第一篇：外貿企業申報系統講義

外貿企業出口退稅申報培訓講義

（二）第一部分 外貿企業出口退稅申報系統10.0版主要操作

一、軟件概述

外貿企業出口退稅申報系統10.0版是《出口退稅計算機網絡管理系統》的出口退稅申報系統,外貿企業出口的貨物申報退稅必須使用該系統進行申報，申報前有關的出口報關單必須已通過“口岸電子執法系統”出口退稅子系統進行報送。

二、軟件的下載和安裝

企業可自行到國稅局網站或者中國出口退稅咨詢網下載；安裝參考《外貿企業出口退稅申報系統10.0版》安裝說明。

三、申報系統的運行

安裝完畢后，啟動計算機到windows界面，點擊 開始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統—〉外貿企業出口退稅申報10.0版，出現‘確認當前所屬期’畫面，在當前所屬期處輸入當前申報年月，按確定，出現進入申報系統界面。安裝后首次進入系統，必須使用用戶名為sa,密碼為空，進入系統進行系統初始設置。

特別注意：“當前所屬期”自動生成數據采集時的“申報年月”，“當前所屬期”應為單證的當前“申報年月”，如果是修改單證，“當前所屬期”必須錄入之前單證的“申報年月”。

四、系統配置與維護

（一）系統初始化

在系統初裝或正式使用之前，需進行系統的初始化工作。未做初始化的系統向內部運行時，將會出錯。執行“系統維護系統配置系統初始化”進入編輯畫面，輸入字母“YES”，按回車確認，系統將執行此功能，清理數據庫并重建索引。

（二）設置企業自用商品代碼

企業可自行到國稅局網站或者中國出口退稅咨詢網下載最新退稅率文庫文件（20100715B），執行“系統維護代碼維護”讀入最新退稅率文庫文件后，設置企業自用商品代碼，由于外貿企業出口商品種類繁多且難以確定，在設置自用商品代碼時可選擇當前篩選條件下所有紀錄，設置完畢后，標志欄目會出現字符“1”。

（三）修改系統配置

1、系統配置設置與修改：執行“系統維護系統配置系統配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業代碼：即本企業的10位海關代碼，如4419960039；

納稅人識別號：即本企業的稅務登記號15位號碼； 企業名稱：本企業的工商登記全稱； 計稅計算方法：輸入數字“2”，單票對應法；

開戶銀行名稱：如“中國銀行東莞市分行營業部” 銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”； 進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”，此處選擇對數據加工處理有影響。是否分部核算：選“F”，不分部核算； 是否分部申報：選“F”，不分部申報； 是否財務掛鉤：選“T”； 退稅機關代碼：4419；

退稅機關名稱：東莞市國家稅務局。

修改完畢，按保存—〉退出

2、系統參數設置與修改：換匯成本上下限：上限8.00，下限5.00；企業申報時限為90天后的第一個增值稅納稅申報期，屬于六類型企業必須在申報前核銷，非六類型企業核銷時限為210天。超過系統設置的限制，會出現錯誤提示，但不影響退稅申報，企業應對有異常的數據進行檢查，確認后再申報。

3、系統口令設置與修改：考慮系統的安全性，可執行“系統維護——系統口令設置與修改”，點擊“增加”或“修改”相應操作人員的用戶名、密碼及操作級別等。

五、退稅申報

單證收集---->信息報送---->單證錄入----->稅務機關預審---->稅務機關正式審核

（一）單證收集

這里所說的單證是指企業在出口業務中所取得的用以退稅的合法憑證，具體包括：增值稅專用發票（抵扣聯）、出口貨物專用繳款書（退消費稅用）、出口商品發票、出口貨物報關單、收匯核銷單及稅務機關要求的其他憑證。增值稅專用發票、出口貨物專用繳款書在申報系統中稱為“進貨憑證”，出口商品發票、出口貨物報關單、外匯核銷單稱為“出口憑證”。

（二）信息報送

包括增值稅專用發票認證和報關單電子信息報送。

（三）單證錄入

1、已認證發票信息采集（向導第1步）

2、退稅申報數據錄入（向導第2步）企業在錄入申報數據時建議先將所需退稅的出口業務按關聯號將出口、進貨憑證對應整理,以備錄入數據之用。數據錄入主要包括出口和進貨兩部分的錄入。

（1）出口明細申報數據錄入。

按照出口憑證進行數據錄入，數據錄入后進行“審核認可”。數據來源：出口報關單（出口退稅專用聯）、出口發票、外匯核銷單、代理出口證明等。

關聯號：關聯號為10位阿拉伯數字，第1位按不同貿易方式編寫，一般貿易為“1”，進料加工為“2”；第2—3位為申報年份后兩位，如2010年應為“10”；第4—5位為申報月份，如1月份應為“01”；第6—8位為申報單證的冊號，如第2冊應為“002”；第9—10為流水號，每冊均由“01”起。

關聯號前8位為冊號，每個冊號可由一筆或多筆業務組成。一般貿易須將最小一筆出口記錄（即每行報關單記錄和對應的進貨憑證）編為一個關聯號，進料加工可按一筆業務（即進貨憑證和出口憑證不能再分割）編一個關聯號。

申報年月：本次申報的退稅所屬期。

申報批次：本月第幾次申報，必須錄入兩位數字，如第一次輸入“01”。審核系統允許外貿企業一個月申報多次，批次最大可至“99”。

序號：每個報表中的序號都是４位流水號（無特殊含義）,按順序進行錄入，序號不要有重號、錯號即可。

進料登記冊號：屬于進料加工業務的填寫此欄，否則此欄為空。出口發票號：按出口發票填寫。

報關單號：出口報關單海關編號后9位+0+２位項號。“報關單號”請嚴格按照報關單上的記錄順序錄入，不能合并或顛倒錄入。例如，一張海關編號為888888888的報關單共有兩項，則報關單號錄入為888888888001、888888888002，如果只有一項，則報關單號錄入為888888888001。

