第一篇：你應了解的社會養老保險知識

你應了解的社會養老保險知識

【社會養老保險】國家通過立法，強制用人單位和勞動者個人必須依法參加養老保險，履行法律所賦予的權利和義務，繳納養老保險費，待勞動者到達法定退休年齡時，可向社會保險部門領取基本養老金，享受基本養老保險待遇，保障退休以后的基本生活。

一、社會養老保險特點養老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點：①由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金 ；②養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現廣泛的社會互濟；③養老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設置專門機構，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。

二、社會養老保險繳費

（一）社會養老保險繳費年限社會養老保險繳費年限（含視同年繳費年限）必須達到15年，到達法定退休年齡時才能按月領取退休金，如果超過15年則繳費年限越長退休金就越多。其中失業人員在領取失業金期間，可以免繳養老保險費，其個人養老保險帳戶暫予保留，待重新就業時辦理續保手續，繳費年限則連續計算。養老保險交多少年最劃算，養老保險30歲以前交是最劃算的，因為年輕交保險保費低，保障高，繳費時間選擇20年繳費的，時間長，壓力低。就是用很少的錢，獲得很高的保障。建議根據自己的收入情況確定保費，不管你交多少錢，應該是年收入的15%左右為好，按現在的生活水平每人每年交保費5000--10000元為宜。包括附加意外、意外傷害醫療、住院醫療、重大疾病保險。不到國家法定退休年齡者，均可參加企業職工基本養老保險。但是，達到退休年齡而繳費不滿15年者，不能按月領取基本養老保險金。因此，養老保險交多少年領到的養老保險金是最多的，應該是及早參加養老保險，參保時間越長、繳費越多，將來退休后領的養老金就越多。參保人員必須達到退休年齡且繳納養老保險滿15年以上，方可按月領取基本養老保險金。參加基本養老保險后因故中途中斷繳費的，其中斷期間不能補繳，以后可以繼續繳費。其中斷繳費前所繳保險費不會作廢，社保機構已作封存，中斷繳費前后所繳養老保險費可合并計算。

（二）社會養老保險繳費計算1.繳費數額：基本養老保險費由企業和職工個人共同負擔：企業按本企業職工上年度月平均工資總額的20%繳納（部分省市略有調整），職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納；城鎮個體工商戶、靈活就業人員和國有企業下崗職工以個人身份參加基本養老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數，按20%的比例繳納基本養老保險費。例如：2010年4月份陜西省公布的2009年度全省社平工資為30293元左右，因此2010年繳費金額=30293*20%=6058.6元。2.上繳比例：繳費比例分作以企業參保和以個體勞動者參保兩類：各類企業按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數的8%繳費。個體勞動者包括個體工商戶和自由職業者按繳費基數的20%繳費，全部由自己負擔。3.基數：職工繳費工資高于所在省上年度社會平均工資300%的，以所在上年度社會平均工資的300%為繳費基數；職工繳費工資低于所在省上年度社會平均工資60%的，以所在省上年度社會平均工資的60%為繳費基數。個人身份參加養老保險的以當地上年度在崗職工社會平均工資的一定比例作為個人繳費基數，可選擇的檔級為60%、80%、100%，基于如今社平工資逐年提高，考慮到個人承受能力，部分省市增加40%的檔級。

（三）社會養老保險補繳費1.在國家規定勞動年齡內的職工，由于用人單位原因應繳未繳基本養老保險費的，用人單位可以向勞動保障部門提出書面補繳申請，并提交申請補繳期間與被保險人存在勞動關系的證明，以及工資收入憑證，經確認后，由企業和職工個人從規定實行企業和個人共同繳費之月起，補繳養老保險費。2.單位整體未參保的，應從企業注冊成立之日起為職工全員參保，補繳基本養老保險費。但補繳時間最早不早于1995年1月。按規定參保補繳后，其已辦理退休手續由單位負擔其養老保險費用的人員納入養老保險統籌。3.未參保的原國有、集體企業職工，與企業解除勞動關系后，現從事個體經營或靈活就業的，本人提出書面申請并提供與原單位存在勞動關系原始證明材料和原職工檔案，經勞動保障行政部門審核后，可對原在企業工作期間未繳納養老保險費的時間進行補繳。建立個人賬戶后連續繳費滿5年以上的，其在原國有、集體企業工作符合國家和省規定的連續工齡，經勞動保障行政部門認定后可視同繳費年限。4.未參保的個體工商戶、自由職業者等靈活就業人員，不允許補繳。未參保人員男不滿60周歲，女不滿55周歲的，允許其參保繳費，從參保之月起計算實際繳費年限。達到國家法定退休年齡繳費不滿15年的，可延續繳費滿15年后辦理按月領取基本養老金手續。5.關于中斷繳費人員補繳。實行個人繳費后核定過繳費基數，也曾繳費，后因各種原因不再申報繳費基數，也不再繳費的，為中斷繳費。2005年底以前中斷繳費的，可按本文規定補繳。各省市的養老保險補繳具體政策不相一致，參保人可到當地社保局進行詳細咨詢。

三、社會養老保險銜接轉移中國城鄉養老保險將實現銜接轉換，人社部就《城鄉養老保險制度銜接暫行辦》公開征求意見，截至2012年12月16日。《辦法》提出，中國職工養老保險、新農保以及城鎮居民養老保險將實現銜接轉換，繳費年限也將明確換算辦法。

（一）轉換條件1.參保兩種以上方可轉換《辦法》規定：對于中國現行的三類養老保險：城鎮職工基本養老保險（“職保”）、新型農村社會養老保險（“新農保”）或城鎮居民社會養老保險（“城居保”），參加過兩種或兩種以上的人員，可銜接轉換養老保險。而只參加了一種保險制度，在跨地區轉移時，依然按照各制度自身的規定轉移接續。需要注意的是，《辦法》適用于尚處于繳費期、未領取養老保險待遇的人員；已經退休或者按規定領取養老保險待遇的，不需要重新計算待遇，因此不適用《辦法》。《辦法》所指的銜接轉換主要針對三種情況：職保轉為新農保或城居保；新農保或城居保轉為職保；新農保和城居保互轉。2.繳費是否滿15年為界線《辦法》規定：參加職保繳費年限滿15年（含依據有關規定延長繳費年限）的，可以申請從新農保或城居保轉入職保；職保繳費年限不足15年的，可以申請從職保轉入新農保或城居保。解讀：人社部表示，這主要是考慮：職保、新農保、城居保制度都規定繳費年限滿15年為按月享受基本養老金的條件，而職保的待遇水平相對較高。因此，規定只要滿足參加職保的繳費年限，無論在新農保或城居保繳費多長時間，都可以轉入職保合并計算待遇，有利于最大限度地保障參保人員的權益，同時引導參保人員長期參保、持續繳費；而對由于各種原因在職保繳費不足15年的，按照社會保險法的規定從職保轉入新農保或城居保，由后者發揮“兜底”功能，也避免因職保繳費年限不足而造成參保人員的權益損失。

（二）轉移額度《辦法》規定：銜接轉換要將個人賬戶全部儲存額隨同轉移。但人社部特別說明，由于三類保險制度上的差別，職保向新農保或城居保轉移，不轉移職保統籌基金。解讀：如今中國三類養老保險制度中，只有職保分為統籌和個人賬戶。人社部表示，第一，統籌基金是國家對職保制度的專門安排，基本功能是保障職保退休人員的基本生活；新農保、城居保制度中沒有這一安排，而另外安排了政府全額支付的基礎養老金。如果職保向新農保或城居保單向轉移統籌基金，會導致各項制度資金安排上的不平衡。第二，統籌基金與個人賬戶性質不同，不屬于個人所有。在職保制度內跨地區轉移規定要劃轉12%的統籌基金，是為了適當平衡不同地區之間職保基金的負擔，并不直接體現為參保人員的個人權益；參保人員從職保轉入新農保或城居保，不轉移統籌基金，也不影響其個人權益。

