第一篇：景德鎮(zhèn)農商銀行反洗錢內部審計工作方案

景德鎮(zhèn)農商銀行反洗錢內部審計工作方案

第一章 總 則

第一條 為進一步貫徹落實風險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務，提高反洗錢水平，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構反洗錢內部審計工作指導意見》等有關反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結合我行實際，特制定本工作方案。

第二條 本方案所稱反洗錢內部審計，是指本行審計部門根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設、執(zhí)行情況和相關部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條 景德鎮(zhèn)農商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內部審計部門。

第四條 景德鎮(zhèn)農商銀行反洗錢內部審計應遵循“獨立性、客觀性、風險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構或業(yè)務上的獨立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立；客觀性原則是指應以事實為基礎，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據，實事求是地反映審計過程與結果；風險為本原則是指應以風險為導向開展反洗錢內部審計，將重要風險環(huán)節(jié)作為內部審計的重點。

第五條 反洗錢內部審計的目標是促進建立健全反洗錢內部控制制度和操作規(guī)程；評價本行反洗錢內部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力；逐步提高預防、監(jiān)測洗錢風險的能力，從而降低經營風險、合規(guī)風險，增加銀行的價值。

第六條 稽核監(jiān)察部每年至少應對總部及其分支機構開展1次反洗錢內部審計（稽核），每年不少于20%的審計面。

反洗錢內部審計應納入年度審計項目計劃，統籌安排。第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內部審計時，有權及時、全面了解本行反洗錢工作相關的經營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。

第八條 內部審計人員應當遵守保密和回避制度，保守反洗錢內部審計工作中知悉的有關秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章 審計方式和審計內容

第九條 內部審計以風險導向審計理念為基礎，采取現場審計形式開展反洗錢內部審計工作。

第十條 內部審計包括常規(guī)內部審計和特殊內部審計，審計方式為全面審計或專項審計。

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責，加強內部管理，提高反洗錢水平而開展的審計工作；

特殊審計是指人民銀行、省聯社對我行開展反洗錢檢查、現場走訪中發(fā)現問題較為嚴重或是我行涉及了洗錢案件時，而開展的內部審計工作；

全面審計是指對反洗錢審計內容進行全部審計的內部審計工作；

專項審計是指對反洗錢審計內容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內部審計工作。

第十一條

反洗錢內部審計包括但不限于以下內容：

（一）反洗錢組織機構建設情況；

（二）反洗錢內控制度建設情況；

（三）反洗錢宣傳和培訓情況；

（四）客戶身份識別、持續(xù)識別情況；

（五）客戶洗錢風險等級劃分情況；

（六）客戶身份資料及交易記錄保存情況；

（七）大額和可疑交易報告情況；

（八）可疑交易人工識別情況；

（九）配合執(zhí)法機構開展反洗錢調查以及協助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況；

（十）報告非現場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯社現場檢查及后續(xù)整改和報告情況；

（十一）反洗錢工作領導小組成員部門的履職情況及內部考核情況；

（十二）其他重要事項。

第十二條 內部審計方法主要有談話（與負責人、反洗錢聯絡員或重要崗位員工）、查閱反洗錢檔案（反洗錢日志、反洗錢內控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現場監(jiān)管報表、反洗錢培訓宣傳記錄、會議紀要等等）、查閱客戶身份識別及重新識別記錄（傳票、客戶身份信息基本臺賬）、重點客戶資料抽查（交易量及資金量客戶排名考前的客戶）、進行反洗錢調查問卷（反洗錢業(yè)務考試）等。第十三條 稽核監(jiān)察部可以根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關規(guī)定，結合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內容。

第三章 審計準備

第十四條 稽核監(jiān)察部應了解和分析本級及下級機構反洗錢工作情況，根據風險導向確定內部審計對象。

第十五條 開展反洗錢內部審計應當立項，并制定工作方案，經有權人批準后組織實施。

第十六條 在反洗錢內部審計實施前應成立反洗錢內部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條 反洗錢內部審計組組長負責反洗錢內部審計的全面工作。職責如下：

