必須首先明確的前提；(2)免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協定的核心內容，它具體包括：明確所得概念、協調各締約國之間的稅收管轄權、確定免除雙重征稅的方法等；(3)保證稅收無差別對待；(4)消除和減少國際逃稅。

24.簡述國際稅收中法人居民的判定標準。(2016年1月試題)

答：法人居民的判定標準主要有三個：(1)總機構所在地標準，即以法人居民的公司總機構所在國為判定標準；(2)注冊所在地標準，即按照某國的法律規定，在該國登記注冊的公司即為該國的居民；(3)公司的控制權所在地標準，即以公司的實際控制管理中心所在國為標準，判定該法人為該國的居民。

25.簡述國庫集中收付制度的含義。(2018年7月試題；2017年1月試題；2013年7月試題)

答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者。(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

26.簡述行為稅的特點和功能。

答：行為稅具有課稅對象單一、稅源分散、稅種靈活的特點。開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進行調節，達到國家一定的政治、經濟、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質。

27.簡述合理確定政府收入占GDP比重的關系的意義。(2014年1月試題；2007年7月試題)

答：一般認為，政府收入占國民生產總值(或GDP)的比率是衡量政府收入規模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收人占GDP的比重影響經濟結構的優化。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現。

28.簡述建立國有資產管理體制的原則。

答：經過長期的國有資產經營的實踐證明，要建立合理的國有資產管理體制應遵循以下基本準則：(1)政企分開；(2)政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開；(3)所有權與經營權相分離；(4)分級所有、分級管理；(5)正確處理所有者、經營者、生產者(企業職工)之間物質利益關系；(5)實現資產運營效益最大化的原則。

29.簡述課稅權重疊的情況。(2017年1月試題)

答：課稅權的重疊有三種情況：(1)來源地稅收管轄權與居民管轄權的重疊。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權的重疊。(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管轄權的重疊。

30.簡述區域經濟政策的功能。(2007年7月試題)

答：區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；協調經濟發達區域與經濟欠發達區域之間的關系，促進欠發達區域的經濟發展。

31.簡述區域經濟政策的基本功能。(2012年1月試題)

答：區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟的發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；

根據局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；

根據平等互利、分工合作、共同發展的原則，協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；

根據加強民族團結、增強國家凝聚力、經濟發展和社會進步協調的原則，協調經濟發達區域與經濟欠發達區域之間的關系，促進經濟欠發達區域的經濟發展。

32.簡述如何加強我國公共收費問題的管理。

答：根據我國公共收費管理現狀，結合市場經濟國家經驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面；(1)依法收費，依法理財；(2)以政府預算管理為核心，加強公共收費管理；(3)加強公共收費監督。

33.簡述社會保險的項目。(2015年1月試題)

答：社會保險的項目一般包括：(1)養老保險；(2)失業保險；(3)醫療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。

34.簡述社會保障的功能。(2013年1月試題)

答：社會保障的功能，是指社會保障制度作用予社會各個方面所體現出的本身具有的內在效能。主要體現在以下方面：(1)保證社會成員生存權利的功能；(2)風險分擔功能；(3)收入再分配功能；(4)維護社會穩定功能；(5)調節宏觀經濟平衡的功能。

35.簡述市場經濟體制下政府公共投資的作用。

答：市場經濟體制下政府公共投資的作用具體表現在以下方面：(1)政府進行公共投資是彌補市場失靈、有效配置資源的重要途徑；(2)通過政府進行公共投資，有利于強化國有經濟在國計民生的重要產業領域的地位；(3)政府公共投資是政府進行宏觀調控的重要手段。

36.簡述市場經濟條件下政府的經濟職能。(2008年7月試題)

答：市場經濟條件下，政府的經濟職能主要表現在以下幾個方面：(1)收入再分配；(2)經濟穩定和發展；

(3)資源配置。

37.簡述稅負轉嫁的特征。

答：所謂稅負轉嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的經濟過程和經濟現象。稅負轉嫁作為一種經濟過程和經濟現象，一般具有以下特征：(1)稅負轉嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為；(2)稅負轉嫁是各個經濟主體之間對稅收負擔的一種再分配；(3)稅負轉嫁是和價格的升降直接聯系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉嫁引起的。

