第一篇：大安惠民村鎮銀行反洗錢——新內控制度

大安惠民村鎮銀行有限責任公司 洗錢和恐怖融資風險評估及 客戶分類管理內控制度

第一章 總 則

第一條 為深入實踐風險為本的反洗錢方法，加強大安惠民村鎮銀行有限責任公司（以下簡稱“本行”）洗錢和恐怖融資（以下統稱洗錢）風險，合理確定客戶洗錢風險等級，提升反洗錢和反恐怖融資（以下統稱反洗錢）工作有效性，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》等相關法律法規，制定本制度。

第二條 本制度適用于本行各機構。

第二章 風險評估指標體系

第三條 指標體系概述

洗錢風險評估指標體系包括客戶特性、地域、業務（含金融產品、金融服務）、行業（含職業）四類基本要素。

第四條 風險子項

（一）客戶特性風險子項。

各機構應綜合考慮客戶背景、社會經濟活動特點、聲譽、權威媒體披露信息以及非自然人客戶的組織架構等各方面情況，衡量本機構對其開展客戶盡職調查工作的難度，評估風險。

（二）地域風險子項。

各機構應衡量客戶及其實際受益人、實際控制人的國籍、注冊地、住所、經營所在地與洗錢及其他犯罪活動的關聯度，并適當考慮客戶主要交易對手方及境外參與交易金融機構的地域風險傳導問題。

（三）業務（含金融產品、金融服務）風險子項。各機構應對各項金融業務的洗錢風險進行評估，制定高風險業務列表，并對該列表進行定期評估、動態調整。

（四）行業（含職業）風險子項。

各機構應評估行業、身份與洗錢、職務犯罪等的關聯性，合理預測某些行業客戶的經濟狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業技能被不法分子用于洗錢的可能性。

第五條 風險等級劃分

（一）“高”風險等級客戶

1.短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符。

2.短期內相同收付款人之間頻繁發生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。

3.法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款。

4.長期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付。

5.與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴重地區或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內明顯增多，或者頻繁發生大量資金收付。

6.沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付。

7.疑似符合提前償還貸款，與其財務狀況明顯不符。

8.疑似符合客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現金或者從非同名銀行賬戶轉入。

9.客戶要求進行本外幣間的掉期業務，而其資金的來源和用途可疑。

10.客戶經常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經營狀況不符。

11.外商投資企業以外幣現金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內將資金迅速轉到境外，與其生產經營支付需求不符。

12.外商投資企業外方投入資本金數額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關聯企業的第三國匯入。

13.證券經營機構指令銀行劃出與證券交易、清算無關的資金，與其實際經營情況不符。

14.證券經營機構通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。

15.保險機構通過銀行頻繁大量對同一家投保人發生賠付或者辦理退保。

16.自然人銀行賬戶頻繁進行現金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現金且情形可疑。

17.居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現大量旅行支票、匯票。

18.多個境內居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉和結匯均由一人或者少數人操作。19.托欠銀行貸款或有不良貸款記錄。

20.客戶有意刁難，有損銀行形象，有嚴重違規行為。21.開戶期間資金頻繁發生，且賬戶使用3-5天辦理銷戶。22.對公客戶累計3次簽發空頭支票。

（二）“低”風險等級客戶

1.辦理賬戶開戶資料真實齊全，不存在虛假開戶資料、證照過期和未年檢現象。

2.個人存款賬戶實行實名制，并依據《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對客戶身份信息進行核查相符。

3.款項的轉入轉出符合客戶身份、經營范圍，交易金額符合客戶經營規模。4.提取大額現金表明用途，提前預約。

5.匯劃資金流向清晰完整，無刻意隱瞞、藏匿之行為。6.規范經營，無欺詐行為，不存在洗錢活動。

（三）“中”風險等級客戶

為高風險等級客戶和低風險等級客戶以外的其他客戶。

第三章 風險評估及客戶等級劃分操作流程

第六條 對于新建立業務關系的客戶，各機構應在建立業務關系后的10個工作日內劃分其風險等級。

第七條 對于已確立過風險等級的客戶，各機構應根據其風險程度設臵相應的重新審核期限，實現對風險的動態追蹤。原則上，風險等級最高的客戶的審核期限不得超過半年，低一等級客戶的審核期限不得超出上一級客戶審核期限時長的兩倍。對于首次建立業務關系的客戶，無論其風險等級高低，各機構在初次確定其風險等級后的三年內至少應進行一次復核。

第八條 當客戶變更重要身份信息、司法機關調查本機構客戶、客戶涉及權威媒體的案件報道等可能導致風險狀況發生實質性變化的事件發生時，本機構應考慮重新評定客戶風險等級。

第九條 操作步驟

（一）收集信息。各機構應根據反洗錢風險評估需要，確定各類信息的來源及其采集方法。信息來源渠道通常有：

1．各機構在與客戶建立業務關系時，客戶向各機構披露的信息；

2．各機構客戶經理或柜面人員工作記錄； 3．各機構保存的交易記錄；

4．各機構委托其他金融機構或中介機構對客戶進行盡職調查工作所獲信息；

5．各機構利用商業數據庫查詢信息；

6．各機構利用互聯網等公共信息平臺搜索信息。各機構在風險評估過程中應遵循勤勉盡責的原則，依據所掌握的事實材料，對部分難以直接取得或取得成本過高的風險要素信息進行合理評估

（二）篩選分析信息。評估人員應認真對照風險評估基本要素，對所收集的信息進行歸類，逐項評分。

各機構工作人員整理完基礎信息后，應當整體性梳理各項風險評估要素。如發現要素項下有內容空缺或信息內容不充分的，可在兼顧風險評估需求與成本控制要求的前提下，確定是否需要進一步收集補充信息。

各機構可將上述工作流程嵌入相應業務流程中，以減少執行成本。

（三）初評。除存在前述例外情形的客戶外，各機構工作人員應逐一分析每個風險評估基本要素項所對應的信息，確定出相應的得分。對于材料不全或可靠性存疑的要素信息，評估人員應在相應的要素項下進行標注，并合理確定相應分值。在綜合分析要素信息的基礎上，各機構工作人員累計計算客戶評分結果，相應確定其初步評級。

（四）復評。初評結果均應由初評人以外的其他人員進行復評確認。初評結果與復評結果不一致的，可由總行反洗錢管理部門決定最終評級結果。

第四章 風險分類控制措施

第十條 各機構應在客戶風險等級劃分的基礎上，采取相應的客戶盡職調查及其他風險控制措施。

一、對風險較高客戶的控制措施

各機構應對高風險客戶采取強化的客戶盡職調查及其他風險控制措施，有效預防風險。可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）進一步調查客戶及其實際控制人、實際受益人情況。

（二）進一步深入了解客戶經營活動狀況和財產來源。

（三）適度提高客戶及其實際控制人、實際受益人信息的收集或更新頻率。

（四）對交易及其背景情況做更為深入的調查，詢問客戶交易目的，核實客戶交易動機。

（五）適度提高交易監測的頻率及強度。

（六）經總行或支行行長批準或授權后，再為客戶辦理業務或建立新的業務關系。

（七）按照法律規定或與客戶的事先約定，對客戶的交易方式、交易規模、交易頻率等實施合理限制。

（八）合理限制客戶通過非面對面方式辦理業務的金額、次數和業務類型。

（九）對其交易對手及經辦業務的機構采取盡職調查措施。

二、對風險較低客戶的控制措施

各機構可對低風險客戶采取簡化的客戶盡職調查及其他風險控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）在建立業務關系后再核實客戶實際受益人或實際控制人的身份。

