第一篇：票證單據管理制度（寫寫幫推薦）

票證、單據管理制度

? 發票：普通發票、收據（財政部）? 憑證：公司內部記帳憑證

? 單據：出入庫、調撥單、部門業務單據等 發票的領購

根據業務需要按規定向稅務局申領 填寫普通發票領購表 發票要專人專庫專管

發票專管人員發生變動時。須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括未用發票、已用發票存根、發票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發票管理狀態做出說明。

發票的保管

? 發票專管人員設專門登記發票的領、用、存情況，并定期與庫存核對，檢查相符性，確保帳票相符。? 發票領購入庫，應履行嚴格的領用手續。

? 發票應保管于公司保險柜（箱）內，與發票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。? 保管的空白發票不得加蓋發票專用章、財務專用章或收款專用章；禁止攜帶已簽章空白發票外出，特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務主管和企業總經理批準，并辦理相應登記手續。? 已開具發票存根聯和發票登記簿，應當保管五年，保管期滿，報公司財務和稅務機關查驗后銷毀，未經批準，不得擅自銷毀；未使用的發票要在稅務機關更換發票樣式及其他格式時，按稅務機關要求進行核銷

發票的使用

? 發票使用實行登記制度，應分別發票的種類設置購、領、銷、存登高簿，詳細記錄各種發票的購領、發放、使用、回收和注銷情況。? 發票由指定的人員依據業務部門的銷售通知單、收通知單或實際業務情況據實開具，嚴禁開具無業務內容的發票。? 開發票必須按發票號碼順序填寫，項目填寫齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、內容一致。? 發票開具錯誤，應將全部聯次作廢，并加蓋“誤填作廢”章予以注銷；發票因故退回，應將全部聯次全部收回。按聯次粘貼于一處，并加蓋“誤填作廢”章，否則不得另行開具。? 發票一般藍字開具，如需重新開具必須退回原發票后，方能再開具發票。

? 需由財務部門以外的其他部門代開發票的。財務部門應設計登記簿詳細登記發票的發出時間、領用單位、領用人、發票號碼，領用人員必須簽字；收回發票時，應對已用發票存根和未用發票的號碼進行登記，收回人員必須簽字，發票領用人需按月向財務部門報告發票使用情況，財務部門應對其發票使用情況進行核對檢查，并做好檢查記錄。? 從財務部門領用的發票，禁止轉借使用。

? 財務部門應根據國家稅務機關對各種發票的管理要求，確保各種發票的正確開具。

發票填開要求

? 字跡清楚、不得涂改。

? 項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在“名稱欄”分上下兩行填寫，必要時可超出該欄的上下橫線。? 票面金額與實際收取的金額相符。

? 各項目內容正確無誤。如填寫有誤，應另行開具。錯票必須一式幾聯同時作廢，注明“作廢”字樣，并將作廢發票的所有聯次全部保存在發票原有位置。? ? ? ? 小寫合計數前用“￥”符封頂，大寫合計數前用“⊕”符封頂。全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額一致。名稱與付款單位必須一致。

發票內容僅限營業執照上注明的經營范圍。? ? ? ? ? 發票順序依次填開，發票填開日期不能前于前張發票。? 發票開好后加蓋“發票專用章”或“財務章” 收據、憑證管理

? 根據業務需求開出的收據要有流水編號，作廢的收據要全聯保存在存根本上。記帳聯要附在記帳憑證上，公司的所有憑證都必須在每月裝訂成冊，入庫保管。如需查閱，必須有相關的申請手續。否則一律不得查閱，更不能帶出庫房。? 具體保管年限為10年，如需銷毀，必須提報公司總經理和相關稅務部門等。單據管理

? 單據范圍 ：

? 送貨單、部分白條(鮮活食品)、內部結算單據：申購單、收據入庫單、領料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報損單、日報表、月報表、盤點表、盤點差異表等內部結算單據，所有同部結算單能使用電腦單據的盡量使用電腦單據。

單據合法原則

? 收據應由交款人、收款人簽字方為有效。

? 入庫單應由采購、庫管、入庫部門領導簽字方為有效（有質檢的部門質檢應簽字）。直接在使用部門入庫的使用部門總監必須簽字方為有效。? 領料單應由領料部門總監、庫管、領料人簽字。? 報賬發票、收據、白條：

