第一篇：不良貸款專題會議記錄

報了第一階段不良貸款清收處置情況及清收處置過程中存在的主要問題，并就后段清欠工作中需解決的一

些實際困難、建議采取的具體措施提請研究。

會議認為，清收處置農村信用社不良貸款是市、區兩級政府作出的重要戰略決策，是成功組建婁底農村商業銀行的關鍵保障。區委、政府動員大會后，全區各鄉鎮、街道辦事處、各農村信用社基層網點，紛紛行動起來，成立了清收機構及行動小組；法院專門成立了專項法庭，巡回辦案。層層發動，落實措施，上門催收，取得了一定的階段性成果，全區共收回不良貸款1700多萬元。

區委常委、常務副區長羅琳指出，不良貸款清收雖然取得了初步成績，但離要求還有相當距離，時間已相當緊迫，任務還相當艱巨。至6月30日止，要集中所有人力、物力，采取過硬措施，上下聯動，各部門全力配合，利用行政的、經濟的、法律的各種手段，多管齊下，開展一場50天清欠大會戰，全面完成清國家工作人員所欠不良貸款必須在期限內全部歸還。立即啟動問責程序，由紀檢、監察、組織、人事、社會保障等組成工作組，全面分層次實施誡勉談話，啟動“三停”“五不”，嚴格實施，并要求對這次動用組織措施收回不良貸款的人員一律進入黑名單，對發放此類貸款的信用社工作人員進行責任追究。

三、信用社工作人員自借貸款，親屬貸款及違規違紀貸款必須在5月20日前全部歸還到位。否則，嚴厲追究責任，實施停崗、待崗直至解除勞動合同，涉嫌違法的，一律送交公安機關追究刑事責任。

欠任務。

引薦貸款三步走，三個階段：目前，我縣清收農村信用社不良貸款工作已進入主動還款階段，到11月15日清收工作將進入強制清收階段。

各督查組、鄉鎮要進一步提高認識，加大宣傳，營造氛圍。進一步明確自身的任務和職責所在，協調好本職工作和清收工作的關系。進一步強化措施，把“鐵手腕、鐵心腸、鐵面孔”的三鐵精神運用到工作中去，確保清收任務按時、保質完成。

同志們：

4月26日下午，我市組織召開了清收盤活農村信用社不良貸款，依法打擊逃廢債務會議。四大班子相關領導，各鎮、各街道辦事處行政正職和主管金融工作副職及市深化農村信用社改革工作領導小組成員，農村信用社系統中層以上管理干部參加了會議。會上，副市長***對鞏義市清收盤活農村信用社不良貸款，依法打擊逃廢債務工作進行了安排部署。副書記***提出了明確的要求，并下發了市委文件。這次會議決定了我們召開今天的會議，并拉開了我鎮清收盤活信用社不良貸款工作的序幕。

剛才，***同志傳達了市委關于清收農村信用社不良貸款的文件精神，傳達這個文件的目的，以及我們今天開這個會的目的，就是要讓我們的支書、村長充分認識到市委、市政府清收農村信用社不良貸款的重視程度，充分認識到河南省深化農村信用社改革的決心和信心，充分認識到信用社改革和“清收盤活”的重大意義，進而讓我們在提高認識的基礎上樹立大局意識，長遠觀念，堅決地完成我們各村、各轄區分配的清收盤活任務，為了搞好這項工作，具體到我鎮實際問題，我講幾個方面的意見：

一、提高四個認識

第一個認識是對信用社在農村經濟中的地位和作用的認識。農村信用社是我國農村金融的基礎，是我國金融全系中的重要組成部分，在支持地方經濟發展，實現農民增收，奔小康中發揮著不可替代的作用，無論是加快農村體制改革，還是促進農村商品經濟發展，都顯示了她的重要職能作用，是發展經濟的重要融資渠道，是農民實現小康的重要資金來源，近期國家決定對農村信用社進行深化改革這是件千載難逢的大喜事，是信用社發展史上的新的里程碑，也是關系到地方經濟發展，地方金融穩定和農民增收的一件大事。農村信用社是典型的地方金融，在支持地方經濟發展中起舉足輕重的作用，就我鎮來講，多少年來農民生活的改善、個體工商戶的興起，鄉鎮企業的發展都離不開信用社的大力支持，止2004年底，存款達 萬元，我鎮發放的貸款余額達 萬元，充分說明信用社所起的重大作用。