出口日期：出口報關單右上角的出口日期（非右上角的申報日期）。

美元離岸價：美元離岸價格為FOB價格,如果成交方式為CIF或其他,應折成FOB。若原幣離岸價為CIF價的需折算為FOB價，按照非FOB價扣除報關單上印有的相應運費，保費，雜費。

核銷單號： 9位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，數字間不得留空格。

商品代碼：按報關單商品代碼錄入，商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼。

商品名稱、單位：根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。出口數量：出口報關單相對應記錄的商品數量。由于企業增值稅發票開具的商品單位和海關報關單第一計量單位經常存在不同現象,此時以第一計量單位數量為準錄入,在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三單位一致,并且數量相同的前提下,錄入時應按照海關的第一計量單位數量錄入。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號相同；若自營出口的，此項為空。

遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空。

備注：可錄可不錄。

標識：空:該記錄處于錄入狀態 R:該記錄需要申報 Z:該記錄暫時不需申報.P:該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則又需要申報。

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。

注意：兩個重要按鈕：①審核認可：數據錄入后所有錄入過數據的欄目都需進行“審核認可”，審核認可內一般情況選“當前篩選條件下所有記錄”。②序號重排：如數據檢查時出現序號重號可以用此功能。

（2）進貨明細申報數據錄入。

按照進貨憑證進行數據錄入，數據錄入后進行“審核認可”。數據來源：增值稅專用發票、出口貨物專用繳款書等。

關聯號：單票對應方式下進貨與出口的唯一關聯。稅種：V:增值稅 C:消費稅。部門代碼：無須填寫。部門名稱：無須填寫。

申報批次：同進貨錄入規則相同。申報年月：同進貨錄入規則相同。序號：同進貨錄入規則相同。發票號碼、發票代碼：如果企業申報前已經將所有的專用發票認證信息讀入申報系統（執行“基礎數據采集——外部數據采集——認證發票信息讀入”），則可以點擊選擇相應的發票號碼，其他相關的如發票代碼、供貨方納稅號、開票日期以及發票涉及的金額稅額都會自動產生，操作人員只需復核該部分數據后即可。如果企業沒有導入專用發票認證信息，則跳過這兩個項目，直接在進貨憑證號欄目錄入10位發票代碼+8位號碼。

進貨憑證號：錄入規則為增值稅發票左上角10位代碼+右上角8位號碼。分批批次：根據所開具分批單錄入，否則為空。供貨方納稅號：供貨方的納稅登記號。發票開票日期：發票的填開日期。商品代碼：同進貨錄入規則相同。

商品名稱、單位：根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量必須與報關單一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三單位一致,并且數量相同的前提下,錄入報關單對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用發票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空，同時在備注欄錄入“WT”。

計稅金額：按照增值稅發票上的金額填寫。

法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發票開具的征稅率;消費稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫的消費稅稅率一致;如果為雙重征消費稅商品需企業自行錄入征稅率。

稅額、退稅率、可退稅額：均由系統自動生成，按回車進入下個字段。備注：委托加工業務錄入WT，其它為空。專用稅票號：增值稅無須錄入；消費稅錄入規則為去掉出口貨物專用繳款書括號內的第2、3位,在最后加上兩位項號，如果出口貨物專用繳款書是（020022）2873220上的第一條記錄，則進貨憑證號為0022287322001。

標識：空: 該記錄處于錄入狀態 R:該記錄需要申報 Z: 該記錄暫時不需申報 P: 該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則又需要申報 E: 該記錄有錯誤，如果標識為E則不能生成任何數據。

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。注意：退消費稅的，需分別做增值稅進貨數據采集和消費稅進貨數據采集，而出口明細數據采集只做一次處理。

3、退稅申報數據檢查（向導第3步）（1）進貨出口數量關聯檢查。

檢查同一關聯號同一商品碼下的進貨和出口總數量是否相等。如果數量不等，需要根據提示找到相應關聯號數據進行修改，修改后再進行關聯檢查，直到完全正確為止。

（2）換匯成本檢查。

根據換匯成本的上下限,檢查數據的換匯成本是否超出合理范圍。

（3）預申報數據一致性檢查。

如果認證發票信息庫為空（發票認證信息沒有導入申報系統），則不需要一致性檢查。

（四）預審

1、生成預申報軟盤（向導第4步）

檢查無誤后，選擇此步進行退稅申報或單證申報，生成數據報送到稅務機關預審核。在生成明細數據的時候關聯號輸入9999999999，這樣就可以將在軟件中錄入的所有關聯號的數據全部生成到同一文件夾中。

2、預審信息處理（向導第5步，不建議在系統操作）（1）退稅申報預審信息讀入。

退稅部門審核完企業的預申報數據后,會反饋給企業審核疑點,企業需通過系統提供的“退稅申報預審信息讀入”將反饋信息讀入到申報系統。

（2）退稅預審信息處理。

反饋信息讀入系統后,根據稅局反饋的疑點信息,企業可通過疑點原因、疑點概述、調整方法對上述疑點進行內部調整。

（五）正式申報

1、確認正式申報數據（向導第6步）（1）確認正式申報數據。

企業根據反饋疑點調整后將最終確認的數據進行正式申報,正式申報后可操作申報明細表的打印。確認后轉為正式申報。

（2）出口明細申報數據查詢。（打印外貿企業出口退稅出口明細申報表）

對已經確認的正式申報數據,可以進行查詢、申報表打印、打印到EXCEL等。可通過“擴展功能”操作。當數據確認為正式申報后，一定要先將申報明細表打印出來后并確認無誤后再做向導的第7步“生成退稅申報軟盤”。

（3）進貨明細申報數據查詢。（打印外貿企業出口退稅進貨明細申報表）

操作同上。

（4）試算本次申報退稅額。

計算本次申報的可退稅額，點擊“試算本次申報退稅額”后,選擇“是”，系統自動計算退稅額。

（5）撤銷本次申報數據。

若確認正式申報數據后，用戶需要對申報數據進行調整或追加數據，可執行此功能，將數據從正式申報轉入待申報，修改后再重新生成申報數據。

2、生成正式申報軟盤（向導第7步）

（1）退稅匯總申報表錄入。（打印外貿企業出口退稅匯總申報表）系統會根據明細數據自動生成匯總表,點擊增加,按回車鍵后系統自動生成匯總數據,保存后,可通過右上角紅色“打印報表”按鈕進行匯總報表的打印。