? ①外來單據應據備以下內容：對方單位印章、收款人簽字、日期、經濟業務內容或摘要、金額；購銷發票還應有：商品名稱、規格、型號、單位、單價、金額。所有的外來單據金額欄必須有大小寫兩種格式（同出示單據）。? ②外來單據應辦理入庫手續或驗收手續的必須以入庫單或驗收單據做為外來單據的附件。沒有入庫單的需經手人、部門總監簽字方為有效； ? ③發票、收據、白條等外來單據不單獨報銷，必須附在費用報銷單后才能報銷。? 費用報銷單：

? ①外來單據報銷類：將外來單據作為報銷單的附件，費用報銷單填寫以下內容：外來單據內容，會計科目，附件張數，日期，金額等內容。? ? ? ? ? ? ②沒有外來單據的報銷單必須填寫具體的經濟業務內容，③所有的報銷單必須經報銷人、部門總監、執總、總經理簽字方為有效。配送單應由質檢、庫管、加工負責人、配送中心、部門總監簽字。收銀紙帶應由收銀、出納簽字。

貨物短缺(溢余)應由庫管、質檢、加工生產負責人(部門總監)、采購簽字。

報損單：①原材料低耗品等小額（單項金額50元以內，總額在500元以內）報損應由庫管、質檢、部門總監、執總簽字。②大額報損單（單項金額在50元以上的報損）必須經總經理簽字。

? 各部門收入日報和月報：收銀，收銀稽核、經部門總監簽字。

? 盤點表由實物負責人、部門總監、盤點人、監盤人；年終盤點表：實物負責人、部門總監、盤點人、監盤人、質檢部核實。? 盤點差異表應由庫管、會計、部門總監、總經理簽字。單據管理原則

? 消號單據管理制度：涉及到對外的出示單據和結算單據一律實行消號制度。主要包括以下內容：發票、收據、繳款單、酒水單、入庫單，建立領用消號制度，落實專人管理，領料單暫不列入消號管理。? 限額領用制度：定額發票，稅控打印發票實行限額領用和打印。? 其他單據實行普通單據管理 單據規范(注意事項)?

1、收據應在摘要欄填寫收款事由或具體的收款項目，內容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規則：金額必須正確及準確。? 領料單、入庫單、貨物短缺(溢余)單應填寫物資書面名稱、入庫單位、數量單位、單價、金額(大小寫)、等級，有規格型號，應填寫規格型號，沒有的不填。領料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內出現負數內容時，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。（一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。）

3、費用報銷單應填寫：費用項目或事由、費用類型、金額(大小寫)。

4、配送單應填寫：數量、等級，有變異的應填寫增加數，減少數。

5、報損單應填寫報損原因、品名、數量

6、日報、旬報、月報以電腦打印為標準。

7、盤點表、差異表：品名、規格、型號、單位、數量、等級。

8、申購單：申購部門、數量、質量、等級、產地、品名、規格、型號、期限、原因、日期。

9、所有單據填寫均應字跡清晰，數字規范。

10、所有單據金額填寫規則：有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計欄在最高位數前填寫“￥”，有數量的單據，數量，單價，金額必須相符，單項金額與合計金額必須相符。金額四舍五入規則：單項金額必須準確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四舍五入，不得有分位數出現。便于結算。

單據聯次及傳遞

1、收據為三聯：出納存根一聯、交款人一聯、財務一聯

2、入庫單為四聯：庫管一聯、采購一聯(或供應商聯)、財務二聯（一聯入庫）一聯對帳。?

3、領料單三聯：庫管一聯、領料部門一聯、財務一聯。?

4、報損單兩聯：財務一聯、報損一聯。

5、盤點表一式三聯，部門一聯、庫管一聯、財務一聯。

6、調撥單：一式四聯，財務、庫管、使用部門各一聯。

單據規范(注意事項)

6、日報、旬報、月報以電腦打印為標準。

7、盤點表、差異表：品名、規格、型號、單位、數量、等級。

8、申購單：申購部門、數量、質量、等級、產地、品名、規格、型號、期限、原因、日期。

9、所有單據填寫均應字跡清晰，數字規范。

10、所有單據金額填寫規則：有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計欄在最高位數前填寫“￥”，有數量的單據，數量，單價，金額必須相符，單項金額與合計金額必須相符。金額四舍五入規則：單項金額必須準確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四舍五入，不得有分位數出現。便于結算。

單據聯次及傳遞

1、收據為三聯：出納存根一聯、交款人一聯、財務一聯

2、入庫單為四聯：庫管一聯、采購一聯(或供應商聯)、財務二聯（一聯入庫）一聯對帳。?