第二個認識是信用社和當地農民的關系的認識。農村信用社的服務宗旨就是扎根農村，服務三農，她的資金來源是取之于農，用之于農，資金全部歸地方三農使用，這是其它專業銀行所不能和信用社相比的，也是其它金融機構所不能替代的，如果這次深化農村信用社工作順利進行，我們還可行到國家更多的扶持資金和各項優惠政策，來加大對地方三農的支持力度。因此，我們應清醒的認識到信用社同廣大群眾的血緣關系，信用社的改革離不開廣大農民群眾的支持，發展農村經濟，實現農民增收更離不開信用社支持，這是相輔相成的，今后，發展農業，種植業，養殖業，子女上學，生活消費等都可能由信用社來支持，黨中央、國務院對農村信用社進行深化改革，其資金支持力度和政策扶持強度，前所未有，所以，我們應該看到信用社的美好明天。

第三個認識是對農村信用社改革的認識。前期黨中央、國務院已成功對江蘇等8個省市進行農村信用社的深化改革，目前，我們河南省作為第二批，改革試點，農村信用社要移交省級人民政府直接管理，成立河南省農村信用社，并統一法人，改革的工作是關系地方經濟發展，農村金融的穩定和農民的增產增收的一件大事，其前期工作清產核資，增擴股金，已順利完成，目前的清收盤活不良貸款工作是改革工作的關系所在，此項工作完成后，國家將無償援助鞏義市農村信用社7.8億的資金，加之保值利息貼補和各種政策的到位，我們鞏義市農村信用社的資金實力將增加13億，所以此次清收盤活農村信用社不良貸款工作的意義之大。第四個認識是服務大局的認識。要牢固樹立一盤棋思想。信用社改革是全省一盤棋，改革不能在鞏義受阻，更不能在河洛鎮拖后腿，改革就是因為我們以前的信用社不規范，就是因為以前的信用社有問題，如何改正這些問題，補救這些損失，這是各級黨委、政府的一項任務，不是我們推卸責任的時候，要說理由，我們都有，全鞏義的信用社的資金不是鞏義市委貸出去的，但現在的市委、市政府不是無怨無悔地組織清收了嗎？河洛鎮黨委、政府沒有發放貸款，現在不也是把任務接下來了嗎？這是什么？這就是大局意識，也可以說是長遠意識，盤活的信用社，并讓信用社在活過來的基礎上規范地發展壯大，這樣才能更好地為農村、為農民服好務，所以，我們在座各位也不要說這與我無關，決不能“新官不理舊帳”，弄到哪里算哪里，我們要積極的督促，共同行動起來，把這項工作作為自己的事來干，作為一項政治任務來完成。

二、具體措施

措施一：下發文件，成立組織，鎮黨委已經下發了《關于做好2005年清收盤活信用社不良貸款工作的通知》的文件，成立了組織，我鎮領導組成員是： 組 長：*** 鎮 長 副組長 *** 黨委副書記 *** 黨委副書記 *** 副鎮長

成 員：*** 黨委委員 *** 工會主席 *** 工辦主任 **** 財政所長 **** 法庭庭長 **** 派出所所長 *** 信用社主任

（轉載自本網http://www.tmdps.cn，請保留此標記。）各村村委主任

領導組下設辦公室，辦公室主任由***同志兼任，成員：*** *** *** 措施二：各村支書、村長要親自抓，負總責，要明確工作目標，因人而異，因事而異，耐心細致地做好貸款戶的思想工作，曉之以理，動之以情，要從認識上教化他們，行動上感化他們，行政上制約他們，后果上迫使他們，先禮后兵，情理和法律并用，通過不同的方法，不同的渠道達到完成任務這一目的。

措施三：摸清底子，明確目標，分解任務，落實責任

2005年，我鎮共分清收盤活不良貸款任務2100萬元，其中：清收任務1200萬元，盤活任務900萬元（具體任務已發給大家）。為加快清收盤活農村信用社不良貸款工作進度，各村委、鎮直、鎮辦及有關單位，要迅速行動，采取有力措施，層層落實責任制，按照《***清收盤活農村信用社不良貸款依法打擊逃廢債務實施方案》的要求，對照底子，分類排隊，劃清責任，狠抓落實，迅速開展清收盤活不良貸款工作。各村、各部門一把手是轄區清收盤活不良貸款工作的行政第一責任人。措施四：分類處置，抓好落實