（一）主持進場會談和離場會談；

（二）負責組織、實施審計工作；

（三）確認現場檢查結果；

（四）決定反洗錢內部審計中的其他重要事項。第十八條 主審人的職責如下：

（一）決定現場檢查進度；

（二）組織起草《現場檢查報告》和《現場檢查意見書》等檢查文書；

（三）管理被查單位提供的業(yè)務檔案和有關資料；

（四）決定現場審計組織和實施中的其他有關事項。

第十九條 審計人員按照分工具體實施反洗錢內部審計工作。

第二十條 審計部門開展反洗錢內部審計應制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條 審計組實施反洗錢內部審計前，應對審計組成員進行專項培訓，要求審計組成員掌握現場審計實施方案、現場審計要求和被查單位有關情況，遵守工作紀律等。

第四章 現場審計實施

第二十二條 審計組實施現場審計時，應向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條 被審計單位應當積極配合審計組的工作，并提供有關材料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供材料的真實性負責。

第二十四條 審計組應與被審計單位舉行進場會談，會談由審計組組長主持。會談內容包括：

（一）審計組組長宣讀《審計通知書》，說明審計的目的、內容、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求；

（二）聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條 審計組調閱被審計單位憑證等資料應填制《審計調閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存。現場審計結束后，審計組應將調閱資料退回被審計單位，并由調閱人和收回人簽字確認。

第二十六條 在進行反洗錢內部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務量。

第二十七條 審計人員進行現場審計時，應對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應對所編制的《工作底稿》的真實性負責。第二十八條 審計組應就審計中發(fā)現的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復印件或照片。證據復印件應當加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應當在有關證據上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條 主審人應組織審計人員對有關審計內容進行復核、綜合分析，制作《事實確認書》，經審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應在規(guī)定時限內，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應加蓋公章和主要負責人簽字確認；被審計單位有異議的，應提交說明材料及證據，審計組應予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據證據對有關事實的認定。

第五章 審計處理

第三十條 審計組應當在核實審計事實并確認審計程序符合有關規(guī)定后，根據被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內部審計報告。

第三十一條 稽核監(jiān)察部應當將反洗錢內部審計報告及時向行領導或反洗錢領導小組報告，同時報送反洗錢部門；如開展的是反洗錢特殊內部審計，還應將審計報告于內部審計結束后15個工作日內報當地人民銀行。

第三十二條 在進行反洗錢內部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關法律法律和規(guī)章的，應當提出處罰依據、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內進行整改。

第三十三條 稽核監(jiān)察部有權對被審計單位或部門對反洗錢內部審計發(fā)現問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條 稽核監(jiān)察部應按照有關規(guī)定將審計中發(fā)現的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構，并通報給相關主管部門，由主管部門負責處理。

第三十五條 反洗錢內部審計工作結束后，審計人員應將審計過程中的所有資料按照本行有關規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條 稽核監(jiān)察部應當在每年度結束前的10個工作日內將本年度反洗錢內部審計情況報告上級審計部門。

第七章 附 則

第三十七條 本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條 本方案由景德鎮(zhèn)農商銀行負責解釋。第三十九條

本方案自下文之日起執(zhí)行。

第二篇：反洗錢內部審計制度

反洗錢內部審計制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范反洗錢內部審計工作，提高反洗錢審計工作質量，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關法律法規(guī)及公司反洗錢制度的有關規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱反洗錢審計是指內審部門根據國家法律、法規(guī)及公司反洗錢工作的各項規(guī)定，對公司反洗錢內控制度建設、執(zhí)行情況以及反洗錢職責履行情況進行的獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動。