3、領料單三聯：庫管一聯、領料部門一聯、財務一聯。?

4、報損單兩聯：財務一聯、報損一聯。

5、盤點表一式三聯，部門一聯、庫管一聯、財務一聯。

6、調撥單：一式四聯，財務、庫管、使用部門各一聯。

單據保管

1、財務部單據均應填制記賬憑證，隨記賬憑證按會計規定裝訂成冊。?

2、所有電腦單據，同手工單據保管。

3、庫管單據分為：入庫單、領料單、調撥單分類裝訂成冊，封面記錄、單據期限、號碼范圍、單據種類、單據冊數、年度總編號等會計規定相關內容。?

4、各部門年終時應將所有裝訂成冊的單據移交財務室。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

第二篇：票證管理制度

1、動火作業安全管理制度

第一條 本規范適用于我公司禁火區的動火作業。第二條 定義

動火作業：能直接或間接產生明火的工藝設置以外的非常規作業，如使用電焊、氣焊（割）、噴燈、電鉆、砂輪等進行可能產生火焰、火花和熾熱表面的非常規作業。

第三條 固定動火區外的動火作業一般分為二級動火、一級動火和特殊動火三個級別。

1、特殊動火作業

在生產運行狀態下的易燃易爆生產裝置、輸送管道、儲罐、容器等部位上及其它特殊危險場所進行的動火作業，；帶壓不置換動火作業按特殊動火作業管理。

2、一級動火作業

在易燃易爆場所進行的除特殊動火作業以外的動火作業。廠區管廊上的動火作業按一級動火作業管理。

3、二級動火作業

（1）除特殊動火作業和一級動火作業以外的禁火區的動火作業。

（2）凡生產裝置或系統全部停車，裝置經清洗、置換、取樣分析合格并采取安全隔離措施后，可根據其火災、爆炸危險性大小，經安全處批準，動火作業可按二級動火作業管理。

第四條 節、假日或其它特殊情況，動火作業升級管理。第五條 動火作業安全防火要求

1、基本要求

（1）動火作業應辦理《動火安全作業證》

（2）動火作業應專人監火，作業前清除動火現場及周圍的易燃物，或采取其它有效安全防火措施，配備足夠適用的消防器材。

（3）凡在盛有或盛過危險化學品的設備或生產設備上動火作業，應將其與

生產系統徹底隔離，并進行清洗、置換，取樣分析合格后方可動火作業。

（4）易燃易爆區域內地面如有可燃物、孔洞、窨井、地溝、水封等應檢查分析，距用火點15 m 以內的，應采取清理或封蓋等措施；對于用火點周圍有可能泄漏易燃、可燃物料的設備，應采取有效的空間隔離措施。

（5）拆除管線的動火作業，應先查明其內部介質及其走向，并制訂相應的安全防火措施。

（6）五級風以上（含五級風）天氣，原則上禁止露天動火作業。因生產確需動火作業時，動火作業升級管理。

（7）凡在有可燃物構件的涼水塔、水洗塔等內部進行動火作業時，應采取防火隔絕措施。

（8）動火期間距動火點30 m 內不得排放各類可燃氣體；距動火點15 m 內不得排放可燃液體；不得在動火點10 m 范圍內及用火點下方同時進行可燃溶劑清洗或噴漆等作業。

（9）動火作業前，應檢查動火工器具本質安全程度，保證安全可靠。（10）使用氣焊、氣割動火作業時，乙炔瓶應直立放置；氧氣瓶與乙炔氣瓶間距不應小于5 m，二者與動火作業地點不應小于10 m，不得在烈日下曝曬或接近熱源。

（11）動火作業完畢，動火人和監火人以及參與動火作業的人員應清理現場，監火人確認無殘留火種后方可離開。

2、特殊動火作業的安全防火要求

特殊動火作業在符合5.1 規定的同時,還應符合以下規定。（1）在生產不穩定的情況下不得進行帶壓不置換動火作業。

（2）動火前，先制定安全施工方案，落實安全防火措施，消防人員到現場監護。同時通知生產調度部門及有關單位，車間主任、動火作業單位負責人、安全部門人員、主管生產領導必須到現場。