1、鎮直、鎮辦、各單位要采取積極措施，主動歸還農村信用社貸款，確有困難的應積極協商，制定切實可行的還款計劃，并納入財政預算或支出計劃。

2、對鎮辦企業貸款，有行政清收組督導企業主管部門，責成貸款企業主動歸還欠款，或采取有力措施，通過改制重組，處置資產等方式，進行清收，對已改制的企業，要重新落實債務，清息換存，盤活貸款。

3、對各村及村辦企業貸款，要以清收為主，實行分類處置，正常生產的企業，要落實債務，完善貸款手續，清息盤活；承包租賃的企業，要通過整體拍賣，清償貸款，確有困難的，承包租賃費應先歸還信用社貸款；停產多年，恢復生產無望的企業，要整體出售或變賣資產償還貸款。村委及生產隊貸款，村委在落實債務的同時，要根據自身收入制訂切實可行的還款計劃，逐步償還貸款。

4、對民營、股份制、個體企業及農戶貸款，鎮清收組和各村委要分類排隊，落實還款計劃，對拒不配合，又不履行還款義務的，要根據不同情況，交依法清收組強制清收，涉嫌貸款詐騙、金融犯罪的要按程序移交司法部門，依法立案清收。

三、總體要求

1、農村信用社清收盤活不良貸款工作時效性和政策性強，涉及面廣，情況復雜，各村、鎮直鎮辦各單位要因地制宜，根據本轄區實際情況，制定詳細可行的清收盤活辦法，分解任務，列出時間表，嚴格紀律和要求，把這項工作抓緊抓好。

2、強化督導檢查，鎮領導小組要不定期對各村、各單位清收盤活不良貸款情況進行督導檢查，信用社要與鎮緊密配合，做好清收盤活工作。

3、鎮清收盤活領導小組要對各單位實行旬排榜、旬通報，對行動遲緩、工作無進度、措施不力、效果差的單位進行通報批評；對完成任務好、進度快的，單位進行表揚和獎勵。同志們，清收盤活信用社不良貸款工作時間緊，任務重，我們要同心協力，共同努力，抓好這項工作，特別是那些平常沒法治，長年貸款不還的釘子戶，這就是機會，對他們要采取行政的、經濟的、法律的多方綜合措施予以打擊，要積極配合好政府、打好清收盤活攻艱戰，為了信用社的健康發展，為了改革的順利進行，為了河洛鎮經濟的騰飛，我們大家要一齊動手，共同奮斗，早日完成這一艱巨的任務。

巴中召開農村信用社不良貸款清收工作座談會

【 2012-05-30 11:24:03】 【來源: 新華網四川頻道綜合】【字體：大 中 小】 【顏色：紅 綠 藍 黑】

近日，巴中銀監分局組織召開全市農村信用社不良貸款清收工作座談會，通報各縣（區）聯社不良貸款清收工作進度，交流良好做法，查找差距和問題，研究下一步工作措施，為下一步做好不良貸款清收工作指明方向、樹立信心、增添措施。

信用社不良貸款清收工作座談會的通知》，要求各縣（區）聯社對不良貸款和偏離度情況進行深入調研分析，并分別選取一個不良貸款占比和偏離度較高和較低的機構作為典型事例，深刻剖析不良貸款和偏離度高或低的原因，以及今年的“雙降”計劃、目標以及采取的措施。

真梳理，摸清家底，查找差距。同時，對不良貸款以及偏離度控制較好的經驗、措施，進行了交流。會后，分局與巴中辦事處匯總形成了8條具有較強可行性、可操作性的清收處置措施，以會議紀要的形式印發各聯社，要求各聯社根據實際情況采納、借鑒。

2012年不良貸款清收工作專題會議精神情況，要求各聯社按照“一戶一策、一筆一案、分類施策”的工作要求，統一認識，明確重點，嚴明紀律，嚴格考核，持續不懈地把清收工作抓好、抓實、抓出成效。同時，督導各聯社建立不良貸款保證金制度和損失類貸款賠償金制度，定期進行檢查和督促，及時通報，嚴格問責，堅決遏制前清后溢。

確保信貸資產動態反映；強化科學審慎準確分類，確保信貸資產質量真實反映；強化授信管理，防止不良貸款反彈；強化清收處置，化解不良貸款風險；強化問責力度，強化監督考核。督促巴中辦事處及各聯社對違規責任人員要按照相關制度嚴肅問責，對弄虛作假的機構高管人員在實行嚴格問責的同時，還要追繳當年考核獎金，對違法放貸責任人員要堅決移送司法機關，追究其法律責任。同時，加強對各聯社不良貸款管理的監督檢查力度，按照“高風險、高頻率”的原則，加大對風險突出機構的現場檢查頻率，對嚴重違反審慎監管規則的，堅決按照監管法律法規進行行政處罰，維護監管法規的嚴肅性。