（二）適當延長客戶身份資料的更新周期。

（三）在合理的交易規模內，適當降低采用持續的客戶身份識別措施的頻率或強度。

（四）在風險可控情況下，允許各機構工作人員合理推測交易目的和交易性質，而無需收集相關證據材料。

第五章 附 則

第十一條 本制度由大安惠民村鎮銀行有限責任公司負責制定、解釋和修改。

第十二條 本制度自發布之日起實施。

第二篇：大安惠民村鎮銀行事后監督管理辦法

大安惠民村鎮銀行有限責任公司 事后監督管理辦法（試行）第一章總則

第一條為加強大安惠民村鎮銀行有限責任公司（以下簡稱“本行”）內部控制，保障本行資金安全，提高本行會計核算質量，根據《中華人民共和國會計法》、、《吉林省DCP綜合業務系統操作手冊》等有關法律、法規、制度，制定本辦法。

第二條事后監督是指依據國家有關政策、法規、制度的要求，對會計事項發生后形成的原始憑證、記賬憑證、賬務清單、報表等會計資料及業務過程進行再檢查和監督的活動，是會計內控體系的重要組成部分。

第三條事后監督以防范各類業務風險和規范會計操作行為為重點，遵循以下原則：

（一）連續性原則。事后監督逐日序時進行，保持監督的連續性。

（二）及時性原則。及時實施事后監督，及時反饋監督結果，及時督促整改，及時傳送憑證資料，確保資金安全及會計核算質量。

（三）全面性原則。事后監督涵蓋本行辦理的各項會計業務。

（四）重點突出原則。在全面監督的基礎上，以防范風險為重點，對易發生風險的業務和環節進行重點監督。

第四條本辦法適用于本行各項會計業務的事后監督工作。第二章 崗位設置及人員配備

第五條本行設專（兼）職會計事后監督人員。

事后監督人員嚴禁辦理前臺業務，柜員級別設置為01級，只可設置稽核查詢、公共業務操作標志位，不得做記賬、補充或更正賬務數據等業務，但可以辦理復核業務，確保監督與被監督人員之間的嚴格分離。

第六條會計事后監督人員應具備良好的思想品德，較強的風險意識，較高的綜合素質，熟練掌握各項規章制度和業務操作規程。

第七條事后監督人員須經過業務培訓后上崗。第三章崗位職責

第八條事后監督崗位職責

1.嚴格執行國家的金融方針、政策，根據《中華人民共和國會計法》、《金融企業會計制度》、《新會計準則》等開展會計事后監督工作。

2.按日核對柜員辦理的業務憑證及柜員交易，逐筆審查、逐筆監督，檢查業務處理是否符合各項規章制度。包括交易科目、憑證使用是否正確，有無偽造、篡改等現象，憑證要素是否齊全；需審批的業務是否經過有權人審批;附件是否合規、完備；記賬憑證記錄與柜員交易流水記錄是否一致等。按日核對柜員日結交易匯總表中柜員的交易量與柜員交易流水中的序號是否一致。按入賬日期核對批處理信息清單與打印的批處理信息。

3.對已完成的會計賬務進行監督，保證各項會計事項處理依據有效，處理結果真實可靠，資金收付正確安全。

4.揭露會計核算過程中的各種違章、違紀、違法等事件，建立會計事后監督工作記錄，發現差錯及時登記，并在工作記錄上記載差錯處理結果。事后監督對發現的問題及時反饋，重大問題及時報告。

5.保證會計制度貫徹執行，發現并糾正各種核算差錯和事故。6.負責所轄網點會計憑證的整理和裝訂，并按期交會計保管。7.承擔會計業務知識和操作的輔導任務，邊監督邊糾正輔導。8.遵守保密制度，嚴禁泄露需要保密的相關會計信息。

9.根據監督過程中發現的問題，提出完善會計管理和內部控制的意見或建議。10.完成領導交辦的其他工作。第四章 監督內容

第九條根據《中華人民共和國會計法》和其他有關會計法規的規定，會計監督的對象和內容是本行的經濟活動。具體包括常規監督內容和重點監督內容。第十條常規監督內容

（一）業務處理是否符合國家政策、法規和有關制度規定。

（二）會計核算和會計資料是否準確、真實、完整、合法。

（三）科目使用及賬戶設置是否符合規定。

（四）賬務處理是否及時，有無記賬串戶現象。

（五）會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現象，大小寫金額是否相符。

（六）會計憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無漏缺；系統打印的憑證是否齊全、準確，附件是否齊全。

（七）財務收支是否合規，入賬是否及時。

（八）有無其他違反制度規定的行為。第十一條重點監督內容

（一）重要空白憑證的管理和使用。

（二）授權業務。

（三）支付結算業務。

（四）內外往來賬務。

（五）利息計算業務。

（六）其他應收、應付款列賬。

（七）存款業務。

（八）貸款業務。

（九）股金業務。

（十）其他需重點監督的業務。第五章監督流程

第十二條監督柜員經辦業務。

核對柜員流水與會計憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會計憑證要素是否齊全，會計核算是否正確，業務印章可變動日期是否及時更換。

（一）公共業務

1.柜員操作標志位是否按規定設置，新增、修改、刪除、恢復柜員信息時是否按規定使用、保管柜員信息維護申請表。

2.因特殊情況，柜員無法使用指紋而使用密碼登陸綜合業務系統的，密碼是否定期更換，更換時間間隔是否超過30天。

3.柜員交接時是否按規定打印柜員尾箱實物清單，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。實行柜員輪班的機構，交班柜員簽退后，是否由監交人和接班柜員對交班柜員尾箱實物進行核對，無誤后是否在交班柜員尾箱實物清單上三方簽章確認。

4.柜員在軋賬前是否檢查尾箱現金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。5.各級網點到上級機構領取重要空白憑證是否填寫《重要單證領用單》，是否堅持雙人請領。6.主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。7.當日沖銷業務是否經會計主管審核確認。8.公共收費業務是否按相關收費標準執行。9.維護客戶信息時是否經客戶簽字確認。

10.現金出、入庫單后面所附的現金調繳款通知單要素填寫是否齊全。11.向客戶出售憑證時，憑證收費標準是否正確。

12.客戶憑證銷號單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號碼是否與銷號單一致；客戶憑證無法收回的，是否附相關保證書。

（二）存款業務

1.個人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規定對磁條做破壞處理。2.掛失補發手續是否完備。

3.教育儲蓄到期支取時憑學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明一次支取本金和利息，是否執行能提供證明，享受利率優惠，不能提供證明，不享受優惠政策。

4.辦理查詢、凍結、止付、質押、扣劃存款、解除凍結時，是否按規定流程處理，是否記載相關登記簿，相關手續是否齊全，是否符合《金融機構協助查詢、凍結、扣劃工作管理規定》。5.客戶已簽發的票據喪失，是否出具公函或有關證明，填寫一式三聯《掛失止付通知書》并加蓋預留印鑒申請票據掛失。6.存款過戶手續是否符合規定。7.存款證明是否符合相關規定。