（3）動火作業過程中，系統保持正壓（不低于980.665pa），嚴禁負壓動火

作業。

（4）動火作業現場的通排風應良好，以便使泄漏的氣體能順暢排走。第六條 動火分析及合格標準

1、凡在易燃易爆裝置、管道、儲罐、陰井等部位及其他認為應進行分析的部位動火，動火作業前應由動火分析人進行安全分析，動火分析的取樣點要有代表性。取樣點由動火作業所在車間的主任或當班班長提出。特殊動火的分析樣品應保留到動火結束。

2、在較大的設備內動火作業，應采取上、中、下取樣；在較長的物料管線上動火,應在徹底隔絕區域內分段取樣；在設備外部動火作業，應進行環境分析，且分析范圍不小于動火點10 m。

3、動火分析與動火作業間隔一般不超過30 min，如現場條件不允許，間隔時間可適當放寬，但不應超過60 min；作業中斷時間超過60 min，應重新取樣分析，每日動火前均應進行動火分析，特殊動火作業期間還應隨時進行監測。如現場分析方法無法實現上述要求，應由主管廠長或總工程師簽字同意，做具體處理。

4、使用便攜式可燃氣體檢測儀或其它類似手段進行分析時，檢測設備應經標準氣體樣品標定合格。

5、動火分析合格判定

半水煤氣、氨、甲醇等被測濃度應不大于0.5%（體積百分數），合成氣、變換氣被測濃度應不大于0.2%（體積百分數）。

第七條 職責要求

1、動火作業負責人

（1）負責辦理《作業證》并對動火作業負全面責任。

（2）應在動火作業前詳細了解作業內容和動火部位及周圍情況，參與動火安全措施的制定、落實，向作業人員交代作業任務和防火安全注意事項。（3）作業完成后，組織檢查現場，確認無遺留火種后方可離開現場。

2、動火人

（1）應參與風險危害因素辨識和安全措施的制定。（2）應逐項確認相關安全措施的落實情況。（3）應確認動火地點和時間。

（4）若發現不具備安全條件時不得進行動火作業。（5）應隨身攜帶《作業證》。

（7）電氣焊作業人員必須持有效期內證件上崗。

3、監火人

（1）負責動火現場的監護與檢查，發現異常情況應立即通知動火人停止動火作業，及時聯系有關人員采取措施。

（2）應堅守崗位，不準脫崗；在動火期間，不準兼做其它工作。（3）當發現動火人違章作業時應立即制止。

（4）在動火作業完成后，應會同有關人員清理現場，清除殘火，確認無遺留火種后方可離開現場。

4、動火部位負責人（操作班長）

（1）對所屬生產系統在動火過程中的安全負責。參與制定、負責落實動火安全措施，負責生產與動火作業的銜接。

（2）檢查、確認《作業證》審批手續，對手續不完備的《作業證》應及時制止動火作業。

（3）在動火作業中，生產系統如有緊急或異常情況，應立即通知停止動火作業。

5、動火分析人

動火分析人對動火分析方法和分析結果負責。根據動火點所在車間的要求，到現場取樣分析，在《作業證》上填寫取樣時間和分析數據并簽字。

6、動火作業的審批人

動火作業的審批人是動火作業安全措施落實情況的最終確認人，對自己的批準簽字負責。

（1）審查《作業證》的辦理是否符合要求。

（2）到現場了解動火部位及周圍情況，檢查、完善防火安全措施。第八條 《動火安全作業證》的管理

1、特殊動火、一級動火、二級動火的《作業證》應注明動火等級。

2、《作業證》的辦理和使用要求

（1）辦證人按《作業證》的項目逐項填寫，不得缺項；根據動火等級，按審批權限辦理。

（2）辦理好《作業證》后，動火作業負責人應到現場檢查動火作業安全措施落實情況，確認安全措施可靠并向動火人和監火人交代安全注意事項后，方可批準開始作業。

（3）《作業證》實行一個動火點、一張動火證的動火作業管理。（4）《作業證》不得隨意涂改和轉讓，不得異地使用或擴大使用范圍。（5）《作業證》一式三聯，二級動火由審批人、動火人和動火點所在崗位各持一份；一級和特殊動火由動火點所在車間負責人、動火人和安全部門各持一份；保存期限至少為1年。