（2）生成退稅申報軟盤。

生成 “退稅申報軟盤”，形成正式申報。執行此功能后，申報數據由本次申報轉為已申報狀態。轉已申報的數據,可通過已申報出口明細數據查詢及已申報進貨明細數據查詢進行查詢。

注意：

1、申報資料必須分貿易性質按申報批次裝訂，每批次裝訂成一本，每筆業務按增值稅專用發票、繳款書、報關單的順序裝訂，將一套申報表（《外貿企業出口退稅匯總申報表》、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》、《外貿企業出口退稅出口明細申報表》各一份）放于紙質憑證的上面加上封面和底面裝訂成冊（只需裝訂左上角位置），將另一套申報表用回形針夾于封面上。

2、《外貿企業出口退稅匯總申報表》、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》、《外貿企業出口退稅出口明細申報表》必須用A4紙打印。在《外貿企業出口退稅匯總申報表》的審單情況欄注明（不能用連接符）本申報批次的冊號（關聯號前8位），表中企業填表人、財務負責人、企業負責人要填寫完整，企業負責人必須由企業的法人代表簽章。

3、本地貨源與異地貨源能夠分開裝訂的必須分開不同申報批次裝訂。

3、已申報數據確認（向導第8步）

（1）讀入稅務機關反饋信息。（目前稅務局暫無反饋信息）（2）確認實際退稅數據。

（3）已申報出口明細數據查詢。（撤銷正式申報，修改數據用）企業生成正式申報軟盤后，此次生成申報的退稅申報明細將生成到此模塊內。如果企業想撤銷此次正式申報,可以通過點擊此模塊中的“認可申報”按鈕，把當前相關的進貨、出口明細數據轉到向導第2步中。

（4）已申報進貨明細數據查詢。（5）已認可進貨明細數據查詢。（6）已認可出口明細數據查詢。

六、單證申報

（一）單證申報數據錄入（向導第一步）具體錄入規則與申報數據基本相同。

1、進貨分批單申報錄入

點擊“基礎數據采集”——“進貨分批單申報錄入”

稅種：增值稅為V,消費稅為C 發票號碼：無需錄入 發票代碼：無需錄入

發票開票日期：發票的填開日期 項號：為該筆進貨發票上的記錄項號

分批次數:第一次為1,第二次為2,以此類推

進貨憑證號：錄入規則為增值稅發票左上角10位號碼+右上角8位號碼； 商品代碼：按報關單商品代碼錄入。

商品名稱：根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。發票原始數量：開具分批單的進貨發票上的商品的原始數量。發票原始金額：開具分批單的進貨發票上的商品的原始金額。本次申報數量：本次申報出口的數量。

法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發票開具的征稅率;消費稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫的消費稅稅率一致;如果為雙重征消費稅商品需企業自行錄入征稅率。