（三）轉移繳費年限《辦法》規定：參保人員從職保轉入新農保或城居保，其參加職保的繳費年限，可合并累加計算為新農保或城居保的繳費年限。參保人員從新農保或城居保轉入職保，其參加新農保、城居保的繳費年限不折算為職保繳費年限。解讀：人社部表示，這樣規定的基本背景是職保與新農保或城居保制度間的繳費水平差異很大，一般達到十倍、甚至幾十倍。鑒于新農保、城居保轉入職保后，其原繳費年限即使折算也對其養老金的計發影響很小，而且個人賬戶全額轉移相對于繳費年限折算對參保人員更有利，因此規定不予折算。但對于職保轉入新農保或城居保的參保人員，為了避免出現參加職保、新農保、城居保均不滿15年而享受不到待遇的情況，規定其各項制度的繳費年限可以合并累加計算，這樣更有利于維護參保人員的權益。

（四）重復繳費退還《辦法》規定：參保人員重復參加職保與新農保或城居保的，若在同一年度內出現重復參保繳費的，清退新農保或城居保重復時段繳費，并將個人繳費相應金額退還本人。解讀：由于缺乏銜接轉換，如今中國重復參保現象較多。人社部表示，中國的社保制度設計、運行不允許重復參保。重復參保主要有幾個因素：不同制度的實施強度不同，就業人員參加職保屬于法定權利和義務，而參加新農保、城居保如今遵循的是自愿原則；參保繳費的具體規定也不同，如職保為按月繳費，新農保、城居保為按年繳費。這些都使得重復參保難以避免。對此，《辦法》規定對于重復參保的，優先保留待遇水平較高的職保關系，并將重復參保時段的新農保或城居保個人繳費退還本人，盡可能減少相關人員由此帶來的額外繳費負擔。

（五）轉移銜接辦法適用于在職保、新農保、城居保中參加過兩種或兩種以上的人員。在某一種制度中跨地區轉移的參保人員，應按照各制度自身的規定轉移接續養老保險關系，不適用本《辦法》。《辦法》適用于尚處于繳費期、未領取養老保險待遇的參保人員。已按國家規定領取各制度養老保險待遇的人員，由于不需要重新計算待遇，因此不適用本《辦法》。新農保或城居保轉入職保：參加職保和新農保或城居保人員，達到職保法定退休年齡（含待遇領取年齡）后，職保繳費年限滿15年（含依據有關規定延長繳費）的，可以申請從新農保或城居保轉入職保，按照職保辦法計發相應待遇。職保轉入新農保或城居保：職保繳費年限不足15年的，可以申請從職保轉入新農保或城居保，待達到新農保或城居保規定的領取條件時，按照新農保或城居保辦法計發相應待遇。新農保或城居保跨區銜接：參加新農保或城居保人員，在繳費期間因戶籍遷移需要跨地區辦理新農保和城居保銜接手續的，可在遷入地申請實時辦理。

（六）轉移辦理流程申請：由參保人員本人向待遇領取地社會保險經辦機構提出養老保險制度銜接的書面申請。審核：待遇領取地社會保險經辦機構受理并審核參保人員書面申請，對符合本辦法規定條件的，在15個工作日內，向參保人員原職保、新農保或城居保關系所在地社會保險經辦機構發出聯系函，并提供相關信息；對不符合制度銜接條件的，向申請人作出說明。辦理：參保人員原職保、新農保或城居保關系所在地社會保險經辦機構，在接到聯系函的15個工作日內，完成制度銜接的各項手續。辦結：待遇領取地社會保險經辦機構，在收到參保人員原職保、新農保或城居保關系所在地社會保險經辦機構轉移的資金后，應在15個工作日內辦結有關手續，并將情況及時通知參保人員。

第二篇：信用卡知識你了解嗎？

1、信用額度：現在銀行發卡發的鋪天蓋地，在剛開始額度一般不會很高，除非你提供收入證明或者在該銀行有存款，可以讓他們知道你的財力。當你在使用多次以后銀行會根據你的使用頻次、金額主動提升額度。當然，如果你打算購買比較高金額的物品，可以打電話給客服中心，一般會臨時提高信用額度一個月，次月又恢復原狀。

還有要特別注意的是現在有些銀行會主動寄送一些新的信用卡給你，別以為額度相加了，你在該銀行的額度是共享的，但是你一旦開卡，就多了一張需要支付年費的信用卡，這個要特別謹慎。

2、惡意透支：銀行給你的額度2w，你沒有臨時提升額度，花了3W，就屬于惡意透支了。不過貌似現在銀行系統管理嚴格，已經不能超出額度消費了。惡意透支就變成了花了不還的意思。

3、還款期限：每張卡有一個還款期限，有些人奇怪明明宣傳說最高50天的還款期限，為什么前幾天花的錢立刻出現在賬單上了，這個就要涉及到你使用的時間問題了。

舉例：銀行設定該卡的出賬單日期為5日，還款期限為25日，那么你在8/5前刷卡的金額都要計算在該賬單上，你8/3花的錢必須要在8/25前歸還銀行，那么你的還款期限只有23天左右;但是你在8/6刷卡的金額，是打印在9/5出的賬單上的，那么你完全可以在50天后，即9/25日歸還。這就給了你合理調度頭寸的時間。

4、最低還款額：銀行有個很“人性化”的舉措，你實在沒錢可以按照他們設定的所謂最低還款額來歸還，一般是你該月消費金額的10%。但是真的那么爽嗎?請看下一條。

5、信用卡利息：信用卡也有利息的，而且高的嚇人。一旦你在還款期限內沒有全額歸還，而是按照最低還款額來歸還，銀行就要笑了。又要花錢又怕自己的信用評定有影響會還最低還款額的的客戶他們最喜歡了。因為你沒有歸還的那部分他們要計收利息，萬分之五，很低嗎，是每天!按年利率來算就是18.5%！

6、取現：銀行在設定你的信用額度的時候，一般會設定該額度的50%為你的取現額度，就是可以在ATM上面拿現金。很棒吧。但是（我一出現但是就沒好事），你取現的金額會導致你有兩筆額外支出，第一：你取現，會即刻產生一筆取現手續費，現在下調了，大概10元吧，當初可是要30元的，哪怕你只拿了100元；第二：取現的金額當日開始計收利息，也是萬分之五每天。所以取現是迫不得已才能使用的下下策。

我曾經看到有個人把3萬存入信用卡(她以為和借記卡一樣)，等要取現的時候銀行也是要收她手續費的，你說冤不冤。所以一般信用卡里面不放錢，只有在賬單收到以后再還錢進去。

7、年費：信用卡有年費的，普通的卡每年是50，金卡是100，不過現在很多銀行設定了你一年刷滿6次卡就免年費。這里又是要強調信用卡多了沒好處，萬一你沒刷滿，白花花的銀子可就出去了。本人就曾經因為老媽忘記我給了她金卡附屬卡，還在刷普通卡，被收過100元年費。

8、分期：如果有大額消費，與其使用最低還款額，不如和銀行聯系，請求將該筆費用進行分期。現在銀行一般都有這個服務，當你的某一筆消費金額超過一個限額，可以選擇分期付款，如果分期少還可以免息。我就是買1530的時候玩過一次，建行6個月分期免息的。貌似這個月底就結清了，可喜可賀。

9、消費：輕輕一刷，結賬走人，很瀟灑吧。但是(又來了。)，多大的腦袋戴多大的帽子，合理規劃自己的使用金額，你花了的錢終歸是要還的。拆東墻補西墻早晚要倒霉，變成卡奴是小事，回頭申請個人破產就不好玩了。哦，貌似國內還沒有個人破產一說，那么變成法院掛號的老賴感覺也不好吧。

10、還款：用了就要還啊，及時還款可以提高銀行對你的信任，也可以維護好自己的信用等級。我們一般可以通過銀行柜臺、ATM存款機、網上銀行轉賬、和借記卡掛鉤自動還款來進行操作。說說本人的想法：銀行柜臺人好多，基本放棄;ATM存款機很方便，但是要保留要存款憑條;網上銀行自認沒危險的可以試用，我現在網上銀行都使用必須要有USB安全證書的，不然我不敢用;借記卡掛鉤很方便，但是也會導致你不注意自己的賬單，亂花錢。

我建議大家要養成在收到賬單后仔細核對了再還款的好習慣，沒還款的消費記錄要保留好消費時候的簽單。賬單保留一年，因為有時候銀行說你沒刷滿6次收年費的時候抗辯也要證據不是。補打賬單也是要收費的。