第二篇：淺談清收不良貸款

淺談清收不良貸款

長期以來，農村信用社受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高，始終是農村信用社面臨的一大難題，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決農村信用社不良貸款下降問題，切實提高經營管理水平，直接關系到農村信用社能否健康生存和可持續發展。為此區聯社開展了全員清收不良貸款活動，通過近一個月的清收，收到了良好的效果，現就清收不良貸款談談本人的一些看法：

清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛戰，清收人員要有勇氣有魄力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，創造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

首先，嚴格實行不良貸款終身責任制，科學合理落實不良貸款清收責任人。根據不同的貸款對象情況采取：

1、委托清收。將適合于非系統外人員清收的貸款進行委托清收，按清收本息比例并給予適當的報酬。

2、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

3、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

4、通過“拍賣”方式，盤活清收采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進行拍賣清收。

5、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社以“服務三農”的宗旨，為地方經濟的發展做出了卓越的貢獻，地方黨政領導都是有目共睹的，是關心我們農村信用社長遠發展的，所以我們要經常主動協調地方黨政關系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關心、理解和支持。

6、適量注入信貸資金，以“放水養魚”來盤活清收不良貸款。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

7、積極參于企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，落實債權債務關系。

8、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。

再者，區聯社領導積極作為，以身作則，在清收不良貸款過程中起到了“火車頭”的帶頭作用，領導們冒著嚴寒，在黑夜中和員工們一起下村串門清收不良貸款，這大大鼓舞了廣大員工的工作熱情，無論老員工還是剛工作不久的新進員工都全心投入到清收工作當中，清收工作取得良好進展。

最后，相信在區聯社正確的領導下，群體員工的共同努力下我們一定會取得清收不良貸款活動的成功。

第三篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產質量，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔保法》《遼寧省農村信用社不良貸款管理辦法》等有關法律、法規，結合××市農村信用社的實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應遵循的原則：

（一）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及省聯社的有關規定，規范操作。

（二）真實反映原則。要真實、準確、客觀地統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（四）損失補償原則。基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實行省聯社、市聯社、縣聯社、基層社四級管理，各級風險管理部門負責本級不良貸款的管理、處置、監測和分析工作。

第六條 省聯社風險管理部負責全省農村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉化的組織、實施與檢查；負責對各市聯社、辦事處、部分縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作；負責對轄內各社進行相關政策指導和培訓。第七條 各市聯社、辦事處風險管理部門負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯社風險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責任主體，負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負責對本社內的不良貸款的管理、監測、清收與轉化工作。

第三章 不良貸款的認定標準 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產活動已停止；或借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質）物拍賣的《拍賣轉讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款； 7.其他經國務院批準核銷的貸款。

第十一條 按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經出現問題，完全依靠其正常經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進行認定，由風險管理部門進行管理與處置。

第四章 不良貸款調查與估值 第十四條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第十五條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數據準確。

第十八條 做好不良資產的檔案管理，確保不良資產檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統一管理。不良資產的檔案材料應包括：借款借據、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質押物清單、同意抵（質）押的書面證明、貸款發放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經辦員責任。

第十九條 落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區別對待的原則，根據不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實行責任清收即指定責任人負責清收。如因信貸人員發放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發放關系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規跨區、越權、逆程序發放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。對于在期限內未能收回責任貸款的責任人，根據損失情況聯社將給予紀律處分，觸犯法律的，移交司法機關追究其刑事責任。

第二十條 信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負責對應催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔保時效。

第二十一條 借款人應當及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續：

（一）因受自然災害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產經營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；

（三）因市場、價格、運輸等原因，造成產品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉貸手續：

（一）受自然災害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（二）貸款經清查，重新落實債權債務的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（三）對補辦、充實合法的貸款抵押、擔保手續后，可以辦理轉貸；

（四）有易變現的合法貸款抵押物后，可以辦理轉貸手續。

第六章 不良貸款調查與估值 第二十三條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，了解不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第二十四條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅持依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則。

2、堅持靈活處置的原則。

3、堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的原則。

4、堅持處置不良貸款和完善內部管理機制相結合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現金收回、重組轉化、保全、以資抵債、借新還舊、優質資產置換、風險代理、打包出售。