3、《作業證》的審批

特殊動火作業由主管廠長或總工程師審批；一級動火作業由安全部門審批；二級動火作業由動火點所在車間主管負責人審批。

4、《作業證》的有效期限

（1）特殊動火作業和一級動火作業的《作業證》有效期不超過8小時。（2）二級動火作業的《作業證》有效期不超過72小時，每日動火前應進行動火分析。

（3）動火作業超過有效期限，應重新辦理《作業證》。

第三篇：票證管理制度

票證管理制度

一、票證原始憑證管理

1、原始憑證如通行卡領用單、電子發票使用明細表、IC卡使用明細表、必須準確完整地填寫，不得有涂改，并由票證員、收費員確認無誤后簽字。

2、原始憑證如通行卡領用單、電子發票使用明細表、IC卡使用明細表、編制要及時,正確,摘要簡明、清晰，確保通行費上繳清單中的金額要與所收金額一致。

二、會計帳簿管理

現在所有的IC卡賬、通行費微機票賬都是營運電子賬。必須符合以下規定。

1、帳簿啟用時應在封面上注明帳簿名稱,啟用表內容填寫齊全。

2、按規定正確填寫摘要、記錄IC卡的發出與回收，對于通行費微機票也要準確無誤的登記每個車道所使用的微機票與所收到的通行費 金額。

3、要保證賬實相符，賬賬相符。微機票要保證庫實相符。

4、每月月底進行實際的盤點，確保無誤后，再進行下一個月的登記。

三、會計報表管理

1、按省局規定的格式、種類編制報表。報表報送及時,內容完整,數字準確,帳表相符,。

2、月、報表做到有分析、報表必須有相關負責人、票證員、收費員、監控員及稽查進行簽字。

3、不能提前趕編報表,表內各項數字符邏輯關系,表與表之間對應一致。

四、票證管理

1、票證員應及時向上級部門領取微機票,微機票必須存放有序，然后放入微機柜里上鎖。收費員交接班領取票據時，必須得有票證員發放微機票，填寫微機票領用單，由收費員與票證員清點無誤后，再進行簽字領取。最后要鎖上微機柜，確保微機票安全。

2、票證員及時填制各種日報、周報、旬報、月報、季報、年報。數字準確、內容齊全,符合收費稽查部有關要求。通行費、營運電子賬登記及時,庫實相符。

3、日報按上級部門規定時間報出,月報按省局上級部門規定種類及時上報。

4、票證庫存數與報表、營運電子賬相符。

5、通行費必須按日存放保險柜，不得私自挪用。

五、票證室安全和票證員職責

1、負責票證室全面業務管理。

2、組織本部門的政治和業務學習。

3、負責督促、檢查收費員、監控員的班報表和非正常記錄本的填寫規范，做到“一表兩本”相符。

4、逐月擬定通行費目標任務。

5、嚴格按照銀行解繳程序上繳通行費,加強現金管理,做到安全保管。

6、負責票證室日常管理和安全。

第四篇：單據管理制度

單據管理制度

一、單據范圍

本制度包括：出示單據、外來單據、內部結算單據。

1、出示單據：發票、收銀單。

2、外來單據：發票、收據、送貨單、部分白條(鮮活食品)。

3、內部結算單據：申購單、收據入庫單、領料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報損單、日報表、月報表、盤點表、盤點差異表等內部結算單據，所有同部結算單能使用電腦單據的盡量使用電腦單據。

二、單據管理原則

1、消號單據管理制度：涉及到對外的出示單據和結算單據一律實行消號制度。主要包括以下內容：發票、收據、（包括：手寫單據和打印的都必須在財務報備，由財務發出，蓋章，無財務蓋章的單據視為無效單據）繳款單、酒水單、入庫單，建立領用消號制度，落實專人管理。