11、銀行的選擇：銀行網點多少、你使用的方便程度、積分的計算方式、積分是否永久有效、你手頭有沒有該銀行的借記卡等等都可以作為參考的依據。

12、MASTER和VISA(和銀聯)：都是國際信用卡聯合機構(銀聯是國產的)，在一些地方可能不能刷某個機構的卡，但是可以刷另外一個機構的。現在這樣的問題貌似國內還沒碰到，如果出國可以考慮兩個機構的卡都辦理一張。

13、雙幣種信用卡：要出國的朋友要用這樣的卡，外幣的額度是根據你的人民幣額度*外匯牌價來計算的。現在一般有美元-人民幣、歐元-人民幣、日元-人民幣這些，在使用上沒區別;現在銀行都開展人民幣還款業務，這樣的話在還款的時候差別很大，比如你去日本，如果用美元-人民幣的卡，在還款的時候會先把你消費的日元換算成美元再換算成人民幣，這樣匯率一攪和，你花費的人民幣金額就會上升很多。

14、信用卡使用注意點：

第一：拿到信用卡立刻在背面簽名，現在南方做的不錯，一般你刷卡后服務生在你簽字并核對卡背面的簽名符合后才承認付款完畢，如果有疑問，他有權要求你出事證件證明你是該卡持卡人或者拒絕你使用該卡(除非你是照片卡，上面有你的大頭照)，這個是為了你的財產安全，要予以理解；而且如果有人盜刷你的卡，你可以要求調看簽單記錄(收費的)，不是你的簽字可以拒絕付款的(商家倒霉)。

第二：住賓館一般會要求你刷卡支付一點預付款，比如300/天的可能刷你800，在簽單上是明明白白的注明預付款的。在國外可以在預付款簽單的背面簽字(看小日本那么做的都)，正面應該也沒問題(沒碰到過)。當你結賬的時候賓館應當歸還預付款簽單(所有的聯次)，然后你刷卡結賬是按照你的實際使用金額來結算的，那個預付款額度(比如800)還是凍結的，一般在15天左右會解凍，不用過于擔心。

第三篇：新型農村社會養老保險知識問答

新型農村社會養老保險知識問答

1、新、老農保制度的區別主要體現在哪里？

新農保制度的創新主要體現在：一是實行基礎養老金和個人賬戶養老金相結合的養老待遇計發辦法，國家財政全額支付最低標準基礎養老金；二是實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資辦法，地方財政對農民繳費實行補貼。新農保制度的這兩個顯著特點，強調了國家對農民老有所養承擔的責任，明確了政府資金投入的原則要求，這是與老農保制度僅依靠農民自我儲蓄積累的最大區別。

2、新農保制度資金籌集采取什么方式？

新農保制度實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資方式。

個人繳費。新農保是一項社會保險制度，不同于濟貧扶困的社會救助制度，實行權利與義務相適應的原則，個人繳費是享受待遇的前提條件。除新農保制度實施時已經年滿60周歲的農村老年居民外，參加新農保的農村居民應當按規定繳納養老保險費。

集體補助。農村土地集體所有，農村集體經濟組織收入為其成員所共有，村集體有責任為本村農村居民養老保障提供經濟支持。有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會民主確定。鼓勵其他經濟組織、社會公益組織和個人，特別是村集體經濟改制后的經濟組織為參保人繳費提供資助。

政府補貼。新農保最大的優惠政策，是政府對農村居民參保給予補貼。政府補貼分為兩部分：一是政府對基礎養老金給予全額補貼；二是地方政府對參保人繳費給予補貼，以利于調動農民參保積極性、幫助困難群眾參保，并增加個人賬戶積累。

3、哪些人可以參加新農保？

凡是年滿16周歲（不含在校學生）、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可以在戶籍所在地自愿參加新型農村社會養老保險。

4、如何申報辦理參保手續？

符合參保條件的農村居民，需攜帶戶口本、居民身份證原件，到戶口所在地村委會或鄉鎮勞動保障所，提出新農保參保申請，填寫《參保登記表》。

鄉鎮勞動保障所將各村委會和本級辦理的《參保登記表》歸集審核統一送縣農保所。

縣農保所復核確認蓋章后將《參保登記表》返回給鄉鎮勞動保障所一份、村委會一份、參保人一份。

5、如何繳納養老保險費？

縣農保所在復核確認各鄉鎮上報的《參保登記表》的同時，將參保人相關信息提供給委托收費的金融機構制發《銀行存折》，然后通過鄉鎮勞動保障所、村委會代辦員發到參保人手中，或者通知參保人持《參保登記表》直接到指定金融機構領取《銀行存折》。參保人按參保登記時所選擇的繳費檔次在每年11月底前將錢存入《銀行存折》，然后由金融機構代扣代繳。

6、參保繳費標準如何確定？

參加新型農村社會養老保險的農村居民應當按規定繳納養老保險費。繳費標準目前設為一年100元、200元、300元、400元、500元5年檔次，統籌地區人民政府可以根據實際情況增設繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費，根據經濟能力選擇當年繳費檔次，多繳多得。

7、政府給參保農民補貼怎么補、補多少？

政府補貼分為兩部分：一是政府對基礎養老金給予全額補貼，廣西給60歲以上農村居民發放的基礎養老金由中央財政全額支付，當前標準為每月55元，今后國家還根據經濟發展和物價變動等情況適時提高基礎養老金標準。二是地方政府對參保人繳費給予補貼，目前我區對參保人繳費補貼標準為：選擇最低檔次繳費第人每年補貼30元，選擇比最低繳費檔次高的每高一檔再增加5元（即選擇500元繳費，政府最高可補貼到50元）；在繳費普惠補貼的基礎上，對農村重度殘疾人、五保供養對象選擇按最低繳費檔次繳費的由政府全額代繳，對低保對象選擇按最低繳費檔次繳費檔次繳費的由政府代繳50元（對這部分特殊人群選擇比最低檔次高的繳費檔次，政府不再為其代繳保險費）。地方政府給參保人的繳費補貼按一定比例由自治區、市、縣三級財政共同負擔。有的統籌地人民政府依據當地經濟承受能力，對參保人補貼采取更加優惠的政策，即按當地政府的規定執行，所增加補貼的資金由統籌地人民政府承擔。

8、新農保個人賬戶包括哪些資金？

新農保個人賬戶的資金包括：個人繳納的養老保險費；村集體及其他經濟組織、社會公益組織、個人對個人參保繳費的補助資金；自治區各級政府對參保人繳費的補貼資金；個人賬戶資金運營或存款利息收入。

9、領取養老保險待遇要具備什么條件？

年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的參保人，可以按月享受新型農村社會養老保險待遇。對在新農保制度實施時已年滿60周歲以上的老年人，不用繳費即可按月領取基礎養老金，但其符合參保條件的子女應當參保繳費。

距領取年齡不足15年的，就按年繳費，也允許補繳（補繳政府照給繳費補貼），累計繳費不超過15年。

距領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年。

10、養老保險待遇如何計發？

月養老金待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。基礎養老金由中央財政全額支付，當前月標準為55元，今后隨經濟發展和物價變動而適時上調（當地政府提高標準的，按其標準執行）。個人賬戶養老金由個人賬戶滾存積累總額除以139。如張三每年繳費200元，政府每年給其參保補貼35元，連續繳費30年后滿60周歲，按3%的年計息率測算，其個人賬戶積累總額11180元，他的養老金月標準為：個人賬戶積累額11180÷139+基礎養老金55元=135元。李四30歲開始參保時選擇最低檔次100元繳費，政府補貼30元；連續繳費5年后提高繳費檔次，選擇每年繳費300元，政府年補貼40元；連續繳費10年后又提高繳費檔

次，選擇每年繳費500元，政府年補貼50元，連續繳費到年滿60周歲，其累計繳費年限30年，個人賬戶積累總額17747元，月養老金標準為：17747元÷139+55元=182元，如此類推。養老金終身按月領取，支付終身。參保人死亡后，其個人賬戶中的資金余額，除政府補貼外，還可依法繼承。

11、如何提高個人養老金待遇？

月養老金標準與繳費檔次、繳費年限成正比，參保人繳費檔次高、繳費年限長，即月養老金標準就高。如某兩人同是連續繳費15年，其中一人選擇每年繳費100元，月領取養老金為72元；而另一人選擇每年繳費500元，月領取養老金為126元。若兩人同是選擇繳費300元，其中一人連續繳費20年，月領取養老金為121元；而另一人連續繳費40年，月領取養老金為239元。若試點單位出臺政策，繳費滿15年后每滿一年增加養老金標準2元，如某人繳費40年，40年-15年超出25年，25×2，每月養老金還要增加50元。