8.在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業務時，是否按相關要求進行處理。9.單位定期存款支取時是否轉入其基本存款賬戶，是否直接提取現金。10.柜員是否執行現金收入先收款后記賬，現金支出先記賬后付款，轉賬業務先記借后記貸。11.開戶單位購買重要空白憑證時，是否填寫《票據及結算憑證領用單》，并加蓋預留印鑒，柜員是否核對預留印鑒。

12.人民幣結算賬戶是否依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的相關要求開立，開戶資料是否完整。

13.是否及時與開戶單位對賬，對賬單是否及時收回。

14.存款客戶辦理需核對客戶身份信息的業務是否記錄存款人、代理人有效身份證件信息。15.沖賬業務是否合規，是否經財務主管審批，被沖銷憑證上是否記載“已于×年×月×日沖銷”字樣。

（三）貸款業務

1.擔保品是否按規定出、入庫。

2.貸款利息的計算是否正確，利息沖回補計是否符合相關規定。3.是否手工計提應收利息。

（四）股金業務

1.增資擴股、股權轉讓、過戶、退股等業務是否符合相關規定。

2.辦理凍結、止付，解除凍結、止付，沒收扣劃業務時，相關手續是否齊全。

（五）總賬內部賬

1.會計科目核算、賬戶使用是否正確。

2.成本費用發生時，是否符合成本費用管理辦法。列支費用憑證是否后附費用列支審批表；列支差旅費是否附差旅費報銷單；列支公雜費、低值易耗品、福利費、宣傳費、廣告費、印刷費、修理費、租賃費、電子設備運轉費、咨詢費、會議費、其他費用等是否附有發票等合法有效的列支憑證；列支郵電費、保險費、訴訟費等是否附有專用發票；列支工資薪金等費用是否附有提取、發放明細及領取人簽收；臨時借款是否附有借條。3.內部現金付出時，是否附支出明細；支付給個人款項時，是否由當事人簽章領取。4.辦理錯賬沖正業務時，是否經會計主管審核確認。

5.固定資產的分類、增加、減少、沖正、計提折舊是否正確。6.其他應收款借款時是否經審批人簽字。7.其他應付款付款時是否經審批人簽字。8.應付利息計提是否正確。

9.呆賬準備金的計提和核銷是否正確。

10.各項稅費（含個人所得稅）計提繳納是否正確。

（六）結算業務

1.辦理匯款業務時，是否經坐班主任或者會計主管人員審核確認。2.辦理退匯業務、掛賬來賬處理業務時，是否符合相關規定。

3.是否按規定辦理查詢查復業務、退回申請及退回申請應答等相關事務類業務。4.辦理票據結算業務時，背書是否符合規定。

5.大、小額及行內匯劃往賬發送是否及時，是否及時處理來賬。6.支行款項不足從總行調入資金時，是否由總行發起業務。第十三條會計檔案整理移交

1.按規定接收柜員移交的會計憑證。

2.當日產生的業務憑證及批處理會計資料按規定整理裝訂。

3.已裝訂成冊的會計傳票按日或定期交主管會計保管，定期移交期限最長不得超過三天。4.會計事后監督員負責會計憑證打印順序號。第十四條吉（惠民）卡上繳流程

（一）按日將本日作廢、銷戶吉（惠民）卡，銷卡登記簿，廢卡登記簿隨會計憑證上繳會計事后監督員。

（二）會計事后監督員按月匯總并裝訂銷卡登記簿、廢卡登記簿。

（三）次月初5日內由省聯社財務計劃部、資金組織部、稽核監察部、保衛部對上月作廢、銷戶吉（惠民）卡統一集中銷毀。第十五條登記監督工作記錄

（一）發現業務處理差錯時登記監督工作記錄，并跟蹤登記處理結果。

（二）發現系統操作和核算漏洞時登記監督工作記錄，并填寫差錯/建議報告單，跟蹤登記報告結果。

第十六條跟蹤問題處理情況

（一）發生差錯或者提出建議時，填寫差錯/建議報告單一式二份，交給被監督單位業務主管處理。

（二）會計主管接收到差錯/建議報告單一式二份時，根據實際情況進行處理，上報內勤行長。

（三）需要上報總行的差錯/建議，由內勤行長處理后及時反饋給本單位會計事后監督人員；需要上報總行的差錯/建議，及時上交總行。

（四）跟蹤上報差錯/建議報告單的反饋情況，妥善保管差錯/建議報告單。

（五）差錯/建議報告單，按年裝訂、移交會計檔案管理員。

（六）以下差錯需及時報告內勤行長：

1.錯款金額在1元以上的現金、賬務等差錯。2.非本單位整改及無法整改的差錯。3.有疑問的差錯。

4.產生風險隱患的差錯。5.造成損失的差錯。6.其他需上報的差錯。第六章 監督檔案

第十七條各營業機構、財務部門的憑證資料最遲于次日上午送達至會計事后監督。

第十八條會計憑證資料的交接。會計憑證資料交接應建立交接登記制度，設立《監督檔案交接登記》，登記交接檔案明細，應做到面對面交接。

第十九條會計事后監督工作記錄、差錯/建議報告單、監督檔案交接登記保管期限為5年。第七章差錯的處理

第二十條差錯問題分類。對監督過程中發現的問題，根據處理結果，分為本級整改問題和非本級整改問題。非本級整改問題分為本級無法整改問題、非本級權限內整改問題、本級無故不整改問題和其他問題。

第二十一條對監督過程中發現的差錯問題，事后監督應向經辦人員進一步查實。第二十二條對監督過程中發現的差錯問題，區分不同情況進行處理，監督員不得擅自更改原始憑證。

（一）對監督過程中發現的本級整改問題，事后監督于發現當日至發現次日上午向經辦人員發出整改通知，限期整改。

（二）對監督過程中發現的非本級整改問題，事后監督應立即向本行內勤行長報告，及時采取措施，防止出現資金損失。對監督過程中發現的會計管理和內部控制問題，應向有關內勤行長提出防范建議（差錯/建議報告單）。

（三）事后監督應跟蹤經辦人員是否在規定時間內進行整改，并按規定將整改結果進行登記備案，無法整改的要說明原因。第二十三條違規問題的處理。事后監督發現的違規問題由事后監督登記備案后向行領導報告。第八章管理和獎懲

第二十四條事后監督實行親屬回避制度，事后監督員不得對其親屬所在營業網點進行監督。第二十五條事后監督建立差錯統計分析制度，按月匯總差錯情況，撰寫監督報告，于次月3日前上報監督中心。

第二十六條建立學習和培訓制度。定期組織事后監督人員學習、培訓，不斷提高監督人員業務素質。

第二十七條建立檔案管理制度，妥善保管事后監督檔案。

第二十八條建立對事后監督人員的獎懲機制。對監督成績顯著、發現重大問題的監督員，給予表彰或獎勵；對監督不力，應能監督發現的問題而未發現，形成資金風險或造成損失的監督員，按照有關規定處理；對考評不合格的監督員應及時調整。第九章附則