38.簡述所得稅的缺點。(2018年7月試題)

答：所得稅的缺點主要體現為：(1)所得稅收人不夠穩定。(2)所得稅的累進性，在一定程度上會抑制生產勞動的積極性。(3)所得稅計算較復雜，征管難度較大，容易出現偷漏稅等情況。

39.簡述所得稅的優點。(2017年6月試題)

答：所得稅的優點主要有：(1)有利于體現社會公平。(2)稅負不易轉嫁。(3)征稅環節單一，不存在重復征稅。(4)具有“內在穩定器”的特征。

40.簡述我國編制部門預算的必要性。(2012年1月試題)

答：編制部門預算的必要性有：(1)有利于對財政預算的審查和監督；(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預算編制方法的科學性；(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。

41.簡述我國預算編制的程序。

答：我國政府預算編制的組織程序按“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結合”的方式進行，大致過程如下：(1)單位、部門提出概算；(2)下達預算收支指標；(3)編制匯總預算；(4)審批預算。

42.簡述影響公債規模的主要因素。

答：影響公債規模的因素主要有以下幾個方面：(1)經濟發展水平；(2)生產關系類型；(3)政治安定背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。

43.簡述預算編制的原則。(2012年7月試題)

答：政府預算的編制是有意識地確定和規范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：

(1)完整性原則。國家預算必須包括政府的所有財政收支。在國家預算之外，不應有其他的財政收支；(2)準確性原則。在編制政府預算時，財政收支數字應進行科學的測算；(3)合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規的條文；(4)年度性原則。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。

44.簡述預算編制的主要原則。(2016年1月試題)

答：政府預算的編制是有意識地確定和規范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則。國家預算必須包括政府的所有財政收支。(2)準確性原則。在編制政府預算時，財政收支數字應進行科學的測算。(3)合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規的條文。(4)年度性原則。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。

45.簡述增值稅的類型。

答：根據對購進固定資產的價款的處理不同，可將增值稅分為三種類型：一是生產型增值稅，指計算納稅人的應納稅額時，不允許扣除任何外購固定資產的已納稅金；二是收入型增值稅，指在計算納稅人的應納稅額時，對外購固定資產的已納稅金只允許將當期計入產品價值的折舊費所應分攤的那部分稅金扣除；三是消費型增值稅，準許一次性全部抵扣當期的用于生產應稅產品的固定資產已納稅額。

46.簡述債務風險管理的環節。

答：債務風險管理是研究風險發生規律和風險控制的技術，它包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和風險管理效果評價等幾個環節。

47.簡述政府采購的含義及特點。

答：政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務，以及事業單位和提供公共服務的團體為了開展業務活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務的行為。

與似然采購相比，政府采購有以下特點：(1)資金來源的公共性；(2)采購目的的非營利性；(3)采購管理的公開性；(4)采購范圍的廣泛性；(5)采購的數額巨大。

48.簡述政府區域經濟政策的功能。(2008年1月試題)

答：區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟的發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；根據局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；根據平等互利、分工合作、共同發展的原則，協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；根據加強民族團結、增強國家凝聚力、經濟發展和社會進步協調的原則，協調經濟發達區域與經濟欠發達區域之間的關系，促進欠發達區域的經濟發展。

49.簡述政府支出的分類方法和用途。

答：政府支出的分類方法有：按政府職能分類、按經濟性質分類、按支出具體用途分類、按其功能分類和其他分類方法。按政府職能對政府財政支出分類，可以分析一定時期內政府履行其職能的重點，以及政府職能的變遷；按經濟性質分類可分析政府預算政策在公平與效率之間的權衡和選擇，以及政府對市場運行干預的廣度、深度；按支出具體用途分類可以全面地反映財政資金的安排和使用，有利于各級預算的編制和執行，可以更好地對各項支出進行管理和監督；按其功能分類有利于體現政府各項支出在經濟社會發展過程中所體現的功能、作用，可分析資源在不同領域的配置狀況。