申報標志：空:未申報 1:待申報 R:已申報。

2、補報關單申請表

編號：是稅務機關將數據打印到一張憑證的標志，編號規則是所屬期加序號，但是同一報關單編號必須一致。

出口日期：報關單右上角的出口日期。

出口岸關別碼：簽發此報關單的海關關別代碼。海關關別名稱：簽發此報關單的海關關別名稱。報關單號：報關單編號。

核銷單號：報關單所對應的核銷單號。出口發票號：按出口發票填寫。

貿易性質碼：出口貨物貿易性質代碼,詳見代碼表。貿易性質名稱：出口貨物貿易性質名稱。

項號：是稅務機關打印在一張憑證項下的第幾條記錄標志。商品代碼：出口貨物的海關商品碼。商品名稱：出口貨物的商品名稱。單位：出口貨物的海關計量單位。

出口數量：實際出口發貨數量,和海關報關單上第一計量單位的數量一致。USD 離岸價：美元離岸價。申報標志：空:未申報 1:待申報 R:已申報。

申報保留標識：此標志可由申報系統傳入審核系統,按稅局規定使用申報標志：空:未申報 1:待申報 R:已申報。

申報保留標識：此標志可由申報系統傳入審核系統,按稅局規定使用。

（二）生成預申報軟盤（向導第二步）

（三）單證預審信息處理（向導第三步）

（四）生成正式申報軟盤（向導第四步）

1、打印單證申報數據：在正式審核時,稅務機關需要企業提供相應的單證報表,選擇此菜單項可以打印相關申報報表。

2、生成單證申報軟盤：確認待申報的單證無誤后,選擇此菜單將退稅的正式申報數據生成到軟盤上,送報稅務機關進行正式審核.（五）撤消單證申報數據（向導第五步）

撤銷單證已申報數據，則數據退回到基礎數據采集環節。

七、數據備份與恢復

（一）數據備份：執行“系統維護——系統數據備份”，將最新備份的文件夾通過U盤或其他方式保存。

（二）數據恢復：執行“系統維護——系統備份數據導入”，導入備份數據。

第二部分 外貿企業申報常見錯誤

一、未按規定裝訂單證。

（一）裝訂松散混亂，未按規定順序裝訂，缺少封面或封底等。

（二）一般貿易和進料加工裝訂在一起申報。應將一般貿易和進料加工分開單獨申報。

（三）外地貨源和本地貨源裝訂在一起申報。對于可分拆的外地貨源，應與本地貨源分開單獨申報。

二、缺少印章及簽名。

（一）匯總申報表、出口明細表、進貨明細表、封面缺少企業公章，或缺少企業填表人、財務負責人、企業負責人簽名。

（二）企業提供的相關復印件缺少公章，未寫上復印件與原件相符。

（三）報關單缺少報關行報關章，海關印章模糊。

（四）繳款書缺少銀行印章。繳款書必須有銀行的印章，印章上的日期必須在繳款書的稅款限繳日期之內。

三、未按規定編寫關聯號。

（一）企業編寫的關聯號與申報年月不一致，如申報年月是2010年08月，關聯號編寫為1100701501。

（二）一般貿易未將最小一筆出口記錄（即每行報關單記錄和對應的進貨憑證）編為一個關聯號。

四、匯總表與出口明細表、進貨明細表不一致。

（一）出口明細表中的美元離岸價、應退稅額與匯總表不一致。

（二）進貨明細表中的計稅金額、征稅金額、應退稅額與匯總表不一致。

（三）匯總表的申報日期與出口明細表、進貨明細表日期不一致。

五、紙質單證與電子申報數據不一致。比較常見的是批次、關聯號、應退稅額不一致。

六、增值稅專用發票開具不規范。

（一）發票上的單價與實際貨物不一致，未能反映貨物真實單價。比較常見的是采取平均單價開具發票。

（二）未按規定開具銷貨清單或銷貨清單不符合文件規定格式。

（三）進料加工對應的進項發票貨物名稱無“加工”或“加工費”。

（四）發票開具不完整，缺少收款人、復核、開票人名字。

（五）重開發票未提供相應的開具紅字通知書原件或復印件、原發票復印件。

七、報關單成交方式為CIF，出口明細表美元離岸價直接錄入報關單總價，未扣減相應的運費、保費和雜費。

八、報關單上的境內貨源地與實際不符。境內貨源地必須為進項發票對應的供貨商所在地。

九、涂改報關單。報關單不允許有任何的涂改。

十、報關單上的貨物名稱、單位、規格型號、數量與對應的進項發票不一致。報關單與發票不一致的，如果實際貨物與發票一致，需重打報關單，實際貨物與報關單一致，則需重開發票。

十一、對于需要分批申報的進項發票未提供相應的進貨分批申報單。需要分批申報的進項發票，必須提供分批申報單（一式兩份），第二次及之后分批申報的，同時必須提供經稅局審核確認的上一次分批申報單及發票復印件。

十二、核銷單超期。核銷單時限為210天，屬于六類企業的核銷單時限為90天，逾期核銷的，企業需解釋說明和提供收匯水單及其它相關資料。

十三、換匯成本過高。換匯成本高于同期匯率的，包括整冊單證成本過高或者部分關聯號成本過高，企業需解釋說明及提供相關的資料。

第二篇：申報系統培訓講義-----外貿企業(16.0版))

申報系統培訓講義-----外貿企業（16.0版）

一、系統升級背景：

根據管理規范、前期公告、系統優化；

二、與原系統主要區別

1.預審環節做了調整，原系統先預審再生成正式申報數據，現系統先生成正式申報數據再進行預審。預審與正式申報為同一個壓縮文件。

2.系統生成加密文件，稅局反饋的也是加密文件，數據將無法在系統外修改。

3.新增《出口退（免）稅資格認定注銷申請表》、《申請注銷退（免）稅資格認定企業未結清退（免）稅確認書》、《集團公司成員認定申請表》、《免退稅沖減申報錄入》、《海關商品碼調整對應表》、暫緩數據查詢、不予退稅數據查詢、《準予免稅購進卷煙證明申請表》、《出口卷煙已免稅證明申請表》、《出口卷煙免稅核銷申請表》、《補辦出口退稅有關證明申請表》、《中標證明通知書申請表》。

三、操作流程及注意事項

建議所有項目流程按系統中的“向導”操作。

（一）系統固化：

首次進入系統時，系統會彈出一個確認企業信息表，要求錄入企業代碼、納稅人識別號、企業名稱。

注：若基本信息錄錯，企業在進行認定數據采集時將無法保存數據，且無法在系統中修改。因此若錄錯，只能重新安裝系統（不是系統初始化）。

（二）系統維護: 1.系統配置信息：只保留了企業代碼、納稅人識別號、企業名稱、申報系統版本、審核系統版本、商品碼版本信息（實際為企業錄入的固化信息，且不可修改）。

2.企業擴展信息（新增）：企業在審核系統中的一些特殊標識信息，如分類管理代碼、申報時是否提供收匯憑證等（此信息為審核系統的反寫數據）。

3.數據備份：

A． 備份全部備份是對系統內的所有數據進行備份，包括系統內部程序自帶數據。

B． 備份業務數據是僅備份企業的申報數據，不包括系統內部程序自帶數據，此為精簡后的數據備份。

（三）出口退（免）稅認定

基本流程：資格認定數據采集—打印報表—生成數據—撤銷申請—資格認定查詢

1.資格認定數據采集：

（1）退（免）稅資格申請錄入：本表主要是采集企業的認定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有變更需填認定變更表。若企業為無進出口經營權企業，企業代碼需錄入9+組織機構代碼號。

（2.）退（免）稅資格認定變更錄入：本表主要是采集認定變更內容；

（3）退免稅資格認定注銷錄入：本表是對資格認定注銷數據的采集。

（4）未結清退（免）稅確認書錄入：因合并、分立、改制重組等原因申請注銷退（免）稅資格認定的出口企業或其他單位（以下簡稱注銷企業），可向主管稅務機關申報《申請注銷退（免）稅資格認定企業未結清退（免）稅確認書》。

（5）集團公司成員認定申請錄入：需要認定為可按收購視同自產貨物申報免抵退稅的集團公司，集團公司總部必須將書面認定申請及成員企業的證明材料報送主管稅務機關，并由集團公司總部所在地的地級以上（含本級）稅務機關認定。(6)出口放棄免稅權申請錄入（7）放棄適用零稅率聲明錄入（8）出口放棄退（免）稅聲明錄入（9）出口退稅業務提醒申請錄入 2.打印資格認定報表

打印資格認定報表：打印各種認定相關報表

3.生成資格認定申報

生成資格認定申報數據：生成認定的電子數據包。

完成以上操作后，出口企業可攜帶規定的相關資料、打印的報表及電子數據到稅務機關進行資格認定的申報。稅務機關認定后，出口企業需要將稅務機關已認定的數據重新返寫回申報系統（稅務機關反饋信息處理—稅務機關反饋稅局接收/讀入—稅務機關發饋信息處理）