第二十九條本辦法由大安惠民村鎮銀行有限責任公司負責制定、解釋和修改。第三十條本辦法自下發之日起施行。附件： 1.監督流程 2.流程圖 3.監督日志

4.會計事后監督工作記錄 附件1 大安惠民村鎮銀行有限責任公司 事后監督工作流程

為明確事后監督職責，規范事后監督工作，根據《大安惠民村鎮銀行有限責任公司事后監督管理暫行辦法》制定本流程。

一、事后監督應于每日上午接收被監督柜員送達的上一日的會計資料。確因特殊情況不能按時接收的，可由事后監督員報內勤行長批準后，由主管會計負責接收并監督。

二、事后監督員接收會計資料，嚴格履行會計資料傳遞交接手續。

三、事后監督員接到會計資料后，應立即實施監督，當日的監督工作應當日完成，不得積壓。

（一）常規監督內容

1.業務處理是否符合國家政策、法規和有關制度規定。2.會計核算和會計資料是否準確、真實、完整、合法。3.科目使用及賬戶設置是否符合規定。4.賬務處理是否及時，有無記賬串戶現象。

5.會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現象，大小寫金額是否相符。

6.會計憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無漏缺，系統打印的憑證是否齊全、準確，附件是否齊全。

7.財務收支是否合規，入賬是否及時。8.有無其他違反制度規定的行為。

（二）重點監督內容

1.重要空白憑證的管理和使用。2.授權業務。3.支付結算業務。4.內外往來賬務。5.利息計算業務。

6.其他應收、應付款列賬。7.存款業務。8.貸款業務。

9.其他需重點監督的業務。

（三）監督柜員經辦業務

核對柜員流水與會計憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會計憑證要素是否齊全，會計核算是否正確，業務印章可變動日期是否及時更換。1.公共業務

（1）柜員操作標志位是否按規定設置，新增、修改、刪除、恢復柜員信息時是否按規定使用、保管柜員信息維護申請表。（2）因特殊情況，柜員無法使用指紋而使用密碼登陸綜合業務系統的，密碼是否定期更換，更換時間間隔是否超過30天。

（3）柜員交接時是否按規定打印柜員尾箱實物清單，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。實行柜員輪班的機構，交班柜員簽退后，是否由監交人和接班柜員對交班柜員尾箱實物進行核對，無誤后是否在交班柜員尾箱實物清單上三方簽章確認。

（4）柜員在軋賬前是否檢查尾箱現金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。（5）各級網點到上級機構領取重要空白憑證是否填寫“重要單證領用單”，是否堅持雙人請領。

（6）主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。（7）當日沖銷業務是否經會計主管審核確認。（8）公共收費業務是否按相關收費標準執行。（9）維護客戶信息時是否經客戶簽字確認。

（10）現金出/入庫單后面所附的現金調繳款通知單要素填寫是否齊全。（11）向客戶出售憑證時，憑證收費標準是否正確。

（12）客戶憑證銷號單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號碼是否與銷號單一致；客戶憑證無法收回的，是否附相關保證書。2.存款業務

（1）個人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規定對磁條做破壞處理。（2）掛失補發手續是否完備。

（3）教育儲蓄到期支取時憑學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明一次支取本金和利息，是否執行能提供證明，享受利率優惠和免征利息稅，不能提供證明，不享受優惠政策。

（4）辦理凍結、止付、質押、扣劃存款，解除凍結時，是否按規定流程處理，相關手續是否齊全。（5）客戶已簽發的票據喪失，是否出具公函或有關證明，填寫一式三聯“掛失止付通知書”并加蓋預留印鑒申請票據掛失。（6）存款過戶手續是否符合規定。（7）存款證明是否符合相關規定。

（8）在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業務時，是否按相關要求進行處理。（9）單位定期存款支取時是否轉入其基本存款賬戶，是否直接提取現金。

（10）柜員是否執行現金收入先收款后記賬，現金支出先記賬后付款，轉賬業務先記借后記貸。

（11）開戶單位購買重要空白憑證時，是否填寫“票據及結算憑證領用單”，并加蓋預留印鑒，柜員是否核對預留印鑒。3.貸款業務

（1）擔保品是否按規定出、入庫。

（2）貸款利息的計算是否正確，利息沖回補計是否符合相關規定。（3）是否手工計提應收利息。4.股金業務

（1）增資擴股、股權轉讓、過戶、退股等業務是否符合相關規定。

（2）辦理凍結、止付，解除凍結、止付，沒收扣劃業務時，相關手續是否齊全。5.總賬內部賬

（1）會計科目核算、賬戶使用是否正確。

（2）成本費用發生時，是否符合成本費用管理辦法。列支費用憑證是否后附費用列支審批表；列支差旅費是否附差旅費報銷單；列支公雜費、低值易耗品、福利費、宣傳費、廣告費、印刷費、修理費、租賃費、電子設備運轉費、咨詢費、會議費、其他費用等是否附有發票等合法有效的列支憑證；列支郵電費、保險費、訴訟費等是否附有專用發票；列支工資薪金等費用是否附有提取、發放明細及領取人簽收；臨時借款是否富有借條。

（3）內部現金付出時，是否附支出明細；支付給個人款項時，是否由當事人簽章領取。（4）辦理錯賬沖正業務時，是否經會計主管審核確認。

（5）固定資產的分類、增加、減少、沖正、計提折舊是否正確。（6）其他應收款借款時是否經審批人簽字。（7）其他應付款付款時是否經審批人簽字。（8）應付利息計提是否正確。（9）呆賬準備金的計提和核銷是否正確。（10）各項稅費計提繳納是否正確。6.結算業務

（1）辦理匯款業務時，是否經主管人員審核確認。

（2）辦理退匯業務、掛賬來賬處理業務時，是否符合相關規定。

（3）是否按規定辦理查詢查復業務、退回申請及退回申請應答等相關事務類業務。（4）辦理票據結算業務時，背書是否符合規定。

四、事后監督人員必須按照規定的監督內容和程序，認真審查、比對會計資料，詳細記錄“事后監督工作日志”。

五、事后監督人員對審核完畢的會計資料應簽章確認，對事后監督過程中發現的問題，由監督人員于當日簽發《事后監督工作記錄》和《會計事后監督差錯/建議報告單》，報內勤行長。

六、事后監督員將《事后監督工作記錄》和《會計事后監督差錯/建議報告單》送交內勤主管后，應要求限期查明原因，落實處理結果，并在《事后監督工作記錄》和《會計事后監督差錯/建議報告單》上注明更正情況，經內勤行長簽章后返還事后監督員。

七、監督工作結束后，會計資料由事后監督員裝訂，交主管會計再次進行審核，無誤后歸檔保管。

八、事后監督產生的文檔資料，由檔案管理員按照檔案管理規定保管。

附件2大安惠民村鎮銀行有限責任公司事后監督流程圖

附件3 大安惠民村鎮銀行有限責任公司 關于事后監督日志啟用的通知

為進一步規范事后監督工作，便于及時發現和改正問題，經行領導研究，設立事后監督人員工作日志，并應記載下列事項：

一、日志工作時間（年、月、日）。

二、接收柜員會計資料的時間、柜員姓名、資料種類、數量等事項。

三、按照監督程序的日常監督情況，監督中發現的問題，發現問題的上報、反饋等情況。

四、監督中發現問題的處理結果。

五、會計資料的移交情況。

六、其他需要記載的內容。

附件4 大安惠民村鎮銀行有限責任公司 事后監督工作日志

工作時間

年月日

監督人

柜員姓名

柜員號

資料名稱

資料所屬時間

接收時間

數量

移交時間

年月日

時分

年月日

時分

年月日

時分

年月日

時分

合計

監督中發現問題描述：

發現問題上報、反饋、處理結果等情況：

資料移交情況：

其他

第三篇：某銀行反洗錢內控制度[范文模版]