第三條 反洗錢內部審計的目的是檢查和評價公司反洗錢制度的健全性和有效性，督促各項反洗錢制度的落實和執(zhí)行,降低經營風險。

第四條 內審部門在審計計劃中應明確反洗錢審計內容，并負責組織實施。

反洗錢內部審計可以進行專項審計或與公司其他審計項目結合進行。

第五條 反洗錢內部審計情況將反饋給公司合規(guī)管理部門,作為對各分支機構、各部門合規(guī)考核的內容之一。

第二章 審計方式和審計內容

第六條 反洗錢內部審計可以采用現場審計或非現場審計方式進行,審計人員應綜合運用詢問、觀察、審核等方法開展反洗錢內部審計工作。

第七條 反洗錢內部審計內容包括但不限于以下方面：

（一）反洗錢制度建設情況；

（二）反洗錢宣傳及培訓情況；

（三）客戶身份識別、持續(xù)識別情況；

（四）客戶洗錢風險等級劃分情況；

（五）客戶身份資料和交易記錄保存情況；

（六）對大額交易和可疑交易的識別和報告情況；

（七）反洗錢相關工作信息的報送情況；

（八）其它重要事項。

第三章 審計項目實施

第八條 內審部門在開展反洗錢審計前應當編制審計工作方案，經內審部門負責人批準后組織實施。

第九條 內審部門應在審計實施前一周，向被審計單位下達反洗錢內部審計通知書。

第十條 被審計單位應當積極配合內審部門的工作，并提供有關資料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供的材料的真實性負責。

第十一條 任何組織和個人不得拒絕、阻礙反洗錢審計工作，不得轉移、隱匿、偽造、毀棄審計所需的資料或證明材料。

第十二條 被審計單位應當提供的資料包括但不限于：

（一）本單位反洗錢制度、管理規(guī)定及實施細則；

（二）本單位負責反洗錢工作的機構、崗位及人員配置情況；

（三）本單位反洗錢制度宣導及培訓記錄；

（四）客戶身份識別和身份資料保存情況；

（五）大額交易和可疑交易記錄保存及報送情況；

（六）監(jiān)管部門對被審計單位出具的反洗錢檢查報告或處理意見；

（七）其他資料。

第十三條 審計人員進行反洗錢審計時，應實施必要的審計程序：

（一）了解被審計單位反洗錢內部控制情況；

（二）對反洗錢內部控制的有效性進行測試和評價；

（三）根據評價結果,對反洗錢實施情況進行實質性測試。

第十四條 審計人員實施反洗錢內部審計時，應就審計中發(fā)現的問題，取得充分、可靠的審計證據。審計證據包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等。

第十五條 審計人員實施反洗錢審計時，應編制審計工作底稿，如實記錄檢查的相關情況，并由經辦人員簽字確認。

第十六條 審計工作底稿實行交叉復核制，審計組長應安排小組成員對反洗錢工作底稿進行交叉復核并簽注復核意見。經辦人員應當根據復核人員簽署的意見，及時修改完善工作底稿，并保留修改痕跡。

第十七條 審計人員對反洗錢審計中發(fā)現的問題應編制審計事實確認單并由被審計單位簽字確認。

第十八條 反洗錢審計完成后，內審部門應將審計結果反饋至被審計單位和公司反洗錢主管部門。

第十九條 被審計單位針對反洗錢內部審計中發(fā)現的問題應提出整改措施并負責落實。內審部門應對整改落實情況 4 進行跟蹤和監(jiān)督。

第二十條 反洗錢內部審計結束后，審計人員應按照國家相關法規(guī)和公司有關檔案管理制度的要求立卷歸檔，妥善保管審計資料。

第二十一條 內審部門和審計人員開展反洗錢審計時，應當遵守國家法律、法規(guī)和公司的有關制度，并堅持實事求是、客觀、公正、廉潔和保守秘密的原則。

第四章 附則

第二十二條 本制度由總公司內部審計及風險控制部負責解釋、修訂。

第二十三條 本制度自頒布之日起施行。

第三篇：農商銀行審計委員會議事規(guī)則

某某農村商業(yè)銀行股份有限公司

審計委員會議事規(guī)則

第一章 總則

第一條 為強化某某農村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)監(jiān)督職能，確保經營管理層的有效監(jiān)督，完善本行公司治理結構，根據《某某農村商業(yè)銀行股份有限公司章程》及其他有關規(guī)定，結合實際，制定本議事規(guī)則。