12、如何辦理領取養老保險待遇手續？

符合按月享受新農保待遇條件的參保人員應在到齡前一個月攜帶戶口簿和本人居民身份證等資料，到戶口所在地村委會或鄉鎮勞動保障所辦理新農保待集審查報送縣農保所審定生成《待遇支付核定表》。縣農保所將待遇支付明細清單及資金轉賬憑證等提供給指定金融機構按月打入參保人《銀行存折》，申領人持《銀行存折》到指定的金融機構去領取養老待遇。

13、參保人死亡其個人賬戶如何處理？

參保人死亡，無論是已經開始領取養老金，其個人賬戶中的資金余額，包括個人繳費、集體補助等資金，可以依法繼承，一次性支付給其指定受益人或法定繼承人，同時終止其養老保險關系；但政府補貼的資金是從公共財政支出的，而且是用于參保農民個人養老保障的補貼，因此這部分余額不能繼承，繼續用于其它長壽老年人的養老金支付，體現社會互濟原則。

14、在何種情況下允許補繳保險費？

在實行新農保制度時，距領取養老保險待遇年齡不足15年的，應按年繳費，也允許補繳（補繳政府照給繳費補貼），繳費和補繳累計不超過15年，距領取年齡超過15年的應按年繳費，累計繳費不少于15年，若到領取年齡累計繳費少于15年的，也允許補繳（但補繳政府不給繳費補貼），繳費和補繳累計滿15年后才按月支付養老待遇。

15、參保人流動如何轉移養老保險關系？

參保人在統籌地內轉移的，只轉移其參保關系，不轉移個人賬戶儲存額。

參保人在廣西范圍內跨統籌地轉移的，轉出地社保經辦機構應將其新農保關系和個人賬戶儲存額一次性轉入新的參保地，然后按新參保地有關規定繳費、享受養老待遇；對轉入地未開展新農保試點的，原參保地社保經辦機構應暫時保存其參保關系和個人賬戶儲存額，待達到轉移條件時再辦理轉移手續。

對參保人跨省轉移的，按國家有關規定執行。

16、已參加老農保的農民如何轉接進入新農保制度？

對原參加老農保且滿60周歲并領取養老金的參保人，可直接享受中央財政支付的每月55元的基礎養老金，即將原計發月標準與55元合并發放；對已參加老農保未滿60周歲并沒有領取養老金的參保人，應將其參加老農保的個人賬戶資金并入新農保個人賬戶，按新農保的繳費標準繼續繳費，待符合規定條件時享受相關待遇。

17、新農保基金如何管理？

新農保基金是農村居民的“養命錢”，無論是政府補貼、個人繳費還是集體補助和其他社會經濟組織資助，全部納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，專戶管理，專款專用，單獨記賬、核算，按有關規定實現保值增值。新農保經辦機構工作經費由同級財政部門根據實際工作需要和有關經費支出標準合理安排，納入財政預算，不得從新農保基金會中提取。勞動保障、財政、監察、審計部門按各自職責實施監督，嚴禁擠占挪用，確保基金安全。

18、如何防止偽造年齡、冒領待遇等行為？

統籌地各級社會保險經辦機構，要認真履行職責，嚴格審定參保人申報資料。公安、計劃生育等部門要大力協助，提供和核對農村居民戶籍、年齡、等相關數據信息。村民委員會每年在行政村范圍內對參保人繳費和待遇領取資格進行公示，通過群眾監督，糾正和防止偽造年齡、冒領待遇等行為。

19、如何辦理參保變更登記？

參保人要改變原參保登記的相關信息，應及時攜帶相關證件及變更材料到原辦理參保登記的村委會或鄉鎮勞動保障所填寫《變更登記表》，然后按原辦理參保登記的程序辦理變更登記。

20、如何辦理注銷登記？

參保人因出國（境）定居、戶籍性質變更或者死亡等情況，應攜帶相關證件、材料到原辦理參保登記的村委會或鄉鎮勞動保障所填寫《注銷登記表》，然后按原辦理參保登記的程序辦理注銷登記。

21、如何查詢自己的參保繳費情況？

新農保制度將充分利用現代化管理手段，將參保人的基本信息、每年繳費情況、個人賬戶滾存結余等資料全部錄入計算機網絡管理系統。參保人可持《社會保障卡》到指定金融機構打印個人賬戶記錄，或登陸社會保障網站查詢、下載本人參保繳費的相關信息，也可通過當地經辦機構公布的電話查詢相關信息。

22、在農村應征入伍的現役軍人怎樣參保？

現役軍人暫不參保繳費，待其退役返鄉后再按規定參加新型農村社會養老保險。

23、對農村勞教、服刑人員參加新農保如何處理？

對農村勞教、服刑人員暫不參保繳費，待其勞教、服刑期滿后再按規定參加新型農村社會養老保險。

第四篇：社會養老保險

一、養老保險制度的發展背景及現狀

（一）從國際層面看養老保險的發展

養老保險是社會保險最主要的組成部分。最早的養老保險起源于法國。1669年,法國制訂了《年金法典》,規定對不能繼續從事海上工作的老年海員發給養老金。具有現代意義的養老保險法最先出現于德國。1889年5月24日,德國國會通過了《老年保障社會保險法》,該法于1891年1月1開始生效。繼德國之后,西方各國相繼建立了養老保險制度。一部分發展中國家,如新加坡、馬來西亞、印度、緬甸、泰國等,也先后建立了不同層次的養老保險制度。國際勞工大會通過了若干涉及養老保障的公約和建議書。

（二）我國養老保險制度的簡史 中國自建國初期創建養老保險制度。《中華人民共和國勞動保險條例》(1951年2月23日政務院第73次政務會議通過)奠定了我國企業職工養老保險的基礎。此后進行了一定的調整。十年**結束后,國務院制定了若干涉及養老保險的補充、修改規定,如《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》(1978年5月24日第五屆全國人民代表大會常務委員會第二次會議原則批準)等。自80年代中期開始,我國養老保險制度進入改革階段,國務院及其職能部門頒發或轉發了涉及養老保險改革的文件,如勞動部《關于加強養老保險基金的征繳和管理工作的通知》(1990年10月18日)，《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》(1997年7月16日)，《社會保險費征收暫行條例》（1999年1月）等。

（三）農村養老保險制度現狀

20世紀80年代中后期,隨著農村經濟體制改革的不斷深化和人民養老觀念的變化,農村養老問題日益突出。為此,民政部根據“七五計劃”的要求于1986年正式開始研究農村的社會養老保險問題,并根據關于“抓緊研究建立農村社會養老保險制度，并根據各地經濟發展情況，進行試點，逐步實行”的發展目標，在貧困地區、經濟發展中等地區和富裕地區分別實施了三種不同類型的基層社會養老保險辦法。1990年7月,國務院總理辦公會已明確農村社會養老保險由民政部負責。1991年6月,民政部制定了《縣級農村社會養老保險基本方案》(試行)(以下簡稱《方案》),農村養老保險工作步入正軌。到1992年,全國有700多個縣由政府制定并頒布了開展農村社會部門保險的實施管理辦法。1995年,黑龍江、湖北和浙江等省以政府令的形式頒布了養老保險辦法。農村社會養老保險由試點轉入制度化的建設時期。但是直到現在,我國還沒有出臺一部關于農村社會養老保險的全國統一的法律。

二、我國農村養老保險制度的必要性

通過以上對我國養老保險制度的簡單表述，可以看出它的不完善性，而社會主義的本質是共同富裕，全國人民共同過上“老有所養”的有保障的生活，在城鎮養老保險制度已基本能滿足的同時，農村養老保險問題亟待解決，下面我們從以下幾方面來闡述這個問題。