某銀行股份有限公司 反洗錢內控制度

第一章 總 則

第一條

為規范我行反洗錢監督報告行為, 有效防范客戶風險，增強風險控制能力，保證經營安全，根據《中華人民共和國反洗錢法》等法律、行政法規，結合我行實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于某銀行股份有限公司(以下簡稱我行)營業機構。

第三條 開展反洗錢工作應遵循以下原則:

（一）合法審慎原則：應當依法并且審慎地識別可疑交易,作到不枉不縱,不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。

（二）保密原則：應當保守反洗錢工作秘密,不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其它人員。

（三）與司法及行政執法機關全面合作原則：應當依法協助、配合司法機關和行政執法機關打擊洗錢活動,依照法律、行政法規等有關規定協助司法機關、海關、稅務等部門查詢、凍結、扣劃客戶存款。

（四）應遵循“嚴格準入、重點識別、持續關注、詳細登記、及時報告”的原則，嚴格客戶身份識別。

第二章 設立反洗錢工作領導小組

第四條 我行設立由行長任組長、分管行長任副組長，內控合規部、財會運營部、市場部等部門負責人參加的反洗錢工作領導小組，并設立反洗錢辦公室，配備1-2名反洗錢專（兼）職工作人員，負責反洗錢工作的日常管理、組織協調工作。辦公室設在內控合規部。

第五條 反洗錢工作領導小組各成員職責：

（一）內控合規部門的職責

負責對系統內執行反洗錢規章制度情況進行檢查、監督；負責制定反洗錢工作計劃和實施方案，并組織實施和協調；負責組織員工進行反洗錢教育和培訓；負責反洗錢協查和登記。負責與人民銀行等機構的聯系溝通；負責及時了解和掌握系統內外反洗錢工作動態；負責向人民銀行報告反洗錢工作情況。負責協助司法機關等執法部門依法對有關涉嫌洗錢的客戶存款進行查詢、凍結、扣劃工作；負責反洗錢工作有關制度辦法的審查；指導制定違反反洗錢規定的處罰辦法；負責完成反洗錢領導小組交辦的其他工作。負責對違反反洗錢規定行為須給予紀律處分的責任人進行責任追究和處理；完成反洗錢工作領導小組交辦的其他工作。負責我行反洗錢工作的對外宣傳；參與反洗錢工作的宣傳教育活動；完成反洗錢領導小組交辦的其他工作。

（三）財會運營部、市場部的職責

負責所轄機構反洗錢數據的監測、分析和應用；負責反洗錢工

作領導小組交辦的其他工作。

第三章 宣傳與培訓

第六條 我行營業機構應當開展對客戶的反洗錢宣傳工作，并定期對員工進行反洗錢知識培訓，使廣大員工掌握有關反洗錢法律、行政法規和規章制度，增強反洗錢工作能力。

第七條 培訓學習要有會議記錄和學習筆記，宣傳活動要留存必要的影像資料，與當年的反洗錢業務檔案一并保管，保管期限為5年。

第八條 培訓時間安排和學習內容。營業機構原則上應按月集中學習反洗錢知識，學習培訓的內容主要是反洗錢應知應會的業務知識及反洗錢新政策、新動態。

第四章 客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存 第九條 我行營業機構在與客戶建立業務關系或與其進行交易時,應當根據其法定的有效身份證件或其他可靠的身份識別資料確定和記錄其身份,并充分掌握其經營,資金往來,賬戶余額變化等情況,做到了解客戶。

第十條 營業機構應嚴格按《個人存款賬戶管理實施辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定為客戶開立實名賬戶并按規定手續開立、變更和撤銷賬戶。不得開立匿名或假名賬戶,不得為身份不明的客戶開立賬戶、提供存款和結算服務。

第十一條 營業機構應要求客戶認真填寫《開戶申請書》,并提供完整、清晰、準確的信息資料,必要時還應派人上門核實情況。

第十二條

營業機構在為非本機構開立賬戶的客戶，提供規定金額以上現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務時，要認真核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，并在有關業務憑證的背面，登記客戶身份基本信息，留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件，有關身份證明文件或影印件，作為業務憑證的附件一并保管。

第十三條 營業機構在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金業務時，不論是存款還是取款，都要認真核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

第十四條 營業機構在客戶開立賬戶時，要嚴格執行人民銀行關于賬戶開立的相關制度規定，對開戶資料按規定要求保管；在業務關系存續期間，客戶身份資料發生變更的，及時更新客戶身份資料；對于相關客戶資料要及時歸入會計檔案，按照有關規定妥善保管客戶身份資料；在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存5年。

第五章 大額交易和可疑交易業務的報告

第十五條 以下交易特征屬大額標準：

（一）單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支；

（二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉；

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉；

（四）交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易；

累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計計算并報告，中國人民銀行另有規定的除外；

第十六條 可疑交易具有以下特征：

（一）10個工作日內資金分散轉入,集中轉出或集中轉入,分散轉出；

（二）資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符；

（三）資金收付流向與企業經營范圍明顯不符；

（四）企業日常收付與企業經營特點明顯不符；

（五）周期性發生大量資金收付與企業性質,業務特點明顯不符；

（六）相同收付人之間10個工作日內頻繁發生資金收付；

（七）長期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用,且10個工作日內出現大量資金收付；

（八）10個工作日內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款；

（九）存取現金的數額,頻率及用途與其正常現金收付明顯不符；

（十）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多,10個工作日內頻繁發生資金收付；

（十一）頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發生大量資金收付；

（十二）有意化整為零,逃避大額支付交易監測；

（十三）中國人民銀行規定的其它可疑交易行為；

（十四）各營業機構經判斷認為的其它可疑交易行為；

（十五）其他符合《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條的可疑交易行為。

第六章 紀律和處罰

第十七條 營業機構反洗錢相關人員應簽訂反洗錢責任狀，除法律規定外,任何人不得向任何單位或個人泄露反洗錢工作信息。違反規定泄露反洗錢工作信息的,視情節輕重給予紀律處分;構成犯罪的,移交司法部門。

第十八條 有下列情形之一的,將給予警告并責令限期整改。逾期不改的,給予分管領導,營業機構負責人和經辦人員紀律處分。

（一）未執行《個人存款賬戶實名制規定》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定,致使單位或個人憑虛假資料開立賬戶的；