2、限額領用制度：定額發票，實行限額領用。

3、其他單據實行普通單據管理

三、單據合法原則

1、收據應由交款人、收款人簽字方為有效。

2、入庫單應由采購、庫管、入庫部門領導簽字方為有效。直接在使用部門入庫的使用部門主管必須簽字方為有效。

領料單應由領料部門經理、庫管、領料人簽字。

報賬發票、收據、白條：①外來單據應據備以下內容：對方單位印章、收款人簽字、日期、經濟業務內容或摘要、金額；購銷發票還應有：商品名稱、規格、型號、單位、單價、金額。所有的外來單據金額欄必須有大小寫兩種格式（同出示單據）。②外來單據應辦理入庫手續或驗收手續的必須以入庫單或驗收單據做為外來單據的附件。沒有入庫單的需經手人、部門經理簽字方為有效；③發票、收據、白條等外來單據不單獨報銷，必須附在費用報銷單后才能報銷。

5、費用報銷單：①外來單據報銷類：將外來單據作為報銷單的附件，費用報銷單填寫以下內容：外來單據內容，會計科目，附件張數，日期，金額等內容。②沒有外來單據的報銷單必須填寫具體的經濟業務內容，③所有的報銷單必須經報銷人、會計、公司負責人、簽字為有效。

7、收銀底帶應由收銀、出納簽字。

8、貨物短缺(溢余)應由庫管、門店經理、采購簽字。

9、報損單：作品、原材料在付報損應由庫管、部門主管、財務、總經理簽字，方為有效。

10、收銀、柜臺的收入日報和月報：由收銀員，收銀稽核、和部門店經理簽字。

11、盤點表由實物負責人、部門經理、盤點人、監盤人簽字。

12、盤點差異表應由庫管、會計、部門經理、總經理簽字。

13、申購單分為兩部門；（1）鮮活食品原材料申購單由餐廳經理、行政總廚簽字方為有效（2）原輔材料一次性用品申購單由部門經理，行政總廚，庫管簽字方為有效，健身部在物品采購由主管制定采購計劃、由譚總審批后方為有效。（3）酒水一次性用品申購單由門店負責人、庫管簽字方為有效（3）各部門物耗品：掃帚、燈泡、等其他易耗物品（單項金額10元以下總金額在50元以內）申購單由各部門負責人簽字方為有效。（4）其他小額零星（單項金額10元以下總金額在50元以內）購置物品申購單由申購部門負責人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財產（100元以上的）申購單由部門負責人、總經理簽字方為有效（6）500元以上的財產不需填寫申購單，但由總經理同意后才能執行（或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關條款執行）同時，執行過程要隨時匯報總裁。付款、報賬都須經過總裁審批后才能執行。采購員憑申購單、采購物品；如遇緊急采購的物品，可事后補辦入庫手續，需部門 經理簽字確認。

四、單據規范(注意事項)

1、收據應在摘要欄填寫收款事由或具體的收款項目，內容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規則：金額必須正確及準確。

領料單、入庫單、貨物短缺(溢余)單應填寫物資書面名稱、入庫單位、數量單位、單價、金額(大小寫)、等級，有規格型號，應填寫規格型號，沒有的不填。領料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內出現負數內容時，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。（一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。）

3、費用報銷單應填寫：費用項目或事由、費用類型、金額(大小寫)。

4、報損單應填寫報損原因、品名、數量。

5、盤點表、差異表：品名、規格、型號、單位、數量、等級。

6、申購單：申購部門、數量、質量、等級、產地、品名、規格、型號、期限、原因、日期。

7、所有單據填寫均應字跡清晰，數字規范。

8、所有單據金額填寫規則：有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計欄在最高位數前填寫“￥”，有數量的單據，數量，單價，金額必須相符，單項金額與合計金額必須相符。金額四舍五入規則：單項金額必須準確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四舍五入，不得有分位數出現。便于結算。

五、單據聯次及傳遞

1、收據為三聯：出納存根一聯、交款人一聯、財務一聯，財務聯每旬報賬時一并傳遞會計部。

2、入庫單為三聯：庫管一聯、采購(或供應商聯)、財務聯。

①原材料入庫單，采購(或供應商聯)聯于填寫時取得，財務聯必須由保管在填寫次日內傳遞財務室，最多不超過次日。

②其它入庫單，采購聯于填寫時取得，財務聯付在購貨發票收據后，報賬時（報賬期限為三天以內）一并傳遞財務室。

3、領料單三聯：庫管一聯、領料部門一聯、財務一聯。

①一次性辦公用品（筆、筆芯、紙等）不辦理領料單，但需在庫管辦公用品領用薄上簽字。②其它原材料(包括一次性用具)領料單，財務聯在填寫當日由保管傳遞財務室。

③其它財產、低值易耗品類領料，財務聯附在發票后連同入庫單、發票一并于報賬時（報賬期限為三天以內）傳遞財務

4、收銀底帶、日報表經門店經理簽字后，當日營業結束后或次日營業前傳遞財務(由收納自行取得)，具體傳遞為：收銀員打出日報或收銀底帶 稽核人員稽核并出具報告和差異報表 財務室。