（一）國家根本大法的要求

我國《憲法》第四十五條明確規定“中華人民共和國公民在年老、疾病、或者喪失勞動力的情況下，有從國家和社會獲得物資幫助的權利。國家發展為公民享受這些權利所需要的社會保險、社會救濟和醫療衛生事業。”這是一根本大法的形式賦予廣大勞動者以獲得社會保險等方面的權利。事實上,社會保險作為一種社會安全制度,只有盡可能地擴大保險范圍,才能充分發揮作用。從我國目前各項社會保險制度的覆蓋面來看,其范圍是很有限的。如養老保險主要在城鎮職工中實行,農村實行的比例還很小;醫療保險、失業保險的范圍則更窄。因此,遵循社會保險立法的普遍性原則,把所有勞動者都納入社會保險體系中,是發展我國社會保險事業的一個基本方向。屬于社會保險一個重要分支的養老保險理所當然應遵循普遍性原則，讓同享公民資格的廣大農民也實際享受到養老保險的權利。國際上有著發達社會保險制度的國家的做法值得我們借鑒，基本的或被稱為法定的養老保險制度,是面向每一個公民。在建立養老保險制度的初期,例如在上個世紀的德國,這個制度只是面向勞工或者工資收入不高的勞工。現在它已經逐步擴大到其他的利益集團,例如自由職業者。這就使社會保障制度,特別是使國家的福利制度名實相符,面向國家的每一個公民。在一些將社會保險作為基本制度的國家,對不同的社會集團例如勞工、職員或高級職員(在法國被稱為Cadre)、國家官員、自由職業者和農民,常常有著不同的制度。這些不同的制度有時有其歷史的原因,有時僅僅是因為不同的集團各自有著不同的特點。波蘭、德國、法國等許多國家對農民實行特殊的制度,這不僅有助于農民的老年保障,而且也有助于實施特殊的農業政策。

下面我們從另外一個角度來說明。我國根本大法——憲法還有規定，全國所有公民，不論民族、性別、職業、年齡、宗教信仰等，平等的享有國家賦予的權利。那么，我們從公平的立腳點來說明。我國養老保險制度的不公平體現在機會上、結果上。養老保險制度原則上規定其適用范圍為機關事業單位的正式工、城鎮各類企業職工個體勞動者。到目前為止，還沒有建立起針對進城務工的農民工等靈活就業人員的養老保險制度，制度上的缺失造成這兩類人員在參保機會上的不均等。截至至2001年低，包括個體戶在內的1.7億靈活就業人員，參保僅有535萬人，覆蓋率僅為3%。其中農民是領會就業人員的大多數。造成了大量農民的養老保險的不公平待遇。養老保險制度建設中存在的機會上的不均等，已經或者將造成結果上的不均等，大量的農村老人沒有養老金。養老保險制度沒有充分發揮調節收入再分配的功能，貧富差距沒有在這個制度上得到改善。

憲法是國家的根本大法，全國人民以及各項規章法律制度都應該遵守，而通過以上分析，我們可以看出農村社會養老保險制度還有待于得到改善，才能很好的和我國依法治國的基本國策相適應，和憲法的基本精神相適應。

（二）農民老齡化趨勢的要求

第五次人口普查數據顯示，我國總人口12.37億，其中農業人口9.14億。占總人口的73.92%，農村65歲以上人口占農村人口的7.35%。我國人口年齡構成有老齡化的趨勢，這一特征在農村人口中表現的尤其明顯。預計到2020年后，農村老年人占農村人口的比例將比城是14.0%-17.7%。在農村，老年人與其子女一起居住的比例雖然高達88.7%，但收入來源和生活料理依靠老年人自己的比例高達50.7%和82.2%。通過這些數字可以看出，農村的養老問題會是一個涉及多半個中國的大事件，那么，現實中，農村養老保險制度的實施是什么樣的情況呢？再來看下面數據。1992年1月3日民政部頒布并開始實施《縣級農村社會養老保險基本方案（試行）》。1992年民政部在湖北省武漢市主持召開經驗交流會，推廣武漢市和山東省的經驗。1993年12月，民政部江蘇省張家港市召開全國農村養老保險工作會議，宣布將這項工作推向全國有條件的地區。據統計，1998年，全國已有2123個縣（市）和65%的鄉鎮開展了農村社會養老保險工作，參加社會養老保險的農村人口有8025人，全國農村社會養老保險基金收入31.4億元，支出5.4億元，當其結余26億元。然而，從1999年開始，農村社會養老保險的參加人數一直在減少，1999年8000萬人，2000年末6172萬人，到2002年年底只有5462萬人。這說明農村社會養老保險推行10余年，收效并不理想，雖然各級政府特別是民政部花了很大力氣，但就全國而言，農村社會養老保險仍然是參保率低、覆蓋面宰，管理也出現一些問題。

社會養老保險的重任是保證全國老年人生活有保障，而農村老年人的比重還有現實告訴我們農村社會養老保險存在很大空缺，要解決突發起來的“銀色浪潮”，迫切要求完善農民養老保險制度，只有這樣才可以減輕、化解養老壓力，從更深的意義來說，只有得到完善，才可能有全國的安定與幸福。

（三）促進整個國民經濟發展和全面建設小康社會的需要

為了保證國民經濟持續、穩定的發展,我國實施了以擴大內需為目的的積極財政政策。由于農民占我國人口總數的62%以上,農民消費不足,已成為制約經濟快速增長的主要因素之一。而農村現實情況表明,由于被生病和養老問題所困擾,農民不愿也不敢將積蓄用于消費。為了促進國民經濟的發展,國家應該為廣大農民提供包括養老保險在內的最基本的社會保障。

建立農村養老保險制度是促進農村經濟發展的需要。隨著農村生產組織結構和產業結構的變化,傳統的以家庭和土地為中心的養老方式受到了前所未有的沖擊,主要原因是:其一,計劃生育政策的推行使獨生子女增多,家庭規模縮小,弱化了家庭的養老功能。其二,農村人口跨地區或跨城鄉遷移的速度和規模在不斷提高,而遷移者大多為青壯年,這也使農村老年人口的生活保障成為一個突出的問題。家庭結構的變化、家庭規模的縮小、家庭養老功能弱化,使得農村老人老有所養的問題日益突出。這一問題得不到解決,勢必減緩農村經濟的發展。因此,建立農村養老保險制度勢在必行。

建立農村養老保險制度是全面建設小康社會的需要。黨的“十六大”確立了在我國全面建設小社會的戰略目標。中央農村工作會議指出,沒有農民的小康就沒有全國人民的小康,農業和農村的發展小康社會的重點和難點。因此,建立農村養老保險制度的過程就是逐步建立農村小康社會的過程。

（四）我國農村社會養老保險制度的不完備 社會養老保險是指個人和家庭以外的國家、集體以及社會各方面對公民養老或其他方面的保障。現代社會養老保險雖然強調要增強個人參與的自我保障意識,但仍以國家、集體以及社會各方面的參與為主體。而我國的“農村社會養老保險”則不然。《方案》明文規定,在保險資金的籌集上,堅持“以個人交納為主,集體補助為輔,國家給予政策扶持”的原則。不少地方在實施中還進一步把“個人交納為主”改為“由個人全部交納”。“農村社會養老保險”資金籌集的這一模式表明,其主體是個人,而不是個人和家庭以外的國家、集體及社會各方面。養老保險或其他保險的性質決定于資金來源的主體。既然“農村社會養老保險”籌資“以個人交納為主”,自然就不具有“社會”的性質。故而,“農村社會養老保險”不具有社會養老保險所共有的根本點,是名不符實的。

《方案》規定:“基金以縣為單位統一管理。保值增殖主要是購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行,不直接用于投資。”這種單一的投資渠道使農村社會養老保險基金難以實現保值增值,從而阻礙了農村社會養老保險制度改革的發展。養老保險的管理機構不健全。多頭管理、上下級不對口以及臨時機構進行代辦等現狀都極大影響了農保工作的開展。

現實中需要完備而有效力的法律，而實際中的制度卻遠遠滿足不了需要，農村社會養老保險制度的改革勢在必行。

（五）土地不能承載農民養老問題的出現和養老保險制度統一大趨勢的需要

在中國社會保障研究中,許多學者都在探索土地(農地)在農村社會保障中的作用問題。有一種觀點認為,在中國目前的情形下,土地可以承擔農民的社會保障。蔡永飛則認為,“土地承包30年不變的家庭聯產承包責任制既是土地制度,同時也就是社會保障制度。之所以一再延長承包制就是因為這個承包制具有暫時無法替代的社會保障功能。”