（二）未要求存款人按規定填寫《開戶申請書》,未按規定將存款人信息準確,完整地記錄,致使存款人信息不全或不正確的；

（三）未按檔案管理要求保管會計檔案,致使客戶資料和交易記錄丟失或不全的；

（四）未執行反洗錢規定致使大額和可疑交易漏報的。

第七章 附則

第十九條 本操作規程用語的含義如下：

（一）“以上”,“以下”均包括本數；

（二）“頻繁”系指每天發生3次以上或每天發生并持續3天以上；

（三）“大量”指接近上述規定的大額報告標準限額的金額。第二十條 本制度由內控合規部負責解釋、修改。第二十一條 本制度自發文之日起實施。

第四篇：大安惠民村鎮銀行 反假貨幣檢查報告

大安惠民村鎮銀行 反假幣業務自查報告

我行為進一步貫徹落實中國人民銀行對反假貨幣工作的要求，根據《中國人民銀行長春中心支行關于開展2015年銀行業金融機構反假貨幣業務檢查的通知》，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國人民幣管理條例》（中華人民共和國國務院令第280號>《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第4號發布)等法律法規，《中國人民鋇行辦公廳關于做好商業銀行人民幣現鈔處理設備管理工作的通知》（銀辦發〔2009〕125號），《中國人民銀行辦公廳關于銀行業金融機構對外誤付假市專項治理工作的指導恚見》（銀辦發〔2013〕14號）。（《中國人民銀行辦公廳關于進一步明確全額清分和冠字號碼査詢工作有關事項的通知》（銀辦發〔2013〕197號）、《中國人民銀行貨幣金銀局關于加強冠字號碼查詢檢查工作的通知》（銀貨金〔2013〕161號），《中國人民銀行貨幣金銀局關于印發〈銀行業金融機構冠字號碼查詢解決涉假糾紛工作指引（試行)的通知》（銀貨金〔2013〕165號）、?中國人民銀行貨幣金銀局關于進一步做好冠字號碼査詢工作的通知》（銀貨金C20I5〕10號>。加強反假貨幣工作管理，規范銀行業金融機構假幣收繳、鑒定和冠字號等行為，維護人民幣的信譽，提升本行公眾可信度，樹立文明服務窗口形象，保護金融消費者合法權益。我行組織員工認真學習相關文件，并進行自查，現就我行反假貨幣自查工作情況匯報如下：

一、假幣收繳、鑒定工作方面

1、在制度建設方面，我行制定假幣收繳、鑒定操作規程和內部管理制度，并對現金從業人員定期展開反假貨幣理論和技能培訓。

2、在假幣收繳方面，發現假幣立即予以收繳，收繳時能做到雙人、當面、及時錄入假幣信息等，告知持有人享有的權利；按照規定，向公安機關報告異常情況和提供相關線索。

3、在假幣保管方面，收繳的假幣實物單獨管理，并建立《假幣收繳代保管登記薄》，賬實相符；杜絕存在截留或私自處理收繳假幣的現象；杜絕將已收繳的假幣重新流入市場。

4、現鈔設備功能方面，點驗鈔機具、取款機、存取款一體機、清分機等人民幣現鈔處理設備按照規定及時進行了維護和升級，經檢查防偽性能符合要求。

5、在公示內容方面，按照要求，在營業場所公示《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》；在營業場所擺放反假貨幣宣傳資料，向社會公眾提供符合質量要求的點驗鈔機具。

二、冠字號碼查詢工作的情況

1、在制度建設方面，制定本單位記錄、存儲冠字號碼，以及利用冠字號碼查詢解決涉假糾紛工作的管理制度和操作規范；建立健全冠字號碼檢索制度，明確檢索業務的處理程序。

2、在進度方面，在人民銀行規定的目標框架下，制定本單位柜面渠道、取款機渠道、存取款一體機渠道冠字號碼查詢工作計劃，采取有效措施，積極推進冠字號碼查詢工作。

3、在信息存儲方面，冠字號碼文件要素符合人民銀行規定的內容：金融機構及網點名稱、業務類型、機具編碼、日期、時間、版別、幣值、冠字號碼文本、冠字號碼圖像等；冠字號碼文件保存地點符合制度規定；冠字號碼文件保存時長為至少3個月。

4、在信息檢索方面，按照冠字號碼檢索制度，明確檢索業務的處理程序，設立冠字號碼檢索業務登記薄，記錄每一筆檢索業務辦理情況。

三、全額清分工作的情況

1、我行按照人民銀行相關規定制定了全面的全額清分目標和工作計劃，并實現了對外付出現金全額清分要求。

2、現鈔設備功能方面，點驗鈔機具、取款機、存取款一體機、清分機等人民幣現鈔處理設備按照規定及時進行了維護和管理。

3、對外付出現金符合人民幣流通標準，并在上繳人行現金、自助設備支付現金、柜臺支付現金方面全面實現了人民幣現金全額清分，達到了現金收支兩條線要求。

四、反假鑒偽機具情況

1、制度建設方面，點驗鈔機具、取款機、存取款一體機等人民幣現鈔處理設備按照規定及時進行了維護和升級，經檢查防偽性能符合人民幣鑒偽標準。

2、我行在轄內網點配備的符合質量要求的點驗鈔機具，方便廣大客戶。

3、我行運用集中清分和網點自行清分相結合的方式，有效杜絕了假幣無法識別的情況，避免了對外誤付假幣行為。

我行將加大反假貨幣宣傳力度，利用網點優勢，常年擺放反假貨幣宣傳材料，切實做到宣傳到位、反饋及時、作用持久、管理有序、客戶受益。并嚴格規范操作，提高履行執行政策和管理規定的能力，切實做好人民幣收付業務和反假貨幣工作。

2015年8月2日

第五篇：反洗錢內控制度

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為了加強反洗錢工作，預防和打擊經濟犯罪，防范金融風險，從而進一步建立健全明晰的農村信用社反洗錢工作內部管理機制，明確反洗錢工作崗位職責，規范反洗錢工作程序，保障反洗錢工作有序開展，根據反洗錢的有關法律、規定及相關反洗錢工作要求，結合我X農村信用社的實際情況，特制定本社反洗錢組織管理體制和崗位職責制度：

一、聯社成立反洗錢工作領導小組。

反洗錢工作領導小組組長由聯社主任擔任、副組長由分管業務的副主任擔任，成員分別由財務管理部、業務發展部、稽核監察部、員工管理部和出納保衛部等部門負責人組成；領導小組下設辦公室，掛靠業務發展部，由業務發展部、財務管理部、稽核監察部、員工管理部和保衛部等部門等組成，反洗錢辦公室指定專人負責轄內的反洗錢工作，明確各成員部門的反洗錢工作職責，每個成員部門由相關部門負責人兼任反洗錢崗位，配合業務發展部門開展反洗錢工作。

1、聯社反洗錢工作領導小組承擔的職責：

（1）制定轄內農村信用社反洗錢工作規定和實施辦法等反洗錢相關的規章制度；（2）制定全轄農村信用社反洗錢工作計劃；（3）協調、解決反洗錢工作中的疑難問題；

（4）聽取反洗錢辦公室的反洗錢工作匯報，組織各成員部門交流反洗錢工作信息和經驗；（5）對反洗錢內部控制制度的有效實施負責；

（6）對反洗錢工作中的其他重大事項進行決策并監督執行；（7）接受中國人民銀行和省聯社賦予的其他反洗錢工作任務。

2、反洗錢工作領導小組辦公室承擔以下職責：

（1）擬定轄內機構反洗錢工作規定和實施辦法，并提交領導小組討論通過；（2）落實領導小組的決定，負責制定方案并組織實施；（3）組織指導、監督檢查轄內農村信用社的反洗錢工作；