4.撤銷資格認定申報

對于認定數據需要有調整的，可撤銷資格認定申報

5.資格認定數據查詢

對已申報的認定數據進行查詢。

（三）退稅業務流程及注意事項 基本流程：

1.外部數據采集：此功能可將電子口岸中報關單數據和遠程申報系統的認證發票數據導入到申報系統中，提高了數據采集的速度及準確性。

（1）出口報關單數據查詢與讀入：讀取IC卡中報關單數據，并可查詢到所有讀取的IC數據。（新增）

（2）出口報關單數據修改與確認：通過數據檢查和數據確認功能，可將讀取的報關單數據轉入到申報數據采集中，此表報關單數據一經確認，數據將轉出，因此在此表中無法查到歷史讀取的數據。

（3）出口商品匯率配置：對需確認的報關單數據配置

匯率。

（4）海關貿易性質配置：對需確認的報關單數據配置貿易性質。

（5）認證發票信息讀入：通過遠程申報系統讀取認證發票信息。

（6）認證發票信息處理：查詢發票認證信息，設置內銷標志。

注：使用此功能時，計算機必須與電子口岸IC卡連接，且申報系統—系統維護—系統配置—系統參數設置與修改—功能配置Ｉ中需錄入IC卡號及密碼。

2.免退稅明細數據采集：各種退稅申報數據的錄入。

注：每錄入新的內容需點“增加”，錄入結束點“保存”。需要申報的數據，必須點擊“審核認可”。

（1）出口貨物明細申報錄入：錄入出口明細數據

注：需要申報的數據，必須點擊“審核認可”。

（2）進貨明細申報數據錄入

注：a.通過外部數據采集的認證發票信息，在錄進貨明細時“發票號碼”、“發票代碼”為必錄項，發票信息手工錄入的“發票號碼”、“發票代碼”兩項可不錄信息。

b．需要申報的數據，必須點擊“審核認可”。C．數據調整

（3）出口/進貨明細申報錄入：出口明細與進貨明細的合并項。

注：若錄此項需做數據分解。

（4）海關商品碼調整對應表錄入：在申報退稅時，對于報關單的商品代碼，在商品碼庫不存在的（跨年產生的），需錄此表。

注：商品代碼為報關單商品碼；調整商品碼：為商品碼庫的商品代碼。

若錄此表，在申報時需與出口明細采集表同時申報。

（5）出口貨物收匯申報錄入（已認定）：根據30號公告規定，退稅申報時需提供收匯憑證的企業，收匯憑證在此表錄

入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細錄入表、進貨明細錄入表同時申報。

（6）出口貨物不收匯申報錄入（已認定）：根據30號公告規定，退稅申報時需提供收匯憑證的企業，不能收匯在此表錄入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細錄入表、進貨明細錄入表同時申報。

（7）零稅率出口明細申報錄入（8）零稅率進貨明細申報錄入

（9）免退稅沖減申報錄入：出口企業提出沖減申報申請。

注：此表為申請表，不需錄具體關聯號的明細。

3.免退稅申報數據檢查：檢查明細數據。

（1）進貨出口數據關聯檢查：檢查進貨出口關聯數據。（2）換回成本檢查

（3）預申報數據一致性檢查：通過外部數據采集的數據需做此檢查。

4.確認免退稅明細申報數據：確認數據、查詢數據、打印明細表、撤銷數據

（1）確認明細申報數據：確認錄入的數據，明細采集表中將不再體現此數據。

（2）逾期未申報數據查詢（貨物出口）

（3）逾期未申報數據查詢（代理證明）

（4）出口明細申報數據查詢：打印、查詢已確認的明細申報表。

（5）進貨明細申報數據查詢：打印、查詢（6）海關商品碼調整對應表查詢：打印、查詢（7）出口收匯申報表查詢（已認定）：查詢（8）出口不能收匯申報表查詢（已認定）：查詢（9）零稅率出口明細查詢：打印、查詢（10）零稅率進貨明細查詢：查詢（11）免退稅沖減申報查詢：查詢（12）撤銷本次申報數據：撤銷數據

5.免退稅申報：錄入打印匯總表、形成申報數據、打印接單回執、打印收匯申報表。

（1）退稅匯總表錄入：錄入打印匯總表

注：無論是否已正式申報，此報數據一直保留，不再轉表。

（2）接單登記回執表查詢：查詢、打印接單登記回執（大連版）

（3）生成退免稅申報數據：形成申報數據的壓縮文件（此文件可通過遠程申報系統先進行預審，再進行正式申報）

注：預審數據和正式申報數據均為一個壓縮文件，要求出口企業通過遠程申報系統先預審，預審的疑點可在向導第

六步“審核反饋信息處理”中讀取、查詢，預審后有疑點的，在向導第六步“審核反饋信息處理”—“撤銷出口進貨申報數據”中撤銷數據，然后重新回到向導第二步數據采集里修改明細數據，再進行其他操作，對于修改完成或沒有疑點的數據，生成完數據后通過遠程申報系統進行正式申報。

6.審核反饋處理：對預申報或正式申報的數據進行反饋處理、查詢已申報相關數據。

（1）讀入稅務機關反饋信息：讀取反饋信息。（2）退免稅預審信息處理：查詢預審疑點。（3）出口信息齊全情況查詢：查詢信息齊全數據。（4）確認實際退稅數據

（5）已申報出口明細數據查詢：查詢、撤銷已申報數據。（6）已申報進貨明細數據查詢：查詢、撤銷已申報數據。（7）撤銷出口進貨數據：同（5）（6）；（8）海關商品馬對應表查詢：查詢；

（9）撤銷海關商品馬對應表數據：撤銷數據；（10）出口貨物收匯申報查詢（已認定）：查詢（11）出口貨物不能收匯申報查詢（已認定）：查詢（12）撤銷出口收匯申報數據：撤銷