1、現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

2、重組轉化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽定還款承債協議、重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化。

3、保全。是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

4、以資抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力，擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權的行為。實施以資抵債應優先選擇易報紙、變現的資產，盡快實現處置回收入賬，建立抵債資產減值準備制度，以資抵債的標準按《遼寧省農村信用社聯合社抵債資產管理辦法》執行。

5、借新還舊。為保全資產，在借款人生產經營活動正常，能按時支付利息、貸款擔保有效、屬于周轉性貸款的前提下，發放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優良資產置換。是指運用行政力量化解村級債務、財政借款，對各級政府承貸、擔保或干預的貸款，積極尋求用政府的優良資產進行置換的途徑。縣、鄉政府部門、村級組織分別拿出優質資產置換信用社的不良債權，優質資產以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優良資產要落實到具體項目，具體額度。

7、風險代理。指根據受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執行費、保全費用等，待其債權實現或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數額的代理費的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產按性質打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權，或引進外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認真調查其形成原因，如因經辦人員違章操作發放貸款形成不良，聯社追究經辦員、信用社主任責任。如因自然災害、經營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實行催收通知單回執制度，信貸員當面向借款人、擔保人送達催收通知單，借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執存檔，保證貸款時效。

2、堅持定期以還本、收息，或簽定還款協議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。

3、催收確實無法收回現金的貸款，根據借款人資產情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。

第二十九條 不良貸款的回收應嚴格按照先本金后利息的原則，據實入賬進行會計核算。

第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。

（一）獎勵標準及范圍：

1、現金收回或以實物形式收回并變現的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的15%、呆賬貸款按收回現金或變現額的20%獎勵。

2、現金收回或以實物形式收回并變現的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的10%、呆賬貸款按收回現金或變現額的15%獎勵。

3、現金收回或以實物形式收回并變現的已經票據置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的20%、呆賬貸款按收回現金或變現額的25%獎勵。

4、現金收回或以實物形式收回并變現已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現金或變現額的30%獎勵。

（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員。

（三）對于負有責任清收任務的清收人員不予獎勵。

（四）信用社根據清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機構參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費用后，參照獎勵標準給予獎勵。第八章 不良貸款的監測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計、匯總和移送不良貸款分類數據。第三十二條 風險管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進行監測。

第三十三條 不良貸款考核。風險管理部門按照聯社經營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進行考核。考核重點為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監督。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規性進行審計；紀檢監察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農村信用合作聯社負責解釋。本辦法自下發之日起執行。[/

第四篇：不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限公司

不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應公司風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及公司有關規定，規范操作。

第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認定

第六條 風控部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。

第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準 備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由風控部認定，并由風控部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第九條 要完善貸款移交手續與管理程序。經認定后的不良貸款，信貸管理部應在一個月內移交到風控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報告。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質）押時效、執行時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施，要對不良貸款客戶的經營狀況、資產負債情況和抵（質）押品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查，在交接完畢后一個月內，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結報告交接、客戶經營、資產負債、貸款發放以及催收，抵（質）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。

第三章 不良貸款調查與估值

第十條 依據不良貸款認定結果，風控部應組織對不良貸款進行 調查，即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及我公司貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十一條

全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。

第十二條 在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條 按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本公司不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條 不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參

考，處置時可根據實際情況進行調整。

第十五條 調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統，在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。

第十六條 不良貸款調查數據及估值信息是本公司商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條 根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條 對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條 對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手續開展清收處置。

第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條 建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條 要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根據預計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條 不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條 現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條 以物抵債，即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務的情況，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務，經我公司與債務人、擔保人、第三人協商同意或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人、第三人以實物資產或財產權利作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產。盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條 重組轉化。即對重組價值大于結算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議，調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條 呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續追索。

第二十九條 不良貸款處置應綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條 不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預案。

第三十一條 處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃，根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。

第三十二條 處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案，按照對風險趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據不良貸款細分結果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條 處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理，要嚴格按照規定的審查條件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批，重點審查處置預案的可行性、時效性和合規性。

第三十四條 處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條 處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實施不良貸款處置，要形成領導掛帥，層層督導、責任落實的預案執行工作機制，處置完畢后要對處置結果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條 風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為，加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為，完

善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置、防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查

第三十八條 不良貸款統計監測

（一）信貸管理部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和拔送不良貸款分類數據。

(二）風控部對公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監測，全方位監測資產質量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態變化以及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監控不良貸款客戶的變化情況，及時發現不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監控，對重點機構和客戶進行直接監測。