（4）組織協調、解決、報告轄內機構反洗錢工作中出現的問題，對疑難問題提議領導小組召開工作會議討論決策或定期召開反洗錢工作例會；

（5）匯總、分析轄內機構的大額和可疑交易情況報告表，并按規定報送有關單位和部門；（6）領導小組交辦的其他工作事項。

3、反洗錢工作領導小組各職能部門，分別應承擔下列職責：（1）業務發展部：

1、負責大額交易和可疑交易數據的采集和報告；

2、負責轄內涉嫌經營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報工作；

3、審核把關上報咨詢貸款用途，嚴格貸款資金流向；

4、認真審查銀行承兌匯票出票人和持票人的資格，審核交易的真實性；

5、負責制定本業務范圍反洗錢工作規章制度。（2）財務管理部：

1、配合業務部門開展大額交易和可疑交易數據的采集和報告；

2、配合轄內涉嫌經營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報工作。

3、參與開發大額交易和可疑交易監測系統的開發和編寫業務需求工作；

4、負責解決大額交易和可疑交易反洗錢工作中出現的具體問題；

5、負責制定本業務范圍反洗錢工作規章制度。（3）電腦室：

1、負責大額交易和可疑交易數據采集、上報的技術支持；

2、負責組織落實反洗錢工作監測系統的開發；

3、負責有關技術人員的配備和有關設備的配備。（4）稽核監察部：

1、負責反洗錢工作有關制度辦法的審查；

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2、負責按照違規處理規定,對違反反洗錢規定行為的責任人進行責任追究和處理；

3、參與對執行反洗錢規章制度的檢查。（5）員工管理部：

負責反洗錢工作的對外宣傳和有關培訓教育活動。（6）保衛部：

負責對各營業網點現金收付情況進行動態分析、監控。

二、各基層信用社成立反洗錢工作小組

各信用社、分社、儲蓄所和營業部成立反洗錢工作小組，其中主任（負責人）為第一責任人；主辦會計或反洗錢專管員為各社反洗錢具體負責人。

（一）反洗錢工作小組承擔的職責是：

1、負責組織本社（部）反洗錢工作，抓好各項規章制度的落實；

2、指導本社反洗錢專管員做好大額交易和可疑交易的報告，配合聯社反洗錢工作領導小組做好反洗錢工作的檢查、考核工作。

（二）反洗錢工作小組成員為各營業網點相關人員，具體應承擔下列職責：

1、組長由信用社主任（負責人）擔任，成員由主辦會計、柜面會計等相關人員組成。信用社主任（負責人）對反洗錢工作負總責，保障反洗錢工作的有效開展；

2、主辦會計應指導柜面工作人員進行反洗錢操作，負具體操作和上報責任；

3、柜面工作人員對每筆交易進行監控。

XX縣農村信用社反洗錢工作專題會議制度

為了有效防范和打擊洗錢犯罪，維護國家政治、經濟、金融安全和正常的經濟秩序，根據反洗錢的有關法律和規定，經聯社決定，由反洗錢工作領導小組組織，建立反洗錢工作專題會議制度。

一、參加專題會議成員

反洗錢工作領導小組成員為反洗錢工作專題會議內部成員；人行、公安局、檢察院等3個部門相關人員為反洗錢工作專題會議外部成員。反洗錢工作專題會議由聯社反洗錢工作領導小組組織召開。

二、專題會議的議題

反洗錢工作專題會議在聯社領導下，由聯社反洗錢工作領導小組組織召開，專題會議的議題：組織、協調、解決轄內機構在反洗錢工作中出現的問題；貫徹有關反洗錢工作精神，通報反洗錢工作開展情況，交流探討反洗錢工作經驗。

三、反洗錢工作專題會議召開規定

反洗錢工作專題會議原則上每年召開一次會議，如有需要，可隨時召開全體成員專題會議或部分成員專題會議。

四、反洗錢專題會議落實及會議紀要傳送

經反洗錢專題會議通過的有關決議精神和反洗錢辦法措施，由反洗錢工作領導小組辦公室負責整理，形成文件下發各信用社，并及時報送相關外部單位，同時監督各信用社積極貫徹執行會議精神；對專題會議的紀要、會議材料及一些保密資料等，由辦公室指定專人負責登記，整理歸檔，列為會計檔案妥善保管。

XX縣農村信用社反洗錢工作內部考核制度

為了引導廣大員工充分認識洗錢危害的影響，提高信用社反洗錢業務水平，增強反洗錢工作的責任感和自覺性，聯社反洗錢工作領導小組，結合我X農村信用社實際情況，特制定如下反洗錢考核辦法：

一、把反洗錢工作做為一項常規性工作納入經營管理考核內容。

在綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各社是否能認真貫徹落實黨和國家反洗錢的政策和有關部門反洗錢工作的規定，履行反洗錢義務。

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二、將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結合

把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內，加強高管人員任職期間的監督管理，避免高管人員在經營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在信用社發生或防止洗錢犯罪集團操控信用社。

三、實行反洗錢工作評價制度

實行全縣農村信用社反洗錢工作評價，每年年終定期通報各社反洗錢工作開展情況。對積極參與反洗錢工作，做出重要貢獻的信用社給予適當獎勵。

四、執行失職懲戒制

對因不認真執行反洗錢工作的規章制度，造成損失和洗錢活動的發生，按“一法兩規定”和有關規定進行相應的處罰，觸犯法律的，追究刑事責任。

XX縣農村信用社反洗錢工作內部檢查機制

為了做好反洗錢工作，防止信用社涉嫌洗錢或被子犯罪分子利用進行洗錢，維護信用社的聲譽，確保各項反洗錢措施和辦法落到實處，防范信用社發生法律風險和經濟損失，聯社反洗錢工作領導小組（以下簡稱領導小組），要進一步加強反洗錢內部檢查工作，督促各社認真執行“一法兩規定”和聯社制定的各項反洗錢規章制度。

一、檢查要求

反洗錢內部檢查工作在領導小組領導下開展，按照“嚴要求、高標準，不走過場、注重實效”的原則，有序地抓好內部檢查工作。根據有關要求，每年至少開展一次反洗錢內部檢查工作。檢查人員要根據檢查內容對被檢查對象就反洗錢工作開展情況進行全面檢查，對檢查中發現的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

二、檢查方式

聯社反洗錢工作領導小組應對轄內各信用社反洗錢工作開展情況進行定期或不定期檢查，具體可采取現場與非現場檢查、專項與全面檢查、自查與抽查等檢查方式。現場檢查必須在領導小組領導下，組織相關人員對被檢查對象開展反洗錢工作情況執行實地檢查；非現場檢查主要各信用社上報的反洗錢材料及所掌握的情況，進行非現場的技術分析和作出判斷；專項檢查是針對反洗錢階段工作的需要，組織相關人員就反洗錢專題工作開展專項檢查；全面檢查是指根據反洗錢工作的要求，對各信用社開展反洗錢工作情況進行全面檢查，；自查是各信用社在領導小組統一布置下，就本社反洗錢工作開展自查自糾，由各社自行組織，要形成自查書面報告；抽查是領導小組根據開展反洗錢工作的需要，就各社自查的內容，按照有所側重的原則，根據各社自查報告，對部分信用社自查工作開展檢查。對檢查中發現的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