50.簡述直接稅的特點。(2014年1月試題；2013年7月試題；2012年7月試題)

答：(1)稅負不易轉嫁。(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩定。(3)稅負較為公平。(4)計稅較復雜，征收管理難度較大。

51.簡述中位選民理論的內容。(2016年7月試題；2015年7月試題；2013年7月試題)

答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。

52.簡述資源稅的特點。(2018年1月試題)

答：(1)對特定資源征收。(2)調解級差收入，體現社會公平。(3)調節資源收益，節約利用自然資源，實現國家經濟社會可持續發展。

53.簡述資源稅的特點和功能。

答：與其他類型稅種相比，資源稅具有以下特點：(1)征稅對象針對性較強，征收范圍較窄；(2)從量定額計征稅款，簡便易行；(3)實行差別稅額。

在國家經濟社會發展過程中，資源稅具有十分重要功能：(1)促進資源合理利用，實現經濟社會可持續發展；(2)調節資源開發的級差收益，鼓勵企業間公平競爭；(3)為政府組織更多的財政收入。

54.簡述組織政府收入應遵循的原則。

答：主要包括：(1)從發展經濟入手，增加政府收入的原則；(2)利益兼顧的原則；(3)合理負擔的原則；(4)公平與效率兼顧的原則。

55.簡要回答我國當前公共收費問題解決的方法。(2007年7月試題)

答：根據我國公共收費管理現狀，結合市場經濟國家經驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財。(2)以政府預算管理為核心，加強公共收費管理。(3)加強公共收費監督。

56.建立國有資產管理體制的原則是什么？(2011年7月試題)

答：建立合理的國有資產管理體制應遵循以下原則：(1)政企分開。(2)政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開。(3)所有權與經營權相分離。(4)分級所有、分級管理。(5)正確處理所有者、經營者、生產者、(企業職工)之間物質利益關系。(6)實現資產運營效益最大化。

57.貿易政策主要包括哪幾個方面？

答：貿易政策主要是指一國政府為實現其促進或限制對外貿易目標而采取的一系列規范、措施。一般來講，貿易政策主要包括：(1)關稅政策。如針對不同商品進口或出口征收的從價稅和從量稅等；(2)非關稅措施。如針對不同領域實施的進口配額、許可證、自愿出口限制等；(3)促進出口的扶持政策。如補貼、出口信貸、出口退稅等措施。

58.如何認識市場失靈與政府經濟的必要性？(2015年7月試題；2014年7月試題；2009年7月試題)

答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率”。從各國市場經濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態；(2)公共物品；(3)外部效應；(4)信息的不對稱性；(5)市場的不完整性；(6)收入公平分配；(7)宏觀經濟的穩定與增長。

現代市場經濟理論認為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預經濟活動合理性的依據。既然這些領域市場機制不能有效發揮作用，為實現資源合理配置，就需要政府干預。

59.什么是財政投融資，財政投融資的特點和作用是什么？(2011年7月試題)

答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。

財政投融資不同于一般商業投融資，具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制。(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求社會效益的最大化。(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。

財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效動作有機地結合起來，成為政府進行公共投資的較好方式。

60.什么是政府經濟？如何理解政府經濟？(2014年7月試題；2013年1月試題)

答：政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。可以從以下幾個方面理解政府經濟：(1)政府經濟活動的主體是各級政府；(2)政府經濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產總值，以及在此基礎上進行宏觀調控的國民經濟系統；

(3)政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理；(4)政府經濟的依據是社會公共權力；(5)政府經濟的目的是滿足社會公共需要。

61.世界各國政府公債償還的方法主要有哪些？(2011年1月試題；2010年1月試題；2008年7月試題)

答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。

62.市場經濟條件下政府經濟管理職能主要體現在哪些方面？(2010年7月試題)

答：市場經濟條件下政府經濟管理職能主要體現在三個方面：

(1)政府收入分配職能，是指政府通過各種政策工具，參與一定時期國民收入的初次分配與再分配，實現收入在全社會各部門、各地區、各單位，以及各社會成員之間進行合理分割，縮小收入差距，體現社會公平。