（13）已申報零稅率出口明細申報查詢：查詢（14）已申報零稅率進貨明細申報查詢：查詢

（15）撤銷零稅率出口進貨數據：撤銷（16）已認可出口明細數據查詢：查詢（17）已認可出口明細數據查詢：查詢（18）已認可零稅率出口明細申報查詢：查詢（19）已認可零稅率進貨明細申報查詢：查詢

注：此外，對于暫緩退稅和不予退稅數據可在菜單“退稅反饋處理”—“暫緩退稅數據查詢”“不予退稅數據查詢”查詢（此數據時通過讀取預審反饋時，審核系統反寫到申報系統中的）

（四）單證業務的流程及注意事項 單證業務的流程按向導操作即可即

注：（1）在第二步“單證明細數據采集”中，委托出口貨物證明在申請、代理進口貨物證明申請、代理出口貨物證明申請的“商品代碼”不必與碼庫一致，審核時只校驗報關單信息。

(2)單證業務的預審和退稅業務的預審一樣均在生成申報數據后，先預審，再正式申報。

（3）預計出口情況報告在單證采集中可錄入

（五）其他業務流程及注意事項 1.其他業務包括：

（1）出口貨物收匯申報（未認定）：非提供收匯憑證的企業錄入收匯憑證數據的申報。

（2）出口不能收匯申報（未認定）：非提供收匯憑證的企業錄入不能收匯情況的申報。

（3）出口信息查詢申請：需要查詢電子信息數據的申請，尤其是外貿企業可查詢進口貨物繳款書信息。

（4）出口無電子信息申報：對于上無電子信息數據進行備案的申報。

（5）購進自用貨物的申報：出口加工區購進水電氣申報

（業務類型選“SDQ”）和研發機構采用國產設備（業務類型選“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（6）出口已使用設備申報 2.其他業務流程按向導操作即可即

第三篇：外貿企業出口退稅申報系統操作

外貿企業出口退稅申報系統操作

一、軟件概述

外貿企業出口退稅申報系統是《出口退稅計算機網絡管理系統》的出口退稅申報系統之一，外貿企業申報退稅必須使用該系統進行電子數據的申報，申報前有關的出口報關單必須已通過“電子口岸執法系統”出口退稅子系統進行報送。

二、軟件的安裝

http://www.tmdps.cn/down_main.asp在此網址里，下載外貿企業9.0版本(目前使用，請隨時關注稅務的系統升級通知通告)，運行安裝文件，按提示進行安裝。

三、申報系統的運行

安裝完畢后，雙擊桌面快捷方式，出現進入申報系統界面，安裝后首次進入系統，必須使用用戶名為sa ,密碼為空進入系統，按確定，出現‘確認當前所屬期’畫面，在當前所屬期處輸入當前申報年月，按確定，進行系統，首次進入系統必須先進行系統初始化及初始設置。

四、系統初始化及初始設置

首次進入系統，必須進行如下操作后才能正式使用該系統進行申報。

點擊菜單 系統維護—〉系統配置—〉系統配置設置與修改，進入系統信息配置界面： 點擊修改鍵，修改有關內容。

企業代碼：企業海關代碼（10位阿拉伯數字）

企業名稱：本企業全稱

納稅人識別號：企業稅務登記證號碼

計稅計算方法：2 開戶銀行碼：開設退稅帳戶的銀行代碼(可不填)開戶銀行名稱：開設退稅帳戶的銀行全稱 銀行帳號：退稅帳戶號碼 進貨足額檢查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。(一般填F)是否分部申報：不分部申報的填F，否則填T。(一般填F)是否財務掛鉤：T 審核系統版本：默認 退稅機關代碼：371002 退稅機關名稱：威海國稅局進出口管理分局 修改完畢，按保存—〉退出。

五、退稅申報

進入系統后，點擊“向導”，然后根據向導一步步進行操作：

第一步 已認證發票信息采集-認證發票信息處理，根據已認證進項發票內容將信息錄入系統，錄完后保存退出；

第二步 退稅申報明細錄入

一、出口明細錄入：點擊“增加”開始進行數據錄入

1、關聯號：單票對應方式下進貨與出口的唯一關聯，可以這樣編號：2008070102，200807表示出口年月，01表示申報批次，02表示序列號(最好是報關單中的每一項都單獨的為一個序列號)，關聯號也可以根據自己的習慣來編寫，只要出口明細與進貨明細能夠相對應起來，能夠清楚明了就可以。

2、所有灰色部分都為自動生成的數據或不需要填寫的，但是也要使用回車鍵一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳躍填寫，否則在最后生成申報表時會有部分數據無法顯示

3、申報年月：自動生成(與進入系統時選擇的所屬年月一致)

4、申報批次：當月申報的次數。

5、序號：依次填寫即可，共4位，也可以不填，在所有出口明細錄入完后，使用序號重排自動排序也可

6、進料登記冊號：如果為進料貿易填寫手冊號，一般貿易則為空

7、出口發票號：出口發票號碼

8、報關單號：共12位，報關單上報關單號的后9加0再加兩位項號，如123456789001，123456789為報關單號的后9位，01為此筆報關單的項號，如果此筆報關單共報了三項，那么報關單號就分別為123456789001，123456789002，123456789003

9、出口日期：報關單上的出口日期

10、美元離岸價：報關單上的FOB美元銷售額，如果報關單上是到岸價，那么就要把相應的海運費、保險費等扣除，填寫FOB價，非美元幣制必須折成美元價錄入

11、核銷單號：相對應報關單的核銷單號碼

12、商品代碼：報關單上的商品編碼，共10位，不足10位用0補齊

13、商品名稱：自動生成

14、出口數量：報關單上的出口數量

15、代理證明號：如果此貿易為代理出口的，填寫委托出口時從受托方取得的代理出口證明號，如果不是代理出口就為空

16、遠期收匯證明：如果此貿易為遠期收匯的，填寫由外貿主管部門出具的遠期收匯證明的編號，如果不是就為空

17、標識：系統自動生成

18、申報標識：自動生成，空：該記錄處于未申報狀態，R：該記錄已確認需要申報

每錄完一條出口明細保存再添加下一條，所有出口明細錄入保存完成后，點擊“審核認可”，出現一個對話框，選擇“當前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認”，然后退出出口明細錄入