5、貨物短缺(溢余)單，附在入庫單后一并于傳遞入庫單時傳遞財務室。

7、報損單兩聯：財務一聯、報損一聯。報損單由部門連同報損告一并傳遞保管處，保管處呈總經理審批后登記賬務，然后將一聯退還報損部門一聯傳遞財務室，月終應將所有報 損單傳遞財務室。

6、盤點表

①原材料(鮮活食品)盤點表兩聯，財務室自行盤點，自行取得盤點，完畢后留存一聯給部門； ②庫房原材料盤點表一式兩聯，保管一聯、財務一聯，均于盤點完畢后取得；

③門店原材料盤點表一式三份，保管一聯、財務一聯、門店一聯，財務聯由保管于盤點完畢后兩日內傳遞財務室，其余兩聯于盤點完畢時取得；

④其他盤點表一式三聯，部門一聯、庫管一聯、財務一聯，財務聯與盤點完畢后兩日內由保管傳遞財務室，其余由盤點完畢時取得。

7、盤點差異表

①門店原材料差異表：由財務室根據主管呈報的差異表于月終時匯總，一式兩聯，由總經理審批和復核后由財務室留底一聯，另一聯由財務室傳遞門店經理。

②基地庫房盤點差異表：一式三聯，由財務室收取盤點表之日起7日內出具經總經理復核后，分發部門和總經理，財務部留底一聯。③財產、低值易耗品盤存差異表一式四份，總經理一份、財務一份、庫管一份、部門一份，差異表由庫管于盤點完畢后10日內出具，分別呈部門經理和總經理簽字后分發各部門。

10、部門內部物資調撥單：一式四聯，財務、庫管、使用部門各一聯，由庫管于調撥之日出具。調撥雙方簽字后呈執總，審核后由保管分發各部門。

11、申購單：一式兩聯，申購部門留底一聯，另一聯通過不同途徑傳遞財務室：（1）申購部門通過各級審批（2）傳遞采購部（或由基地傳遞采購部），采購實施采購。采購完畢傳遞庫管處（3）庫管入庫同時審核申購單并辦理相關手續（4）由庫管最后直接（或經過采購）傳遞財務室。

12、所有單據每一列都應準確、真實傳遞給相關部門，不能遺漏、錯單，要及時發現錯單，把錯單收回，并調換正確的單據。

六、單據保管

1、財務部單據均應填制記賬憑證，隨記賬憑證按會計規定裝訂成冊。

2、所有電腦單據，同手工單據保管。

3、庫管單據分為：入庫單(應付帶申購單)、領料單、配送單、調撥單分類裝訂成冊，封面記錄、單據期限、號碼范圍、單據種類、單據冊數、總編號等會計規定相關內容。

4、門店及基地應將各自的配送單、領料單按月裝訂成冊，封面記錄、單據種類和張數等。

5、各部門年終時應將所有裝訂成冊的單據移交財務室。

第五篇：學校票證管理制度

學校票證管理制度

為了保障學校財產安全，建立健全學校內部現金票證安全防范機制，根據國家有關規定，結合本校實際，特制定以下制度：

1、保險箱密碼應嚴格保密，保險箱鑰匙不得存放辦公室抽屜過夜，應隨身攜帶妥善保管。

2、財務室的大量現金在下班前必須存入銀行，少量現金在下班前必須存入保險箱，每天的備用金不得超出財務規定額度。

3、圖章和空白支票要分開放置，支票現用現蓋章，嚴禁將蓋好圖章的支票放入辦公室內過夜，借款、支票必須按有關審批手續辦理。

4、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，發現門窗、保險箱被撬案件，必需保護好現場，有專人看管，任何人不得移動現場物品，并立即報告公安部門，積極協助破案。

5、職工個人的現金、存折、有價證券、金銀手飾不得存放在保險箱或辦公室內。

6、到銀行送、取現金五千元以上時，需要派兩人以上辦理