(2)政府經濟穩定與發展職能，是指通過干預、調節國民經濟運行，達到物價穩定、充分就業、國際收支平衡等目標，實現經濟發展的目的。政府穩定經濟職能，還意味著實現經濟增長與發展的目的。

(3)政府資源配置職能，是指通過政府經濟活動，引導人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產業結構、區域經濟結構等經濟結構，優化資源配置結構，提高資源使用效率。

63.市場經濟條件下政府經濟職能有哪些？

答：市場經濟條件下，政府的經濟職能主要表現在以下幾個方面：(1)收入分配。政府收入分配職能，是指政府通過各種政策工具，參與一定時期國民收入的初次分配與再分配，實現收入在全社會各部門、各地區、各單位，以及各社會成員之間進行合理分割，縮小收入差距，體現社會公平。(2)經濟穩定與發展。政府經濟穩定與發展職能，是指通過干預、調節國民經濟運行，達到物價穩定、充分就業、國際收支平衡等目標，實現經濟發展的目的。(3)資源配置。政府資源配置職能，是指通過政府經濟活動，引導人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產業結構、區域經濟結構等經濟結構，優化資源配置結構，提高資源使用效率。

64.稅負轉嫁的特征是什么?

(2008年1月試題)

答：所謂稅負轉嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的經濟過程和經濟現象。

稅負轉嫁作為一種經濟過程和經濟現象，一般具有以下特征：第一，稅負轉嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。第二，稅負轉嫁是各個經濟主體之間對稅收負擔的一種再分配。第三，稅負轉嫁是和價格的升降直接相聯系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉嫁引起的。

65.外部效應(外部性)有哪幾種類型？這些類型是依據什么標準劃分的？

答：由于外部性是伴隨著生產活動或消費活動而產生的，它既有積極影響，也有消極影響。據此，可以將外部效應(外部性)分為四個類型：生產的外部經濟性(因生產的積極影響而產生)、消費的外部經濟性(因消費的積極影響而產生)、生產的外部不經濟性(因生產的消極影響而產生)、消費的外部不經濟性(因消費的消極影響而產生)。

66.組織政府收入應遵循的原則是什么?

(2009年1月試題)

答：組織政府收入的原則，主要應當包括：(1)從發展經濟人手，增加政府收入的原則。(2)利益兼顧的原則。(3)合理負擔的原則。(4)公平與效率兼顧的原則。

簡述阿羅不可能定律。[內部資料]尼思?阿羅認為，在民主社會，集體決策規則應滿足下列標準：(1)無論選民的偏好結構是什么樣的它必須能產生種決策。如果某些人具有多峰偏好，選舉過程仍不會崩潰。(2)它必須能對所有可能的結果進行排序。(3)它必須對個人偏好作出反應。具體來說，如果每個人都認為A優于B，那么，社會的排序必須是A優于B。(4)它必須前后一致。即A優于B，B優于C，則A必定優于C。(5)社會對A和B的排序只取決于個人對A和B的排序。這個假設又被稱為不受被選方案影響假設。(6)排出獨裁。社會偏好絕不能只反映單個人的偏好。阿羅經過研究后認為，一般來說，要找到一個滿足所有這些標準的規則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠作出一個前后一致的決策。該結論被稱為阿羅不可能定律。

簡述編制部門預算的必要性。[內部資料]

(1)有利于對財政預算的審查和監督；(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預算編制方法的科學性；(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。

簡述財產稅的特點。[內部資料]

(1)稅源固定，有利于地方政府征收管理；(2)財產稅不易轉嫁，稅負一般由納稅人承擔；(3)財產稅可調節納稅人的財產收入水平，體現社會公平。

簡述財政政策與貨幣政策的主要差異。[內部資料]

(1)制定政策的主體有差別；(2)政策目標有區別；(3)政策手段有區別；(4)政策時滯不同；(5)對利率的影響不同；(6)對投資的影響不同。

簡述常見的國有資產經營方式。[內部資料]