二、進貨明細錄入：點擊“增加”開始進行數據錄入

1、關聯號：與相對應的出口明細關聯號一致

2、稅種：V代表增值稅，C代表消費稅

3、申報年月、批次與相對應的出口明細一致

4、發票號碼：要保證進項發票已經在第一步發票信息處理中錄入，可以選擇填寫，也可以手工填寫，然后下面有關進項發票的內容就會自動生成

5、商品代碼：商品對應的海關商品代碼，必須與對應報關單上的商品編號一致。

每錄完一條進貨明細保存再添加下一條，所有進貨明細錄入保存完成后，點擊“審核認可”，出現一個對話框，選擇“當前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認”，然后退出進貨明細錄入 第三步 退稅申報數據檢查

1、進貨出口數量關聯檢查，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點擊關閉，則可進入下一步操作。

若有W或E，則數據檢查不通過，需再檢查錄入數據的準確性。返回第二步進行檢查修改，修改完成后不要忘記點擊“審核認可”

2、換匯成本檢查，若檢查通過，點擊關閉，進入下一步操作。如果提示哪一項換匯成本高或低，需要寫一份情況說明，向稅務機關說明為什么高或低，蓋上企業公章，與退稅申報資料一起提交

3、預申報數據一致性檢查。通過后，關閉進行下一步操作。有錯誤提示就返回第二步進行檢查修改。

第四步 生成預申報軟盤-生成預申報數據，輸入本次申報最大的聯號，或輸入10個9，點擊確定。顯示文本查看器，關閉后提示生成申報軟盤，將軟盤插入軟驅，路徑為A:，選擇“本地申報”，點擊確定，預申報完成。

預申報無疑點或將疑點調整后，才可以進行正式申報。第五步 預審信息處理：不需操作，直接進入第六步 第六步 確認正式申報數據

1、確認正式申報數據，顯示文本查看器，關閉后提示“確定本次預申報數據轉為正式申報數據嗎（Y/N）？”，點擊是，提示數據已轉入正式申報。

2、在出口明細申報查詢中打印退稅申報明細表，點擊“擴展功能-打印到EXCEL”，對報表進行調整合適后打印一式三份(稅務機關兩份：一份裝訂成冊，一份直接放入檔案盒；企業自留一份)

3、在進貨明細申報查詢中打印進貨申報明細表，步驟同上

如果在未生成正式申報軟盤前發現有錯誤，可以在第六步中，撤消本次申報數據，返回重新操作。第七步 生成正式申報軟盤

1、退稅匯總申報表錄入，點擊增加，錄入本次申報的申報年月，按回車，系統自動生成退稅匯總申報表，如果有與明細表中不相符的數據，要修改一致，核對各項數據無誤后，點擊保存，打印報表(一式三份)，退出。

2、生成退稅申報軟盤，選擇“本地申報”，路徑為A: 20080701(200807表示所屬年月，01表示申報批次)確定，完成電子申報

將正式申報的軟盤和有關紙質申報資料上報到國稅主管分局。外貿企業申請出口退稅必須提供下列憑證資料及裝訂順序：

1、外貿企業審核表頭；

2、交接清單；

3、外貿企業退稅匯總申報表；

4、外貿企業出口退稅出口明細申報表；

5、出口貨物報關單(出口退稅專用)；

6、出口專用發票；

7、外貿企業出口退稅進貨明細申報表；

8、增值稅專用發票；

以上資料需要按順序裝訂成冊放入檔案盒。

另需要單獨放入檔案盒的資料有：

1、交接清單；

2、外貿企業退稅匯總申報表；

3、外貿企業出口退稅出口明細申報表；

4、外貿企業出口退稅進貨明細申報表；

5、備案目錄表；

備注：將已正式申報數據調回待申報

如果在已經生成正式申報軟盤后發現有錯誤，可以在向導中的第八步進行操作

在“已申報進貨明細數據查詢和已申報出口明細數據查詢”處，要將已申報的數據調回待申報后重新申報，執行如下步驟：點擊已申報出口明細數據查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報的數據篩選出來，點擊紅色的‘認可申報’鍵，選中‘所有關聯號轉為待申報’后確定，就將所篩選的所有記錄轉回待申報，不過建議初使用此功能者，最好是不要使用篩選功能，因為選擇所有的，弄不好很容易將不需要轉為待申報的數據也給轉成待申報的了，會造成不必要的麻煩，建議一個一個的進行，就是選定一個需要轉回待申報的數據后，點擊”認可申報“，然后選擇當前關聯號轉為待申報”后確定，就將當前記錄轉為待申報，然后可以從第二步開始進行修改或重新錄入

第四篇：外貿企業出口退稅申報系統操作手冊

外貿企業出口退稅申報操作流程

（一）關于原始憑證：

1、原始憑證主要有：增值稅進項發票（抵扣聯）、出口發票（稅務聯）和報關單（出口退稅專用聯）三項。需要注意的是，在取得這些原始憑證時三項憑證上的品名、數量、計量單位必須一致。

2、取得的原始憑證有以下幾種情況：

一、進項發票與報關單是一票一條數據對一票一條數據（一張進項發票與一張報關單各只有一條數據）；

二、進項發票與報關單是一票多條數據對一票多條數據（一張進項發票與一張報關單各有多條數據）；

三、進項發票與報關單一票一條數據對一票多條數據（一張進項發票一條數據對應一張報關單多條數據，或一張報關單一條數據對應一張進項發票多條數據）；

四、進項發票與報關單一票一條數據對多票每票一條數據（一張進項發票一條數據對應多張報關單每張報關單各一條數據，或多張進項發票每張一條數據對應一張報關單一條數據）；

五、進項發票與報關單一票多條數據對多票多條數據（一張進項發票多條數據對應多張報關單多條數據，或一張報關單多條數據對應多張進項發票多條數據）；

六、進項發票與報關單多票多條數據對多票多條數據（多張進項發票多條數據對應多張報關單多條數據）。

（二）退稅數據擎天軟件錄入規則：

1、出口數據錄入時要注意以下幾點。

一、關聯號是有“年”4位（例如2011）“月”2位（例如01）“批次”2位（例如01）“部門代碼”2位（固定為00）“流水號5位（例如00001），合起來是***；