這種觀點客觀上默認了城鄉二元社會保障體系的合法性,實際上隱含了這樣一種錯誤的理論預設:社會保障是城市(市民)的社會保障,農村(農民)的社會保障要靠農村(農民)自己來解決中國是一個非常典型的城鄉二元結構社會。在現實中,農村社會保障制度在家庭聯產承包責任制以后幾乎處于癱瘓狀態,除了間斷性的扶貧幫困外,醫療、養老等農村社會保障在整個國民社會保障制度中幾乎是缺位的。在農村,以土地保障替代社會保障,或者將土地保障視為農村社會保障的主要方式,不僅有違公平,也有違公正。

此種觀點試圖用土地的經濟(生產)功能代替農民的社會保障功能,而經濟行為常常是一種有風險的行為。另外這種觀點忽視了社會轉型過程中農村社會的急劇變化和農民群體的分化對社會保障所提出的新需求。近些年來，農村城鎮化、農民非農化進程的加快。特別是城鄉二元結構的松動,大批農村富裕勞動力開始流入城市務工,形成“民工潮”現象,傳統意義上的農民不但脫離了土地,而且背井離鄉,成為城市的“候鳥族”。對于“離土離鄉”的農村居民,通常我們稱之為“農民工”。

這些農村的“弱勢群體”,國家有責任為其提供基本的生活保障,而不是把他們推給土地保障。現實中土地已不能滿足農民養老需要，從養老保險的統一趨勢方面來說，盡管由于現在我國城鄉差距很大，城鄉一體化還需很長時間才能完成，在短時間內城鎮居民和農村居民的養老保險制度統一還不太可能，但是自我國加入WTO后，還有市場經濟的需要，養老保險制度統一只是時間長短罷了。

經濟體制改革是要在全國建立統一的市場經濟，打破各種形式的“諸侯經濟”，實現資金、勞動力等生產力要素的合理分配。而目前全國各地所推行的養老保險制度既不統一，事實上是一種新出現的“諸侯經濟”，它不僅造成各地企業社會保險負擔畸輕畸重，有違市場經濟的公平競爭原則，而且特別阻礙了勞動力的合理流動，拖了全國形成統一市場經濟的后腿。從另外一個方面說，由于制度不統一和管理體制的混亂，造成管理制度不健全，基金安全存在隱患。

養老保險改革在全國發展是不平衡的，有的地區改革早，社會保險事業發展的好，而有的地區搞個比較滯后，單靠他們的力量不能適應社會保險事業發展的需要。在這些不平衡中間，換句話話要使這些不平衡消失或者減少，改革農村養老保險人重而道遠，只要讓農村養老保險完善，那我國養老保險制度的統一將指日可待。

三、完善農村養老保險制度的措施

有了以上分析，我們可以看出農村養老保險的改革是不可避免的，只有改革了，才能有中國農村的發展，才會有中國的強大，下面簡單介紹幾種完善方案。

（一）認真做好立法工作

完善社會養老保險制度，法律理所當然是最主要的武器。到目前為止，我國還沒有一部單獨的農村養老保險法。有關農村養老的問題散見于婚姻法、老年人權益保護法、繼承法、保險法、民法通則等等之中。這種分散的規定方法會影響到農村養老保險制度的實施。考慮到農村的特殊性和養老保險的復雜性，筆者認為

本著“公平與效率兼顧、權利與義務和諧”的農村養老保險立法價值選擇，應建立這樣的保險法體系。

首先，農村社會養老保險基本法。農村社會養老保險基本法是指由全國人大常委會制定的對農村社會養老保險堅持的指導思想、基本原則和基本制度進行統一而全面規定的法律文件。在現階段，筆者以為,根據我國農村養老問題的長期性、艱巨性、緊迫性和特殊性,我們應制定專門的《農村社會養老保險法》,而不應把它和企業職工、國家工作人員的養老保險統歸在《社會養老保險法》中。

其次，農村社會養老保險行政法規和行政規章。這一層次的農村社會養老保險法規、規章是我國農村社會養老保險法體系的主體,在整個農村社會養老保險法體系中占有重要的地位。具體包括,《農村社會養老保險條例》、《農村養老基金管理條例》、《農村養老基金運營條例》、《農村養老基金稅收減免辦法》、《農村養老保險基金監督條例》、《農村養老保險基金彩票管理辦法》等。

再次，農村社會養老保險地方性法規。隨著社會養老保險制度的改革,農村社會養老保險制度不統一的狀況將逐步得到改變。但是,由于我國農村社會經濟發展的地區差距將長期存在,以及多層次農村社會養老保險模式的基本定位,我國農村社會養老保險的地方立法在一個相當長的時間內將占有重要的地位,從而成為農村社會養老保險法體系的重要組成部分。在加強立法的過程中，特別要注意的是立法與經濟發展水平相適應。養老保險是國家有組織地運用經濟手段,解決社會成員的養老需求。一方面其目標首先是為解決社會成員的養老問題服務的,與特定的社會時期、特定的社會結構等緊密地聯系在一起的;另一方面所采用的主要是經濟手段,必須有相應的經濟基礎。在生產力不發達、經濟落后的時代或社會里,即使社會成員有著養老保險的需求,國家和社會可能無法真正滿足,因為沒有經濟基礎便不可能實施養老保險。而在一定的經濟基礎條件下,如果過分追求社會保障的規模和水平,也會帶來政府財政不堪重負的后果。只有有了雄厚的經濟實力,養老保險的規模和水平才有望拓展與提高。

（二）發揮國家的主導作用

現代社會養老保險是政府管理的一項社會事務,政府本身也是養老保險法律關系的重要主體,政府在建立養老保險法律制度過程中發揮著主導作用。養老保險法律所調整的是利益沖突關系,經營者為追求利潤,降低人工成本,不會主動為養老保險基金增加投入,社會各弱勢群體為了分享社會發展成果,又要求實現社會公平。國家應當而且也能夠主動地利用對社會的干預手段,通過立法,調整利益沖突,推動建立符合社會公共利益的社會保障制度。養老保險從“家庭自我保障”和“慈善救濟”發展到現代意義上的社會保障正是各國政府運用法律手段強制推行的結果。

不管在基金風險防范還有籌集方面國家都應該發揮重要作用。在風險防范方面，國家首先要制定規則，另外還有專門的機構進行操作，還有運行監督。只有這樣才可能保證專款專用，全部用于農民養老保險，嚴禁任何形式的擠占挪用和揮霍浪費；基金結余額除預留兩個月的支付費用外，全部用于購買國家債券和存入專戶，嚴禁投入其他金融活動和經營性事業。這些活動沒有國家的參與是不可能完成的。

我國農村養老保險資金籌集方面有“個人繳費為主，集體補助為輔，國家政策扶持”的原則，但是就如上文所述，作為一種重要的社會保險，沒有國家的財政支持是不合理的。農村基本養老基金應有三部分組成，一是農民的個人繳費，二是國家撥款，三是集體資助。在國家撥款的具體操作方面，國家可以通過稅收或者通過發行彩票等措施。、總之，在農村養老保險問題上，國家應當充當很重要的角色。

（三）對農村居民的思想意識要改變 由于長期以來農村依靠家庭養老，在短時間內可能不能接受大面積的推廣養老保險制度。即使在已經倡導使用農村養老制度的地方，由于基金監督不夠或者挪用現象的存在，對養老保險還不夠信任。要組織力量深入農民中講道理，擴大宣傳渠道，禁止硬性攤派、行政命令等抑制農民積極性的工作作風，使各項制度深入民心。特別注意的是對基金的管理和監督制度對農民的宣傳并使他們建立對農民保險的認識與信心。