第二條 審計委員會是董事會按照本行章程設立的專門工作機構，主要負責本行內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，并擬定對本行進行檢查、審計工作的具體方案。

第二章 人員組成

第三條 審計委員會成員由9名委員組成。

第四條 審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產生。委員應包括行長，監(jiān)事長，副行長、稽審部、綜合部、合規(guī)部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部負責人及獨立董事組成。

第五條 審計委員會設主任委員一名，由董事長擔任，負責主持委員會工作。

第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，可連選連任。期間如有委員不再擔任本行職務，自動失去委員資格，并由委員會按規(guī)定補足委員人數。

第七條 審計委員會下設辦公室在稽核審計部，負責日常工作聯絡和會議組織等工作。

第三章 職責權限

第八條 審計委員會的主要職責權限：

（一）負責擬定對本行的財務活動進行檢查、監(jiān)督的方案；

（二）負責擬定對董事和高級管理層成員進行專項審計、離任審計的方案；

（三）負責擬定對本行的經營決策、風險管理和內部控制等進行審計的方案；

（四）提議聘請或更換外部審計機構；

（五）監(jiān)督本行的內部審計制度及其實施；

（六）負責內部審計與外部審計之間的溝通；

（七）審核本行的財務信息及其披露；

（八）審查本行內控制度。

第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。經董事會決議通過后，由審計委員會負責組織實施。

第四章 決策程序

第十條 審計委員會辦公室負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供本行有關方面的書面資料：

（一）本行相關財務報告；

（二）內外部審計機構的工作報告；

（三）外部審計合同及相關工作報告；

（四）對董事和高級管理人員進行專項審計、離任審計的工作報告；

（五）本行內控制度及其執(zhí)行情況的相關工作報告；

（六）本行對外披露信息情況；

（七）其他相關事宜。

第十一條 審計委員會會議，對工作組提供的報告進行評議，并將相關書面決議材料呈報董事會討論：

（一）外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換；

（二）本行內部審計制度是否已得到有效實施，本行財務報告是否全面真實；

（三）對董事和高級管理人員履行職責情況的評價；

（四）對本行內控制度及其執(zhí)行情況的評價；

（五）本行對外披露的財務報告等信息是否客觀真實；

（六）對行內財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價。

第五章 議事規(guī)則

第十二條 審計委員會會議分為例會和臨時會議。例會每年至少召開一次，并于會議召開前七天通知全體委員。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他委員主持。

第十三條 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權；會議做出的決議，必須經全體委員過半數通過。

第十四條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十五條 審計委員會工作人員辦公室可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請本行董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。

第十六條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業(yè)意見，費用由本行支付。

第十七條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規(guī)、本行章程及本實施細則的規(guī)定。

第十八條 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在會議記錄上簽名，會議記錄作為本行檔案永久保存。

第十九條 審計委員會會議通過的方案及表決結果，應以書面形式報本行董事會。

第二十條 出席會議的人員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露有關信息。

第六章 附 則

第二十一條 本議事規(guī)則自董事會決議通過之日起生效。第二十二條 本議事規(guī)則未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行；本議事規(guī)則與國家有關法律、法規(guī)或本行章程相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本議事規(guī)則解釋權屬本行董事會。

第四篇：農商銀行反洗錢工作考核辦法

ⅩⅩ省農商銀行反洗錢工作考核辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為有效實施反洗錢法律法規(guī)，提升履行反洗錢責任和義務的自覺性，合理評價反洗錢管理工作，根據國家反洗錢法律法規(guī)和人民銀行反洗錢管理制度的相關要求，并結合ⅩⅩ省農村信用社實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法考核各市聯社、各辦事處，各縣級行社反洗錢工作考核辦法由各市聯社、辦事處自行制訂。