(1)國有資產的股份制經營(2)國有資產的集團經營(3)國有資產的委托經營(4)國有資產的承包經營(5)國有資產的租賃經營

簡述多黨制議會民主制度對西方國家政府經濟政策的重要影響。[內部資料]

(1)制定符合執政黨利益集團的各項經濟政策；(2)制定相應經濟政策，取得選民支持，爭取連選連任；(3)制定、實施某些適當顧及反對黨和其他社會階層利益的經濟政策。

簡述公共投資與私人投資的主要區別。[內部資料]

(1)投資效益目標不同(2)投資規模不同(3)投資方式不同(4)公共投資與私人投資的領域不同。

簡述公開市場業務的優越性。[內部資料]

(1)公開市場業務是中央銀行能夠隨時根據金融市場的變化，進行經常性、連續性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調節貨幣供給量；’(2)通過公開市場業務，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業務對貨幣供給量進行的是微調，不會像準備金率的變動一樣產生震動效果。

簡述國庫集中收付制度的含義。[內部資料]

(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶；(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者；(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

簡述基礎設施的特點及公共投資的必要性。[內部資料]

(1)基礎設施本身具有公共物品特征，有明顯的非競爭性和非排他性。不少基礎設施消費者使用的邊際成本為零，如果由私人部門投資會造成嚴重的供給不足的現象。因此，必須以公共部門投資作為主體進行基礎設施建設。(2)基礎設施具有自然壟斷的特征。如供電、供水、供氣、郵電、通信等基礎設施，放任私人投資，容易產生壟斷經營，服務質次價高，損害社會公共利益。這就要求政府部門公共投資介人，降低企業運營成本，形成良性經濟運營環境，為國家經濟社會發展和人民生活提供優質公共服務。3)基礎設施建設周期長、投入大，技術要求高，有的項目本身只有微利，甚至無利可圖，適合公共部門進行投資。

簡述進一步深化國有企業改革的具體措施。[內部資料]

(1)應該深化國有資產管理體制改革，以管資本為主加強國有資產監管，改革國有資本授權經營體制，組建若干國有資本運營公司，支持有條件的國有企業改組為國有資本投資公司。(2)準確界定不同類型國有企業的功能，實現分類監管和改革。(3)推進國有企業干部管理體制改草，完善企業法人治理結構。

簡述課稅權重疊的情況。[內部資料]

(1)來源地稅收管轄權與居民管轄權的重疊。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權的重疊。(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管轄權的重疊。

簡述目前各國通過多邊協商合作治理外部效應的主要途徑。[內部資料]

(1)在聯合國范圍內開展多邊協商合作；(2)由個別國家或國際組織發起，多國政府參加，形成具有法律約束力的多邊協調合作機制。

簡述社會保險的主要項目。[內部資料]

(1)養老保險；(2)失業保險；(3)醫療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。

簡述社會主義市場經濟的主要特征。[內部資料]

(1)在所有制結構上，社會主義市場經濟強調以公有制為主體多種所有制經濟共同發展。(2)在分配制度上，社會主義市場經濟堅持以按勞分配為主體，多種分配方式并存的制度，把按勞分配和按生產要素分配結合起來，運用包括市場在內的各種調節手段，既鼓勵先進，促進效率，合理拉開收入差距，又防止兩極分化，注重公平，逐步實現共同富裕。(3)在運行機制上，社會主義市場經濟同社會主義基本制度結合在一起，市場對資源配置起決定性作用，通過運行的自主性、平等性、競爭性和有效性來配置資源，政府在此基礎上發揮宏觀調控功能。

簡述所得稅的缺點。[內部資料]

(1)所得稅收入不夠穩(2)所得稅的累進性，在一定程度上會抑制生產勞動的積極性；(3)所得稅計算較復雜，征管難度較大，容易出現偷漏稅等情況。

簡述所得稅的優點。(1)有利于體現社會公平；(2)稅負不易轉嫁；(3)征稅環節單一，不存在重復征稅；(4)具有“內在穩定器”的特征。

簡述特殊利益集團影響公共選擇的主要途徑。[內部資料]