四、結語

總之，農村養老制度亟待完善，而且隨著農村老年人口比重的增加，我國社會主義的建設目標的制定，農村商品經濟的發展，農村養老走上正軌已迫不及待。它的完善直接關系到我國農村秩序的穩定與農業的可持續發展，認真研究我國農村的實際情況，探索一條適合中國農村的養老保險制度，并通過立法加以規范，政府給予財力和人力的支持，具有十分重要的現實意義和深遠的歷史意義。注釋： 楊連專、羅軍：《論我國農村社會養老保險立法的價值取向》，載《農村經濟》，2003年第3期，第43頁 如1933年第17屆大會通過的《工商業或自由職業、受雇傭人及廠外工人與家庭用工的強制性老年保險公約》(第35號),1952年第35屆大會通過的《社會保障(最低標準)公約》(第102號)第五部分“養老金”,1980年第66屆大會通過的《老年工人建議書》(第162號)。3 還有《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》(1978年5月24日第五屆全國人民代表大會常務委員會第二次會議原則批準),《國務院關于老干部離職休養的暫行規定》(1980年10月7日),《國務院、中央軍委關于軍隊干部退休的暫行規定》(1981年10月13日),《國務院、中央軍委關于軍隊干部離職休養的暫行規定》(1982年1月4日)等。4 還有國家體改委、民政部、勞動部《關于城鎮和農村社會養老保險分工的通知》(1991年4月11日),《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》(1991年6月26日),農業部《鄉鎮企業職工養老保險辦法》(1992年12月14日),勞動部《企業職工養老保險基金管理規定》(1993年7月2日),《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》(1995年3月1日)等。5樂章：《現行制度安排下農民的社會養老保險參與意向》，載《中國人口科學》，2004年第5期，第40頁。6 同1，第42頁。7 余衛明：《社會保險法若干理論問題研究》，載《中南工業大學學報》（社會科學版），2001年3月第7卷 第1期，第86頁。8[德]貝爾恩德?馮?邁德爾 王曉曄譯：《改革中的養老保險制度》，載《外國法譯評》，1997年第1期，第52-53頁。9 汪澤英、曾湘泉：《我國基本養老保險制度的公平問題探析》，載《中州學刊》，2004年第6期，第177頁。

參考文獻： 張星珍、王雪艷：《亟待完善的農村老年社會保障法律制度》，載《三農問題研究理論月刊》，2004年第3期，第166頁。

11劉書鶴1997年、馬斌2001年調查統計。12 牟放：《建立和完善農村養老保險制度的探索》，載《中央財經大學學報》，2004年第4期，第58-59頁。13 同12。

14楊連專、羅軍：《論我國農村社會養老保險立法的價值取向》，載《農村經濟》，2003年第3期，第42頁。

15蔡永飛:《能否把土地承包經營權變為養老金卡———為建立農民社會保障制度獻策》,載《調研世界》2002年第4期。16韓克慶：《土地能承載農民的社會保障嗎?》，載《學海》，2004.5,第58頁。17同16。18李連剛：《統一養老保險制度的深圳養老保險立法》，載《改革開放論壇》，1999年5月。19同1，第44頁。20高尚、袁方：《國外養老保險立法的啟示》，載《華東經濟管理》，2004年8月，第193頁。

21孔涇源：《基本養老保險制度的風險防范與前景展望》，載《中國社會保險》，1998年2月，第4頁。22 樊舸：《我國養老保險立法模式初探》，載《河北法學》，2001年第1期，第156頁。

第五篇：社會養老保險

中國社會養老保險制度存在的問題及對策

目前，我國社會主義市場經濟體制已初步建立，企業改革正深入進行，作為社會“安全網”、改革“減震器”的社會保險正面臨著一些矛盾和問題。

一、我國養老保險基金及養老金制度的現狀

1、國家高度重視養老保險基金

養老保險基金是國家依據法律和政策的規定，以社會、經濟、政治等力量為保障，當勞動者因年老而喪失勞動力后建立的一種對其基本生活提供保障的專項基金。《中國保險法》規定，養老保險參保人繳納年費上限十五年以上者（年繳費不足十五年的可以繳納到十五年）達到法定退休年齡后，可以每月領取養老金。

我國養老保險基金在1989年至2006年期間，從118.8億元增加到了4996.7億元，總共增加了40倍，同時我國養老保險占社會保險的比例超過了75%。可見，我國養老保險的支出額數目之大，表明了我國對養老保險的重視程度之深。

2、目前我國養老保險制度實行的是社會統籌與個人賬戶相結合的發展模式

我國養老保險制度改革是從分級統籌開始的。1997年，國務院提出社會養老保險要從市（縣）級統籌逐步向省級統籌過度的方案，最終目的是實現全國統籌。截至2007年年底，共有13個省、市、縣、自治區名義上實行了養老保險省級統籌，其中約10個省區是以地市級統籌為主。其他的省區采用的仍然是以縣級統籌為主的方式。由此可見，中國的養老保險的統籌層次是相當低的。在劃分的2000多個統籌區中，主要還是市（縣）級統籌，而我國要達到全國統籌，則要求我國在全國范圍內實現四個統一，即“統一制度、統一標準、統一管理、統一調度使用資金”。顯然，目前我國養老保險統籌的現狀與國家所設立的統籌目標差距懸殊。

二、我國目前養老保險體制存在的問題

我國的社會保險制度隨著社會經濟發展進行了多次改革，即從新中國成立初期的“企業+社會”，到20世紀70年代的“企業保險”，再到1984年以后的“社會保險”。近16年來，社會保險在保險方式上從社會統籌到“統賬結合”，在保險項目上從少到多，在保險范圍上從窄到寬，不斷完善。在國有企業改革、經濟利益結構大調整的過程中，現行的社會保險制度雖然發揮著積極作用，但是，仍然存在一些與社會經濟不相適應的問題，其具體表現為：

1、養老基金的籌資范圍窄

就我國目前的人口結構而言，我國已經邁入了老齡化社會，為了能夠使老齡人口的基本生活得到保障，當務之急是如何籌集到更多的養老資金。盡管早在1991年《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》（國發[1995]6號）文件中確定的養老保險體制改革的目標之一就是要求建立資金來源多渠道的養老保障體系，但目前我國養老保險基金籌資面依然狹窄，主要來源是國家預算和企業營業外列支的生產性收益。并且，國家并不鼓勵人民多存養老金，而世界上一些發達國家，如美國、日本等國則鼓勵多存養老金，為國家財政減輕負擔。隨著我國社會老齡化的加重，如果不采取措施，我國財政負擔會越來越重。

2、行政管理體制與我國當前的養老金制度不相匹配

首先，目前我國大部分地區的社會養老保險統籌層次較低，主要原因是我國對養老保險的行政管理模式是屬地化管理，即市（縣）養老保險經辦機構由地方政府管理，所以市（縣）養老保險經辦機構必然成為地方政府利益的首選目標。省級政府的統籌目標是綜合平衡全省各市（縣）、各行業部門之間的利益，所以便出現了省級養老保險機構與市（縣）級養老保險機構利益的沖突，使得省級統籌難，全國統籌難，全國高度統籌更是難上加難。2011年7月1日，國務院啟動了城鎮居民養老保險試點，目標是覆蓋全國60%的地區，至2012年的時候覆蓋全國。很明顯，在“量”上我國社會養老保險將是完美的蛻變，但經過上面的分析我們不難發現，目前這種分級行政管理體制使得省級統籌、全國統籌難以實現“質”的飛躍。其次，由于征收、支出、管理全部由社保部門負責，造成了行政工作人員的浪費。我國社會養老保險的政策制定、費用收繳、投資運作、監管查處都是由社保部門負責。社保局通過單獨組織一批專業人士對企業進行財務核算、監控企業員工工資，通過專業征管軟件對各個企業進行調查、稽核、收繳。這一過程造成了社保基金的額外支出，甚至有些地方的社保基金40%以上被當作行政費用浪費掉了。與我國相比較，在智利、新加坡、美國等國家對養老金的征收都是由稅務部門操作，獨立的政府或者私營的基金管理公司負責投資，最后統一由社保部門負責養老保險金的支出及政策標準的制定。

3、雙軌制的存在造成了不公平的現象

我國機關事業單位與城鎮企業職工的養老保險金制度在設計與運行上大相徑庭，出現了目前的雙軌制現象。20世紀90年代，城鎮企業職工養老保險初步建立了社會統籌和個人賬戶相結合的部分積累制，即當代人養老費用由兩部分組成。一部分是社會統籌即代際轉移支付，另一部分由當代人工資的一定百分比部分儲蓄支付。而機關事業單位的養老保險制度仍保持著現收現付制模式，即用年輕在職一代人的收入來支付當代退休人員的養老費用（代際轉移）。由于制度的不統一，雙軌制也造成了在城鎮企事業與機關事業單位兩部分人員在參