第三條 反洗錢工作考核以省聯社考核及外部檢查結果為考核依據，以“日常監(jiān)測、現場檢查、定期通報、全年總評”為考核原則，采取現場和非現場相結合，以非現場為主的方式，考核結果納入對各市聯社、辦事處相關業(yè)務主管領導、部門負責人考核及評級當中。

第二章 考核內容及權重

第四條 對各市聯社、辦事處相關業(yè)務主管部門反洗錢工作的考核項目及權重為：基礎管理情況20％、報告質量50％、反洗錢檢查20％、宣傳與培訓10%。

具體項目包括：

（一）基礎管理情況： 1.反洗錢工作小組履職情況；

2.反洗錢崗位設置及人員管理情況； 3.指導轄內機構開展客戶盡職調查情況； 4.指導轄內機構開展客戶風險評價分類情況； 5.指導轄內機構賬戶資料及交易記錄保存情況； 6.省聯社反洗錢相關工作要求的落實情況。

（二）報告質量

1.大額和可疑交易報告報送情況； 2.反洗錢重點可疑交易報告報送情況； 3.非現場監(jiān)管報表報送情況； 4.反洗錢簡報的報送情況；

（三）檢查開展情況

1.對轄內各縣級行社反洗錢工作開展情況進行檢查情況； 2.對檢查中發(fā)現問題的整改及落實情況。

（四）反洗錢宣傳與培訓情況； 1.反洗錢宣傳、培訓計劃 2.反洗錢宣傳與培訓的組織情況。

第五條 為了鼓勵各市聯社、辦事處積極、主動開展反洗錢工作，對下列情況但不限于酌情加分：

（一）轄內各縣級行社在反洗錢外部檢查中未發(fā)現問題的；

（二）積極開展反洗錢調查研究，反洗錢文章被公開刊物發(fā)表或有關部門刊發(fā)的；

（三）在省聯社或人民銀行舉辦的反洗錢知識競賽或考試中獲得前三名的；

（四）提供重要線索，使得洗錢案件得以偵破的。

第三章 考核依據及程序

第六條 對各市聯社、辦事處反洗錢工作的考核，由省聯社反洗錢辦公室每季度依據其日常履職情況進行非現場考核評價。省聯社反洗錢辦公室原則上每年至少牽頭組織一次反洗錢專項檢查，檢查覆蓋面應至少達到30%。

第七條 對各市聯社、辦事處的考核評價應在季度結束后10個工作日內完成。考核評價結果定期予以通報。

第八條 各市聯社、辦事處相關業(yè)務主管部門和審計部門根據省聯社反洗錢有關規(guī)定，履行反洗錢檢查監(jiān)督職責。檢查監(jiān)督結果納入機構專業(yè)考核和審計評價當中，同時向省聯社反洗錢辦公室反饋。

第九條 對各縣級行社發(fā)生因違反反洗錢法律法規(guī)而受到總行和人民銀行通報處罰的情況，實行對該縣級行社考核一票否決，取消該縣級行社及相關業(yè)務主管部門各類評先參評資格。

第四章 責任追究

第十條 對發(fā)生符合《ⅩⅩ省農村信用社員工違規(guī)行為處理規(guī)定》的行為，對有關責任人進行相應處罰。

第十一條 對于發(fā)生因違反反洗錢法律法規(guī)或者未能有效履職反洗錢職責而受到人民銀行通報處罰的情況，依據干部履職問責有關規(guī)定，對相關任職干部進行履職問責。