(1)向議員等決策者提供有利于自己的信息，表達本集團的愿望，進行勸說和游說，以影響其投票決策；(2)以游行、靜坐、示成、罷工等形式，向政府或立法機關施加壓カ，力圖在公共決策中達到其目的；(3)直接或間接地向議員或政府官員行賄，以達到改變公共決策，維護自身利益的目的。

簡述我國政府經濟職能轉變的主要任務。[內部資料]

(1)劃清政府與市場的邊界；(2)推進國有企業改革；(3)増強政府公共服務能力；(4)加強法制建設，政府依法理財、依法行政。

簡述現階段我國公共物品供給制度存在的主要問題。[內部資料]

(1)社會發展領域公共物品供給不足；(2)公共物品供給城鄉差別突出；(3)公共物品供給方式改革有待深化；(4)公共物品供給效率有待提高；(5)公共物品決策機制有待改革。

簡述消費稅的特點。[內部資料]消費稅是各國流轉稅制的主體稅種之一，與其他流轉稅種相比，具有以下幾個顯著特點：(1)消費稅按銷售額或銷售量計稅(2)征收項目有較強的選擇性，稅率差異大，可充分發揮對消費的調節功能；(3)征稅環節具有單一性；(4)一般沒有減免稅的規定等。

簡述消費稅的作用。[內部資料]

(1)有利于穩定、可靠地籌集組織財政收入；(2)有利于調節消費結構，引導消費方向，體現國家的產業政策和消費政策；(3)有利于調節各類社會成員的收入，緩解貧富懸殊和分配不公。

簡述影響債務規模的主要因素。[內部資料]

(1)經濟發展水平；(2)安定政治背景；(3)國家職能范圍；(4)財政政策選擇；(5)金融市場狀況；(6)公債管理水平。

簡述政府采購的特點。[內部資料]

(1)資金來源的公共性；(2)采購目的的非營利性；(3)采購管理的公開性；(4)采購范圍的廣泛性；(5)采購的數額巨大。

簡述政府對市場壟斷治理的途徑。[內部資料]

(1)利用法律手段打擊或限制過度競爭產生的壟斷，維護市場競爭秩序。(2)對自然壟斷行業實行政府管制，價格由政府控制或指導，并對服務質量等提出明確要求，限制這類企業憑借其壟斷地位操縱市場價格，損害消費者利益，維護市場公平競爭。

簡述政府建立社會保障制度的必要性。[內部資料]在當代世界，各國政府紛紛建立了各種社會保障制度，除市場失靈的基本原因外，其必要性主要體現在以下幾個方面：(1)收入分配差距導致個人基本生活保障水平的不同；(2)保障社會公平；(3)商業保險市場存在逆向選擇和道德風險。

簡述政府收入在社會資源配置中的主要作用。[內部資料]在社會資源合理配置過程中，政府通過組織收入，參與國民收入分配，在資源配置中發揮重要作用，主要體現在：(1)政府收入的數量，在決定資源公共部門和私人部門配置中具有決定性作用；(2)政府收入是政府進行公共支出的前提條件；(3)政府收入也是政府進行宏觀經濟調控的重要手段。

簡述政府外債的主要功能。[內部資料]政府外債是一個國家對外經濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經濟發展的一個重要前提，它的功能表現在以下幾個方面：(1)利用政府外債可以促使本國社會經濟更快發展；(2)利用政府外債是各國進行經濟建設、政治角逐和軍事戰爭的重要手段；(3)通過舉借政府外債發展基礎設施，為社會經濟發展準備條件。

簡述政府組織收入的原則。[內部資料]

(1)發展經濟，培養財源的原則；(2)社會各階層利益兼顧的原則；(3)合理負擔的原則；(4)公平與效率兼顧的原則；

簡述資源稅的特點。[內部資料]

(1)對特定資源征收；(2)調解級差收入，體現社會公平；(3)調節資源收益，節約利用自然資源，實現國家經濟社會可持續發展。