保義務及待遇水平不平衡，引發了社會矛盾。更有專家表示，社會保險的雙軌制是社會不安定的主要因素。

4、養老保險基金違規挪用現象嚴重

企業繳納的20%的養老金納入社會統籌賬戶中，而養老基金的征收、支出、管理監督均由勞動和社會保障部門負責，這不免會出現“左手監管右手”的現象。統籌賬戶中的社會養老基金在被使用時，各省各市沒有任何的披露，養老保險個人賬戶也不會匯報基金的投資用途、投資回報率，造成了基金違規挪用現象愈演愈烈，進而將影響擴散到全國。這種缺乏制約與監管的管理體制使得養老保險基金最終可能成為沉沒成本，得不到任何投資回報。我國人口基數很大，在老齡化社會來臨的情況下，這種違規挪用保險基金的行為會給國家財政帶來沉重的打擊。

5、養老金的收益性較低

從遼寧省做實個人賬戶的實踐結果來看，我國養老金投資于銀行協議借款和國債的投資回報率低于2.5%，遠遠低于我國社會平均工資增長率。隨著生活水平的提高，通貨膨脹等因素的影響，使得養老基金的低收益難以支撐我國老齡人口的正常生活。以美國為例，美國養老基金與資本市場對接，養老金成為美國資本市場上三大主要機構投資者之一。美國逐漸科學地協調養老金的安全性與收益性，運用投資組合，分散風險，在風險一定（盡量低風險）的情況下，實現養老基金投資高收益。20世紀80年代以來，美國的養老金投資收益均在10%以上（扣除通脹因素后）。在中國對養老基金體制改革的過程中，我們應借鑒美國的養老保險體制，以部分積累制為根本，實現與資本市場相結合的模式。

2010年10月28日，第十一屆全國人大第十七次會議通過了《中華人民共和國社會保險法》，該法于2011年7月1日開始實施，按照“十二五”規劃，基本養老保險有望在五年內實現全國統籌。在我國養老金體制實現由市（縣）統籌到省級統籌，最終達到全國統籌的過程中，我們也看到了我國養老保險制度存在的以上種種問題，我國養老保險體制的改革必然會形成一種趨勢，因此我們應探索出一條符合我國國情的社會養老保險體制。

6、農村養老保險在很大的程度上是一個盲區。雖然隨著養老保險制度的不斷改革,農村養老保險問題已引起國家的重視,但農村養老保險的管理與運作還是缺乏規范的法制化措施、農村經濟發展的落后與發展的不平衡,農民投保能力受到很大的制約,再加上農民家庭養老和養兒防老的傳統思想的影響較深等方面的原因對農村參加養老保險設置許多的障礙。而在經濟體制的改革過程中農村的養老方式發生了一些變化,集體養老保障和家庭養老保障能力在一定程度上已逐步弱化。

7、參保人員退休后享受社保待遇低及辦理、發放養老金手續煩瑣。國務院和勞動與社會保障部規定的享受基本養老條件:達到法定退休年齡,累計繳費年限滿15年的才能享受基本的養老保險金。否則,按投保年限及該人員退休時當地平均工資標準等條件一次性給予結清。一般來說,一次性結清的金額都很低,最多不會超過當地當時年人均工資,并且,該類人員從此退出社會養老保險,不再享受基本養老保險金。即使達到享受基本養老保險金條件的參保人員,也會出現因退休前最后繳費基數和本人實際檔案工資不一致、計算比例不同而造成社保機構批準的基本退休費低于人事或勞動部門批準的基本退休費。參保人員到社保機構辦理基本退休手續繁瑣,需要人事或勞動部門退休審批表及參保人員的檔案。另外,養老保險金的發放仍未完全脫離單位,往往是由社保機構按單位將該單位參保的退休人員基本養老保險金總額劃轉到單位,由單位把單位承擔的其他補貼加上領回的基本養老保險金發放給個人,沒有完成從“單位人”到“社會人”的轉化。

三、針對我國養老保險體制問題的對策

1、做實和強化個人賬戶基金

以美國、日本等發達國家為例，這些國家要求國民每人都有一個獨立的個人賬戶，每月存入多少資金，資金投資在了什么地方，每月定期會有匯報，這使得基金的投資受每一個人的監督，養老金的調度使用更透明。人們對自己個人賬戶的資金有了清楚的了解后才會愿意儲蓄更多的資金，合理進行投資獲得更高的投資回報率，才能規劃自己未來的養老生活，國家也能籌集到更多資金減輕財政負擔。

2、加強法制建設，完善行政管理體制

（1）基金的籌資、征繳以及基金的違規挪用都與法制不健全有關。我國應完善養老保險法律體系，規范養老金的征、支、投。對地方政府、省級政府及其隸屬的保險機構進行嚴格的督查管理，用法律手段防止養老金不必要的流失。

（2）為避免行政工作的浪費，完善我國行政管理體制，可以借鑒智利、新加坡、美國的行政管理體制。這些國家法律規定，養老金統一由稅務部門征收，負責管理投資的是獨立的政府或者私營的基金管理公司，而基金的支出和相關聯政策標準的制定則是由社保部門負責。加強部門之間的協調與配合，建立養老保險管理信息資源共享機制，可以促進養老保險基金全方位的監督管理，有效地完善我國養老保險基金的行政管理體制。

3、養老金制度統一性與特殊性并存的同時更要逐漸縮小差距

目前城（鎮）企業職工養老保險制度是統賬結合模式下的多支柱養老保險體系，而機關事業單位的是改革相對落后的現收現付制模式。為了解決這種社會矛盾，對兩種制度的有機銜接顯得尤為必要。1920年美國公務員退休制度建立以來，聯邦政府雇員養老金制度與社

會保障計劃相分離，1983年美國為處理社會保障計劃的財務危機，使聯邦政府雇員退休金制度與聯邦社會保障計劃實現了有機銜接，但對公務員的退休金制度仍保有一定特殊性。我國也曾借鑒著美國養老金制度的改革思路形成了雙軌制，但我國在雙軌制運行機制下應盡量縮小兩種制度所造成的差距。縮小對城鎮企業職工及機關事業單位與公務人員養老金支付的差距，避免引起社會不安定因素。

4、有效地利用資本市場，擴大投資渠道，規避投資風險，提高收益

對個人賬戶基金應集中到省級社保經辦機構，統一管理，建立“個人—省級社保經辦機構—專業資產管理公司”的信托投資管理體制。我國目前的投資范圍僅局限于銀行存款與債券，投資回報率較低，可以嘗試拓寬投資領域，例如投資于黃金、不動產等低風險領域。這不僅降低了貨幣信用風險、資本市場的系統風險，使養老基金能在低風險下實現資產收益最大化，實現保值增值，提高退休人群的生活水平，同時也有利于我國資本市場的發展。

5、加強對農村養老保險的力度。

一方面是政府對農村養老保險加強扶持,使農村養老保險真正具有社會保障所具有的“社會性”、“福利性”。調動農民投保積極性;一方面加強農村養老保險基金的管理與隊伍建設,農村養老基金由縣級社保機構管理營運。加強基金監督力度,減少管理成本,增強抗風險能力。對農村養老保險服務人員要定期進行綜合業務培訓,提高業務能力、服務意識、思想素質和實際操作能力,以良好的形象贏得廣大農村市場。

6、建立健全養老保險制度的監督體系。

第一:建立有效的養老保險的法律監督。第二:建立紀檢、審計部門對養老保險機構的監督管理,定期與不定期審核相結合的方式對養老保險基金的收支進行審計。第三:養老保險機構每年年初應主動將上一年基本養老基金的征繳情況、支付基本養老金及養老基金的營運狀況向社會公眾公開,接受社會群眾的監督。

7、一方面參保人員退休手續程序化、標準化;另一方面提高養老保險待遇。

現在參保人員退休手續是重復繁瑣,先是人事或勞動部門的退休審批,再由社保機構根據有關社保文件、法規對退休條件、退休養老金結算等進行審批。要改變這一現狀,國家、政府應制定相關的法規,各部門要協調好,盡量避免重復勞動。在退休待遇方面,社保機構不僅僅只承擔基本的養老金,應包括其他各種補貼,而且,養老金的發放應和人員所在單位脫鉤,完全社會化,由社區對退休人員進行管理、提供服務。