第五章 附 則

第十二條 本辦法由省聯社會計部負責解釋。第十三條 本辦法自月1日起施行。附：ⅩⅩ省農村信用社反洗錢工作考評表

第五篇：XX農商銀行2012年審計計劃

XX農商銀行2012年審計計劃

為切實做好XX農商銀行（以下簡稱“本行”）2012年審計工作，保證及時、有效地執(zhí)行審計業(yè)務，提高審計效率，達到預期審計目的，特制訂本審計計劃。

一、計劃制訂原則

為進一步加強本行內部審計工作，充分發(fā)揮內部審計在內部控制管理中的監(jiān)控、咨詢、風險預警等作用，促進各項工作順利開展，堅持以合規(guī)審計為基礎，以風險審計為導向，扎實開展常規(guī)審計和專項審計，深入推進案件防控治理工作。審計計劃堅持工作量飽滿和量力而行相結合的原則，圍繞 2012年全行重點工作和中心工作，結合銀監(jiān)部門有關指引規(guī)定的審計項目，并根據省聯社稽核監(jiān)察總隊下達的審計項目和總行領導交辦的其他臨時性任務，科學合理地調整審計計劃。

二、審計項目策劃的重點方向

（一）專項審計項目

2012年，本行重點開展專項審計，通過專項審計對被審計單位不同經營方面實施有效監(jiān)督，形成有針對性的審計結論，提出事后完善的具體審計意見和建議，以供被審計單位整改或參考，規(guī)避經營風險。加強對創(chuàng)新業(yè)務的審計，及時發(fā)現創(chuàng)新業(yè)務的薄弱環(huán)節(jié)提出改進對策，使我行在保持創(chuàng)新能力的基礎上能有效地防范風險。專項審計計劃按銀監(jiān)部門各管理指引要求檢查項目進行梳理，并結合本行風險控制重點，將重點開展反洗錢執(zhí)行、總行財務管理、后勤管理、票據業(yè)務、房地產貸款、貸款新規(guī)執(zhí)行、電子銀行業(yè)務等方面的專項審計。與會計結算部共同協作開展一次會計主管履職檢查。對專業(yè)性較強的行業(yè)審計，如基建項目聘請外部審計單位對其進行階段性審計。

（二）常規(guī)審計項目

將操作風險常態(tài)化檢查和常規(guī)檢查工作相結合，繼續(xù)深入推行信貸業(yè)務常態(tài)化檢查，創(chuàng)新常態(tài)化檢查方式，改變每月100%檢查貸款檔案的方式，減少常態(tài)化檢查次數和范圍，但抽取一定比例深入借款人企業(yè)進行實地檢查，提高檢查質量和效果。以季度審計為周期，有計劃地組織網點柜面業(yè)務常規(guī)檢查，網點檢查面達到100%，有計劃地對營業(yè)網點開展柜面現金及重空突擊檢查。同時將實時監(jiān)測系統業(yè)務應納入常規(guī)稽核內容。通過常態(tài)化檢查，進一步促進全員自覺依法合規(guī)從事經營管理和辦理各項業(yè)務，將違規(guī)違紀概率降到最低水平，杜絕各類案件的發(fā)生。

（三）離任（崗）審計項目

依據總行人力資源部下達的離任通知書，及時組織完成對離任（崗）人員履職情況的審計，加大離任（崗）和經濟責任審計力度，實現真實、合法、效益、責任審計并重的要求，考核被審計人工作績效，以促進領導干部依法依規(guī)履職為目的，進一步建立健全各項規(guī)章制度，堅持原則，實事求是，抓好離任審計，對審計對象任職期間的經營行為和經營業(yè)績進行客觀公正的評價。

（四）上級安排和臨時性審計項目

在完成審計項目計劃的同時，積極完成省聯社稽核監(jiān)察總隊和總行臨時交辦的各類審計事項，遇有交辦的重大或緊急

審計項目，優(yōu)先安排并保質保量按時完成，為各級組織的決策提供可靠的依據。同時，積極支持和配合外部審計工作。

為保證實時科學安排審計工作，審計計劃期間可結合本行風險管控實際情況作出調整，事前由分管行領導批準執(zhí)行，事后補報經董事會審計委員會備案。

附件：XX農商銀行2012年審計項目計劃表

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XX農商銀行2012年審計項目計劃表