第三十九條 不良貸款分析報告

風控部負責按月組織不良貸款分析報告，信貸管理部在其業務范圍內提交分析報告，分析報告內容包括：不良貸款基本情況，地區和客戶結構情況，不良貸款清收轉化情況，新發放貸款質量情況，新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險拔備的變動情況，加強信貸風險管理的措施和意見等。分析報告應做到數據真實、準確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學、措施及時、有效。

第四十條 不良貸款考核

按照經營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進行考評。考核

重點為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標考核總體資產質量，以不良貸款清收率指標考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標（包括正常、關注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標）考核風險結構狀況，以貸款拔備覆蓋率指標考核風險抵補能力等。

根據以上指標對不良貸款管理與處置工作進行專業考核并實施獎懲。第四十一條 不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔案，要根據不良貸款變化情況，及時更新和補充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條 檢查監督

風控部負責不良貸款管理與處置的日常監督檢查，風控部負責對不良貸款管理與處置進行合理化審計，總經理負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分和處理。

第七章 附則

第四十三條 對票據融資業務的不良資產管理，可比照本辦法執行。第四十四條 本辦法自發文之日起執行。

二0一0年九月十五日

第五篇：不良貸款管理制度

寧夏品元小額貸款公司不良貸款管理辦法 第一章 總則

第一條 為適應公司風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀地統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險撥備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法 規、政策及總行有關規定，規范操作。

第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。第二章 不良貸款分類與認定

第六條 風控部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失3大類，進行監測報告。按照貸款12級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級5級，進行細分管理。

第七條 按照風險撥備制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由風控部進行認定，并由風控部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第九條 要完善貸款移交手續與管理程序。經認定后的不良貸款，經營部應在1個月內移交到風控部管理。在交接貸款時，經營部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報告。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質）押時效、執行時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施；要對不良貸款客戶的經營狀況、資產負債情況和抵（質）押品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查。在交接完畢后1個月內，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》，總結報告交接、客戶經營、資產負債、貸款發放以及催收、抵（質）押品等情況以及信貸管理中存在的問題。移交后不良貸款的分類認定與調整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。

第三章 不良貸款調查與估值

第十條 依據不良貸款認定結果，風控部應組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及我行貸款情況、貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十一條 全面調查原則上每半年進行一次。對新轉入的不良貸款，應于移交后10個工作日內完成調查工作。對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。

調查可采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘查、核實資產負債、了解市場行情、委托中介機構等方式進行。

第十二條 在調查基礎上對不良貸款進行估值。即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和上級行審批相結合的方式，對不良貸款價值進行科學、公正評估（具體估值辦法另行制定）。

第十三條 按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計回收金額和受償比率；在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本行不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條 不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整。同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可

根據實際狀況進行調整。

第十五條 調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統。在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。第十六條 不良貸款調查數據及估值信息是本行商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條 根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條 對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵質押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效。次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條 對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手段開展清收處置。

第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理。對確實難以收回且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理手續，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條 建立不良貸款項目經理制度。依托不良貸款管理系統對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作指標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理 第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收。各行要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款處置速度，防止不良貸款價值貶損。

第二十三條 要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根 據預計損失率大小、處置時效性高低、處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條 不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條 現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有以賬戶扣收、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條 以物抵債。即債權到期、但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期、但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務，經我行與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償我行債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條 重組轉化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議、調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條 呆賬核銷。即對經采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶、逐級審核和審批，報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后，要對外保密，并堅持賬銷案存、繼續追索。

第二十九條 不良貸款處置可綜合運用各種方式，加快處置進度，降低處置損失；在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條 不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查、估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合，制定全盤處置策略和分戶處置預案。

第三十一條 處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點地實施不良貸款處置計劃。

第三十二條 處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案；按照對風險的趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序；根據不良貸款細分結果，有針對性地制定清收處置措施。

第三十三條 處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理；要嚴格按照規定的審查要件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批；重點審查處置預案的可行性、時效性及合規性。第三十四條 處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條 處置方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實施不良貸款處置；要形成領導掛帥、層層督導、責任落實的預案執行工作機制；處置完畢后要對處置效果和進度進行評價。

不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息的順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條 風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規、要 落實呆賬核銷、以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為。加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為。完善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置，防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查 第三十八條 不良貸款統計監測

（一）經營部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和報送不良貸款分類數據。