三、檢查內容

一是以加強存款實名制管理，把好洗錢的入口關。檢查各信用社在辦理存款賬戶時，是否按儲蓄管理條例實行實名制；是否對其提交的開戶資料的真實、完整性和合法性進行審核。二是以加強賬戶管理監測為基礎，避免企業的賬戶成為洗錢渠道。檢查各信用社是否全面地了解自己的客戶，是否對開立賬戶時所提供身份證及營業執照等的資料進行審核；是否掌握客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等的真切了解。三是以加強現金管理為核心，堵塞洗錢的基礎渠道。檢查各信用社是否認真執行現金管理條例，對大額現金的提取是否按規定辦理付現。四是以加強大額和可疑交易的報告制度，夯實反洗錢基礎工作。檢查各信用社是否按照“一法兩規定”規定的報告程序，執行大額和可疑交易報告制度，是否存在瞞報或漏報行為；五是對已經報告的可疑交易記錄是否重新進行審核，對比可疑交易報告記錄和原始交易憑證，判斷營業機構報告是否及時、完整和填報要素是否齊全。六是以加強對轄內招商引資的監督為突破，防止空殼企業、皮包公司、虛假投資的洗錢陰謀得逞。檢查各信用社在吸引客戶做好項目落戶時，是否對所招商的項目基本情況進行必要的了解；是否對投資人投資的動機和資金來源有真切的了解；七是以加強反洗錢內部制度的落實，建立健全反洗錢防范體系。檢查各信用社是否認真貫徹執行“一法兩規定”和有關要求；是否認真落實領導小組所制定的各項反洗錢內控制度；各信用社及專管員是否按崗位職責規定履行相應的職能。扎根三農 2008-1-1 15:47 XX縣農村信用社客戶盡職調查制度

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為了進一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各營業網點要按照“一法兩規定”的要求和《人民幣銀行賬戶結算管理辦法》的規定，認真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進行審查，并要記錄在案，嚴防利用賬戶進行洗錢活動。

二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結算時，各營業網點必須認真執行個人賬戶實名制，應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業網點應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業網點不得為其開立存款賬戶。

三、單位客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，各營業網點應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。

對未按照規定提供本單位有效證明文件和資料的，營業網點不得為其辦理開戶、存款、結算等業務。

四、客戶盡職調查的工作要求：

1、認真貫徹執行“一法兩規定”的精神，切實做好客戶盡職調查工作；

2、聯社反洗錢工作領導小組和各信用社要按照要求，切實負起責任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構建一道反洗錢防御體系；三是建立責任追究制。對不按本辦法規定進行操作的單位和人員將視其違規情況進行處罰；四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調閱保管制度；五是加強同人民銀行、司法部門的聯系與溝通，在客戶盡職調查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯社反洗錢工作領導小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。

XX縣農村信用社客戶賬戶資料交易記錄保存制度

為了加強反洗錢工作，規范人民幣銀行結算賬戶管理，建立一套適應反洗錢工作需要的賬戶交易記錄保存制度，根據“一法兩規定”的要求和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，結合我縣農村信用社實際情況，特制定本辦法。

一、交易保存

包括人民幣結算賬戶管理和記錄保存兩方面。人民幣結算賬戶，是指農村信用社為存款人開立的用于辦理現金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶，主要包括單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。農村信用社人民幣結算賬戶管理，按照中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定執行，資料齊全、保存完整；記錄保存包括保存交易記錄和身份證明記錄。交易記錄主要有交易時間、交易對象、交易數量、交易批次、交易性質等；身份證明記錄主要有身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛證、公司文件和其他私人文件等。各信用社要對以上的賬戶資料及交易記錄進行核實，保持記錄完整性和合法性。同時在業務關系存續期間，客戶身份資料發生變更的，應當及時更新客戶身份資料。

二、保存期限

《中華人民共和國反洗錢法》、兩個《規定》要求農村信用社建立健全反洗錢內控制度、履行反洗錢的相關義務，其中規定要做好客戶交易保存記錄。農村信用社要按照規定，在一定期限內保存客戶的賬戶資料和交易記錄：賬戶資料，自銷戶之日起10年；客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。交易記錄包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。

三、具體交易記錄

（一）個人存款記錄

1、證件審核記錄。開立個人存款賬戶時，臨柜人員要嚴格遵循個人存款賬戶實名制管理規定，應要求客戶出示本人有效身份證件，使用實名，臨柜人員對證件的真實性予以審核；不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，各社不得為其開立個人存款賬戶。對證件審核的信息要登記在相關的載體上，若有可疑情況因及時向專管員反映。

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2、有效證件記錄。下列身份證件為實名證件：居民身份證、戶口簿、中國人民解放軍軍人身份證件、中國人民武裝警察身份證；港澳居民往來內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、其他有效旅行證件、外國公民的護照。各社應對以上證件審查后，摘錄相關信息。

3、實名記錄。臨柜人員核對客戶的證件無誤后，要在開戶登記簿上登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，臨柜人員應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對和登記。(二)現金存取記錄

1、大額存取現。單位或個人一次取現5萬元以上的，必須嚴格按照《關于規范XX縣農村信用社大額現金支付審批和登記備案管理的暫行規定》XX號文規定執行；單位和個人一次性存取現金20萬元及以上大額現金，或一日數次存取累計超過20萬元的，要提前預約并單獨登記。

2、可疑現金交易。各營業網點發現有《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規定的1 8種可疑支付交易行為的，應填制《可疑支付交易報告表》和可疑交易報告填報工具（v3.1版），應在次日九點前通過電子郵件或磁質形式上報聯社業務發展部，聯社業務發展部匯總整理后及時報送人民銀行和省聯社寧德辦事處。(三)銀行結算賬戶記錄

l、銀行結算賬戶的開立審核記錄。個人銀行結算賬戶、一般賬戶、專用賬戶由開戶社根據存款人的申請開立。農村信用社必須對存款人開立銀行結算賬戶提供真實合法的證明文件進行審核記錄，包括營業執照、機構代碼證、稅務登記證、有效身份證、政府主管部門批文或證明等。開立專用存款賬戶還必須審核記錄相應的資金證明文件；開立一般存款賬戶還必須審核記錄所出具借款合同或其他結算需要的證明；開立臨時存款賬戶還必須審核記錄所出具政府部門同意設立臨時機構的批文、建筑安裝施工合同等。以上開戶資料必須審核記錄，指定專人保管。

2、銀行結算賬戶使用記錄。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，主要辦理存款人的日常經營活動的資金轉賬收付及工資獎金和現金的支取。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金轉賬收付，可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。專用存款賬戶和臨時存款賬戶需要支取現金的必須報經人民銀行批準或按照國家現金管理的規定辦理，單位銀行卡賬戶、財政預算外資金、稅收匯繳專戶、信托基金專戶等嚴禁支取現金。農村信用社應按中國人民銀行《人民幣結算賬戶管理辦法》規定，針對不同性質的賬戶，核實使用，記錄交易。從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應當提供付款依據；應納稅的，稅收代扣單位付款時應提供完稅證明。信用社要嚴格監督存款人不得有出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用，若有發生以上情況的應及時予以制止，向上反映，并按規定進行處罰。各社反洗錢專管員要將上述情況記錄在案，便于檢查。

3、銀行結算賬戶變更和撤消的記錄。存款人更改名稱或法定代表人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶社并提供有關證明；企業因撤并、解散、破產、關閉、注銷或吊銷營業執照、遷址或其他原因需要變更開戶社或撤消銀行結算賬戶的，應于5個工作日內向開戶社提出申請，信用社接到申請后，應及時審核辦理、記錄信息，并于2個工作日內向人民銀行報告。存款人撤消基本存款賬戶的，銀行應自銷戶日起2個工作日內將情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶開戶行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤消有關銀行賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行賬戶的撤消。信用社應按規定對以上撤消戶情況進行必要的記錄。

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