二、申報年月與關聯號當中的年月是同一個；

三、申報批次與關聯號當中的批次是同一個；

四、申報序號不需要人工改，雙擊點下會自動跳；

五、部門代碼統一是“00”；

六、退稅稅種統一是“V”增值稅；

七、出口發票的號碼輸入是由出口發票代碼第7位加最后一位再加出口發票號碼8位數字填入；

八、出口日期是以報關單上的出口日期為準填入；

九、報關單號碼是以報關單上右上角的海關編號后九位再加報關單上的明細行次的項號，項號由三位組成，例如：1的話就在前加00變成001，例如10的話就加0變成010，報關單 號碼標準是12位，后三位由項號來組成；

十、核銷單號根據核銷單上的編號錄入；

十一、商品編碼是從商品代碼庫中選擇；

十二、商品名稱和計量單位都不需做修改，都是根據商品編碼自動跳的；

十三、出口數量以商品編碼跳出的法定計量單位為依據在報關單上找到相對應的數量填入；

十四、美元離岸價要看報關單上的成交方式是FOB還是CIF或C&F，都是以FOB報退稅，是CIF或C&F都要在出口總價上扣除運保費用；

十五、美元匯率根據出口日期那一個月的匯率來錄入；

十六、人民幣金額自動跳不需要輸入；

十七、代理證明號、遠期收匯證明、備注，一般情況都不填。

2、進項數據錄入時要注意以下幾點。

一、關聯號、申報年月、申報批次、申報序號、部門代碼、退稅稅種、商品代碼、商品名稱、計量單位都是根據出口數據自動導轉的不需要更改；

二、進貨憑證號由增值稅發票上的代碼加號碼加項號組成，項號由三位組成，一張發票上兩條數據第一條是001第二條是002，換一張發票還是從001開始不接著上一張發票；

三、供貨方稅號以進項發票上的銷貨單位欄次里面的納稅人識別號錄入；

四、開票日期以進項發票右上角的開票日期錄入；

五、進貨數量根據出口數量來錄入，前提進項發票的數量與報關單法定數量要一致，如果進項發票數量與報關單法定數量不一致，跟報關單上的“輔助”出口數量一致這樣進貨數量需要換算成法定出口數量；

六、計稅金額是錄入進項發票上的不含稅金額；

七、進貨單價自動跳；

八、法定稅率都根據商品編碼自動跳，除了小規模納稅人開具稅率為3%的需要手工修改；

九、征收率、實繳稅額不做任何填寫；

十、退稅率根據商品編碼中自動跳，除了小規模納稅人開具的3%的發票，退稅率修改為3%；

十一、可退額自動跳；

十二、“備注”一般情況不做任何填寫。

（三）數據處理注意事項

退稅明細數據錄入后先要：數據處理——退稅申請——退稅自查，然后再：數據處理——退稅申請——預申報處理（生成預申報數據壓縮文件），最后：數據處理——退稅申請——正式申報處理（先打印報表后生成正式申報數據壓縮文件）。

第五篇：《外貿企業申報須知》

外 貿 出 口 企 業 退 稅 申 報 須 知

各外貿企業:

根據區局《關于重申外貿企業出口貨物退（免）稅管理有關事項的通知》，為了確實貫徹出口退稅政策，規范外貿企業出口退稅秩序，根據《財政部 國家稅務總局關于印發《出口貨物退(免)稅若干問題規定》的通知》（財稅[1995]92號）、《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅管理有關問題的通知》（國稅發[2004]64號）、《國家稅務總局關于印發〈出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）〉的通知》（國稅發[2005]51）、《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發[2006]102）的有關規定，特對規范外貿企業日常退（免）稅管理有關事項強調如下:

財稅[1995]92號文第八條，外貿企業出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項稅額,如購進的貨物當時不能確定是用于出口或內銷的,一律記入出口庫存賬, 內銷時必須從出口庫存賬轉入內銷庫存賬.征稅機關可憑該批貨物的專用發票或退稅機關出具的證明辦理抵扣。國稅發[2004]64號第一條，凡外貿企業購進的出口貨物，外貿企業應在購進貨物后按規定及時要求供貨企業開具增值稅專用發票；其購進貨物開具的增值稅專用發票屬增值稅防偽稅控系統開具的，退稅部門應要求外貿企業自開票之日起30日內辦理認證手續。《出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）》第二條，出口商自營或委托出口的貨物，除另有規定者外，可在貨物報關出口并在財務上做銷售核算后，憑有關憑證報送所在地國家稅務局批準退還或免征其增值稅、消費稅。

根據上述規定，外貿企業在報關出口前應先取得出口貨物的所有權，憑增值稅專用發票記入“庫存商品——外銷商品”及相應的外銷進項稅額科目（且不得用于內銷銷項稅額的抵扣），之后報關出口并在財務上做銷售核算的，方可憑有關憑證報國稅局批準退還或免征增值稅、消費稅。

凡不符合上述規定的貨物，退稅部門不予受理出口退（免）稅的申請，凡屬于代理出口的，應按國稅發[2006]102號文第四條的有關規定辦理《代理出口貨物證明》。既不符合自營或委托出口貨物的規定，又未按規定申請開具《代理出口貨物證明》的，征稅部門應視同內銷進行征稅處理。

簽收回執：

企業名稱（蓋章）：

簽收人：

簽收時間：

法人或負責人簽字：

注：本通知一式2份，1份由出口企業法人或負責人簽字，企業加蓋公章后返還單審員